易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
易方达深证100 交易型开放式指数基金
2015 年年度报告摘要
2015 年12 月 31 日
基 金 管 理 人： 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人： 中 国 银 行股 份 有 限 公司
送出日期： 二 〇 一 六 年三 月 二 十 五日易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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§1
重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 22 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本 报 告 中 财务 资 料 已 经审 计 。 普 华永 道 中 天 会计 师 事 务 所（ 特 殊 普 通合 伙 ） 为 本基 金 出 具 了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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§2
基 金 简介
2.1 基 金基本 情 况
基金简称 易方达深证 100ETF
场内简称 深 100ETF
基金主代码 159901
交易代码 159901
基金运作方式 交易型开放式（ETF ）
基金合同生效日 2006 年 3 月 24 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,270,567,465.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006 年 4 月 24 日
2.2 基 金产品 说 明
投资目标 紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要 采取完全复 制法，即完 全按照标的 指数的成份 股组成及其 权重
构建基金股 票投资组合 ，并根据标 的指数成份 股及其权重 的变动进行 相应
调整。但在 因特殊情况 导致无法获 得足够数量 的股票时， 基金管理人 将采
用优化方法 计算最优化 投资组合的 个股权重比 例，以此构 建本基金实 际的
投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。
业绩比较基准 深证 100 价 格指数
风险收益特征
本基金属股 票基金，预 期风险与收 益水平高于 混合基金、 债券基金与 货币
市场基金。 本基金为指 数型基金， 主要采用完 全复制法跟 踪标的指数 的表
现，具有与 标的指数、 以及标的指 数所 代表的 股票市场相 似的风险收 益特
征。
2.3 基 金管理 人 和 基金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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信 息 披 露
负责人
姓名 张南 王永民
联系电话 020-85102688 010-66594896
电子邮箱 service@efunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020-85104666 010-66594942
2.4 信 息披露 方 式
登载基金年度报告 正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大
厦 43 楼
§3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要会计 数 据 和财务 指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已实现收益 3,696,871,073.10 1,047,365,864.38 -189,367,252.50
本期利润 2,681,515,090.71 2,724,689,466.25 -193,460,924.41
加权平均基金份额本期利润 1.6244 0.1968 -0.0075
本期基金份额净值增长率 23.02% 34.08% -3.15%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配基金份额利润 3.5825 2.7151 0.3515
期末基金资产净值 5,889,978,023.87 9,552,456,177.76 11,910,841,882.36
期末基金份额净值 4.6357 3.7683 0.5621
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 本基金已 于 2006 年 4 月 14 日进行 了基金份额折算，折算比例为 0.94948342 。
4. 本基金已 于 2010 年 11 月 19 日进 行了基金拆分，拆分比例为 5:1 ，即 每一份基金份额拆成 5
份。
5. 本基金已 于 2014 年 8 月 29 日进行 了基金份额合并，合并比例为 0.2:1 ，即每 5 份 基金份额合
并成 1 份。 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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3.2 基 金净值 表 现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 26.10% 1.99% 25.84% 1.99% 0.26% 0.00%
过去六个月 -12.69% 2.90% -12.97% 2.90% 0.28% 0.00%
过去一年 23.02% 2.58% 21.80% 2.59% 1.22% -0.01%
过去三年 59.74% 1.83% 53.24% 1.84% 6.50% -0.01%
过去五年 13.48% 1.68% 7.82% 1.69% 5.66% -0.01%
自基金合同生
效起至今
353.56% 2.00% 332.13% 2.01% 21.43% -0.01%
3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比
较
易方达深证 100 交易型开 放式指数基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图
（2006 年 3 月 24 日至 2015 年 12 月 31 日）
注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 353.56% ，同 期业绩比较基准收益率
为 332.13% 。
3.2.3 过 去五 年 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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易方达深证 100 交易型开 放式指数基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图
