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生物分级(161122)

生物分级:2015年年度报告摘要

易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 
 
 
 
 
 
易方达生物科技指数分级证券投资基金 
2015 年年度报告摘要 
2015 年12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人: 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司 
基 金 托 管 人: 中 国 建 设银 行 股 份 有限 公 司 
送出日期: 二 〇 一 六 年三 月 二 十 五日易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 
第 2 页共 35 页 
§1


重 要 提示 基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ,并 对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司 根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 22 日复核了本报 告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 , 保 证 复核 内 容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本 报 告 中 财务 资 料 已 经审 计 。 普 华永 道 中 天 会计 师 事 务 所( 特 殊 普 通合 伙 ) 为 本基 金 出 具 了标 准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2015 年 6 月 3 日起至 12 月 31 日止。


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 3 页共 35 页 §2


基 金 简介 2.1 基 金基本 情 况 基金简称 易方达生物分级 基金主代码 161122 交易代码 161122 基金运作方式 契约型开放式、分级基金 基金合同生效日 2015 年 6 月 3 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 231,077,313.78 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 6 月 11 日 下属分级基金的基金简称 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 下属分级基金 场内简称 生物分级 生物 A 生物 B 下属分级基金的交易代码 161122 150257 150258 报告期末下属分级基金的份额总额 196,642,077.78 份 17,217,618.00 份 17,217,618.00 份 2.2 基 金产品 说 明 投资目标 紧密追踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法, 即完全 按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。 但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时, 基金 管理人可采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合, 以 达到紧密跟踪 标的指数的目的。 业绩比较基准 中证万得生物科技指数收益率× 95%+ 活期存款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金为股票型基金, 主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现, 其风 险收益特征与标的指数相似。 长期而言, 其风险收益水平高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金;A 类份额具有预期风险、收益较低的特征; B 类份额具 有预期风险、收益较高的特征。 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收益特征 基 础 份 额 为 股 票 型 基 金, 其风险收益水平高 于混合型基金、 债券型 基金和货币市场基金。 与基础份额相比,A 类 份 额 的 预 期 收 益 和 预 期风险低于基础份额。 与基础份额相比,B 类 份 额 的 预 期 收 益 和 预 期风险高于基础份额。 2.3 基 金管理 人 和 基金托 管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 露 姓名 张南 田青 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 4 页共 35 页 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 2.4 信 息披露 方 式 登 载 基 金 年 度 报 告 正文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 §3


主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 3.1 主 要会计 数 据 和财务 指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和 指 标


2015 年 6 月 3 日 (基 金 合同 生 效 日)至 2015 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -174,461,945.97 本期利润 -212,968,949.17 加权平均基金份额本期利润 -0.5990 本期基金份额净值增长率 -20.93% 3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 期末可供分配基金份额利润 -0.5274 期末基金资产净值 289,377,512.19 期末基金份额净值 1.2523 注:1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 本基金合同 于 2015 年 6 月 3 日生效 ,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基 金净值 表 现 3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 ①-③ ②-④ 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 5 页共 35 页 ② 准差④ 过去三个月 31.09% 2.09% 22.28% 2.02% 8.81% 0.07% 过去六个月 -2.56% 3.08% -1.31% 2.58% -1.25% 0.50% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 -20.93% 3.07% -17.64% 2.66% -3.29% 0.41% 3.2.2 自 基金 合 同 生效以 来 基金 累计 净 值 增长率 变 动 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 变 动的比 较


易方达生物科技指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图 (2015 年 6 月 3 日至 2015 年 12 月 31 日) 注:1. 本基金 合同于 2015 年 6 月 3 日 生效,截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2. 按基金合同 和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比 例符合基金合同(第十五部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。 3. 自基金合同 生效至报告期末,基金份额净值增长率为-20.93% ,同期业绩比较基准收益率为 -17.64% 。 3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 易方达生物科技指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 6 页共 35 页 注: 本基金合同生效日为 2015 年 6 月 3 日, 合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期 计算。 3.3 过 去三年 基 金 的利润 分 配 情况 根据 《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》 的约定, 分级运作期内, 本基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 §4


