易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
2015 年年度报告
2015 年12 月 31 日
基 金 管 理 人： 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人： 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司
送出日期： 二 〇 一 六 年三 月 二 十 五日
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 22 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本 报 告 中 财务 资 料 已 经审 计 。 普 华永 道 中 天 会计 师 事 务 所（ 特 殊 普 通合 伙 ） 为 本基 金 出 具 了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................... 6
2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 9
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ................................................... 10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 11
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 13
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 14
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 14
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 14
6.1 管理层对财务报表的责任 ................................................................................................... 14
6.2 注册会计师的责任 ............................................................................................................... 15
6.3 审计意见 ............................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 18
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 41
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ....................................................... 42
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................... 42
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ........................... 42 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................... 42
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 43
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 43
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ............ 44
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 44
8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 44
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 45
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 46
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 46
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 47
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 47
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 47
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 50
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 54
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 54
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
基金简称 易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF ）
场内简称 易基黄金
基金主代码 161116
交易代码 161116
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2011 年 5 月 6 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 711,159,954.36 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 本基金追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金主要 通过对国际 黄金价格中 长期趋势的 判断，深入 研究黄金价 格趋
势、黄金采 掘企业盈利 和估值水平 变化，以及 考察其他品 种的风险收 益特
征的基础上，进行黄金 ETF 、黄金股票类资产以及其他资产的比例配置。
业绩比较基准 以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）
风险收益特征
基金管理人 根据对黄金价格走势的判断， 在黄金基金、 黄金采掘公司股票
及其他资产 之间进行主 动配置。本 基金的表现 与黄金价格 相关性较高 ，本
基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。 此外， 本基金主要投资海外，
存在汇率风险。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信 息 披 露 姓名 张南 林葛 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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负责人
联系电话 020-85102688 010-66060069
电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8 室 北京东城区建国门内大街69号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银 行大厦40-43 楼
北京复兴门内大街28号 凯晨世贸
中心东座9 层
邮政编码 510620 100031
法定代表人 刘晓艳 刘士余
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1 号汇丰中心 1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
楼
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已实现收益 -53,716,950.86 -45,654,265.54 -81,582,671.71
本期利润 -33,631,399.79 -1,721,786.46 -204,432,074.57
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 -0.0435 -0.0031 -0.3015
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 -6.80% -0.46% -38.85%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 -3.94% -1.71% -31.46%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 -278,144,066.72 -177,580,990.30 -217,899,153.43
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 -0.3911 -0.3663 -0.3551
期末基金资产净值 433,015,887.64 307,268,958.17 395,689,477.99
期末基金份额净值 0.609 0.634 0.645
3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
-39.10% -36.60% -35.50%
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.03% 0.84% -2.84% 0.96% -0.19% -0.12%
过去六个月 -3.79% 0.86% -5.19% 1.02% 1.40% -0.16%
过去一年 -3.94% 0.80% -8.00% 0.93% 4.06% -0.13%
过去三年 -35.28% 0.93% -33.40% 1.07% -1.88% -0.14%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效起
至今
-39.10% 0.91% -29.86% 1.15% -9.24% -0.24%
3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比
较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年 5 月 6 日至 2015 年 12 月 31 日）
注：1. 本基金 的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2. 自基金合同 生效至报告期末，基金份额净值增长率为-39.10% ，同期业绩比较基准收益率为易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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-29.86% 。
3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图
注： 本基金合同生效日为 2011 年 5 月 6 日， 合 同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期
计算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及其管 理 基 金的经 验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方 达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限
公司、 易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取 信于市场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持 “ 在
诚信规范的前提下， 通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规
范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障基金投资管
理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月， 易方达获得合易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获 得从事特定客户资产管理业务资格。 截至
2015 年 12 月 31 日， 易 方达旗下共管理 88 只开 放式基金、 1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产
组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模 8269.58 亿 元。
4.1.2 基 金经 理 （ 或基金 经 理 小组） 及 基 金经理 助 理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王超
