易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
2015 年年度报告
2015 年12 月 31 日
基 金 管 理 人： 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人： 中 国 工 商银 行 股 份 有限 公 司
送出日期： 二 〇 一 六 年三 月 二 十 五日易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 22 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本 报 告 中 财务 资 料 已 经审 计 。 普 华永 道 中 天 会计 师 事 务 所（ 特 殊 普 通合 伙 ） 为 本基 金 出 具 了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情 况 ..................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15
§6 审计报告 ................................................................................................................................... 15
6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................... 15
6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................................... 16
6.3 审计意见 ................................................................................................................................... 16
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 19
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 43
8.2 报告期末 按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 50 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 50
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 50
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 50
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 51
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 51
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 51
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 52
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 52
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 53
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 53
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 53
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 54
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 54
11.5 为基金进行审计的会计师事务 所情况 ............................................................................... 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 54
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 55
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 57
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 57
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 57
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 57
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 易方达创业板 ETF
场内简称 创业板
基金主代码 159915
交易代码 159915
基金运作方式 交易型开放式（ETF ）
基金合同生效日 2011 年 9 月 20 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,623,454,936.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 12 月 9 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金采取完全复制法进行投资， 即 按照创业板指数的成份股组成及权重
构建股票投资组合。 但是当指数编制方法变更、 成份股发生变更、 成 份 股
权重由于自由流通量调整而发生变化、 成份股派发现金股息、 配股及增发、
股票长期停牌、 市场流动性不足等情况发生时， 基金管理人将对投资组合
进行优化， 尽量降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2%
以内, 年化跟踪误差控制在 2% 以内。 本基金可以参与股指期货交易， 但必
须根据风险管理的原则，以套期保值为目的。
业绩比较基准 创业板指数
风险收益特征
本基金属股票型基金， 预期风险与收益 水平高于混合基金、 债券基金与货
币市场基金。 本基金为指数型基金， 采用完全复制法跟踪标的指数的表现，
具有与标的指数相似的风险收益特征。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 洪渊
联系电话 020-85102688 010 —66105799
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020-85104666 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州 银行大厦40-43 楼
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 刘晓艳 姜建清
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大
厦 43 楼
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所( 特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
注册登记机构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司
深圳分公司
深圳市深南中路 1093 号 中信大厦 18 楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广
州银行大厦 40 楼
注：本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，场外注册登记机
构为易方达基金管理有限公司。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据 和 指标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已实现收益 928,890,125.54 268,494,443.19 360,613,095.14
本期利润 1,024,555,804.97 188,989,528.52 362,149,624.90
加权平均基金份额本期利润 0.7991 0.1815 0.5169
本期加权平均净值利润率 33.65% 13.13% 47.61%
本期基金份额净值增长率 78.05% 11.82% 78.51%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 2,626,647,358.09 490,363,293.15 303,619,940.10
期末可供分配基金份额利润 1.6179 0.5563 0.3516
期末基金资产净值 4,131,209,464.55 1,259,800,860.78 1,103,567,023.64
期末基金份额净值 2.5447 1.4292 1.2781
3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 191.52% 63.73% 46.42%
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4. 本基金已 于 2011 年 11 月 30 日进 行了基金份额折算，折算比例为 1.14558776 。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 29.93% 2.61% 30.32% 2.55% -0.39% 0.06%
过去六个月 -5.48% 3.65% -5.06% 3.45% -0.42% 0.20%
过去一年 78.05% 3.30% 84.41% 3.19% -6.36% 0.11%
过去三年 255.41% 2.39% 280.19% 2.35% -24.78% 0.04%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
191.52% 2.20% 217.54% 2.21% -26.02% -0.01%
3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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较
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图
（2011 年 9 月 20 日至 2015 年 12 月31 日）
注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 191.52% ，同 期业绩比较基准收益率
为 217.54% 。
3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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注：本基金合同生效日为 2011 年 9 月 20 日，合 同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方 达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限
公司、 易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取 信于市场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持 “ 在
诚信规范的前提下， 通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规
范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障基金投资管
理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月， 易方达获得合
格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获得从事特定客户资产 管理业务资格。 截至
2015 年 12 月 31 日， 易 方达旗下共管理 88 只开 放式基金、 1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产
组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模 8269.58 亿 元。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简 介 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王建军
本基金的基金经理、易方达并购
重组指数分级证券投资基金的基
金经理、易方达深证 100 交易型
开放式指数基金的基金经理、易
方达中小板指数分级证券投资基
金的基金经理、易方达银行指数
分级证券投资基金的基金经理、
易方达生物科技指数分级证券投
资基金的基金经理、易方达深证
100 交易型开 放式指数证券投资
基金联接基金的基金经理、易方
达创业板交易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理
2011-09-20 - 8 年
博士研究生，曾任
汇添富基金管理有
限公司数量分析
师，易方达基金管
理有限公司量化研
究员、基金经理助
理。
成曦
本基金的基金经理助理、易方达
并购重组指数分级证券投资基金
的基金经理助理、易方达创业板
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金的基金经理助理、易方
达深证 100 交易型开放式指数基
金的基金经理助理、易方达生物
科技指数分级证券投资基金的基
金经理助理、易方达中小板指数
分级证券投资基金的基金经理助
理、易方达银行指数分级证券投
资基金的基金经理助理、易方达
深证 100 交 易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理助
理
2015-09-02 - 7 年
硕士研究生，曾任
华泰联合证券资产
管理部研究员，易
方达基金管理有限
公司集中交易室交
易员、指数与量化
投资部指数基金运
作专员。
注：1. 此处的“ 离任日期” 为公告确定的解聘日期， 王建军的 “ 任职日期” 为基金合同生效之日， 成