管 理 人报 告 4.1 基 金管理 人 及 基金经 理 情 况 4.1.1 基 金管 理 人 及其管 理 基 金的经 验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准, 易方 达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日, 注册资本 1.2 亿元,旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限 公司、 易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承“ 取 信于市场, 取信于社会” 的宗旨, 坚持“ 在 诚信规范的前提下, 通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长” 的经营理念, 以严格的管理、 规 范的运作和良好的投资业绩,赢得市场认可。2004 年 10 月 ,易方达取得全国社会保障基金投资管 理人资格。2005 年 8 月, 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月, 易方达获得合 格境内机构投资者 (QDII ) 资格。2008 年 2 月, 易 方达获得从事特定客户资产 管理业务资格。 截至 2015 年 12 月 31 日, 易 方达旗下共管理 88 只开 放式基金、 1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产 组合、企业年金及特定客户资产管理业务,资产管理总规模 8269.58 亿 元。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 7 页共 35 页 4.1.2 基 金经 理 ( 或基金 经 理 小组) 及 基 金经理 助 理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王建军 本基金的基金经理、易方达并购 重组指数分级证券投资基金的基 金经理、易方达创业板交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达深证 100 交 易型开放 式指数基金的基金经理、易方达 中小板指数分级证券投资基金的 基金经理、易方达银行指数分级 证券投资基金的基金经理、易方 达深证 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经 理、易方达创业板交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基 金经理 2015-06-03 - 8 年 博士研究生,曾任 汇添富基金管理有 限公司数量分析 师,易方达基金管 理有限公司量化研 究员、基金经理助 理。 成曦 本基金的基金经理助理、易方达 创业板交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理助理、易方达 并购重组指数分级证券投资基金 的基金经理助理、易方达创业板 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理助理、易方 达深证 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理 助理、易方达中小板指数分级证 券投资基金的基金经理助理、易 方达银行指数分级证券投资基金 的基金经理助理、 易方达深证 100 交易型开放式指数基金的基金经 理助理 2015-09-02 - 7 年 硕士研究生,曾任 华泰联合证券资产 管理部研究员,易 方达基金管理有限 公司集中交易室交 易员、指数与量化 投资部指数基金运 作专员。 注:1. 此处的“ 离任日期” 为公告确定的解聘日期, 王建军的“ 任职日期” 为基金合同生效之日, 成 曦的“ 任职日 期” 为公告确定的聘任日期。 2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理人对 报 告 期内本 基 金 运作遵 规 守 信情况 的 说 明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 8 页共 35 页 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管 理人对 报 告 期内公 平 交 易情况 的 专 项说明 4.3.1 公 平交 易 制 度和控 制 方 法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》, 内容主要包括公平交易的适用范围、 公平交易的原则和内容、 公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合, 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易 (含银行间市场) 等投资管理活动, 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建 立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的 落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公 平交 易 制 度的执 行 情 况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具, 按照不同的时间窗口 (包括当日内、3 日内、5 日内) , 对我 司旗下所有投资组合 2015 年度的同向 交易价差情况进行了分析, 包括旗下各大类资产组合之间 (即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 9 页共 35 页 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价 率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异 常交 易 行 为的专 项 说 明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 11 次 ,其中 8 次 为旗下指数及量化组合因投 资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3 次为 不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行 了审批程序。 4.4 管 理人对 报 告 期内基 金 的 投资策 略 和 业绩表 现 的 说明 4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2015 年 GDP 同比增速为 6.9% ,其中一 二季度基本持平,但三四季度则出现连续微弱下滑。从 工业增加值角度来看,上半年工业增加值同比增速呈现出明显的企稳回升势头,但下半年则出现了 持续的小幅下滑趋势。CPI 全年整体仍维持在较低的水平,同时 PPI 仍处于长期的负增长状态,特 别是下半年呈现加速下滑的趋势,实体经济出现明显的通缩风险。全年来看,货币供应量整体呈现 宽松状态,同时 2015 年 连续出现了五次降息,上半年市场增量资金入市明显,上证指数一度冲破 5100 点 。 随 后在清理场外配资业务的影响下, 市场出现了快速的大幅回撤, 呈现 出明显的去杠杆特 征。 由于本基金成立于 2015 年 6 月 3 日, 从成立至 2015 年底 生物科技指数涨幅为-18.72 , 作为被 动 型指数基金,生物科技指数分级基金的单位净值跟随业绩比较基准出现了较大幅度的下跌。 另外, 根据基金合同关于不定期折算的约定, 本基金以 2015 年 7 月 9 日为折 算基准日进行了不 定期折算。 4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现 截至报告期末, 本基金份额净值为 1.2523 元, 本报 告期份额净值增长率为-20.93% , 同期 业绩比 较基准收益率为-17.64% ,年化跟踪误差为 10.9829% 。因本报 告期本基金仍处于合同规定的建仓期 之内,故跟踪误差等指标仍在调整中。 4.5 管 理人对 宏 观 经济、 证 券 市场及 行 业 走势的 简 要 展望 展望下一阶段市场,宏观经济整体复苏仍具有相当的不确定性。经济结构的转型和经济增长方 式的转变以及潜在经济增速的下行等,是未来一段时间内宏观经济发展的核心问题,解决这一核心 问题的有效手段则是进行供给侧改革。同时保持整体经济一定的增速以防范系统性风险,为结构转 型创造稳定的 环境也是政府经济工作的重点之一。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 10 页共 35 页 从中长期的角度来看,随着各项全面深入的市场化改革措施的逐步推进和实施,国内整体经济 结构转型将逐见成效。从短期角度来看,随着供给侧改革的推进,宏观经济整体上可能会有一定的 阵痛期。同时,国家层面的“一带一路”战略将促进国内企业的“走出去”发展战略和化解国内相 对过剩的传统工业产能,有利于经济结构的加速转型。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济 的弹性和潜在的内生增长力,本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。生物科技指数主 要集中于医药行业中的生物制药、试剂、基因诊断及血液制 品等具有高成长性的细分行业,指数成 分股市值偏小、成长性高、弹性较大。生物科技指数成分股整体估值水平虽然较主板大市值股票相 对偏高,但鉴于当前中国经济转型期的大背景和新兴产业未来的发展前景,生物科技指数中长期的 投资价值依然明显。 作为被动投资的基金,生物科技指数分级基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金 相对业绩基准的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望生物科技指数分 级基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会,为各类不同风险偏好的 投资者提供多样性的投资工具。 4.6 管 理人对 报 告 期内基 金 估 值程序 等 事 项的说 明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管 理人对 报 告 期内基 金 利 润分配 情 况 的说明 根据 《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》 的约定, 分级运作期内, 本基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 11 页共 35 页 §5


