银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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银 华 中 证 中 票 50 指 数 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF)
2015 年 年 度 报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2016 年 3 月 25 日
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董事 会、 董事保 证本 报告所 载资 料不存 在虚 假记载 、误 导性陈 述或 重大遗 漏 ， 并 对
其内容 的真 实性、 准确 性和完 整性 承担个 别及 连带的 法律 责任。 本年 度报告 已经 三分之 二 以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 24 日复核 了本报告中的
财务指 标、 净值表 现、 利润分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等内容 ，保 证复核 内 容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的 过往 业绩并 不代 表其未 来表 现。投 资有 风险， 投资 者在作 出投 资决策 前应 仔细阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2015 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情 况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 21
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 44
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 45
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 45
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 45
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 45
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 46
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 46
8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 46
8.11 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 46
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 47
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 48
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 48
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48
11.3 涉及基 金管理 人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 53
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 56
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 56
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 56
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 56
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 56
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF)
基金简称 银华中证中票 50 指数债 券（LOF ）
基金主代码 161821
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2012 年 12 月 13 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 487,835,203.30 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市 的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-01-18
下属分级基金的基金简称： 银华 50A 银华 50C
下属分级基金的交易代码 ： 161821 161822
报告期末下属分级基金的份额总额 474,616,655.77 份 13,218,547.53 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金采用被动式指数化投资， 通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管 理
手段， 以实现对标的指数的有效跟踪。 在正常市场情况下， 力争本基金的净值
增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2% ， 年跟踪误
差不超过2% 。
投资策略 本基金为被动式指数基金， 采用最优复制法， 主要以标的指数的成份券构成基
础，综合考虑跟踪效果、操作风险等因素构成组合，并根据本基金资产规模、
日常申赎情况、市场流动性以及银行间和交易所债券特性、交易惯例等情况，
进行取整和优化， 以保证对标的指数的有效跟踪。 为了实 现紧密跟踪标的指数
的投标目标，本基金将以不低于基金资产的 90% 投资于债券 资产，又将其中的
80% 投资于指 数成份券及备选成份券。
业绩比较基准 中证中票 50 指数收益率*95%+ 银行活 期存款利率（税后）*5%
风险收益特征 本基金属于证券市场中的较低风险品种， 其长期平均风险和预期收益率低于股
票基金、 混合基金， 高于货币市场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用指数
复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数、 以及标的 指数所代表的中票市
场相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 杨文辉 王永民 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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联系电话 (010)58163000 010-66594896
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （010 ）66594942
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区 报业大厦 19 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
邮政编码 100738 100818
法定代表人 王珠林 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合
伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城安永大楼（即东 3 办
公楼）16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主要会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2015 年 2014 年 2013 年
银华 50A 银华 50C 银华 50A 银华 50C 银华 50A 银华 50C
本期已实
现收益
33,540,459.33 843,540.29 4,846,061.09 492,807.84 25,108,869.86 6,212,590.25
本期利润 58,981,361.77 2,251,002.41 5,550,908.11 1,561,198.96 15,912,249.90 5,221,275.90
加权平均
基金份额
本期利润
0.1214 0.1951 0.0293 0.0734 0.0213 0.0366 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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本期加权
平均净值
利润率
10.76% 17.40% 2.79% 7.07% 2.10% 3.62%
本期基金
份额净值
增长率
11.40% 11.18% 7.97% 7.58% -1.10% -1.30%
3.1.2 期末
数据和指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供
分配利润
51,761,928.20 1,330,424.43 19,487,676.12 140,813.55 -2,198,669.20 -157,623.45
期末可供
分配基金
份额利润
0.1091 0.1006 0.0397 0.0347 -0.0094 -0.0115
期末基金
资产净值
565,901,769.30 15,640,313.42 524,900,246.42 4,316,458.16 230,644,831.16 13,582,600.90
期末基金
份额净值
1.192 1.183 1.070 1.064 0.991 0.989
3.1.3 累计
期末指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额
累计净值
增长率
19.20% 18.30% 7.00% 6.40% -0.90% -1.10%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、本报告所 列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基 金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
银华 50A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.03% 0.09% 2.00% 0.06% 1.03% 0.03%
过去六个月 6.14% 0.09% 4.07% 0.05% 2.07% 0.04%
过去一年 11.40% 0.10% 7.97% 0.05% 3.43% 0.05%
过去三年 18.96% 0.13% 16.21% 0.08% 2.75% 0.05%
自基金合同
生效起至今
19.20% 0.13% 16.31% 0.08% 2.89% 0.05% 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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银华 50C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 2.96% 0.09% 2.00% 0.06% 0.96% 0.03%
过去六个月 6.10% 0.08% 4.07% 0.05% 2.03% 0.03%
过去一年 11.18% 0.10% 7.97% 0.05% 3.21% 0.05%
过去三年 18.06% 0.13% 16.21% 0.08% 1.85% 0.05%
自基金合同
生效起至今
18.30% 0.13% 16.31% 0.08% 1.99% 0.05%
注： 本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 90% ， 其 中中证中票 50 债券指数成 份券及其备
选 成份 券的投 资不 低于本 基金 债券资 产 的 80% ， 且本 基金持 有现 金或到 期日 在一年 以内的 政 府 债
券不低于基金资产净值的 5%。 因此 ， 本基金将业绩比较基准定为中证中票 50 指数*95%+ 银行活 期
存款利率（税后）*5% 。
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
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注：按 基金 合同规 定， 本基金 自基 金合同 生效 起六个 月为 建仓期 ，建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比
例已达到基金合同的规定：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 90% ，其 中中证中票 50