曦的 “ 任职日 期 ” 为公告确定的聘任日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，
内容主要包括公平交易的适用范围、 公平交易的原则和内容、 公平交易的实现措施和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市场交易 （含银行间市场） 等投资管理活动， 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的 落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具， 按照不同的时间窗口 （包括当日内、3 日内、5 日内） ， 对我
司旗下所有投资组合 2015 年度的同向 交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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检验显著程度、平均溢价率 以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 11 次 ，其中 8 次 为旗下指数及量化组合因投
资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3 次为 不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的
反向交易，有关基金经理按规定履行了审 批程序。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2015 年 GDP 同比增速为 6.9% ，其中一 二季度基本持平，但三四季度则出现连续微弱下滑。从
工业增加值角度来看，上半年工业增加值同比增速呈现出明显的企稳回升势头，但下半年则出现了
持续的小幅下滑趋势。CPI 全年整体仍维持在较低的水平，同时 PPI 仍处于长期的负增长状态，特
别是下半年呈现加速下滑的趋势，实体经济出现明显的通缩风险。全年来看，货币供应量整体呈现
宽松状态，同时 2015 年 连续出现了五次降息，上半年市场增量资金入市明显，上证指数一度冲破
5100 点 。 随 后在清理场外配资业务的影响下， 市场出现了快速的大幅回撤， 呈现 出明显的去杠杆特
征。2015 年 上证指数涨幅为 9.41% ， 创业板价格指数涨幅为 84.41% ， 作为 被动型指数基金， 创业板
ETF 的单位净值跟随业绩比较基准出现了大幅的上涨。
4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末， 本基金份额净值为 2.5447 元， 本报告期份额净值增长率为 78.05% ， 同期业绩比
较基准收益率为 84.41% ，日跟踪偏离度的均值为 0.1132% ， 日跟踪误差为 0.1769% ， 年化跟踪误差
为 2.741% 。 本报告期内市场大幅异常波动期间成份股停复牌数量较多， 以及基金 申购赎回冲击等因
素导致本基金的年化跟踪误差明显高于历史平均水平。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望下一阶段市场，宏观经济整体复苏仍具有相当的不确定性。经济结构的转型和经济增长方
式的转变以及潜在经济增速的下行等，是未来一段时间内宏观经济发展的核心问题，解决这一核心
问题的有效手段则是进行供给侧改革。同时保持整体经济一定的增速以防范系统性风险，为结构转
型创造稳定的环境也是政府经济工作 的重点之一。
从中长期的角度来看，随着各项全面深入的市场化改革措施的逐步推进和实施，国内整体经济
结构转型将逐 见成效。从短期角度来看，随着供给侧改革的推进，宏观经济整体上可能会有一定的易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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阵痛期。同时，国家层面的 “ 一带一 路 ” 战略将促进国内企业的“ 走出去” 发展战略和化解国内相对过
剩的传统工业产能，有利于经济结构的加速转型。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的弹
性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。创业板指数行业分布
主要集中在新兴产业，指数成分股市值小、成长性高、弹性大。创业板指数成 分股主要为小市值股
票，虽然其估值水平普遍较主板大市值股票高，但鉴于当前中国经济转型期的大背景和新兴产业未
来的发展前景，创业板指数中长期的投资价值依然明显。
作为被动投资的基金， 创业板 ETF 将坚持既定的指数化投资策略， 以严格控制基金相对目标指
数的跟踪偏离为投资目标， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 期望创业板 ETF 为投资者进一步
分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严
守合规 底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督
检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1 ） 结合新 法规的实施、 新的监管要求和公司业务发展实际， 不断推动完善相关制度流程的建
立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内
控环境。
（2 ） 严守合规底线、 管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。 围绕这个工作重点， 持续开展
对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司 合规文化建设；不断完善相关机
制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违
规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。
（3 ） 坚持 “ 保规范、 防风险 ” 的思路， 紧密跟踪监管政策动向、 资本市场变化以及业务发展的实
际需要， 持续完善投资合规风控制度流程和系统工具， 积极配合各类新产品、 新业务、 新投资工具、
新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研
究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严
格按照法律法 规和基金合同的要求稳健、规范运作。
（4 ）对投资 交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT
治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，
推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5 ）积极参 与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 14 页共 58 页
（6 ）督促落 实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。
（7 ）深入贯 彻风险 为 本 的 监 管 精 神 ， 加 强 公 司 洗 钱 风 险 管 理 体 系 建 设 ， 建 立 优 化 客 户 、 产 品 、
业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作 机制，探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型
和方法，开展反洗钱系统开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项
工作。
（8 ） 紧跟法 规变化和业务发展， 认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作， 力求信息披
露真实、完整、准确、及时、简明易懂。
（9 ） 不断促 进监察稽核自身工具手段和流程的完善， 使合规监控与监察稽核的独立性、 规范性、
针对性与有效性得到提升。
2015 年， 公 司按计划继续开展了 ISAE3402 （ 《 鉴证业务国际准则第 3402 号》 ） 认证 项目； 同
时， 公司顺利通过了 GIPS （全球投 资业绩标准） 认证。 通过开展上述外部审计鉴证及认证项目， 促
进公司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合
法权益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内，本基金托管人在对易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本报告期内，易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的管理人 ——易方达基金管理有限
公司在易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申
购赎回价格计算、基金费用开支等问题上 ，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要
方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达创业板交易型开放式指数证券投资
基金未进行利润分配。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金 2015 年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内
容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2016)第 21067 号
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的财务报表， 包括 2015 年 12 月31
日的资产负债表、2015 年度的利润表和所有者权益( 基金净 值) 变动表以 及财务报表附注。
6.1 管 理 层 对财务 报 表 的责任
编制和公允列报财务报表是易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人易方达
基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“中国证监会”) 、中国证券投资基
金业协会( 以下简称“中国基金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务 报 表 ，
并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 16 页共 58 页
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财 务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制， 公允反映了易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年 12 月 31
日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
注册会计师
陈玲
沈 兆杰
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
2016-03-18
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资产：
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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银行存款 7.4.7.1 80,847,387.56 46,254,421.28
结算备付金
3,681,997.67 3,250,408.39
存出保证金
833,053.57 174,713.98
交易性金融资产 7.4.7.2 4,020,633,446.43 1,195,483,873.14
其中：股票投资
4,016,732,574.68 1,195,483,873.14
基金投资
- -
债券投资
3,900,871.75 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
31,992,202.80 19,130,971.26
应收利息 7.4.7.5 45,652.08 15,027.29
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,138,033,740.11 1,264,309,415.34
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
2,032,952.41 526,042.32
应付托管费
406,590.50 105,208.46 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,701,784.91 327,838.38
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 2,682,947.74 3,549,465.40
负债合计
6,824,275.56 4,508,554.56
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,417,139,678.78 769,437,567.63
未分配利润 7.4.7.10 2,714,069,785.77 490,363,293.15
所 有 者 权益合 计
4,131,209,464.55 1,259,800,860.78
负 债 和 所有者 权 益 总计
4,138,033,740.11 1,264,309,415.34
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日， 基金份额净值 2.5447 元 ，基金份额总额 1,623,454,936.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
1,052,847,400.97 200,793,239.97
1. 利息收入
1,224,011.68 583,711.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,223,541.42 583,711.73
债券利息收入