本基金的基金经理、易方达积极
成长证券投资基金的基金经理、
易方达瑞景灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理、易方达新
益灵活配置混合型证券投资基金
的基金经理、易方达资源行业混
合型证券投资基金的基金经理、
易方达新鑫灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理、易方达新
利灵活配置混合型证券投资基金
的基金经理
2013-12-17 - 5 年
硕士研究生，曾任
上海尚雅投资管理
有限公司行业研究
员，易方达基金管
理有限公司行业研
究员、基金经理助
理。
注：1. 此处的 “ 任职日期” 和“ 离任日期 ” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境 外 投 资顾问 为 本 基金提 供 投 资建议 的 主 要成员 简 介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.4.1 公 平交 易 制 度和控 制 方 法
公司根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规制定了 《公平交易制度》 ， 内
容 主 要 包 括公 平 交 易 的适 用 范 围 、公 平 交 易 的原 则 和 内 容、 公 平 交 易的 实 现 措 施和 交 易 执 行程 序 、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市场交易 （含银行间市场） 等投资管理活动， 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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业 绩 评 估 等各 个 环 节 。公 平 交 易 的原 则 包 括 ：集 中 交 易 原则 、 机 制 公平 原 则 、 公平 协 调 原 则、 及 时
评估反馈原则。
公 平 交 易 的实 现 措 施 和执 行 程 序 主要 包 括 ： 通过 建 立 规 范的 投 资 决 策机 制 、 共 享研 究 资 源 和投
资 品 种 备 选库 为 投 资 人员 提 供 公 平的 投 资 机 会； 投 资 人 员应 公 平 对 待其 管 理 的 不同 投 资 组 合， 控 制
其 所 管 理 不同 组 合 对 同一 证 券 的 同日 同 向 交 易价 差 ； 建 立集 中 交 易 制度 ， 交 易 系统 具 备 公 平交 易 功
能 ， 对 于 满足 公 平 交 易执 行 条 件 的同 向 指 令 ，系 统 将 自 动启 用 公 平 交易 功 能 ， 按照 交 易 公 平的 原 则
合 理 分 配 各投 资 指 令 的执 行 ； 根 据交 易 所 场 内竞 价 交 易 和非 公 开 竞 价交 易 的 不 同特 点 分 别 设定 合 理
的 交 易 执 行程 序 和 分 配机 制 ， 通 过系 统 与 人 工控 制 相 结 合的 方 式 ， 力求 确 保 所 有投 资 组 合 在交 易 机
会 上 得 到 公平 、 合 理 对待 ； 建 立 事中 和 事 后 的同 向 交 易 、异 常 交 易 监控 分 析 机 制， 对 于 发 现的 异 常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公 司 严 格 按照 法 律 法 规的 要 求 禁 止旗 下 管 理 的不 同 投 资 组合 之 间 各 种可 能 导 致 不公 平 交 易 和利
益 输 送 的 反向 交 易 行 为。 对 于 旗 下投 资 组 合 之间 （ 纯 被 动指 数 组 合 和量 化 投 资 组合 除 外 ） 确因 投 资
策 略 或 流 动性 管 理 等 需要 而 进 行 的反 向 交 易 ，投 资 人 员 须提 供 充 分 的投 资 决 策 依据 ， 并 经 审核 确 认
方可执行。
公 司 通 过 定期 或 不 定 期的 公 平 交 易效 果 评 估 报告 机 制 ， 并借 助 相 关 技术 系 统 ， 使投 资 和 交 易人
员 能 及 时 了解 各 组 合 的公 平 交 易 执行 状 况 ， 持续 督 促 公 平交 易 制 度 的 落 实 执 行 ，并 不 断 在 实践 中 检
验和完善公平交易制度。
对 于 公 司 旗下 基 金 在 境外 的 投 资 交易 行 为 ， 公司 制 定 了 相应 的 投 资 权限 管 理 制 度、 投 资 备 选库
管 理 制 度 和集 中 交 易 制度 等 ， 并 结合 境 外 市 场的 交 易 特 点规 范 交 易 委托 方 式 ， 以尽 可 能 确 保公 平 对
待各投资组合。
4.4.2 公 平交 易 制 度的执 行 情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
4.4.3 异 常交 易 行 为的专 项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.5.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2015 年全球 黄金市场延续了下跌的趋势，国际黄金价格从 1190 美元/ 盎 司下降到 1160 美元/ 盎
司， 是仅次于 2013 年的 第二差年份表现。 全年黄金价格的走势都围绕美元加息的预期缓步下行， 随
着年底的美联储加息落地，黄金价格创出新低。
本 基 金 年 初通 过 权 益 类投 资 为 基 金取 得 了 一 定的 绝 对 收 益， 及 时 撤 离权 益 市 场 回避 了 自 二 季度易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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开 始 的 市 场下 跌 ； 同 时全 部 资 产 配置 在 美 元 标的 上 ， 在 人民 币 贬 值 的环 境 中 ， 取得 了 人 民 币计 价 的
更高收益。尽管国际黄金价格下跌超过了 10% ，但本基金在扣除费用后下跌仅不到 4% 。
4.5.2 报 告期 内 基 金的业 绩 表 现
截至报告期末， 本基金份额净值为 0.609 元， 本报 告期份额净值增长率为-3.94% ， 同期 业绩比较
基准收益率为-8.00% 。
4.6 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2016 年 ， 全球宏观经济趋势将得以持续， 预计美国经济将最早走出困境， 在全球经济中最
为 亮 眼 。 美联 储 的 加 息周 期 已 经 开始 ， 但 市 场对 于 后 续 的节 奏 和 步 骤仍 然 有 较 多怀 疑 。 根 据对 历 次
美 国 加 息 周期 的 研 究 ，美 元 指 数 进一 步 走 强 的概 率 已 经 大幅 下 降 ， 未来 美 联 储 加息 这 一 在 过去 几 年
影 响 黄 金 价格 最 为 重 要的 逻 辑 将 逐步 退 位 ， 新的 驱 动 黄 金价 格 的 因 素将 逐 步 出 现。 鉴 于 美 元指 数 已
达到一个较为长期的顶部，我们坚持认为现阶段配置黄金类资产的吸引力已经大为改善。
基 于 这 些 判断 ， 我 们 维持 了 较 高 的黄 金 头 寸 ，并 维 持 较 高的 美 元 资 产比 例 。 相 信基 金 将 受 益于
黄 金 价 格 的上 涨 以 及 美元 资 产 的 相对 升 值 。 本基 金 在 未 来将 力 争 用 更主 动 、 更 积极 的 管 理 方式 为 投
资者争取更好的回报。
4.7 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 根 据 法 规、 监 管 要 求的 变 化 和 业务 发 展 的 实际 需 要 ， 继续 重 点 围 绕严
守 合 规 底 线、 防 控 内 幕交 易 等 进 一步 完 善 公 司内 控 ， 持 续强 化 制 度 的完 善 及 对 制度 执 行 情 况的 监 督
检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1 ） 结合新 法规的实施、 新的监管要求和公司业务发展实际， 不断推动完善相关制度流程的建
立 、 健 全 ，及 时 贯 彻 落实 新 的 监 管要 求 ， 适 应公 司 产 品 与业 务 创 新 发展 的 需 要 ，保 持 公 司 良好 的 内
控环境。
（2 ） 严守合规底线、 管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。 围绕这个工作重点， 持续开展
对 投 资 管 理人 员 及 全 体员 工 的 合 规培 训 教 育 及考 试 谈 话 ，促 进 公 司 合规 文 化 建 设； 不 断 完 善相 关 机
制 流 程 ， 重点 规 范 和 监控 公 平 交 易、 异 常 交 易、 关 联 交 易， 严 格 防 控内 幕 交 易 和市 场 操 纵 等违 法 违
规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。
（3 ） 坚持 “ 保规范、 防风险 ” 的思路， 紧密 跟踪监管政策动向、 资本市场变化以及业务发展的实
际需要， 持续完善投资合规风控制度流程和系统工具， 积极配合各类新产品、 新业务、 新投资工具、
新 投 资 策 略的 推 出 和 应用 ， 重 点 加强 对 高 风 险品 种 和 业 务的 投 资 合 规风 险 评 估 及相 关 控 制 措施 的 研
究 与 落 实 ，加 强 对 投 资、 交 易 等 业务 运 作 的 日常 合 规 检 查和 反 馈 提 示， 有 效 确 保了 旗 下 基 金资 产 严易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治 理 等 方 面开 展 了 一 系列 专 项 监 察检 查 ， 坚 持以 法 律 法 规、 基 金 合 同以 及 公 司 的规 章 制 度 为依 据 ，
推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5 ）积极参 与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。
（6 ）督促落 实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。
（7 ） 深 入贯彻 风 险 为 本的 监 管 精 神， 加 强 公 司洗 钱 风 险 管理 体 系 建 设， 建 立 优 化客 户 、 产 品 、
业 务 的 洗 钱风 险 识 别 和洗 钱 风 险 自评 估 工 作 机制 ， 探 索 实施 符 合 基 金业 务 特 征 的可 疑 交 易 监控 模 型
和 方 法 ， 开展 反 洗 钱 系统 开 发 测 试、 宣 传 培 训、 内 部 审 计、 信 息 报 送、 问 题 调 研与 意 见 反 馈等 各 项
工作。
（8 ） 紧跟法 规变化和业务发展， 认真做好公司及旗下各基 金的各项信息披露工作， 力求信息披
露真实、完整、准确、及时、简明易懂。
（9 ） 不断促 进监察稽核自身工具手段和流程的完善， 使合规监控与监察稽核的独立性、 规范性、
针对性与有效性得到提升。
2015 年， 公 司按计划继续开展了 ISAE3402 （ 《鉴 证业务国际准则第 3402 号》 ） 认证项 目； 同时，
公司顺利通过了 GIPS （ 全球投资业绩标准） 认证。 通过开展上述外部审计鉴证及认证项目， 促进公
司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。
本 基 金 管 理人 承 诺 将 一如 既 往 地 本着 诚 实 信 用、 勤 勉 尽 责的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ， 不 断提
高 内 部 监 察稽 核 工 作 的科 学 性 和 有效 性 ， 努 力防 范 和 控 制各 种 风 险 ，充 分 保 障 基金 份 额 持 有人 的 合
法权益。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 营 运 总 监担 任 估 值 委员 会 主 席 ，研 究 部 、 固定 收 益 总 部、
投 资 风 险 管理 部 、 监 察部 和 核 算 部指 定 人 员 担任 委 员 。 估值 委 员 会 负责 组 织 制 定和 适 时 修 订基 金 估
值 政 策 和 程序 ， 指 导 和监 督 整 个 估值 流 程 。 估值 委 员 会 成员 具 有 多 年的 证 券 、 基金 从 业 经 验， 熟 悉
相 关 法 律 法规 ， 具 备 行业 研 究 、 风险 管 理 、 法律 合 规 或 基金 估 值 运 作等 方 面 的 专业 胜 任 能 力。 基 金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.9 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相 关 法 律 法规 的 规 定 以及 基 金 合 同、 托 管 协 议的 约 定 ， 对本 基 金 基 金管 理 人 — 易方 达 基 金 管理 有 限
公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金的投资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和
必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本托管人认为, 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 在 本 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份