托 管 人报 告 5.1 报 告期内 本 基 金托管 人 遵 规守信 情 况 声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投资基金法》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管人对 报 告 期内本 基 金 投资运 作 遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等 情 况的说 明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托 管人对 本 年 度报告 中 财 务信息 等 内 容的真 实 、 准确和 完 整 发表意 见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审 计 报告 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计了 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015 年 度的利润表、 所有者权益( 基金净值) 变动表和财务报表附注, 并出具了标准无保留意见的审计报告。 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文 。 §7


年 度 财务 报 表 7.1 资 产负债 表 会计主体:易方达生物科技指数分级证券投资基金 报告截止日:2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 本期末 2015 年 12 月 31 日 资 产:


银行存款 17,794,479.34 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 12 页共 35 页 结算备付金 - 存出保证金 312,536.15 交易性金融资产 272,960,019.48 其中:股票投资 272,960,019.48 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 3,826.40 应收股利 - 应收申购款 241,426.58 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 291,312,287.95 负 债 和 所有者 权 益 本期末 2015 年 12 月 31 日 负 债:


短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 1,245,043.29 应付管理人报酬 246,485.39 应付托管费 54,226.77 应付销售服务费 - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 13 页共 35 页 应付交易费用 79,135.72 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 309,884.59 负债合计 1,934,775.76 所 有 者 权益:


实收基金 365,978,116.60 未分配利润 -76,600,604.41 所 有 者 权益合 计 289,377,512.19 负 债 和 所有者 权 益 总计 291,312,287.95 注: 1. 本基金 合同生效日为 2015 年 6 月 3 日, 2015 年度实际报告期间为 2015 年 6 月 3 日至 2015 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期 对比数据。 2. 报告截止 日 2015 年 12 月 31 日, 易方达生物分级份额净值 1.2523 元 ,易方达生物分级 A 份 额参考净值 1.0252 元 , 易 方达生物分级 B 份额参 考净值 1.4794 元; 基金份 额总额 231,077,313.78 份, 下属分级基金的份额总额分别为:易方达生物分级基金份额总额 196,642,077.78 份 ,易方达生物分 级 A 基金份额总额 17,217,618.00 份, 易方达生物分级 B 基金 份额总额 17,217,618.00 份。 7.2 利 润表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 6 月 3 日(基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 本期 2015 年 6 月 3 日(基金合 同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 一、收入 -208,566,827.27 1. 利息收入 352,658.88 其中:存款利息收入 333,950.54 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 14 页共 35 页 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 18,708.34 其他利息收入 - 2. 投资收益( 损失以“-” 填 列) -171,087,148.16 其中:股票投资收益 -171,506,123.33 基金投资收益 - 债券投资收益 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 418,975.17 3. 公允价值变 动收益 (损失以“-” 号填列) -38,507,003.20 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列) - 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 674,665.21 减 : 二 、费用 4,402,121.90 1 .管理人报 酬 2,086,805.29 2 .托管费 459,097.08 3 .销售服务 费 - 4 .交易费用 1,450,617.71 5 .利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6 .其他费用 405,601.82 三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “- ” 号 填列 ) -212,968,949.17 减:所得税费用 - 四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ” 号 填 列) -212,968,949.17 注: 本基金合同生效日为 2015 年 6 月 3 日, 2015 年 度实际报告期间为 2015 年 6 月 3 日至 2015 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期 对比数据。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 15 页共 35 页 7.3 所 有者权 益 ( 基金净 值 ) 变动表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 6 月 3 日(基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 6 月 3 日 (基 金 合同 生 效 日) 至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 682,254,585.58 - 682,254,585.58 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - -212,968,949.17 -212,968,949.17 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “-” 号填 列) -316,276,468.98 136,368,344.76 -179,908,124.22 其中:1. 基金 申购款 384,147,853.03 -25,680,672.37 358,467,180.66 2. 基金赎回款 -700,424,322.01 162,049,017.13 -538,375,304.88 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“-” 号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 365,978,116.60 -76,600,604.41 289,377,512.19 注: 本基金合同生效日为 2015 年 6 月 3 日, 2015 年 度实际报告期间为 2015 年 6 月 3 日至 2015 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期 对比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ,财务 报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:刘晓艳 ,主管 会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 16 页共 35 页 7.4 报 表附注 7.4.1 基 金基 本 情 况 易方达生物科技指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 根据中国证券监督管理委员会( 以 下简称“ 中国 证监会”) 证监许可[2015] 675 号《关于 准予易方达生物科技指数分级证券投资基金注册 的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方 达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达生物科技 指数分级证券投资基金基金合同》 于 2015 年 6 月 3 日正式 生效, 基金合同生效日的基金份额总额为 682,254,585.58 份基金份额 , 其中认购资金利息折合 126,527.94 份基金份额 。 根据 《易方达生物科技 指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的 基 金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金募集期间为 2015 年 5 月 18 日至 2015 年 5 月 29 日 , 募 集金额总额为人民币 682,254,585.58 元,其中:有效净认购金额为人民币 682,128,057.64 元,有 效认购资金在募集期内产生的银行利息 共计人民币 126,527.94 元 ,经安永华明(2015 ) 验字第 60468000_G20 号 验资报告予以审验。基金 发售结束后,投资者成功认购的场外份额全部确认为场外基础份额;投资者在场内认购的全部易方 达生物科技指数分级证券投资基金按 1:1 的比 例自动分离为预期收益与风险不同的两种份额类别, 即易方达生物分级 A 和易方达生物分级 B 。 7.4.2 会 计报 表 的 编制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业协会颁布的 《证券投 资基金会计核算业务指引》、《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附 注 7.4.4 所列 示的中国证监会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵 循企 业 会 计准则 及 其 他有关 规 定 的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要会 计 政 策和会 计 估 计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止, 惟本会计年度期间为 2015 年 6 月 3 日 (基易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 17 页共 35 页 金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账 本 位 币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、 债券投 资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次 除息日至购买日止的利息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利 终 止 ; (2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 18 页共 35 页 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则 本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则 确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但最近 交易日后经济环境未发生重 大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模 型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2) 交易双 方准备按净额结算时, 金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收 基 金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益 平 准 金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认 和 计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 19 页共 35 页 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项, 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分 冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;处置时其公允价值与 初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用 的 确 认和计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策 本基金存续期内不进行收益分配。 7.4.4.12 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1) 对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益 法、市盈率法等估值技术进行估值。 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关 于证券投资 基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁 定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开 发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券 交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过 交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (3) 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关 于证券投资 基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 20 页共 35 页 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债 登记结算有限责任公司独立提供。 (4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除 外) ,按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度 固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价 值。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正 的 说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2004]78 号 《关于证 券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]102 号 《关于股息红利个人所得 税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2005]103 号 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号 《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号 《关 于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:


(1 ) 以发 行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。


(2 ) 基金 买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。


(3 ) 对基金 取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的, 其 股 息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的,暂 减按 50% 计 入应 纳税所得额;持股期限超过 1 年的 ,于 2015 年 9 月 8 日前暂 减按 25% 计 入应纳税所得额,自 2015 年 9 月 8 日 起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收 入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。


(4 ) 基金 卖出股票按 0.1% 的税率缴 纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5 ) 基金 作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 21 页共 35 页 价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。


7.4.7 关 联方 关 系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设 银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“ 粤财信托” ) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易 7.4.8.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年6 月3 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 广发证券 365,176,659.77 31.36% 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年6 月3 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 292,140.98 29.74% - - 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.8.2 关联 方 报 酬 7.4.8.2.1 基 金 管 理费 单位:人民币元 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 22 页共 35 页 项目 本期 2015 年6 月3 日(基金合同生效日) 至2015 年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 2,086,805.29 其中:支付销售机构的客户维护费 380,193.28 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计 提。管理费的计算方法如下: H =E× 1.0%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个 工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基 金 托 管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年6 月3 日(基金合同生效日) 至2015 年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 459,097.08 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 的 年费 率计提。托管费的计算方法如下: H =E× 0.22%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个 工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况 7.4.8.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况 易方达生物分级 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 23 页共 35 页 无。 易方达生物分级 A 无。 易方达生物分级 B 无。 7.4.8.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年6 月3 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 17,794,479.34 319,621.80 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.8.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明 无。 7.4.9 期 末(2015 年12 月 31 日) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 7.4.9.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开盘 单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 300238 冠昊生物 2015-11-12 重大事项 停牌 55.15 - - 170,708 9,298,032.98 9,414,546.20 - 600645 中源协和 2015-12-30 重大事项 停牌 65.01 2016-01-04 63.90 259,316 13,813,354.6 3 16,858,133.1 6 - 7.4.9.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券 7.4.9.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0 ,无抵押 债券。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 24 页共 35 页 7.4.9.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0 ,无抵押 债券。 7.4.10 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 246,687,340.12 元 , 属于第二层次的余额为 26,272,679.36 元, 无属于第三层次的 余额。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动


对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活 跃) 、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不 可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让 的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),本基金于 2015 年 3 月 19 日 起改 为采用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定 收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值,并将相关债券的公允价值从第一 层次调整至第二层次。


(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2015 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。