470.26 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- - 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
840,903,251.65 275,354,275.36
其中：股票投资收益 7.4.7.12 836,664,560.57 269,463,525.56
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 4,238,691.08 5,890,749.80
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 95,665,679.43 -79,504,914.67
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 115,054,458.21 4,360,167.55
减 ： 二 、费用
28,291,596.00 11,803,711.45
1 ．管理人报 酬
15,020,699.41 7,184,716.49
2 ．托管费
3,004,139.95 1,436,943.23
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 8,886,363.99 2,271,187.27
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 1,380,392.65 910,864.46
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
1,024,555,804.97 188,989,528.52
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
1,024,555,804.97 188,989,528.52
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目 本期 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
769,437,567.63 490,363,293.15 1,259,800,860.78
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 1,024,555,804.97 1,024,555,804.97
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
647,702,111.15 1,199,150,687.65 1,846,852,798.80
其中：1. 基金 申购款 62,411,159,211.70 126,823,981,018.07 189,235,140,229.77
2. 基金赎回款 -61,763,457,100.55 -125,624,830,330.42 -187,388,287,430.97
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
1,417,139,678.78 2,714,069,785.77 4,131,209,464.55
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
753,727,239.98 349,839,783.66 1,103,567,023.64
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 188,989,528.52 188,989,528.52
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
15,710,327.65 -48,466,019.03 -32,755,691.38 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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列）
其中：1. 基金 申购款 22,872,277,608.23 13,668,642,988.08 36,540,920,596.31
2. 基金赎回款 -22,856,567,280.58 -13,717,109,007.11 -36,573,676,287.69
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
769,437,567.63 490,363,293.15 1,259,800,860.78
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管 会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情 况
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称" 本基金" ）根据中国证券监督管理委
员会证监许可[2011]740 号 《关于核准 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募
集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达
创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达创业
板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2011 年 9 月 20 日正式 生效，基金合同生效日的基
金份额总额为 561,684,800 份基金份额 ，其中认购资金利息折合 56,159 份 基金份额。本基金为契约
型、交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基 金托
管人为中国工商银行股份有限公司。
为了与创业板指数进行对比，根据《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
和《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限
公司确定 2011 年 11 月 30 日为本基金的基金份额折算日。 当日创业板指数收盘值为 838.108 点， 本
基金资产净值为 539,288,328.86 元， 折算前基金份额总额为 561,684,800 份 ， 折算前基金份额净值为
0.9601 元。 根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 1.14558776 ， 折算后基金份额总额 为
643,454,936 份，折算后基金份额 净 值 为 0.8381 元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，
对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
于 2011 年 12 月 1 日进行 了变更登记。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业 协会颁布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》、《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务
报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要 会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位 币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产 和 金融负 债 的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持 有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者 普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产 和 金融负 债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 24 页共 58 页
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2) 交易双 方准备按净额结算时， 金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益平 准 金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，
以及由本基金申购对价 包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足( 或未强制退款) 前形成的
公允价值变动收益/( 损失) 而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和 计 量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，
根据资产 支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分
冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变
动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的 确 认和计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间 按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
(1) 每一基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式采用现金分红；
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 25 页共 58 页
(3) 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1% 以 上，基金管
理人可进行收益分配；
(4) 在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多 4 次 ，收益分配比例根据以下
原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质
和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；若基
金合同生效不满 3 个月 ，可不进行收益分配；
(5) 基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工 作日；
(6) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值 时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关 于证券投资
基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中证指数
有限公司独立提供。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外) ， 按照中央国债登记结算有限责任公司/ 中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核
算工作 小组关于 2015 年 1 季度固定收 益品种的估值处理标准》 所独立提供的债券估值结果确定公允
价值。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ，
鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息，本基金本报告期改为采用中证指数有限公司
根据 《中国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》
所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差 错更 正 的 说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 26 页共 58 页
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号 《关于证 券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]102 号 《关于股息红利个人所得
税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税
[2005]103 号 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号 《关于企业所得
税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号 《关 于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1 ） 以发 行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（2 ） 基金 买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（3 ） 对基金 取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的， 其 股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计 入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的 ，于 2015 年 9 月 8 日前暂 减按 25% 计 入应纳税所得额，自 2015
年 9 月 8 日 起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收
入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按
50% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
（4 ） 基金 卖出股票按 0.1% 的税率缴 纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交 易印花税。
（5 ） 基金 作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 80,847,387.56 46,254,421.28