额 申 购 赎 回价 格 的 计 算、 基 金 费 用开 支 及 利 润分 配 等 问 题上 ， 不 存 在损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行
为 ； 在 报 告期 内 ， 严 格遵 守 了 《 证券 投 资 基 金法 》 等 有 关法 律 法 规 ，在 各 重 要 方面 的 运 作 严格 按 照
基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 托 管 人 认为 ， 易 方 达基 金 管 理 有限 公 司 的 信息 披 露 事 务符 合 《 证 券投 资 基 金 信息 披 露 管 理办
法》及其他 相 关 法 律 法规 的 规 定 ，基 金 管 理 人所 编 制 和 披露 的 本 基 金年 度 报 告 中的 财 务 指 标、 净 值
表 现 、 收 益分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 信息 真 实 、 准确 、 完 整 ，未 发 现 有 损害 基 金
持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2016) 第 21047 号
易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 的财 务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的 资产
负债表、2015 年度的利润 表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层 对财务 报 表 的责任
编制和公允列报财务报表是易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 的 基 金 管 理 人 易 方 达 基 金 管 理
有限公司管理层的责任。这种责任包括：
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 、中国证券投资基金
业协会( 以下简称“ 中国基 金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的 有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准
则 和 在 财 务报 表 附 注 中所 列 示 的 中国 证 监 会 、中 国 基 金 业协 会 发 布 的有 关 规 定 及允 许 的 基 金行 业 实
务操作编制， 公允反映了易方达黄金主题证券投资基金(LOF)2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015
年度的经营成果和基金净值变动 情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师
陈玲
沈兆 杰
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
2016-03-18
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 25,492,705.20 18,955,299.25
结算备付金
19.16 18.05
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 411,605,732.24 285,638,544.59
其中：股票投资
- 9,141,678.00
基金投资
411,605,732.24 276,496,866.59
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
3,321,256.07 5,778,373.03
应收利息 7.4.7.5 5,458.50 1,797.49
应收股利
- -
应收申购款
366,717.54 120,020.69
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
440,791,888.71 310,494,053.10
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
6,709,127.00 2,375,255.82
应付管理人报酬
571,738.66 398,019.76 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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应付托管费
114,347.73 79,603.95
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 380,787.68 372,215.40
负债合计
7,776,001.07 3,225,094.93
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 711,159,954.36 484,849,948.47
未分配利润 7.4.7.10 -278,144,066.72 -177,580,990.30
所 有 者 权益合 计
433,015,887.64 307,268,958.17
负 债 和 所有者 权 益 总计
440,791,888.71 310,494,053.10
注： 报告截止日 2015 年 12 月 31 日， 基金份额净值 0.609 元， 基金份额总额 711,159,954.36 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日 至
2015 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
-23,467,844.72 5,885,971.05
1. 利息收入
788,555.00 1,511,871.13
其中：存款利息收入 7.4.7.11 387,832.56 77,457.81
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
400,722.44 1,434,413.32
其他利息收入
- - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
-43,781,546.08 -39,504,959.11
其中：股票投资收益 7.4.7.12 632,905.79 6,748,401.68
基金投资收益 7.4.7.13 -44,462,049.13 -46,467,535.62
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 47,597.26 214,174.83
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 20,085,551.07 43,932,479.08
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
-1,164,399.22 -76,191.52
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 603,994.51 22,771.47
减 ： 二 、费用
10,163,555.07 7,607,757.51
1 ．管理人报 酬
7,378,576.21 5,602,642.64
2 ．托管费
1,475,715.23 1,120,528.54
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 859,263.63 387,918.53
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 450,000.00 496,667.80
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-33,631,399.79 -1,721,786.46
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-33,631,399.79 -1,721,786.46
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -33,631,399.79 -33,631,399.79
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
226,310,005.89 -66,931,676.63 159,378,329.26
其中：1. 基金 申购款 1,957,177,573.90 -658,641,124.93 1,298,536,448.97
2. 基金赎回款 -1,730,867,568.01 591,709,448.30 -1,139,158,119.71
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
711,159,954.36 -278,144,066.72 433,015,887.64
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -1,721,786.46 -1,721,786.46
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
-128,738,682.95 42,039,949.59 -86,698,733.36
其中：1. 基金 申购款 29,053,530.81 -9,939,741.22 19,113,789.59 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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2. 基金赎回款 -157,792,213.76 51,979,690.81 -105,812,522.95
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本 情 况
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） ( 简称“ 本基 金”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“ 中
国证监会 ”) 证监许可[2011]181 号 《关 于核准易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 募集的批复》 核
准 ， 由 易 方达 基 金 管 理有 限 公 司 依照 《 中 华 人民 共 和 国 证券 投 资 基 金法 》 和 《 易方 达 黄 金 主题 证 券
投资基金 （LOF ） 基金合 同》 公开募集。 经向中国证监会备案， 本基金基金合同于 2011 年 5 月 6 日
正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 2,657,035,909.18 份基金份额 ， 其中认购资金利息折合
1,549,690.94 份基金份额。 本基金为契约型、 上市开放式基金， 存续期限不定。 本基金的基金管理 人
为 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司 ， 注 册登 记 机 构 为中 国 证 券 登记 结 算 有 限责 任 公 司 ，基 金 托 管 人为 中 国
农业银行股份有限公司，境外资 产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会 计报 表 的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业协会颁布的 《证券投
资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 基 金 合 同 》 和 在 财 务 报 表 附
注 7.4.4 所列 示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业 会 计准则 及 其 他有关 规 定 的声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要会 计 政 策和会 计 估 计 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计 年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账 本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金 目 前持 有 的 股 票投 资 （ 包 括普 通 股 、 存托 凭 证 和 优先 股 等 ） 、基 金 投 资 和衍 生 工 具 （主
要 为 期 权 ）分 类 为 以 公允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产。 除 衍 生 工具 所 产 生 的金 融 资
产 在 资 产 负债 表 中 以 衍生 金 融 资 产列 示 外 ， 以公 允 价 值 计量 且 其 公 允价 值 变 动 计入 损 益 的 金融 资 产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 买 入 返售 金 融 资 产和 各 类 应 收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 ： 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融