(d) 不以公允价值计量的金融工具


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 25 页共 35 页 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投 资 组合 报 告 8.1 期 末基金 资 产 组合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(% ) 1 权益投资 272,960,019.48 93.70 其中:股票 272,960,019.48 93.70 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 17,794,479.34 6.11 7 其他各项资产 557,789.13 0.19 8 合计 291,312,287.95 100.00 8.2 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合 8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 26 页共 35 页 C 制造业 256,101,886.32 88.50 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 16,858,133.16 5.83 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 272,960,019.48 94.33 8.3 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 股 票 投资明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 002252 上海莱士 528,698 21,026,319.46 7.27 2 600867 通化东宝 762,551 20,718,510.67 7.16 3 002030 达安基因 442,438 18,219,596.84 6.30 4 600645 中源协和 259,316 16,858,133.16 5.83 5 002038 双鹭药业 394,126 13,203,221.00 4.56 6 300142 沃森生物 942,589 12,423,323.02 4.29 7 002007 华兰生物 278,760 12,265,440.00 4.24 8 000661 长春高新 100,763 12,136,903.35 4.19 9 002022 科华生物 393,278 11,444,389.80 3.95 10 300122 智飞生物 306,907 11,165,276.66 3.86 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 27 页共 35 页 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于 www.efunds.com.cn 网 站的年度报告正文。 8.4 报 告期内 股 票 投资组 合 的 重大变 动 8.4.1 累 计买 入 金 额超出 期末 基金资 产 净 值 2% 或前20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资 产净值比例 (%) 1 002030 达安基因 78,165,341.35 27.01 2 002252 上海莱士 77,137,253.19 26.66 3 000661 长春高新 63,658,001.96 22.00 4 002022 科华生物 62,833,201.77 21.71 5 300199 翰宇药业 59,671,512.01 20.62 6 002038 双鹭药业 52,476,995.16 18.13 7 002007 华兰生物 49,217,713.37 17.01 8 600161 天坛生物 36,703,600.09 12.68 9 002550 千红制药 32,669,751.32 11.29 10 300122 智飞生物 30,974,300.10 10.70 11 002581 未名医药 29,591,795.90 10.23 12 300142 沃森生物 27,071,870.70 9.36 13 300238 冠昊生物 26,352,079.80 9.11 14 300009 安科生物 26,151,892.75 9.04 15 300109 新开源 19,209,647.36 6.64 16 300204 舒泰神 19,134,221.96 6.61 17 600867 通化东宝 18,129,056.03 6.26 18 600645 中源协和 15,980,527.20 5.52 19 300254 仟源医药 15,441,706.07 5.34 20 300289 利德曼 12,010,415.82 4.15 21 002693 双成药业 11,431,736.71 3.95 22 300406 九强生物 10,615,820.90 3.67 23 000004 国农科技 9,896,571.17 3.42 24 300255 常山药业 9,194,505.50 3.18 25 002399 海普瑞 6,923,934.89 2.39 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累 计卖 出 金 额超出 期末 基金资 产 净 值 2% 或前20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 28 页共 35 页 产净值比例 (%) 1 002252 上海莱士 61,102,894.80 21.12 2 000661 长春高新 34,057,445.67 11.77 3 002038 双鹭药业 25,295,135.64 8.74 4 002030 达安基因 25,010,473.25 8.64 5 002007 华兰生物 23,525,263.62 8.13 6 002022 科华生物 23,217,435.71 8.02 7 300199 翰宇药业 19,981,263.91 6.90 8 300142 沃森生物 13,347,466.60 4.61 9 300009 安科生物 12,830,011.51 4.43 10 002550 千红制药 12,810,099.52 4.43 11 600161 天坛生物 11,577,150.68 4.00 12 300238 冠昊生物 11,249,060.71 3.89 13 002581 未名医药 10,953,442.50 3.79 14 300122 智飞生物 10,755,106.89 3.72 15 300204 舒泰神 7,591,956.13 2.62 16 000004 国农科技 5,554,386.61 1.92 17 300109 新开源 5,206,858.32 1.80 18 300254 仟源医药 4,895,514.17 1.69 19 300406 九强生物 4,726,348.55 1.63 20 002693 双成药业 4,679,231.75 1.62 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入股 票 的 成本总 额 及 卖出股 票 的 收入总 额 单位:人民币元 买入股票 成本(成交)总额 823,679,208.09 卖出股票收入(成交)总额 340,706,062.08 注:“ 买入股 票成本” 或“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 8.5 期 末按债 券 品 种分类 的 债 券投资 组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小 排序的 前五名 债 券 投资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小 排序的 前十名 资 产 支持证 券 投 资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 29 页共 35 页 8.8 报 告期末 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的前 五 名 贵金属 投 资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 权 证 投资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报 告 期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投 资 组合 报 告 附注 8.12.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其 他 各 项资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 312,536.15 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 3,826.40 5 应收申购款 241,426.58 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 557,789.13 8.12.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 占基金资产净 流通受限情况说明 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 30 页共 35 页 允价值 值比例(% ) 1 600645 中源协和 16,858,133.16 5.83 重大事项停牌 §9