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月-1 年 - -
存款期限 1 个月以内 - -
其他存款 - -
合计 80,847,387.56 46,254,421.28 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 27 页共 58 页
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 3,976,960,313.59 4,016,732,574.68 39,772,261.09
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 3,900,871.75 3,900,871.75 -
银行间市场 - - -
合计 3,900,871.75 3,900,871.75 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,980,861,185.34 4,020,633,446.43 39,772,261.09
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,251,377,291.48 1,195,483,873.14 -55,893,418.34
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,251,377,291.48 1,195,483,873.14 -55,893,418.34
7.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 28 页共 58 页
7.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 35,360.37 8,734.40
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 9,318.30 6,214.29
应收债券利息 598.51 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 374.90 78.60
合计 45,652.08 15,027.29
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,701,784.91 327,838.38
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,701,784.91 327,838.38
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 29 页共 58 页
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - 250,000.00
应付赎回费 - -
可退替代款 2,130,784.20 1,728,755.82
应付替代款 -192,373.05 955,603.80
预提费用 400,000.00 400,000.00
其他应付款 344,536.59 215,105.78
合计 2,682,947.74 3,549,465.40
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 881,454,936.00 769,437,567.63
本期申购 71,497,194,541.00 62,411,159,211.70
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -70,755,194,541.00 -61,763,457,100.55
本期末 1,623,454,936.00 1,417,139,678.78
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 543,754,940.42 -53,391,647.27 490,363,293.15
本期利润 928,890,125.54 95,665,679.43 1,024,555,804.97
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
1,154,002,292.13 45,148,395.52 1,199,150,687.65
其中：基金申购款 118,956,859,553.59 7,867,121,464.48 126,823,981,018.07
基金赎回款 -117,802,857,261.46 -7,821,973,068.96 -125,624,830,330.42
本期已分配利润 - - -
本期末 2,626,647,358.09 87,422,427.68 2,714,069,785.77
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 30 页共 58 页
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 784,651.62 284,441.51
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 431,202.82 297,223.97
其他 7,686.98 2,046.25
合计 1,223,541.42 583,711.73
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
7.4.7.12.1 股票 投 资 收益项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 31,999,317.73 222,327.77
股票投资收益 ——赎回差价收入 804,665,242.84 269,241,197.79
股票投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 836,664,560.57 269,463,525.56
7.4.7.12.2 股票 投 资 收益 ——买 卖 股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 2,050,120,051.21 624,234,763.93
减：卖出股票成本总额 2,018,120,733.48 624,012,436.16
买卖股票差价收入 31,999,317.73 222,327.77
7.4.7.12.3 股票 投 资 收益 ——赎 回 差价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 186,863,316,123.92 36,350,667,830.91
减：现金支付赎回款总额 28,103,873,904.92 3,583,814,099.91
减：赎回股票成本总额 157,954,776,976.16 32,497,612,533.21 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 31 页共 58 页
赎回差价收入 804,665,242.84 269,241,197.79
7.4.7.13 债 券投 资 收 益 —— 买 卖 债 券差 价 收 入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 4,238,691.08 5,890,749.80
基金投资产生的股利收益 - -
合计 4,238,691.08 5,890,749.80
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 95,665,679.43 -79,504,914.67
—— 股票投资 95,665,679.43 -79,504,914.67
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 95,665,679.43 -79,504,914.67
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 32 页共 58 页
基金赎回费收入 787,456.96 334,512.70
替代损益收入 114,017,126.19 3,925,704.83
其他 - -
基金申购费收入 249,875.06 99,950.02
合计 115,054,458.21 4,360,167.55
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买
入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差
额。
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所市场交易费用 8,886,338.99 2,271,187.27
银行间市场交易费用 25.00 -
合计 8,886,363.99 2,271,187.27
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 1,150.70 1,781.48
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 901,241.95 431,082.98
其他 - -
合计 1,380,392.65 910,864.46
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债 表 日后事 项 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 33 页共 58 页
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、 注册登记机构、 基金 销售
机构
中国工商银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国工商 银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券 ”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称 “ 粤财信托 ” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基
金
该基金是本基金的联接基金
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 15,020,699.41 7,184,716.49
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5% 年费率计 提。管理费的计算方法如下：
H ＝E× 0.5%÷ 当年天数 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 34 页共 58 页
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月首日起 3 个工 作日内从基金财产中一次性支付给基金管
理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等, 支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,004,139.95 1,436,943.23
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率 计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0.1%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令， 基金托管人复核后于次月首日起 3 个工 作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法
定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等, 支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 35 页共 58 页
易方达创业板交
易型开放式指数
证券投资基金联
接基金
362,817,239.00 22.35% 343,749,336.00 39.00%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的
有关规定支付。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 80,847,387.56 784,651.62 46,254,421.28 284,441.51
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
7.4.11 利润分 配 情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期 末（2015 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
123001
蓝标
转债
2015-12-21 2016-01-08
新发
流通
受限
100.00 100.00 39,010 3,900,871.75
3,900,871.7
5
-
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 36 页共 58 页
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
300010 立思辰 2015-12-30
重大事项
停牌
31.90 2016-01-08 28.71 1,254,142
43,637,444.1
0
40,007,129.8
0
-
300011 鼎汉技术 2015-12-31
重大事项
停牌
29.80 2016-01-22 26.82 831,211
23,423,474.0
8
24,770,087.8
0
-
300043 互动娱乐 2015-12-17
重大事项
停牌
15.80 - - 2,170,938
34,079,063.2
1
34,300,820.4
0
-
300054 鼎龙股份 2015-11-23
重大事项
停牌
24.66
2016-03-1
4
22.19 1,115,704
22,192,111.7
1
27,513,260.6
4
-
300088 长信科技 2015-12-14
重大事项
停牌
14.03
2016-02-2
9
12.63 3,154,892
40,269,747.9
6
44,263,134.7
6
-
300104 乐视网 2015-12-07
重大事项
停牌
58.80 - - 4,009,162
199,433,143.
29
235,738,725.