负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金
持有的其他金融负债包括各类应付款项等 。
7.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 ， 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ，按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ； 对 于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满 足下列条件 之一的，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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该 金 融 资 产已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时， 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则
本基金持有 的 股 票 投 资（ 包 括 普 通股 、 存 托 凭证 和 优 先 股等 ） 、 基 金投 资 和 衍 生工 具 （ 主 要为
期权） 按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价
格 确 定 公 允价 值 ； 估 值日 无 交 易 ，但 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生
影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双 方准备按净额结算时， 金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收 基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 申购
和赎回引起的实收基金变动分别于收到基金申购或基金赎回确认数据当日认列。
7.4.4.8 损益 平 准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。已 实 现 损 益平 准 金 指 在申 购 或 赎 回基
金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/(损失)
占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。 损 益平 准 金 于 基金 申 购 确 认日 或 基 金 赎回 确 认 日 确认 。 未 实 现损 益 平
准金与已实现损益平准金均在 “ 损 益 平 准 金 ” 科目中核算，并于期末全额转入 “ 未 分 配 利 润/( 累 计 亏
损 )” 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 23 页共 54 页
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认 和 计量
股 票 投 资 （包 括 普 通 股、 存 托 凭 证和 优 先 股 等） 和 基 金 投资 在 持 有 期间 应 取 得 的现 金 股 利 及基
金 分 红 收 益扣 除 适 用 的预 缴 所 得 税后 的 净 额 确认 为 投 资 收益 。 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损
益 的 金 融 资产 在 持 有 期间 的 公 允 价值 变 动 确 认为 公 允 价 值变 动 损 益 ；处 置 时 其 公允 价 值 与 初始 确 认
金额之间的差额 确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 也可
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的 确 认和计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 ， 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的
也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
(1) 每一基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每 份基金份额
每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10% ；若 《基金合同》生效
不满 3 个月 可不进行收益分配；
(4) 基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资， 登记在注册登记系统中的基金份额， 基金份
额 持 有 人 可选 择 获 取 现金 红 利 或 将现 金 红 利 自动 转 为 基 金份 额 进 行 再投 资 ， 红 利再 投 资 的 计算 方 法
等 有 关 事 项遵 循 登 记 结算 机 构 的 相关 规 定 ； 若基 金 份 额 持有 人 不 选 择， 本 基 金 默认 的 收 益 分配 方 式
是 现 金 分 红。 登 记 在 证券 登 记 结 算系 统 中 的 基金 份 额 只 能采 取 现 金 分红 方 式 ， 基金 份 额 持 有人 不 能
选择红利再投资；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币 交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外 币 货 币 性项 目 ， 于 估值 日 采 用 估值 日 的 即 期汇 率 折 算 为人 民 币 ， 所产 生 的 折 算差 额 直 接 计入
汇 兑 损 益 科目 。 以 公 允价 值 计 量 的外 币 非 货 币性 项 目 ， 于估 值 日 采 用估 值 日 的 即期 汇 率 折 算为 人 民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部 报 告 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 ， 以 经 营分 部 为 基 础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2) 本基 金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、 评 价
其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如 果 两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会 计政 策 和 会计估 计 变 更以及 差 错 更正的 说 明
7.4.5.1 会计 政 策 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估 计 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更 正 的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优
惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金取得的源自境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收 政策， 按照相关国家或地区税收
法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。
(3) 基金取得的源自境外的股利收益， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区税收
法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要财 务 报 表项目 的 说 明
7.4.7.1 银行 存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 25 页共 54 页
活期存款 25,492,705.20 18,955,299.25
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月-1 年 - -
存款期限 1 个月以内 - -
其他存款 - -
合计 25,492,705.20 18,955,299.25
7.4.7.2 交易 性 金 融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 481,541,409.21 411,605,732.24 -69,935,676.97
其他 - - -
合计 481,541,409.21 411,605,732.24 -69,935,676.97
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 10,277,754.01 9,141,678.00 -1,136,076.01
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 365,382,018.62 276,496,866.59 -88,885,152.03
其他 - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 26 页共 54 页
合计 375,659,772.63 285,638,544.59 -90,021,228.04
注：“ 股票” 包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生 金 融 资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入 返 售 金融资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收 利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 5,458.50 1,797.49
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 5,458.50 1,797.49
7.4.7.6 其他 资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付 交 易 费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他 负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 27 页共 54 页
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 8,787.68 215.40
预提费用 372,000.00 372,000.00
合计 380,787.68 372,215.40
7.4.7.9 实收 基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 484,849,948.47 484,849,948.47
本期申购 1,957,177,573.90 1,957,177,573.90
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -1,730,867,568.01 -1,730,867,568.01
本期末 711,159,954.36 711,159,954.36
7.4.7.10 未分 配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -97,931,157.23 -79,649,833.07 -177,580,990.30
本期利润 -53,716,950.86 20,085,551.07 -33,631,399.79
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-44,674,098.16 -22,257,578.47 -66,931,676.63
其中：基金申购款 -428,899,204.87 -229,741,920.06 -658,641,124.93
基金赎回款 384,225,106.71 207,484,341.59 591,709,448.30
本期已分配利润 - - -
本期末 -196,322,206.25 -81,821,860.47 -278,144,066.72
7.4.7.11 存款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 387,611.86 77,398.01 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 28 页共 54 页
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 18.01
其他 220.70 41.79
合计 387,832.56 77,457.81
7.4.7.12 股票 投 资 收益—— 买 卖股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 148,257,171.46 77,239,506.86
减：卖出股票成本总额 147,624,265.67 70,491,105.18