债 券指 数成份 券及 其备选 成份 券的投 资不 低于本 基金 债券资 产 的 80% ； 本基 金持有 现金或 到 期 日
在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整 个自然年度进行折算。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
注：本基金于 2015 年度 、2014 年度 、2013 年度 未进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别
为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集 、 基金销售、 资产管理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截至 2015 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 55 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 混合型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长混合 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 混合型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略混合 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵 活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债
券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资
基金、银华中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基
金、银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配
置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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券投资基金、 银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦 30 股票型证券投资基金、 银 华
恒利灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 聚利 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、银 华汇利 灵 活 配 置
混合型 证券 投资基 金、 银华稳 利灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 银华 中证国 防安 全指数 分 级 证 券
投资基 金、 银华中 证一 带一路 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 战略 新兴灵 活配 置定期 开 放 混 合
型发起 式证 券投资 基金 、银华 逆向 投资灵 活配 置定期 开放 混合型 发起 式证券 投资 基金、 银 华 互 联
网主题 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金。同 时， 本基金 管理 人管理 着多 个全国 社保 基金、 企 业 年 金
和 特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
葛鹤军
先生
本基金
的基金
经理
2014 年 10
月 8 日
- 6 年
博士学位。 2008 年至 2011 年就职
于 中 诚 信 证 券 评 估 有 限 公 司 、 中
诚 信 国 际 信 用 评 级 有 限 公 司 。
2011 年11 月 加盟银华基金管理有
限 公 司 ， 历 任 研 究 员 、 基 金 经 理
助理。 2014 年 10 月8 日 起任银华
中证成长股债恒定组合 30/70 指
数 证 券 投 资 基 金 、 银 华 信 用 债 券
型证券投资基金 （LOF ） 基金经理，
自 2015 年 4 月 24 日起兼 任银华
泰 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金基金经理， 自 2015 年5 月6 日
起 兼 任 银 华 恒 利 灵 活 配 置 混 合 型
证券投资基金基金经理，自 2015
年 6 月 17 日 起兼任银华信用双利
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。
具有从业资格，国籍： 中国。
赵博文
先生
本基金
的基金
经理助
理
2014 年 12
月 11 日
- 4 年
硕士学位； 2005 年至 2009 年任职
中国银行北京市分行；2011 年至
2014 年期间 任职于上海申银万国
证券研究所； 2014 年 10 月 加盟银
华 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 任 基 金 经
理 助 理 职 务 。 具 有 从 业 资 格 。 国
籍：中国。
吴文明
先生
本基金
的基金
经理助
理
2015 年1 月
7 日
- 4 年
硕士学位； 2009 年 9 月至 2014 年
12 月期间任 职于威海市商业银行
金融市场部， 从事债券自营交易；
2014 年12 月 加盟银华基金管理有
限 公 司 ， 任 基 金 经 理 助 理 职 务 。银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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具有从业资格。国籍：中国。
经惠云
女士
本基金
的基金
经理
2014 年5 月
8 日
2015 年6 月
18 日
5 年
硕士学位。 2009 年 7 月至 2015 年
6 月 期 间 任 职 于 银 华 基 金 管 理 有
限 公 司 ， 曾 担 任 固 定 收 益 类 研 究
员、基金经理助理职务，自 2013
年 8 月 5 日至 2015 年 6 月 18 日
担 任 银 华 信 用 双 利 债 券 型 证 券 投
资 基 金 以 及 银 华 中 证 成 长 股 债 恒
定组合 30/70 指数证券投资基金
基金经理， 自 2014 年5 月 8 日至
2015 年6 月18 日期间兼任 银华永
兴 纯 债 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投
资基金基金经理。 具有从业资格。
国籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法 》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》及其各项实施准则、 《 银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF ）基金合同 》
和其他 有关 法律法 规的 规定, 本 着诚 实信用 、勤 勉尽责 的原 则管理 和运 用基金 资产, 在严格 控 制 风
险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 无 损害基金份额持有人利益的行为。 本 基金无违法 、
违规行为。本基 金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、
研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基
金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产管 理组合 等， 规范的 范 围 包 括
但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动， 同时包 括 授 权 、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 14 页 共 57 页
行制度 》 ， 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特殊 情况的 审批 机制； 明确 了交易 执行 环节的 集中 交 易
制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理有限公
司异常交易监控实施细则》 ， 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、 说明、 报备
流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启 动；2 、 一般情况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平 交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度，在
研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节， 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 ，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行情况分银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 15 页 共 57 页
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交 易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现
违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有2 次， 这两次反向交易属于指数基金 或量化专户与
其他基金的同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2015 年， 经 济基本面以及政策层面对债券市场较为有利， 债券市场全年呈现牛市行情。 首先，
经济基本面不断走弱，房地产投资累计增速从年初的 10% 左 右不断下滑，1-11 月的 累计增速仅为
1.3% ； 企业债 务 压力 较大 ， 利润 不断 下 滑，1-11 月 工业 企业 利 润累 计同 比 为-1.9%。 基 建投资有
所发力 ，但 难以对 冲房 地产投 资下 滑对经 济增 长带来 的压 力。其 次， 货币政 策不 断放松 ， 降 准 、
降息的 频率 有所加 快， 资金价 格显 著下行 。在 此背景 下， 债券市 场的 整体收 益率 显著下 行 ， 其 中
长久期品种表现出色。 与此同时， 随着经济形势不断下行， 企业经营压力有所增 大，2015 年 债券
市场面临的信用风险有所加大，信用风险事件不断增多。
本基金在 2015 年保 持了相 对 积极 的投 资 策略 ，本 基 金根 据市 场 情况 适当 增 加了 组合 杠 杆。
2015 年下半 年， 市场收益率快速下行， 本基金组合适当降低了债券仓位， 兑现了部分收益， 本基
金组合基本体现了所跟踪指数的风险收益特征。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末，本基金 A 级基金份额净值为 1.192 元，本报告期 A 级基金份额净值增长率为
11.40% ，同 期业绩比较基准收益率为 7.97% ； 截至报告期末，本基金 C 级基金份 额净值为 1.183
元， 本报告期 C 级基金 份额净值增长率为 11.18%， 同期业绩比较基准收益率为 7.97% 。 报告期内，银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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本基金日均跟踪误差控制在 0.20% 之 内，年化跟踪误差控制在 2%之内。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2016 年 ， 经济总需求有望继续保持较低水平， 物价水平保持低位的概率较大， 货币环 境
仍将较 为宽 松，上 述因 素对债 券市 场较为 有利 ，债券 市场 的整体 风险 不大， 债券 投资仍 可 保 持 谨
慎乐观 的 态 度。但 是， 在收益 率水 平较低 的背 景下， 需要 关注经 济政 策变动 以及 下半年 地 产 投 资
阶段性 企稳 对债券 收益 率的扰 动。 此外， 在目 前的经 济背 景下， 企业 的盈利 水平 下降， 融 资 环 境
不断恶化，信用风险的影响在 2016 年可能更为突出。
本基金将在跟踪指数风险特征的情况下保证组合的流动性，同时控制组合的信用风险。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ，根 据 不同 基金 的特点与