60
-
300238 冠昊生物 2015-11-12
重大事项
停牌
56.67 - - 713,800
28,285,880.5
9
40,451,046.0
0
-
300324 旋极信息 2015-12-01
重大事项
停牌
49.25
2016-03-1
0
44.33 1,021,921
43,556,653.4
5
50,329,609.2
5
-
300431 暴风科技 2015-10-27
重大事项
停牌
95.83 - - 280,860
20,486,514.7
1
26,914,813.8
0
-
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.13 金融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本基金管理人按照“ 自上 而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工 ” 的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理 、
监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险
监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理 和事后易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 37 页共 58 页
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为
指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的
股票市场相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用 风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算 对手为中
国证券登记结算有限责任公司。
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 0.09%(2014 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年12月31 日
上年度末
2014 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.2.2 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年12月31 日
上年度末
2014 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 3,901,470.26 0.00
未评级 0.00 0.00 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 38 页共 58 页
合计 3,901,470.26 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险是 指 因 金 融资 产 的 流 动性 不 足 ， 无法 在 合 理 价格 变 现 资 产。 本 基 金 的流 动 性 风 险主
要 来 自 于 投资 品 种 流 动性 不 足 ， 导致 金 融 资 产不 能 在 合 理价 格 变 现 。本 基 金 采 用分 散 投 资 、监 控 流
通受限证券比例等方式防范流动性风险， 同时基金管理人通过分析持有人结构、 申购赎回行为分析、
变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。
7.4.13.4 市场 风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、 凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 80,847,387.56 - - - 80,847,387.56
结算备付金 3,681,997.67 - - - 3,681,997.67
存出保证金 833,053.57 - - - 833,053.57
交易性金融资产 - - 3,900,871.75 4,016,732,574.68
4,020,633,446.
43
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 31,992,202.80 31,992,202.80
应收利息 - - - 45,652.08 45,652.08 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 39 页共 58 页
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 85,362,438.80 - 3,900,871.75 4,048,770,429.56 4,138,033,740.
11
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 2,032,952.41 2,032,952.41
应付托管费 - - - 406,590.50 406,590.50
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,701,784.91 1,701,784.91
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 2,682,947.74 2,682,947.74
负债总计 - - - 6,824,275.56 6,824,275.5
6
利率敏感度缺口 85,362,438.80 - 3,900,871.75 4,041,946,154.00 4,131,209,464.
55
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 46,254,421.28 - - - 46,254,421.28
结算备付金 3,250,408.39 - - - 3,250,408.39
存出保证金 174,713.98 - - - 174,713.98
交易性金融资产 - - - 1,195,483,873.14
1,195,483,873.
14
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资 - - - - - 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 40 页共 58 页
产
应收证券清算款 - - - 19,130,971.26 19,130,971.26
应收利息 - - - 15,027.29 15,027.29
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 49,679,543.65 -
-
1,214,629,871.69 1,264,309,415.
34
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 526,042.32 526,042.32
应付托管费 - - - 105,208.46 105,208.46
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 327,838.38 327,838.38
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 3,549,465.40 3,549,465.40
负债总计 - - - 4,508,554.56 4,508,554.56
利率敏感度缺口 49,679,543.65
- - 1,210,121,317.13
1,259,800,860.
78
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 市场利率下 降 25 个基点 - -
2. 市场利率上 升 25 个基点 - - 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 41 页共 58 页
注： 本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包括可转债） ， 因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 或 银行 间 同 业 市场 交 易
的 股 票 和 债券 ， 所 面 临的 其 他 价 格风 险 来 源 于单 个 证 券 发行 主 体 自 身经 营 情 况 或特 殊 事 项 的影 响 ，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理系统， 通过标准差、 跟踪误差、 beta 值、 V AR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产 －股票投资 4,016,732,574.68 97.23 1,195,483,873.14 94.89
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,016,732,574.68 97.23 1,195,483,873.14 94.89
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基 准上升 5% 202,375,978.72 59,923,910.96 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 42 页共 58 页
2. 业绩比较基 准下降 5% -202,375,978.72 -59,923,910.96
7.4.14 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 3,496,344,818.38 元 ， 属于第二层次的余额为 524,288,628.05 元， 无 属于第三层次
的余额(2014 年 12 月 31 日：第一层次 1,076,821,185.41 元， 第二层次 118,662,687.73 元，无属于第
三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活 跃) 、
或属于 非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让
的固定收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外），本基金于 2015 年 3 月 19 日 起改
为采用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定
收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值，并将相关债券的公允价值 从第一
层次调整至第二层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 43 页共 58 页
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 4,016,732,574.68 97.07
其中：股票 4,016,732,574.68 97.07
2 固定收益投资 3,900,871.75 0.09
其中：债券 3,900,871.75 0.09