买卖股票差价收入 632,905.79 6,748,401.68
7.4.7.13 基金 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 294,176,291.91 134,925,910.90
减：卖出/ 赎回基金成本总额 338,638,341.04 181,393,446.52
基金投资收益 -44,462,049.13 -46,467,535.62
7.4.7.14 债 券投 资 收 益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生 工 具 收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 47,597.26 214,174.83
基金投资产生的股利收益 - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 29 页共 54 页
合计 47,597.26 214,174.83
7.4.7.17 公允 价 值 变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 20,085,551.07 43,932,479.08
—— 股票投资 1,136,076.01 -1,136,076.01
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 18,949,475.06 45,068,555.09
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
—— 外汇远期 - -
—— 期权投资 - -
3. 其他 - -
合计 20,085,551.07 43,932,479.08
7.4.7.18 其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎回费收入 524,889.59 4,641.03
其他 79,104.92 18,130.44
合计 603,994.51 22,771.47
7.4.7.19 交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所市场交易费用 859,263.63 387,918.53
银行间市场交易费用 - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 30 页共 54 页
合计 859,263.63 387,918.53
7.4.7.20 其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费用 72,000.00 72,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 - -
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - 46,667.80
合计 450,000.00 496,667.80
7.4.8 或 有事 项 、 资产负 债 表 日后事 项 的 说明
7.4.8.1 或有 事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负 债 表日后 事 项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国农业 银
行 ”)
基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司( 以下简称" 汇丰银行") 境外资产托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券 ”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称 “ 粤财信托 ” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联 方 报 酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 7,378,576.21 5,602,642.64
其中：支付销售机构的客户维护费 1,430,167.02 1,885,542.82
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 的年费率 计提。计算方法如下：
H ＝E× 1.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作 日
内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,475,715.23 1,120,528.54
注： 本基金的托管费 （包括境外托管费） 按前一日基金资产净值的 0.3% 的年费率计提。 计算方
法如下：
H ＝E× 0.3%÷ 当年天数 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 32 页共 54 页
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日内
从基金财产中一次性支付托管费给基金托管人。
7.4.10.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
无。
7.4.10.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
汇丰银行 6,760,074.39 -
13,091,667.0
4
-
中国农业银行
18,732,630.8
1
387,611.86 5,863,632.21 77,398.01
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司
保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
7.4.11 利润分 配 情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2015 年12 月 31 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 33 页共 54 页
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.13 金融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本 基 金 管 理 人 按 照 “ 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 ， 全 面 管 理 、 专 业 分 工 ” 的 思 路 ， 将 风 险 控 制 嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投 资 决 策的 层 次 看 ，投 资 决 策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资 部 总 经理 和 基 金 经理 对 投 资 行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理 、
监 察 部 、 集中 交 易 室 、核 算 部 以 及投 资 风 险 管理 部 从 不 同角 度 、 不 同环 节 对 投 资的 全 过 程 实行 风 险
监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本基金为基金中基金，其投资于基金的资产合计不低于本基金基金资产净值的 60% ，投资于基
金的资产中不低于 80% 投资于黄金基金，因此，本基金的表现与黄金价格相关性较高，历史上黄金
价 格 波 幅 较大 ， 波 动 周期 较 长 ， 预期 收 益 可 能长 期 超 过 或低 于 股 票 、债 券 等 传 统金 融 资 产 ，因 此 本
基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
7.4.13.2 信用 风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 发 生交 收 违 约 ，或 者 基 金 所投 资 证 券 之发 行 人 出 现违 约 、 拒 绝支
付 到 期 本 息， 导 致 基 金资 产 损 失 和收 益 变 化 的风 险 。 基 金管 理 人 通 过对 交 易 对 手（ 包 括 存 款银 行 ） 、
证券发行人的信 用评级进行跟踪，防范信用风险的发生。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年12月31 日
上年度末
2014 年12月31 日
A-1 0.00 0.00 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 34 页共 54 页
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年12月31 日
上年度末
2014 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.3 流动 性 风 险
流 动 性 风 险指 基 金 在 短时 间 内 购 买以 及 售 出 金融 工 具 ， 由于 市 场 暂 时的 供 需 不 平衡 和 本 基 金较
大 的 流 动 性需 求 ， 使 得市 场 在 交 易过 程 中 产 生不 利 的 暂 时价 格 变 动 ，增 加 交 易 成本 和 交 易 难度 。 当
某国/ 地 区 的 资 本 市 场 规 模 较 小 ， 金 融 市 场 不 发 达 ， 某 金 融 品 种 流 通 市 值 较 低 ， 参 与 机 构 数 量 较 少 ，
成 交 不 活 跃， 以 及 基 金需 要 在 短 时间 内 进 行 大量 交 易 时 ，有 可 能 发 生流 动 性 风 险， 导 致 基 金难 以 及
时 建 仓 ， 或在 出 现 大 额赎 回 时 ， 被迫 在 不 利 价格 大 量 抛 售证 券 ， 使 基金 净 值 遭 受不 利 影 响 。本 基 金
采 用 分 散 投资 、 监 控 流通 受 限 证 券比 例 等 方 式防 范 流 动 性风 险 ， 同 时基 金 管 理 人通 过 分 析 持有 人 结
构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市, 主要投资的交易所流动性较好， 因此本基金面临的流
动性风险较小。
7.4.13.4 市场 风 险
本 基 金 主 要投 资 黄 金 基金 和 黄 金 采掘 公 司 股 票， 业 绩 表 现受 黄 金 价 格波 动 影 响 较大 。 影 响 黄金易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 35 页共 54 页
价 格 波 动 的因 素 包 括 但不 限 于 ： 全球 黄 金 供 给和 需 求 的 变动 ； 投 资 者对 通 胀 水 平的 预 期 ； 主要 经 济
体 的 利 率 水平 ； 主 要 经济 体 法 定 货币 币 值 的 变动 ； 各 国 央行 、 对 冲 基金 、 商 品 基金 等 机 构 投资 者 的
投资与交易活动；全球或地区政治、经济、金融局势及货币体系的 变化。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是指 基 金 的 财务 状 况 和 现金 流 量 受 市场 利 率 变 动而 发 生 波 动的 风 险 。 投资 管 理 人 通过
久期、 凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 25,492,705.20 - - - 25,492,705.20
结算备付金 19.16 - - - 19.16
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 411,605,732.24
411,605,732.2
4
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 3,321,256.07 3,321,256.07
应收利息 - - - 5,458.50 5,458.50
应收股利 - - - - -
应收申购款 5,488.17 - - 361,229.37 366,717.54
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 25,498,212.53 - - 415,293,676.18 440,791,888.7
1
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 36 页共 54 页
应付赎回款 - - - 6,709,127.00 6,709,127.00
应付管理人报酬 - - - 571,738.66 571,738.66
应付托管费 - - - 114,347.73 114,347.73
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 380,787.68 380,787.68
负债总计 - - - 7,776,001.07 7,776,001.0
7
利率敏感度缺口 25,498,212.53 - - 407,517,675.11 433,015,887.6
4
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 18,955,299.25 - - - 18,955,299.25
结算备付金 18.05 - - - 18.05
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 285,638,544.59