发展情 况， 及时界 定新 的风险 点， 评价风 险级 别，并 纳入 稽核计 划。 首先， 本基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽 核 项目表 ”为 基础， 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查， 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果， 部门总 监 签 字 确
认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时， 还定 期进行 有重 点的检 查。 在投资 研究 交易环 节， 持续进 行对 研究报 告 合 规 性
的检查 、对 股票库 建立 及完善 的跟 踪检查 ，并 对基金 的投 资比例 进行 日常监 控， 对关联 交 易 的 日
常维护 ，对 基金持 仓流 动性 风 险定 期关注 ，并 对公平 交易 执行情 况进 行检查 等等 ；在营 销 与 销 售
方面， 本基 金管理 人定 期对本 基金 宣传推 介材 料的合 规性 和费率 优惠 业务等 进行 检查； 在 基 金 的
运作保 障方 面，本 基金 管理人 通过 加强对 注册 登记业 务、 基金会 计业 务、基 金清 算业务 以 及 基 金
估值业 务的 检查来 确保 本基金 财务 数据的 准确 性。上 述检 查中发 现问 题的会 通过 口头改 进 建 议 、
不符合 事项 书面跟 踪检 查报告 或警 示报告 的形 式，及 时将 潜在风 险通 报部门 总监 、督察 长 及 公 司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ，本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 ， 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作 ，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研 究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本基金本报告期内依据基金合同约定和基金运作情况，未进行利润分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金 不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对银华中证中票 50 指数债券
型证券 投资 基金（LOF） （以下 称 “ 本基金 ”） 的托管 过程 中，严 格遵 守《证 券投 资基金 法 》 及 其
他有关 法律 法规、 基金 合同和 托管 协议的 有关 规定， 不存 在损害 基金 份额持 有人 利益的 行 为 ， 完
全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托 管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 半 年度 报告 中 的财 务指 标 、净 值表 现 、收 益分 配 情况 、财 务 会计 报告 、 投资 组合 报告等数
据核对无误。 （注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。 ） 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2016）审字第60468687_A26 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金(LOF) 全体基金 份额
持有人：
引言段 我们审计了后附的银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金
(LOF) 财务报 表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负 债表和 2015
年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务 报 表
附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财
务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制， 公允反映了银华中证中 票 50 指数债 券型证券投资基
金(LOF)2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成
果和净值变动情况。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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注册会计师的姓名 徐 艳
王珊珊
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2016 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF)
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,334,631.51 1,864,788.98
结算备付金
10,224,392.37 6,409,670.39
存出保证金
13,265.27 39,946.20
交易性金融资产 7.4.7.2 691,602,400.00 785,891,050.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
691,602,400.00 785,891,050.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 12,663,701.73 18,509,595.12
应收股利
- -
应收申购款
11,524.39 20,900.00
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 25.00 25.00
资产总计
716,849,940.27 812,735,975.69
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
132,999,835.00 281,599,339.75 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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应付证券清算款
1,016,666.04 751,255.81
应付赎回款
50,626.50 53,005.18
应付管理人报酬
146,886.21 145,687.06
应付托管费
48,962.09 45,471.92
应付销售服务费
3,841.68 2,317.46
应付交易费用 7.4.7.7 4,080.71 19,079.55
应交税费
598,719.00 598,719.00
应付利息
8,239.86 64,365.43
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 430,000.46 240,029.95
负债合计
135,307,857.55 283,519,271.11
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 487,835,203.30 494,701,173.48
未分配利润 7.4.7.10 93,706,879.42 34,515,531.10
所有者权益合计
581,542,082.72 529,216,704.58
负债和所有者权益总计
716,849,940.27 812,735,975.69
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日， 银华中票 50 指数债券(LOF)A 类基金份 额净值人民币 1.192
元， 银华中票50 指数债券(LOF)C 类基金 份额净值人民币 1.183 元； 基金份额 总额 487,835,203.30
份，其中银华中票 50 指 数债券(LOF)A 类基金份额 总额 474,616,655.77 份， 银华中票 50 指数债
券(LOF)C 类 基金份额总 13,218,547.53 份。
7.2 利润表
会计主体： 银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF)
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
一、收入
70,853,486.28 12,344,609.25
1. 利息收入
42,204,113.06 15,803,336.22
其中：存款利息收入 7.4.7.11 174,471.32 107,659.12
债券利息收入
42,029,641.74 15,685,346.46
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 10,330.64
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
1,747,397.80 -5,257,063.37
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 1,747,397.80 -5,257,063.37 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.16 26,848,364.56 1,773,238.14
4. 汇兑收益（ 损失以“- ”号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.17 53,610.86 25,098.26
减： 二 、费用
9,621,122.10 5,232,502.18
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 1,683,730.48 1,006,539.05
2 ．托管费 7.4.10.2.2 561,243.46 217,642.32
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 38,153.14 65,736.86
4 ．交易费用 7.4.7.18 10,030.96 17,584.54
5 ．利息支出
6,628,712.34 3,211,709.28
其中：卖出回购金融资产支出
6,628,712.34 3,211,709.28
6 ．其他费用 7.4.7.19 699,251.72 713,290.13
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
61,232,364.18 7,112,107.07
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
61,232,364.18 7,112,107.07
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF)
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
494,701,173.48 34,515,531.10 529,216,704.58
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 61,232,364.18 61,232,364.18
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
-6,865,970.18 -2,041,015.86 -8,906,986.04 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 22 页 共 57 页
列）
其中：1. 基 金申购款 150,055,639.15 14,807,379.95 164,863,019.10
2. 基金赎回 款 -156,921,609.33 -16,848,395.81 -173,770,005.14
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
487,835,203.30 93,706,879.42 581,542,082.72
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
246,583,724.71 -2,356,292.65 244,227,432.06
二、 本 期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 7,112,107.07 7,112,107.07
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
248,117,448.77 29,759,716.68 277,877,165.45
其中：1. 基 金申购款 548,812,813.35 38,666,221.34 587,479,034.69
2. 基金赎回 款 -300,695,364.58 -8,906,504.66 -309,601,869.24
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
494,701,173.48 34,515,531.10 529,216,704.58