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 84,529,385.23 2.04
7 其他各项资产 32,870,908.45 0.79
8 合计 4,138,033,740.11 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的 合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合
8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％） 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 44 页共 58 页
A 农、林、牧、渔业 42,408,069.70 1.03
B 采矿业
20,095,706.40 0.49
C 制造业 1,757,434,245.96 42.54
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业 36,851,335.56 0.89
F 批发和零售业
10,061,251.20 0.24
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
1,540,404,880.87 37.29
J 金融业
- -
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
96,777,658.02 2.34
M 科学研究和技术服务业
23,890,144.01 0.58
N 水利、环境和公共设施管理业
103,845,546.54 2.51
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
101,238,887.76 2.45
R 文化、体育和娱乐业
283,802,537.66 6.87
S 综合
- -
合计 4,016,810,263.68 97.23
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 300104 乐视网 4,009,162 235,738,725.60 5.71
2 300059 东方财富 3,828,515 199,197,635.45 4.82
3 300024 机器人 1,645,534 112,719,079.00 2.73
4 300027 华谊兄弟 2,597,513 107,744,839.24 2.61
5 300070 碧水源 2,005,902 103,845,546.54 2.51
6 300017 网宿科技 1,569,743 94,168,882.57 2.28
7 300124 汇川技术 1,633,790 77,114,888.00 1.87 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 45 页共 58 页
8 300408 三环集团 1,781,711 66,422,186.08 1.61
9 300058 蓝色光标 4,492,994 66,181,801.62 1.60
10 300003 乐普医疗 1,692,579 65,333,549.40 1.58
11 300168 万达信息 1,964,529 65,084,845.77 1.58
12 300315 掌趣科技 4,020,233 56,283,262.00 1.36
13 300113 顺网科技 530,391 53,765,735.67 1.30
14 300253 卫宁软件 1,228,386 51,444,805.68 1.25
15 300079 数码视讯 4,174,174 50,590,988.88 1.22
16 300324 旋极信息 1,021,921 50,329,609.25 1.22
17 300144 宋城演艺 1,677,943 47,485,786.90 1.15
18 300251 光线传媒 1,558,878 47,218,414.62 1.14
19 300033 同花顺 644,928 45,822,134.40 1.11
20 300002 神州泰岳 3,415,952 44,748,971.20 1.08
21 300142 沃森生物 3,362,847 44,322,323.46 1.07
22 300088 长信科技 3,154,892 44,263,134.76 1.07
23 300077 国民技术 962,167 43,470,705.06 1.05
24 300072 三聚环保 1,254,362 42,610,677.14 1.03
25 300498 温氏股份 927,155 42,408,069.70 1.03
26 300133 华策影视 1,408,390 41,955,938.10 1.02
27 300170 汉得信息 2,056,416 40,819,857.60 0.99
28 300238 冠昊生物 713,800 40,451,046.00 0.98
29 300136 信维通信 1,359,826 40,182,858.30 0.97
30 300001 特锐德 1,384,436 40,148,644.00 0.97
31 300010 立思辰 1,254,142 40,007,129.80 0.97
32 300291 华录百纳 1,106,673 39,397,558.80 0.95
33 300244 迪安诊断 557,749 38,785,865.46 0.94
34 300216 千山药机 870,828 38,386,098.24 0.93
35 300182 捷成股份 1,576,078 37,825,872.00 0.92
36 300367 东方网力 542,669 37,824,029.30 0.92
37 300147 香雪制药 1,502,657 37,581,451.57 0.91
38 300146 汤臣倍健 959,136 36,926,736.00 0.89
39 300055 万邦达 1,697,436 36,851,335.56 0.89
40 300257 开山股份 1,181,134 36,437,983.90 0.88
41 300287 飞利信 2,004,712 36,285,287.20 0.88
42 300101 振芯科技 1,225,571 36,166,600.21 0.88
43 300020 银江股份 1,465,239 35,927,660.28 0.87
44 300267 尔康制药 1,056,660 35,503,776.00 0.86
45 300085 银之杰 635,021 35,497,673.90 0.86
46 300271 华宇软件 747,306 35,482,088.88 0.86
47 300274 阳光电源 1,273,885 34,929,926.70 0.85
48 300203 聚光科技 1,004,402 34,440,944.58 0.83
49 300015 爱尔眼科 1,088,280 34,367,882.40 0.83
50 300043 互动娱乐 2,170,938 34,300,820.40 0.83
51 300166 东方国信 1,065,618 34,131,744.54 0.83 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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52 300156 神雾环保 679,276 33,957,007.24 0.82
53 300273 和佳股份 1,601,134 33,463,700.60 0.81
54 300199 翰宇药业 1,350,381 33,259,884.03 0.81
55 300159 新研股份 1,985,940 32,966,604.00 0.80
56 300207 欣旺达 1,099,539 30,897,045.90 0.75
57 300096 易联众 1,157,885 30,880,792.95 0.75
58 300178 腾邦国际 1,051,404 30,595,856.40 0.74
59 300026 红日药业 1,440,520 30,394,972.00 0.74
60 300032 金龙机电 995,669 30,268,337.60 0.73
61 300212 易华录 653,550 30,174,403.50 0.73
62 300115 长盈精密 893,376 29,990,632.32 0.73
63 300352 北信源 472,527 29,485,684.80 0.71
64 300347 泰格医药 913,635 28,085,139.90 0.68
65 300068 南都电源 1,399,960 27,775,206.40 0.67
66 300054 鼎龙股份 1,115,704 27,513,260.64 0.67
67 300431 暴风科技 280,860 26,914,813.80 0.65
68 300202 聚龙股份 825,483 26,572,297.77 0.64
69 300252 金信诺 648,712 26,207,964.80 0.63
70 300075 数字政通 813,006 25,487,738.10 0.62
71 300339 润和软件 517,316 24,841,514.32 0.60
72 300171 东富龙 826,736 24,785,545.28 0.60
73 300011 鼎汉技术 831,211 24,770,087.80 0.60
74 300134 大富科技 807,548 24,307,194.80 0.59
75 300004 南风股份 904,506 24,050,814.54 0.58
76 300122 智飞生物 659,206 23,981,914.28 0.58
77 300012 华测检测 971,539 23,890,144.01 0.58
78 300231 银信科技 885,045 23,790,009.60 0.58
79 300005 探路者 1,037,132 23,750,322.80 0.57
80 300090 盛运环保 1,999,159 23,410,151.89 0.57
81 300039 上海凯宝 1,683,237 23,329,664.82 0.56
82 300288 朗玛信息 373,867 23,075,071.24 0.56
83 300053 欧比特 558,656 22,765,232.00 0.55
84 300300 汉鼎股份 671,536 21,965,942.56 0.53
85 300111 向日葵 3,309,604 21,777,194.32 0.53
86 300137 先河环保 985,479 20,645,785.05 0.50
87 300228 富瑞特装 660,037 20,593,154.40 0.50
88 300433 蓝思科技 244,286 20,368,566.68 0.49
89 300229 拓尔思 645,415 20,266,031.00 0.49
90 300157 恒泰艾普 1,645,840 20,095,706.40 0.49
91 300295 三六五网 398,738 19,777,404.80 0.48
92 300152 科融环境 1,744,506 19,555,912.26 0.47
93 300183 东软载波 704,864 19,010,182.08 0.46
94 300226 上海钢联 372,629 18,892,290.30 0.46