285,638,544.5
9
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 5,778,373.03 5,778,373.03
应收利息 - - - 1,797.49 1,797.49
应收股利 - - - - -
应收申购款 7,658.56 - - 112,362.13 120,020.69
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 18,962,975.86 -
-
291,531,077.24 310,494,053.1
0
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 37 页共 54 页
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,375,255.82 2,375,255.82
应付管理人报酬 - - - 398,019.76 398,019.76
应付托管费 - - - 79,603.95 79,603.95
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 372,215.40 372,215.40
负债总计 - - - 3,225,094.93 3,225,094.93
利率敏感度缺口 18,962,975.86
- - 288,305,982.31
307,268,958.1
7
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风 险的 敏 感 性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 市场利率下 降 25 个基点 - -
2. 市场利率上 升 25 个基点 - -
注：本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包括可转债） ， 因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本 基 金 投 资于 海 外 市 场， 海 外 市 场金 融 品 种 以外 币 计 价 ，如 果 所 投 资市 场 的 货 币相 对 于 人 民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇 风 险敞 口
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12月31 日
美元 港币 其他币种 合计 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 38 页共 54 页
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以外币计价的资产
银行存款 6,753,901.02 17,993.17 - 6,771,894.19
结算备付金 19.16 - - 19.16
交易性金融资产 411,605,732.24 - - 411,605,732.24
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 3,321,256.07 - - 3,321,256.07
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 421,680,908.49 17,993.17 - 421,698,901.66
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
421,680,908.49 17,993.17 - 421,698,901.66
项目
上年度末
2014 年12月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 1,888,202.86 11,214,453.24 - 13,102,656.10
结算备付金 18.05 - - 18.05
交易性金融资产 276,496,866.59 9,141,678.00 - 285,638,544.59
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 4,505,466.57 1,272,906.46 - 5,778,373.03
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 282,890,554.07 21,629,037.70 - 304,519,591.77
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 39 页共 54 页
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
282,890,554.07 21,629,037.70 - 304,519,591.77
7.4.13.4.2.2 外汇 风 险的 敏 感 性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-21,084,945.09 -15,225,979.62
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
21,084,945.09 15,225,979.62
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 因 受到 经 济 因 素、 政 治 因 素、 投 资 者 心理 和 交 易 制度 等 多
种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基
金收益水平的波动，产生系统性风险。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理系统， 通过标准差、 跟踪误差、 beta 值、 V AR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他 价 格风 险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产 －股票投资 - - 9,141,678.00 2.98
交易性金融资产 －基金投资 411,605,732.24 95.06 276,496,866.59 89.99 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 40 页共 54 页
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 411,605,732.24 95.06 285,638,544.59 92.96
7.4.13.4.3.2 其他 价 格风 险 的 敏感性 分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基 准上升 5% 20,580,286.61 14,281,927.25
2. 业绩比较基 准下降 5% -20,580,286.61 -14,281,927.25
7.4.14 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 411,605,732.24, 元 ， 无属于第二层次和第三层次的余额(2014 年 12 月 31 日 ： 第一
层次 285,638,544.59 元， 无属于第二层次和第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌停时的交易不
活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及
限 售 期 间 将相 关 股 票 和债 券 的 公 允价 值 列 入 第一 层 次 ； 并根 据 估 值 调整 中 采 用 的不 可 观 察 输入 值 对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期 变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 41 页共 54 页
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
2 基金投资 411,605,732.24 93.38
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 25,492,724.36 5.78 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 42 页共 54 页
8 其他各项资产 3,693,432.11 0.84
9 合计 440,791,888.71 100.00
8.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 权益投 资 明 细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5 报 告 期 内权益 投 资 组合的 重 大 变动
8.5.1 累 计买 入 金 额超出 期初 基金资 产 净 值2% 或前20名 的权 益 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 CGN Power Co Ltd 1816 HK 50,397,188.72 16.40
2
CGN Meiya Power
Holdings Co Ltd
1811 HK 26,937,560.87 8.77
3 Autohome Inc ATHM US 22,685,255.19 7.38
4 Zijin Mining Group Co Ltd 2899 HK 14,798,044.94 4.82
5
China Ming Yang Wind
Power Group Ltd
MY US 9,135,806.89 2.97
6
CSSC Offshore & Marine
Engineering (Group) Co
Ltd
317 HK 6,495,275.37 2.11
7 Wisdom Holdings Group 1661 HK 4,232,180.88 1.38
8
China Electronics
Corporation Holdings Co
Ltd
85 HK 2,665,198.80 0.87
注：1. 买入金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2 累 计卖 出 金 额超出 期初 基金资 产 净 值2% 或前20名 的权 益 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比例易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 43 页共 54 页
（％）
1 CGN Power Co Ltd 1816 HK 51,035,933.33 16.61
2
CGN Meiya Power
Holdings Co Ltd
1811 HK 27,531,066.04 8.96
3 Autohome Inc ATHM US 25,781,702.01 8.39
4 Zijin Mining Group Co Ltd 2899 HK 13,981,039.74 4.55
5
China Ming Yang Wind
Power Group Co Ltd
MY US 9,464,862.41 3.08
6
CSSC Offshore & Marine
Engineering (Group) Co
Ltd
317 HK 6,279,544.96 2.04
7 Wisdom Holdings Group 1661 HK 4,038,946.75 1.31
8 Chinasoft International Ltd 354 HK 3,068,204.81 1.00
9
Hua Han
Bio-Pharmaceutical
Holdings Ltd
587 HK 2,949,920.56 0.96
10
China Electronics
Corporation Holdings Co
Ltd
85 HK 2,721,983.10 0.89
11
China Huiyuan Juice Group
Ltd
1886 HK 1,403,967.75 0.46
注：1. 卖出金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3 权 益投 资 的 买入成 本 总 额及卖 出 收 入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 137,346,511.66
卖出收入（成交）总额 148,257,171.46
注：“ 买入成 本 ” 或“ 卖出收入” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比 例 大 小 排序 的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 44 页共 54 页
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 十 名基金 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
Ishares Gold
Trust
ETF 基金 开放式
BlackRock
Fund
Advisors
83,701,205.28 19.33
2
SPDR Gold
Shares
ETF 基金 开放式
State Street
Bank and
Trust
Company