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 杨清______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金(LOF) （以下简称“本基金 ”） ， 系经中国证券监督
管理委员会（以下简称 “中国证监会 ”）证监许可[2012]1358 号《关 于核准银华中证中票 50 指银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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数债券型证券投资基金(LOF) 募集的 批复》的核准，由银华基金管理有限公司于 2012 年 11 月 5
日至 2012 年12 月 7 日向 社会公开募集， 基金合同于 2012 年 12 月13 日生 效。 本基金为上市契约
型开放式，存续期限不定。本基金将基金份额分为 A 类和 C 类不同的类 别。在投资者认购、申购
基金时收取认购、申购费用而不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额 ；在投资者认购、申购基
金份额时不收取认购、 申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的， 称为 C 类基金份额。
首次募集规模为 2,664,234,839.87 份 A 类基金 份额，724,290,232.00 份 C 类基金 份额，合计
3,388,525,071.87 份基金 份额。 本基金的基金管理人为银华基金管理有限公司， 注册登记机构为
中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金 A 类、C 类基金 份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A 类基 金份额和 C
类基金份额将分别计算基金份额净值。 投资者 在认购、 申购基金份额时可自行选择基金份额类别。
有关基 金份 额类别 的具 体设置 、费 率水平 等由 基金管 理人 确定， 并在 招募说 明书 中公告 。 根 据 基
金销售 情况 ，在符 合法 律法规 且不 损害已 有基 金份额 持有 人权益 的情 况下， 基金 管理人 在 履 行 适
当程序 后可 以增加 新的 基金份 额类 别、或 者在 法律法 规和 基金合 同规 定的范 围内 变更现 有 基 金 份
额类别 的申 购费率 、调 低赎回 费率 或变更 收费 方式、 或者 停止现 有基 金份额 类别 的销售 等 ， 调 整
前基金管理人需及时公告并报中国证监会备案。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换。
本 基 金主 要投 资 于具 有良 好 流动 性的 固 定收 益类 金 融工 具， 包 括国 债、 中 央银 行票 据、中期
票据、 金融 债、企 业债 、公司 债、 可分离 交易 可转债 的纯 债部分 、短 期融资 券、 回购、 次 级 债 、
资产支 持证 券、期 限在 一年以 内（ 含一年 ）的 银行存 款， 以及法 律法 规或监 管部 门允许 基 金 投 资
的其他固定收益类金融工具。 本基金不投资股票 （含一级市场新股申购） 、 权证和 可转换公司债券
（不含可分离交易可转债的纯债部分） 。 本基金的投资组合比例为： 本基金投资于债券资产比例不
低于基金资产的 90% ， 其 中中证中票 50 债券指数成 份券及其备选成份券的投资不低于本基金债券
资产的 80% ； 本基金持有现金或到期日在一年以 内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。如法 律
法规或 监管 机构以 后允 许基金 投资 其他品 种， 基金管 理人 在履行 适当 程序后 ，可 以将其 纳 入 投 资
范围。 本基金的业绩比较基准为： 中证中票 50 指数 收益率 ×95%+银行活期存 款利率 （税后） ×5% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制 定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2015 年12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资 产分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资等；
(2) 金融负 债分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 债 券等 ，以 及 不作 为有 效套期 工银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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具的衍 生工 具，按 照取 得时的 公允 价值作 为初 始确认 金额 ，相关 的交 易费用 在发 生时计 入 当 期 损
益；
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 ，应 当确 认为当期
收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金融 负债的 公 允 价 值
变动计入当期损益；
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 债券投 资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(2) 回购协 议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日 计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的债券投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具， 按照 估 值日 能够 取 得 的 相同 资 产或 负债 在 活跃 市场 上 未经 调
整的市 价作 为公允 价值 ；估值 日无 市价， 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机
构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的，按 最近 交易市 价确 定公允 价值 ；如估 值日 无市价 ， 且 最 近
交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，参 考 类 似 投
资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 不存在活 跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ，确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可 利 用 数 据 和
其他信 息支 持的估 值技 术，优 先使 用相关 可观 察输入 值， 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.4.8 损益平准金
损益平 准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存 款利息 收 入按 存款 的 本金 与适 用 的利 率逐 日 计提 的金 额 入账 。若 提 前支 取定 期 存款，
按协议 规定 的利率 及持 有期重 新计 算存款 利息 收入， 并根 据提前 支取 所实际 收到 的利息 收 入 与 账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ，扣 除 应由 资产 支 持证券
发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日 计提；
(4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ，按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率（ 当 实际 利率 与 合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 债券投 资收益/ （损 失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(6) 公允价 值变动收益/ （损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.30% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年费率逐日计提；
(3)C 类基金 销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.30% 的年费率逐日计提；
(4) 指数使 用许可费按前一日的基金资产净值的 0.015% 的 年费率逐日计提， 指数使用许可费
的收取下限为每季度人民币伍万元整；
(5) 卖 出回购 证 券支 出， 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率（ 当实 际 利率 与合 同 利率差
异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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(6) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定， 按 实际 支出 金 额， 列入 当 期基 金费 用 。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 登记在注 册登记系统的基金份额， 其收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资， 投 资
者可选 择现 金红利 或将 现金红 利按 红利再 投日 的份额 净值 自动转 为基 金份额 进行 再投资 ， 选 择 红
利再投 方式 的投资 者其 红利所 转换 的基金 份额 免收申 购费 用；若 投资 者不选 择， 本基金 默 认 的 收
益分配方式是现金分红；
登 记 在证 券登 记 结算 系统 的 基金 份额 的 分红 方式 为 现金 分红 ， 投资 者不 能 选择 其他 的分红方
式，具 体收 益分配 程序 等有关 事项 遵循 深 圳证 券交易 所及 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司 的 相 关
规定；
(2) 由于本基 金 A 类基金 份额不收取销售服务费， 而 C 类基金 份额收取销售服务费， 各基金份
额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(3) 基金收益 分配后基金份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位 基金 份额收 益分 配金额 后不 能低于 面值 ，基金 收益 分配基 准日 即期末 可供 分配利 润 计 算 截
止日；
(4) 在符合有 关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多 12 次； 每次基金收益分配比
例 不得 低于期 末可 供分配 利 润的 50% 。 基金 的收益 分配 比例以 期末 可供分 配利 润为基准计 算 。 基
金合同生效不满三个月，可不进行收益分配；
(5) 基金红利 发放日距离收益分配基准日的时间不超过十五个工作日；
(6) 法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本 基 金本 报告 期 根据 中国 证 券投 资基 金 业协 会中 基 协发(2014)24 号 《关 于 发布< 中国 证 券投
资 基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准> 的通知》的规
定，自 2015 年 3 月 25 日 起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产支银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业 税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金 ） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.2 个人 所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由
上市公司、发行 债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日 起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 2,334,631.51 1,864,788.98
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 2,334,631.51 1,864,788.98