95 300369 绿盟科技 360,431 17,531,363.84 0.42 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 47 页共 58 页
96 300205 天喻信息 781,805 16,136,455.20 0.39
97 300034 钢研高纳 612,629 16,050,879.80 0.39
98 300052 中青宝 543,281 15,749,716.19 0.38
99 300276 三丰智能 540,456 13,760,009.76 0.33
100 300413 快乐购 254,072 10,061,251.20 0.24
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300104 乐视网 241,658,867.12 19.18
2 300059 东方财富 210,744,280.27 16.73
3 300027 华谊兄弟 179,283,944.28 14.23
4 300085 银之杰 130,853,297.19 10.39
5 300058 蓝色光标 123,881,619.74 9.83
6 300070 碧水源 120,684,924.88 9.58
7 300024 机器人 118,658,584.04 9.42
8 300079 数码视讯 106,983,008.48 8.49
9 300168 万达信息 94,583,360.71 7.51
10 300055 万邦达 92,791,384.14 7.37
11 300010 立思辰 91,798,779.96 7.29
12 300033 同花顺 88,037,343.16 6.99
13 300315 掌趣科技 87,821,863.36 6.97
14 300075 数字政通 87,425,019.77 6.94
15 300367 东方网力 85,362,025.14 6.78
16 300017 网宿科技 85,361,283.50 6.78
17 300216 千山药机 82,547,592.98 6.55
18 300244 迪安诊断 80,814,090.09 6.41
19 300144 宋城演艺 79,100,396.88 6.28
20 300199 翰宇药业 78,826,128.30 6.26
21 300142 沃森生物 75,289,254.98 5.98
22 300251 光线传媒 74,765,187.87 5.93
23 300226 上海钢联 74,331,553.36 5.90
24 300178 腾邦国际 69,051,958.36 5.48
25 300408 三环集团 68,759,412.16 5.46
26 300133 华策影视 66,935,038.56 5.31
27 300288 朗玛信息 65,893,756.00 5.23
28 300498 温氏股份 64,998,312.99 5.16
29 300088 长信科技 64,567,866.31 5.13
30 300032 金龙机电 62,154,386.74 4.93 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 48 页共 58 页
31 300124 汇川技术 59,388,113.36 4.71
32 300287 飞利信 58,461,799.55 4.64
33 300166 东方国信 57,611,648.79 4.57
34 300271 华宇软件 56,755,618.47 4.51
35 300253 卫宁软件 55,522,901.11 4.41
36 300096 易联众 55,364,826.88 4.39
37 300113 顺网科技 54,805,076.72 4.35
38 300003 乐普医疗 54,720,295.73 4.34
39 300156 神雾环保 53,639,806.95 4.26
40 300136 信维通信 53,121,801.18 4.22
41 300002 神州泰岳 51,308,719.15 4.07
42 300170 汉得信息 50,042,045.46 3.97
43 300352 北信源 48,499,381.54 3.85
44 300295 三六五网 47,057,345.06 3.74
45 300273 和佳股份 46,711,110.26 3.71
46 300257 开山股份 45,625,823.27 3.62
47 300011 鼎汉技术 45,588,396.21 3.62
48 300020 银江股份 45,427,047.51 3.61
49 300001 特锐德 44,632,187.72 3.54
50 300433 蓝思科技 43,293,558.82 3.44
51 300212 易华录 42,380,386.31 3.36
52 300228 富瑞特装 41,291,021.37 3.28
53 300074 华平股份 40,451,383.12 3.21
54 300052 中青宝 40,331,210.49 3.20
55 300207 欣旺达 39,622,925.58 3.15
56 300291 华录百纳 39,184,246.11 3.11
57 300157 恒泰艾普 37,130,116.23 2.95
58 300203 聚光科技 37,073,878.11 2.94
59 300363 博腾股份 35,472,937.14 2.82
60 300324 旋极信息 34,546,452.32 2.74
61 300004 南风股份 34,313,438.29 2.72
62 300202 聚龙股份 34,207,318.30 2.72
63 300347 泰格医药 33,922,891.07 2.69
64 300205 天喻信息 33,760,450.89 2.68
65 300159 新研股份 33,334,699.84 2.65
66 300043 互动娱乐 32,256,222.82 2.56
67 300005 探路者 31,327,961.37 2.49
68 300134 大富科技 30,696,613.42 2.44
69 300182 捷成股份 30,019,790.71 2.38
70 300026 红日药业 29,908,148.04 2.37
71 300332 天壕环境 29,200,520.45 2.32
72 300115 长盈精密 28,681,043.73 2.28
73 300111 向日葵 27,877,815.27 2.21
74 300077 国民技术 27,689,451.66 2.20 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
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75 300101 振芯科技 26,686,120.40 2.12
76 300252 金信诺 26,285,889.87 2.09
77 300274 阳光电源 26,130,546.15 2.07
78 300053 欧比特 25,947,893.87 2.06
79 300267 尔康制药 25,616,988.52 2.03
80 300339 润和软件 25,550,350.14 2.03
81 300229 拓尔思 25,350,567.18 2.01
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300059 东方财富 150,307,487.08 11.93
2 300027 华谊兄弟 60,604,641.71 4.81
3 300024 机器人 57,965,249.06 4.60
4 300017 网宿科技 41,547,062.71 3.30
5 300104 乐视网 39,023,069.28 3.10
6 300014 亿纬锂能 38,446,317.82 3.05
7 300003 乐普医疗 34,688,856.16 2.75
8 300124 汇川技术 32,936,682.79 2.61
9 300332 天壕环境 30,377,004.86 2.41
10 300267 尔康制药 29,759,142.95 2.36
11 300070 碧水源 29,579,823.97 2.35
12 300315 掌趣科技 28,579,069.21 2.27
13 300199 翰宇药业 27,353,322.80 2.17
14 300244 迪安诊断 27,156,323.57 2.16
15 300055 万邦达 27,144,397.97 2.15
16 300072 三聚环保 27,005,532.00 2.14
17 300177 中海达 26,352,608.90 2.09
18 300156 神雾环保 26,009,295.61 2.06
19 300207 欣旺达 25,421,296.41 2.02
20 300033 同花顺 24,036,283.34 1.91
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票 成本（成交）总额 5,618,482,850.22
卖出股票 收入（成交）总额 2,050,120,051.21 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 50 页共 58 页
注：“ 买入股 票成本 ” 或“ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 3,900,871.75 0.09
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,900,871.75 0.09
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 123001 蓝标转债 39,010 3,900,871.75 0.09
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 51 页共 58 页
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本基金 投 资 的 前十 名 证 券 的发 行 主 体 本期 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ，或 在 报 告 编制 日 前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
833,053.57
2 应收证券清算款
31,992,202.80
3 应收股利
-
4 应收利息
45,652.08
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
32,870,908.45
8.12.4 期 末持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
流通受限情况说明
1 300104 乐视网 235,738,725.60 5.71 重大事项停牌 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 52 页共 58 页
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国工商银行股份有
限公司－易方达创业
板交易型开放式指数
证券投资基金联接基
金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
38,097
42,613.72
882,990,50
7.00
54.39%
740,464,429
.00
45.61%