基 金 份额 持 有 人信息 9.1 期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达生物分级 11,331 17,354.34 4,769,437.00 2.43% 191,872,640.78 97.57% 易方达生物分级 A 687 25,062.03 1,011,444.00 5.87% 16,206,174.00 94.13% 易方达生物分级 B 1,388 12,404.62 325,375.00 1.89% 16,892,243.00 98.11% 合计 13,406 17,236.86 6,106,256.00 2.64% 224,971,057.78 97.36% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 9.2 期 末上市 基 金 前十名 持 有 人 易方达生物分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 易方达基金-农业银行 -中油财务有限责任公 司 961,000.00 5.58% 2 徐进 744,619.00 4.32% 3 欧阳春 663,531.00 3.85% 4 卢珊珊 607,977.00 3.53% 5 吕国武 397,170.00 2.31% 6 李宝惠 386,462.00 2.24% 7 余辉 381,886.00 2.22% 8 钱磊 350,000.00 2.03% 9 刘淞微 343,271.00 1.99% 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 31 页共 35 页 10 方箎 335,000.00 1.95% 易方达生物分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 张美芳 1,716,792.00 9.97% 2 李宝惠 386,462.00 2.24% 3 陈雪娥 333,000.00 1.93% 4 刘万椿 215,586.00 1.25% 5 虞强 200,000.00 1.16% 6 刘红 198,997.00 1.16% 7 于萍 192,700.00 1.12% 8 谢家强 184,083.00 1.07% 9 刘刚 182,200.00 1.06% 10 华建良 159,695.00 0.93% 注:(1) 本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人; (2) 对于易方达生物分级 A 、 易方达生物分级 B 前 十名持有人份额比例的分母采用各自级别的份 额。 9.3 期 末基金 管 理 人的从 业 人 员持有 本 基 金的情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人 员持有本基金 易方达生物分级 0.00 0.0000% 易方达生物分级 A 0.00 0.0000% 易方达生物分级 B 0.00 0.0000% 合计 0.00 0.0000% 9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达生物分级 0 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 本基金基金经理 持有本开 放式基金 易方达生物分级 0 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 §10 开 放 式 基金份 额 变 动 单位:份 项目 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 基金合同生效日(2015 年 6 月 3 682,254,585.58 - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 32 页共 35 页 日)基金份额总额 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基金总申购份额 348,097,369.67 - - 减: 基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 546,630,631.14 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基金拆分变动份额 -287,079,246.33 17,217,618.00 17,217,618.00 本报告期期末基金份额总额 196,642,077.78 17,217,618.00 17,217,618.00 注: 本基金合 同生效日为 2015 年 06 月 03 日。 拆分变 动份额包括三类份额之间的配对转换份额、 折算调整份额及自动分离份额。 §11


重 大事 件 揭 示 11.1 基 金 份额 持 有 人大会 决 议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基 金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动 2015 年 6 月 2 日, 本基金 管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作, 公司法定代表人正 式变更为现任总经理刘晓艳。 本基金托管人 2015 年 1 月 4 日发布 任免通知, 聘任张力铮为中国建设银行投资托管业务部副总 经理。本基金托管人 2015 年 9 月 18 日发布任免通知,解聘纪伟中国建设银行投资托管业务部副总 经理职务。 11.3 涉 及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基 金 投资 策 略 的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为 基 金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况 本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务, 本报告年度的审计费用为 60,000.00 元。 11.6 管 理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况 本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。 11.7 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况 11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况 金额单位:人民币元 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 33 页共 35 页 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 国泰君安 1 - - - - - 招商证券 1 367,694,485.83 31.58% 334,951.13 34.10% - 华西证券 1 - - - - - 中信建投 2 54,191,868.92 4.65% 49,737.27 5.06% - 国信证券 3 3,800,260.76 0.33% 3,040.21 0.31% - 中信证券 3 - - - - - 信达证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 安信证券 2 311,759,006.26 26.77% 252,027.49 25.66% - 东方证券 1 - - - - - 兴业证券 2 7,756,300.33 0.67% 7,061.28 0.72% - 平安证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 广发证券 3 365,176,659.77 31.36% 292,140.98 29.74% - 方正证券 2 31,616,041.30 2.72% 25,293.00 2.58% - 海通证券 2 - - - - - 华创证券 1 15,610,813.27 1.34% 12,488.70 1.27% - 广州证券 1 6,779,833.73 0.58% 5,423.69 0.55% - 注: a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 新增东方证券股份有限公司、 东吴证券股份有限公司、 广州证券股份有限公司、 华创证券有限责任公司、 华西证券股份有限公司、 信达证券股份有限公司、 中银国际证券有限责任公司、长城证券股份有限公司、国海证券股份有限公司、国泰君安证券股份 有限公司、平安证券有限责任公司、西南证券股份有限公司、招商证券股份有限公司、中国中投证 券有限责任公司各一个交易单元;新增中信建投证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、 兴业证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、方正证券股份有限公司 各两个交易单元;新增国信证券股份 有限公司、广发证券股份有限公司、中信证券股份有限公司各 三个交易单元。 b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构, 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单 元的选择标准如下: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 34 页共 35 页 1 ) 经营行 为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2 ) 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3 ) 具有较 强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司 所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易 单元的选择程序如下: 1 ) 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2 ) 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 国泰君安 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 安信证券 - - 90,000,00 0.00 100.00% - - 东方证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2015 年年度报告摘要 第 35 页共 35 页 广发证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 易 方 达 基金管 理 有 限公司 二 〇 一 六年三 月 二 十五日