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 30 页 共 57 页
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 127,651,813.32 128,869,400.00 1,217,586.68
银行间市场 545,746,314.23 562,733,000.00 16,986,685.77
合计 673,398,127.55 691,602,400.00 18,204,272.45
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 673,398,127.55 691,602,400.00 18,204,272.45
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 131,006,606.35 128,523,050.00 -2,483,556.35
银行间市场 663,528,535.76 657,368,000.00 -6,160,535.76
合计 794,535,142.11 785,891,050.00 -8,644,092.11
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 794,535,142.11 785,891,050.00 -8,644,092.11
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 241.08 617.34
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 4,601.00 2,884.40
应收债券利息 12,658,853.63 18,506,075.08 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.02 0.30
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 6.00 18.00
合计 12,663,701.73 18,509,595.12
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
其他应收款 25.00 25.00
待摊费用 - -
合计 25.00 25.00
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 4,080.71 19,079.55
合计 4,080.71 19,079.55
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 0.46 29.95
预提费用 380,000.00 190,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 430,000.46 240,029.95
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
银华 50A
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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基金份额（份） 账面金额
上年度末 490,646,153.03 490,646,153.03
本期申购 88,183,371.90 88,183,371.90
本期赎回 （以“- ”号填 列） -104,212,869.16 -104,212,869.16
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
本期末 474,616,655.77 474,616,655.77
金额单位：人民币元
银华 50C
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 4,055,020.45 4,055,020.45
本期申购 61,872,267.25 61,872,267.25
本期赎回 （以“- ”号填 列） -52,708,740.17 -52,708,740.17
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
本期末 13,218,547.53 13,218,547.53
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
银华 50A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 19,487,676.12 14,766,417.27 34,254,093.39
本期利润 33,540,459.33 25,440,902.44 58,981,361.77
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,266,207.25 -684,134.38 -1,950,341.63
其中：基金申购款 4,546,361.18 4,239,015.17 8,785,376.35
基金赎回款 -5,812,568.43 -4,923,149.55 -10,735,717.98
本期已分配利润 - - -
本期末 51,761,928.20 39,523,185.33 91,285,113.53
单位：人民币元
银华 50C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 140,813.55 120,624.16 261,437.71
本期利润 843,540.29 1,407,462.12 2,251,002.41 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
346,070.59 -436,744.82 -90,674.23
其中：基金申购款 3,362,744.84 2,659,258.76 6,022,003.60
基金赎回款 -3,016,674.25 -3,096,003.58 -6,112,677.83
本期已分配利润 - - -
本期末 1,330,424.43 1,091,341.46 2,421,765.89
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存款利息收入 47,562.25 59,077.57
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 123,805.27 16,219.49
其他 3,103.80 32,362.06
合计 174,471.32 107,659.12
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入
1,747,397.80 -5,257,063.37
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 1,747,397.80 -5,257,063.37
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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卖出债券（ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
558,682,474.93 576,951,820.39
减：卖出债券（ 、债转股及债券到
期兑付）成本总额
543,777,291.16 571,871,160.23
减：应收利息总额 13,157,785.97 10,337,723.53
买卖债券差价收入 1,747,397.80 -5,257,063.37
7.4.7.14 衍 生 工 具 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生工具差价收入。
7.4.7.15 股利收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 26,848,364.56 1,773,238.14
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 26,848,364.56 1,773,238.14
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 26,848,364.56 1,773,238.14
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
基金赎回费收入 53,610.86 25,098.26
合计 53,610.86 25,098.26
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 35 页 共 57 页
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
交易所市场交易费用
30.96 127.04
银行间市场交易费用
10,000.00 17,457.50
合计
10,030.96 17,584.54
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
审计费用 80,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 22,601.72 26,890.13
指数使用费 200,000.00 200,000.00
账户服务费 36,450.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 200.00 400.00
合计 699,251.72 713,290.13
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 （ “ 第 一 创
业”）
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（ “中国银行 ”） 基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
东北证 券 - - 812,603.21 0.66%
西南证券 - - 106,558,678.92 86.99%
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
东北证券 1,152,100,000.00 6.25% 229,000,000.00 4.94%
西南证券 5,171,400,000.00 28.07% 500,000.00 0.01%
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未发生应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 37 页 共 57 页
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
1,683,730.48 1,006,539.05
其中： 支付销售机构的客
户维护费
47,218.89 177,087.71
注 ： 基金 管理 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.30% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.30%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
561,243.46 217,642.32
注 ： 基金 托管 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.10% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.10%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
银华 50A 银华 50C 合计
中国银行 - 2,751.08 2,751.08
银华基金管理有限公司 - 14,456.04 14,456.04
合计 - 17,207.12 17,207.12 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
银华 50A 银华 50C 合计
中国银行 - 13,962.73 13,962.73
银华基金管理有限公司 - 25,229.73 25,229.73
合计 - 39,192.46 39,192.46
注：基 金销 售服务 费每 日计提 ，按 月支付 。基 金销售 服务 费主要 用于 支付销 售机 构佣金 、 以 及 基
金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等。本基金 A 类基金份额 不收取销售服
务费，C 类基 金份额销售服务费年 费率为 0.30% 。 本基金 C 类 基金份额销售服务费计提的计算方法
如下：
H=E×0.30%/ 当年天数
H 为C 类基金 份额每日应计提的销售服务费
E 为C 类基金 份额前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
单位：人民 币元
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 - 29,889,598.49 - - 4,998,000.00 419.64