362,817,23
9.00
22.35%
注： 机构投资者 “ 持有份 额 ” 和“ 占总份额比例 ” 数据中已包含“ 中国工商银行－易方达创业板交易
型开放式指数证券投资基金联接基金 ” 的“ 持有份额” 和“ 占总份额比例” 数据。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中国人寿保险股份有限公司 70,523,392.00 4.34%
2
泰康人寿保险股份有限公司－分红－
个人分红-019L-FH002 深
23,522,120.00 1.45%
3
国投信托有限公司－国投飞天. 财富宝
证券投资集合资金信托计划
23,000,000.00 1.42%
4
中国平安人寿保险股份有限公司－投
连－团体退休金稳健
21,000,026.00 1.29%
5
中国平安人寿保险股份有限公司－投
连－世纪理财价值增长
21,000,019.00 1.29%
6
华润深国投信托有限公司－鼎睿博荟
单一资金信托
18,656,700.00 1.15%
7
中国石油天然气集团公司企业年金计
划－中国工商银行股份有限公司
15,293,950.00 0.94%
8
中国银行股份有限公司企业年金计划
－中国农业银行
14,416,787.00 0.89%
9 司文裕 11,000,000.00 0.68% 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 53 页共 58 页
10
银河资本－光大银行－银河资本环亿
好菜鸟天府热点轮动量化 2 期
10,438,977.00 0.64%
11
中国工商银行股份有限公司－易方达
创业板交易型开放式指数证券投资基
金联接基金
362,817,239.00 22.35%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 9 月 20 日) 基 金份额总额 561,684,800.00
本报告期期初基金份额总额 881,454,936.00
本报告期 基金总申购份额 71,497,194,541.00
减： 本报告期基金总赎回份额 70,755,194,541.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,623,454,936.00
注：总申购份额包含场外总申购份额 197,194,541 份；总赎回 份额包含场外总赎回份额
197,194,541 份。
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
2015 年 6 月 2 日， 本基金 管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作， 公司法定代表人正易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 54 页共 58 页
式变更为现任总经理刘晓艳。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金自基金合同生效以来连续 5 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 100,000.00 元。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
日信证券 2 23,374,689.11 0.30% 21,280.17 0.35% -
国信证券 1 - - - - -
东方证券 1 1,577,315,060.44 20.58% 449,501.45 7.43% -
长江证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
江海证券 1 6,065,041,139.22 79.12% 5,582,011.58 92.22% -
银河证券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 无新增交易单元。
b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单
元的选择标准如下：
1 ） 经营行 为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2 ） 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3 ） 具有较 强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 55 页共 58 页
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积 极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易 单元的选择程序如下：
1 ） 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2 ） 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
日信证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
江海证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于开通易方达上
证中盘交易型开放式指数证券投资基金与旗
下部分开放式基金场外基金份额之间转换业
务及与易方达货币市场基金之间赎回转申购
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-01-23
2
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-01-26
3
易方达基金管理有限公司关于公司旗下基金
固定收益品种估值方法调整的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-03-20 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 56 页共 58 页
4
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停一级市场申购、赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-10
5
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-11
6
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-22
7
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-24
8
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-25
9
易方达基金管理有限公司关于成立易方达国
际控股有限公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-04-29
10
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-05-06
11
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-05-12
12
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-05-14
13
易方达基金管理有限公司关于开通易方达深
证 100 交易 型开放式指数基金与旗下部分开
放式基金场外基金份额之间转换业务及与易
方达货币市场基金之间赎回转申购业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-05-20
14
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-05-29
15
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金、 易方达深证 100 交易型开放式指数基
金的申购赎回清单新增申赎数量限制指标的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-06-03
16
关于易方达创业板交易型开放式指数证券投
资基金暂停及恢复一级市场赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-06-04
17
易方达基金管理有限公司对市场上出现假冒
公司客服电话进行诈骗活动的特别提示
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-06-11 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 57 页共 58 页
18
易方达基金管理有限公司关于公司、 高管及基
金经理投资旗下基金相关事宜的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-07-07
19
易方达基金管理有限公司关于增加东吴证券
为易方达深证 100 交易 型开放式指数基金及
易方达创业板交易型开放式证券投资基金申
购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-07-28
20
关于易方达基金管理有限公司子公司变更的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-08-05
21
易方达基金管理有限公司关于聘任基金经理
助理的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-09-02
22
易方达基金管理有限公司关于开通易方达中
证 500 交易 型开放式指数证券投资基金与旗
下部分开放式基金场外基金份额之间转换业
务及与易方达货币市场基金之间赎回转申购
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-09-15
23
易方达基金管理有限公司关于设立大连分公
司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-11-04
24
关于易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-12-18
25
易方达基金管理有限公司关于在指数熔断情
况下调整旗下部分基金开放时间的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2015-12-31
§12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监 会核准易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2. 《易方达 创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3. 《易方达 创业板交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4. 基金管理 人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年 度报告
第 58 页共 58 页
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 六年三 月 二 十五日