82,355,082.00 19.02
3
ETFS
Physical
Swiss Gold
Shares
ETF 基金 开放式
ETF
Securities
USA LLC
75,542,646.24 17.45
4
Julius Bear
Precious
Metals Fund
ETF 基金 开放式
Swiss &
Global Asset
Management
Ltd.
72,424,159.78 16.73
5
UBS ETF
(CH)-GOLD
(USD)
ETF 基金 开放式
UBS Fund
Management
Switzerland
AG
71,346,481.92 16.48
6
ZKB GOLD
ETF (USD)
ETF 基金 开放式
Balfidor
Fondsleitung
AG
14,090,657.45 3.25
7
ISHARES
GOLD (CH)
ETF 基金 开放式
Credit Suisse
Asset
Management
AG
12,145,499.57 2.80
8.11 投 资 组 合报告 附 注
8.11.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 45 页共 54 页
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 3,321,256.07
3 应收股利 -
4 应收利息 5,458.50
5 应收申购款 366,717.54
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,693,432.11
8.11.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
19,744
36,019.04 102,654,549.68 14.43% 608,505,404.68 85.57% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 46 页共 54 页
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 解园园 23,784,446.00 7.17%
2 李荣霞 22,303,483.00 6.72%
3 董娟 19,419,246.00 5.85%
4
上海泊通投资管理有限公司－泊通泊
岸 1 号基金
13,230,000.00 3.99%
5
中融国际信托有限公司－中融－泊通 1
号证券投资集合资金信托计划
13,000,000.00 3.92%
6 上海锝金投资中心（有限合伙） 10,810,001.00 3.26%
7
上海泊通投资管理有限公司－泊通新
价值 1 号基 金
9,720,000.00 2.93%
8
中国对外经济贸易信托有限公司－金
锝 6 号集合 资金信托计划
9,332,400.00 2.81%
9
中泰证券股份有限公司客户信用交易
担保证券账户
7,598,200.00 2.29%
10 朱锡宇 6,954,400.00 2.10%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 32.84 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 5 月 6 日) 基 金份额总额 2,657,035,909.18 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 47 页共 54 页
本报告期 期初基金份额总额 484,849,948.47
本报告期 基金总申购份额 1,957,177,573.90
减： 本报告期基金总赎回份额 1,730,867,568.01
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 711,159,954.36
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
2015 年 6 月 2 日， 本基金 管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作， 公司法定代表人正
式变更为现任总经理刘晓艳。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金自基金合同生效以来连续 5 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度审计费为 72,000.00 元。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Citigroup 1 92,156,109.24 32.27% 204,264.09 33.00% - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 48 页共 54 页
Global Markets
Limited
UBS Securities
Asia Limited
1 148,098,459.22 51.85% 198,902.19 32.13% -
Goldman Sachs 1 27,694,458.97 9.70% 198,760.76 32.11% -
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 17,654,655.69 6.18% 17,109.28 2.76% -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 - - - - -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
注：a ）本报告期内本基金无新增和减少交易账户。
b ） 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 并在该机构开立交易账户。 基金交易账户的开立标准
如下：
1 ） 交易执行 能力。 主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行， 以及能否取得较高质
量的成交结果；
2 ） 研究报告 质量。 主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、 行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3 ） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服务、 日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4 ） 法规监管资讯服务。 主要包括境外投资法律规定、 交易监管规则、 信息披露、 个人利益冲突、
税收等资讯的提供与培训；
5 ） 价值贡献 。 主要是指证券经营机构对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所做的培训易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 49 页共 54 页
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6 ） 其他因素。 主要是证券经营机构的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年内有无重
大违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1 ）本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2 ）基金管理 人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
Citigroup Global
Markets Limited
- - - - - -
476,25
0,353.5
1
63.59%
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - -
42,336,
482.64
5.65%
Goldman Sachs - - - - - -
220,75
6,434.9
4
29.47%
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - -
9,630,7
52.39
1.29%
China Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
- - - - - - - -
Deutsche Bank
AG London
- - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
- - - - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
- - - - - - - -
Shenyin Wanguo
Securities HK Ltd
- - - - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 50 页共 54 页
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金主
题证券投资基金 （LOF ）2015 年 1 月 19 日暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-15
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加上海证券为销售机构、 在上海证券
推出定期定额投资业务及参加上海证券申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-19
3
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 场内交
易价格波动的提示公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-22
4
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 场内交
易价格波动的提示公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-23
5
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-26
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加久富财富为销售机构、 在久富财富
推出定期定额投资业务及参加久富财富申购
与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-28
7
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东莞银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-01-31
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中金公司为销售机构并参加中金
公司申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-02-02
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加泉州银行为销售机构、 在泉州银行
推出定期定额投资业务及参加泉州银行申购
与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-02-10
10
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金主
题证券投资基金 （LOF ）2015 年 2 月 16 日暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-02-11
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加海银基金销售为销售机构、 在海银
基金销售推出定期定额投资业务及参加海银
基金销售网上交易申购与定期定额投资费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-02-13
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加数米基金申购费率优惠活动的公
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
2015-03-05 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 51 页共 54 页
告 人网站
13
易方达基金管理有限公司关于公司旗下基金
固定收益品种估值方法调整的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-03-20
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金继续参加中国工商银行个人电子银行
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-03-30
15
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 4 月 3 日 暂停申购、 赎回、 定期定额投资业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-03-31