注：本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 39 页 共 57 页
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度 可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 2,334,631.51 47,562.25 1,864,788.98 59,077.57
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
注：本基金于本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额人民币 29 ，999 ，835.00 元，是以 如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称
回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
101462015 14 鄂西圈
MTN001
2016 年1 月
6 日
109.64 300,000 32,892,000.00
合计
300,000 32,892,000.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 103,000,000.00 元，于 2016 年 1 月 4 日到期。该类交易要求本基金在回
购期内 持有 的质押 式回 购下转 入质 押库的 债券 ，按证 券交 易所规 定的 比例折 算为 标准券 后 ， 不 低
于债券回购交易的余额。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.13 金融工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信 用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易 前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 均能及时变现。
此外， 本基 金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式借 入短期 资金 应对流 动性 需求， 其上 限一般 不 超 过 基
金持有 的债 券资产 的公 允价值 。本 基金于 资产 负债表 日所 持有的 金融 负债的 合约 约定剩 余 到 期 日
均为一 年以 内且 一 般不 计息， 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息， 因 此 账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险。 本基 金的 生息资产主要为银行存款、
结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,334,631.51 - - - - - 2,334,631.51
结算备付金 10,224,392.37 - - - - - 10,224,392.37
存出保证金 13,265.27 - - - - - 13,265.27
交易性金融资产 - - 30,462,400.00 650,429,000.00 10,711,000.00 - 691,602,400.00
应收利息 - - - - - 12,663,701.73 12,663,701.73
应收申购款 - - - - - 11,524.39 11,524.39
其他资产 - - - - - 25.00 25.00
资产总计 12,572,289.15 - 30,462,400.00 650,429,000.00 10,711,000.00 12,675,251.12 716,849,940.27
负债
卖出回购金融资产款 132,999,835.00 - - - - - 132,999,835.00
应付证券清算款 - - - - - 1,016,666.04 1,016,666.04
应付赎回款 - - - - - 50,626.50 50,626.50
应付管理人报酬 - - - - - 146,886.21 146,886.21
应付托管费 - - - - - 48,962.09 48,962.09
应付销售服务费 - - - - - 3,841.68 3,841.68
应付 交易费用 - - - - - 4,080.71 4,080.71
应付利息 - - - - - 8,239.86 8,239.86
应交税费 - - - - - 598,719.00 598,719.00
其他负债 - - - - - 430,000.46 430,000.46
负债总计 132,999,835.00 - - - - 2,308,022.55 135,307,857.55
利率敏感度缺口 -120,427,545.85 - 30,462,400.00 650,429,000.00 10,711,000.00 10,367,228.57 581,542,082.72
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,864,788.98 - - - - - 1,864,788.98
结算备付金 6,409,670.39 - - - - - 6,409,670.39 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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存出保证金 39,946.20 - - - - - 39,946.20
交易性金融资产 - - 33,077,700.00 699,253,350.00 53,560,000.00 - 785,891,050.00
应收利息 - - - - - 18,509,595.12 18,509,595.12
应收申购款 - - - - - 20,900.00 20,900.00
其他资产 - - - - - 25.00 25.00
资产总计 8,314,405.57 - 33,077,700.00 699,253,350.00 53,560,000.00 18,530,520.12 812,735,975.69
负债
卖出回购金融资产款 281,599,339.75 - - - - - 281,599,339.75
应付证券清算款 - - - - - 751,255.81 751,255.81
应付赎回款 - - - - - 53,005.18 53,005.18
应付管理人报酬 - - - - - 145,687.06 145,687.06
应付托管费 - - - - - 45,471.92 45,471.92
应付销售服务费 - - - - - 2,317.46 2,317.46
应付交易费用 - - - - - 19,079.55 19,079.55
应付利息 - - - - - 64,365.43 64,365.43
应交税费 - - - - - 598,719.00 598,719.00
其他负债 - - - - - 240,029.95 240,029.95
负债总计 281,599,339.75 - - - - 1,919,931.36 283,519,271.11
利率敏感度缺口 -273,284,934.18 - 33,077,700.00 699,253,350.00 53,560,000.00 16,610,588.76 529,216,704.58
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基 点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2015 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2014 年 12 月31
日 ）
+25 个基准点 -4,519,212.48 -5,953,333.72
-25 个基准点 4,519,212.48 5,953,333.72
注：上 表为 利率风 险的 敏感性 分析 ，反映 了在 其他变 量不 变的假 设下 ，利率 发生 合理、 可 能 的 变
动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量 因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券， 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ，并 且本基 金 管 理 人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 90% ， 其中中 证中票 50 债 券指数成份券及其备
选 成份 券的投 资不 低于本 基金 债券资 产 的 80% ； 本基 金持有 现金 或到期 日在 一年以 内的政 府 债 券
不低于基金资产净值的 5% 。于 2015 年 12 月 31 日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 - - - -
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 691,602,400.00 118.93 785,891,050.00 148.50
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 691,602,400.00 118.93 785,891,050.00 148.50
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
注：于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日， 本基金主要投资于固定收益品种，因此除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 公 允价值
银 行 存款 、结 算 备付 金、 存 出保 证金 、 卖出 回购 金 融资 产款 等 ，因 其剩 余 期限 不长 ，公允价
值与账面价值相若。
(1) 各层次 金融工具 公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币
691,602,400.00 元，无 属于第一层次及第三层次的余额（2014 年 12 月 31 日：第 一层次人民 币
14,463,050.00 元，第二 层次人民币 771,428,000.00 元，无属 于第三层次的余额） 。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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(2) 公允价值 所属层次间的重大变动
本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期
持有的以公允价值计量的金融工具，由第一层次转入第二层次的金额为人民币 10,920,450.00 元
（2014 年度 ：无） ，无第 二层次转入第一层次的金额（2014 年度：人民币 523,050.00 元） 。本基
金 本 报告 期根 据 中国 证券 投 资基 金业 协 会中 基协 发(2014)24 号 《关 于发 布< 中国 证券 投资基金业
协会估值核算工作小组关于2015 年1 季度固定收 益品种的估值处理标准> 的通知》 的规 定， 自2015
年 3 月25 日 起， 交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （可转换债券、 资 产 支持证券和私 募
债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况（2014 年 度：无） 。
7.4.14.2 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2016 年3 月23 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 691,602,400.00 96.48
其中：债券 691,602,400.00 96.48
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 12,559,023.88 1.75
7 其他各项资产 12,688,516.39 1.77
8 合计 716,849,940.27 100.00 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资 股 票 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 30,255,000.00 5.20
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 98,614,400.00 16.96
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 562,733,000.00 96.77
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 691,602,400.00 118.93
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 101452027 14 电网MTN002 500,000 51,420,000.00 8.84
2 124651 14 杨农发 400,000 44,040,000.00 7.57
3 124435 13 邯城投 400,000 43,656,000.00 7.51 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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4 101360018 13 乌城投
MTN001
400,000 43,136,000.00 7.42
5 1382225 13 陕高速MTN2 400,000 42,308,000.00 7.28
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11 投 资 组 合 报告 附 注
8.11.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.11.2 本 基 金 本 报告 期 末 未 持有 股 票 ， 因此 不 存 在 投资 的 前 十 名股 票 超 出 基金 合 同
规 定 的 备 选股 票 库 之 外的 情 形 。
8.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 13,265.27
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 12,663,701.73
5 应收申购款 11,524.39
6 其他应收款 25.00
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 12,688,516.39
8.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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8.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，比例的分项之和与合计项可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
银华
50A
322 1,473,964.77 463,120,889.81 97.58% 11,495,765.96 2.42%
银华
50C
107 123,537.83 10,620,186.93 80.34% 2,598,360.60 19.66%
合计 429 1,137,145.00 473,741,076.74 97.11% 14,094,126.56 2.89%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 对于合 计数 ，比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
银华 50A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 王治中 460,400.00 19.71%
2 王靓 339,707.00 14.55%
3 毛海平 203,067.00 8.69%
4 张承俭 190,000.00 8.14%
5 朱海平 142,600.00 6.11%
6 王训 96,512.00 4.13%
7 赵小燕 83,500.00 3.58%
8 赵青林 59,045.00 2.53%
9 陆志明 58,600.00 2.51%
10 朱永莹 58,483.00 2.50%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
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9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
注：截至本报告期末，本基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目 银华 50A 银华 50C
基金合同生效日（2012 年 12 月 13 日）基金
份额总额
2,664,234,839.87 724,290,232.00
本报告期期初基金份额总额 490,646,153.03 4,055,020.45
本报告期基金总申购份额 88,183,371.90 61,872,267.25
减: 本报告期基金总赎回份额 104,212,869.16 52,708,740.17
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 474,616,655.77 13,218,547.53
注：总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2015 年 6 月 10 日 发布公告，凌宇翔先生自 2015 年 6 月 8 日起担 任本基金
管理人副总经理，代为履行督察长职务。
本基金管理人于 2015 年7 月25 日发 布公告， 自 2015 年7 月24 日起聘任杨 文辉先生担任本
基金管理人督察长，凌宇翔先生自该日起不再代任督察长职务。
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 49 页 共 57 页
2015 年 4 月 ， 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事
变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 的 审 计 机 构 是 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 报 告 期 内 本 基 金 应 支 付 给 聘
任会计师事务所的报酬共计人民币80,000.00 元。 该审计机构已为本基金连续提供了3 年的服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内， 基金管理人、 托管人 的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基金租用证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国泰君安证券
股份有限公司
2 - - - - -
方正证券股份
有限公司
2 - - - - -
华鑫证券有限
责任公司
1 - - - - -
首创证券有限
责任公司
1 - - - - -
广州证券股份
有限公司
2 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
国联 证券股份 1 - - - - - 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 50 页 共 57 页
有限公司
国盛证券有限
责任公司
1 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
渤海证券股份
有限公司
3 - - - - -
申万宏源集团
股份有限公司
2 - - - - -
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
国信证券股份
有限公司
2 - - - - -
国开证券有限
责任公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
3 - - - - -
财达证券有限
责任公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
1 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
华融证券股份
有限公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
中国银河证券
股份有限公司
3 - - - - -
恒泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - -
西部证券股份
有限公司
1 - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
2 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - - 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 51 页 共 57 页
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
川财证券有限
责任公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
上海华信证券
有限责任公司
2 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - -
大同证券有限
责任公司
1 - - - - -
西南证券股份
有限公司
2 - - - - -
国海证券股份
有限公司
1 - - - - -
联讯证券股份
有限公司
2 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
华西证券股份
有限公司
1 - - - - 新增1 个交
易单元
中天证券有限
责任公司
1 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
德邦证券股份
有限公司
1 - - - - -
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国泰君安证券
股份有限公司
- - 524,000,000.00 2.84% - - 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 52 页 共 57 页
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
华鑫证券有限
责任公司
- - 563,500,000.00 3.06% - -
首创证券有限
责任公司
- - 315,000,000.00 1.71% - -
广州证券股份
有限公司
- - 65,100,000.00 0.35% - -
华创证券有限
责任公司
- - 397,000,000.00 2.15% - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
国盛证券有限
责任公司
- - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - 211,500,000.00 1.15% - -
渤海证券股份
有限公司
- - 754,200,000.00 4.09% - -
申万宏源集团
股份有限公司
- - 1,542,000,000.00 8.37% - -
东北证券股份
有限公司
- - 1,152,100,000.00 6.25% - -
国信证券股份
有限公司
- - 311,000,000.00 1.69% - -
国开证券有限
责任公司
- - 105,000,000.00 0.57% - -
中信建投证券
股份有限公司
- - 1,003,800,000.00 5.45% - -
财达证券有限
责任公司
- - 175,500,000.00 0.95% - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
华融证券股份
有限公司
- - 98,400,000.00 0.53% - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
恒泰证券股份
有限公司
- - 581,300,000.00 3.16% - -
中航证券有限
公司
- - - - - - 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 53 页 共 57 页
西部证券股份
有限公司
- - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - 749,200,000.00 4.07% - -
华泰证券股份
有限公司
- - 105,000,000.00 0.57% - -
中信证券股份
有限公司
- - 1,321,800,000.00 7.17% - -
中国中投证券
有限责任公司
- - 506,800,000.00 2.75% - -
川财证券有限
责任公司
- - - - - -
上海华信证券
有限责任公司
- - - - - -
国元证券股份
有限公司
- - - - - -
大同证券有限
责任公司
- - - - - -
西南证券股 份
有限公司
- - 5,171,400,000.00 28.07% - -
国海证券股份
有限公司
30,390,000.00 98.59% 1,683,700,000.00 9.14% - -
联讯证券股份
有限公司
- - 216,000,000.00 1.17% - -
招商证券股份
有限公司
433,400.93 1.41% 478,500,000.00 2.60% - -
华西证券股份
有限公司
- - - - - -
中天证券有限