16
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 暂停申
购、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-04-14
17
易方达基金管理有限公司关于成立易方达国
际控股有限公司的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-04-29
18
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 恢复申
购、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-05-04
19
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 5 月 14 日 暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-05-11
20
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 5 月 25 日 暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-05-20
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国农业银行网上银行和手机银
行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-06-01
22
易方达基金管理有限公司对市场上出现假冒
公司客服电话进行诈骗活动的特别提示
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-06-11
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中信建投期货为销售机构、 参加中
信建投期货申购与定期定额投资费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-06-19
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行网上银行、 手机银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-06-25
25
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 7 月 3 日 暂停申购、 赎回、 定期定额投资业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-06-30
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加第一创业证券申购及定期定额投
资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-07-06 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 52 页共 54 页
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加第一创业证券为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-07-06
28
易方达基金管理有限公司关于公司、 高管及基
金经理投资旗下基金相关事宜的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-07-07
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加河北银行为销售机构、 参加河北银
行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-07-27
30
易方达基金管理有限公司关于参加数米基金
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-07-31
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浦发银行网上银行、 手机银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-03
32
关于易方达基金管理有限公司子公司变更的
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-05
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加平安银行橙子银行渠道申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-10
34
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中信期货为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-12
35
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加江南农村商业银行为销售机构的
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-13
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中金公司申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-24
37
易方达基金管理有限公司关于参加天天基金
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-27
38
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 9 月 7 日 暂停申购、 赎回、 定期定额投资业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-31
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加河北银行电子渠道申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-08-31
40
易方达基金管理有限公司关于降低旗下部分
开放式基金申购、 赎回、 转换转出及最低持有
份额的数额限制的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-09-24
41
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加盈米财富为销售机构、 参加盈米财
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
2015-10-12 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 53 页共 54 页
富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站
42
易方达基金管理有限公司关于降低旗下部分
开放式基金在直销中心赎回、 转换转出及最低
持有份额的数额限制的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-10-16
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加联泰资产为销售机构、 参加联泰资
产申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-02
44
易方达基金管理有限公司关于设立大连分公
司的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-04
45
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加长量基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-10
46
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加平安证券为销售机构、 参加平安证
券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-11
47
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加凯石财富为销售机构、 参加凯石财
富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-20
48
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 11 月 26 日暂停申购、 赎回、 定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-23
49
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加陆金所资管为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-11-30
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加联讯证券为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-02
51
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加利得基金为销售机构、 参加利得基
金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-14
52
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加众禄金融费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-18
53
关于易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-18
54
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 12 月 24 日和 12 月 25 日暂停申购 、赎回、
定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-21
55
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015
年 12 月 31 日暂停申购、 赎回、 定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-28
56 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2015-12-31 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 54 页共 54 页
式基金参加东莞银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
报、 证券时报及基金管理
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57
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加平安银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-31
58
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浙商银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-31
59
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行“ 20 16 倾心 回馈 ” 基
金定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-31
60
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国农业银行费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-31
61
易方达基金管理有限公司关于在深圳新兰德
开通旗下部分开放式基金定期定额投资及转
换业务、 参加深圳新兰德定期定额投资费率优
惠活动的的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2015-12-31
§12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监 会核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF ） 募集的文件；
2. 《易方达黄 金主题证券投资基金（LOF ）基金合 同》 ；
3. 《易方达黄 金主题证券投资基金（LOF ）托管协 议》 ；
4. 基金管理 人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 六年三 月 二 十五日