责任公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
德邦证券股份
有限公司
- - 391,000,000.00 2.12% - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华基金管理有限公司 2014 年 12 月31 日基 金净值公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 1 月5 日
2 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ）2014 三大证券报及本 2015 年 1 月20 日 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 54 页 共 57 页
年第 4 季度 报告》 基金管理人网站
3 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 更新
招募说明书摘要（2015 年第 1 号 ） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 1 月27 日
4 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 更新
招募说明书（2015 年第 1 号） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 1 月27 日
5 《银华基金管理有限公司关于增加深圳众禄基金销售有
限公司为旗下部分基金代销机构并参加其费率优惠活动
的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 1 月29 日
6 《银华基金管理有限公司关于开通通联支付业务的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 2 月14 日
7 《银华基金管理有限公司关于暂停网上 交易业务的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月6 日
8 《关于增加上海好买基金销售有限公司为旗下部分基金
代销机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月10 日
9 《关于增加杭州数米基金销售有限公司为旗下部分基金
代销机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月13 日
10 《银华基金管理有限公司关于增加中金公司为旗下部分
基金代销及转换业务办理机构并参加其费率优惠活动的
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月26 日
11 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金（LOF)2014
年年度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月28 日
12 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金（LOF)2014
年年度报告摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 3 月28 日
13 《银华基金管理有限公司关于官方网上直销平台暂停支
付宝渠道申购银华旗下部分基金业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 4 月4 日
14 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ）2015
年第 1 季度 报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 4 月22 日
15 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加深圳众
禄基金销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 4 月29 日
16 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 暂停
大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 5 月18 日
17 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 6 月10 日
18 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基 金(LOF) 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 6 月19 日
19 《银华基金管理有限公司关于银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金（LOF ） 基金经理离任的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 6 月20 日
20 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加杭州数
米基金销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 6 月26 日
21 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ）2015
年第 2 季度 报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 7 月20 日
22 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 7 月21 日
23 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 更新 三大证券报及本 2015 年 7 月28 日 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 55 页 共 57 页
招募说明书（2015 年第 2 号） 》 基金管理人网站
24 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 更新
招募说明书摘要（2015 年第 2 号 ） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 7 月28 日
25 《 银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加浦发银
行费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 7 月31 日
26 《银华基金管理有限公司关于增加中信期货为旗下部分
基金代销机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 7 月31 日
27 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月20 日
28 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中金公
司费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月21 日
29 《银华基金管理有限公司关于旗下基金停止在中信证券
（浙江）所有代销业务的公告》
三大证券报、 证券
日报及本基金管
理人网站
2015 年 8 月24 日
30 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上海天
天基金销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月26 日
31 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金（LOF)2015
年半年度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月26 日
32 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF)2015
年半年度报告摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月26 日
33 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金(LOF) 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的提示性公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 9 月18 日
34 《关于旗下部分基金参加国都证券申购费率优惠活动的
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 9 月21 日
35 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在华宝证券
开通定期定额投资业务及参加费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 9 月29 日
36 《银华基金管理有限公司关于调整旗下部分基金申购的
最低金额的公告》
三大证券报、 证券
日报及本基金管
理人网站
2015 年 9 月30 日
37 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ）2015
年第 3 季度 报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 10 月 24 日
38 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金(LOF) 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的提示性公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 10 月 20 日
39 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加西南证
券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 10 月 30 日
40 《银华基金关于参加上海好买基金销售有限公司费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 11 月 5 日
41 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加嘉实财
富管理有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 11 月 16 日
42 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 11 月 20 日
43 《银华中证中票 50 指数 债券型证券投资基金 （LOF ） 继续
暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2015 年 12 月 21 日
44 《关于增加上海长量基金销售投资顾问有限公司为旗下 三大证券报、 证券 2015 年 12 月 23 日 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 56 页 共 57 页
部分基金代销机构并参与其优惠费率活动的公告》 日报及本基金管
理人网站
45 《关于增加深圳新兰德证券投资咨询有限公司为旗下部
分基金代销机构并参与其优惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券
日报及本基金管
理人网站
2015 年 12 月 23 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 中国 证监会核准银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金（LOF ）设立的文件
13.1.2 《银 华中证中票 50 指数债券型 证券投资基金（LOF ）招 募说明书》
13.1.3 《银 华中证中票 50 指数债券型 证券投资基金（LOF ）基 金合同》
13.1.4 《银 华中证中票 50 指数债券型 证券投资基金（LOF ）托 管协议》
13.1.5 《银 华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 报告 期内 本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅， 在支 付 工本 费后 ， 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ） 查阅。
银华基金管理有限公司 银华中证中票 50 指数债券（LOF ）2015 年年 度报告
第 57 页 共 57 页
2016 年3 月25 日