3.3 过 去三年 基 金 的利润 分 配 情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4
管 理 人报 告
4.1 基 金管理 人 及 基金经 理 情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及其管 理 基 金的经 验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方 达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限
公司、 易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取 信于市场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持 “ 在
诚信规范的前提下， 通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规
范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障基金投资管
理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资 格。2007 年 12 月， 易方达获得合
格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获得从事特定客户资产管理业务资格。 截至
2015 年 12 月 31 日， 易 方达旗下共管理 88 只开 放式基金、 1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产
组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模 8269.58 亿 元。
4.1.2 基 金经 理 （ 或基金 经 理 小组） 及 基 金经理 助 理 简介 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
林飞
本基金的基金经理、 易方达 50 指
数证券投资基金的基金经理（自
2007 年 02 月 10 日至 2015 年 06
月 05 日） 、 易方达沪深 300 非银
行金融交易型开放式指数证券投
资基金的基金经理、易方达沪深
300 医药卫生 交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理、易方
达深证 100 交易型开放式指数证
券投资基金联接基金的基金经理
（自 2009 年 12 月 01 日至 2015
年 06 月 05 日） 、易方达 沪深 300
交易型开放式指数发起式证券投
资基金的基金经理 （自 2013 年 03
月 06 日至 2015 年 06 月 05 日） 、
易方达资产管理（香港）有限公
司基金经理、指数与量化投资部
总经理
2006-07-04 2015-06-06 12 年
博士研究生，曾任
融通基金管理有限
公司研究员、基金
经理助理，易方达
基金管理有限公司
基金经理助理、指
数与量化投资部总
经理助理、指数与
量化投资部副总经
理、 易方达沪深 300
指数证券投资基金
基金经理。
王建军
本基金的基金经理、易方达并购
重组指数分级证券投资基金的基
金经理、易方达创业板交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
的基金经理、易方达中小板指数
分级证券投资基金的基金经理、
易方达银行指数分级证券投资基
金的基金经理、易方达生物科技
指数分级证券投资基金的基金经
理、易方达深证 100 交 易型开放
式指数证券投资基金联接基金的
基金经理、易方达创业板交易型
开放式指数证券投资基金的基金
经理
2010-09-27 - 8 年
博士研究生，曾任
汇添富基金管理有
限公司数量分析
师，易方达基金管
理有限公司量化研
究员、基金经理助
理。
成曦
本基金的基金经理助理、易方达
创业板交易型开放式指数证券投
资基金的基金经理助理、易方达
并购重组指数分级证券投资基金
的基金经理助理、易方达创业板
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金的基金经理助理、易方
达生物科技指数分级证券投资基
2015-09-02 - 7 年
硕士研究生，曾任
华泰联合证券资产
管理部研究员，易
方达基金管理有限
公司集中交易室交
易员、指数与量化
投资部指数基金运
作专员。 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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金的基金经理助理、易方达中小
板指数分级证券投资基金的基金
经理助理、易方达银行指数分级
证券投资基金的基金经理助理、
易方达深证 100 交易型开 放式指
数证券投资基金联接基金的基金
经理助理
注：1. 此处的 “ 任职日期” 和“ 离任日期 ” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人对 报 告 期内本 基 金 运作遵 规 守 信情况 的 说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理人对 报 告 期内公 平 交 易情况 的 专 项说明
4.3.1 公 平交 易 制 度和控 制 方 法
公司根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规制定了 《公平交易制度》 ， 内
容 主 要 包 括公 平 交 易 的适 用 范 围 、公 平 交 易 的原 则 和 内 容、 公 平 交 易的 实 现 措 施和 交 易 执 行程 序 、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市场交易 （含银行间市场） 等投资管理活动， 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、
业 绩 评 估 等各 个 环 节 。公 平 交 易 的原 则 包 括 ：集 中 交 易 原则 、 机 制 公平 原 则 、 公平 协 调 原 则、 及 时
评估反馈原则。
公 平 交 易 的实 现 措 施 和执 行 程 序 主要 包 括 ： 通过 建 立 规 范的 投 资 决 策机 制 、 共 享研 究 资 源 和投
资 品 种 备 选库 为 投 资 人员 提 供 公 平的 投 资 机 会； 投 资 人 员应 公 平 对 待其 管 理 的 不同 投 资 组 合， 控 制
其 所 管 理 不同 组 合 对 同一 证 券 的 同日 同 向 交 易价 差 ； 建 立集 中 交 易 制度 ， 交 易 系统 具 备 公 平交 易 功
能 ， 对 于 满足 公 平 交 易执 行 条 件 的同 向 指 令 ，系 统 将 自 动启 用 公 平 交易 功 能 ， 按照 交 易 公 平的 原 则
合 理 分 配 各投 资 指 令 的执 行 ； 根 据交 易 所 场 内竞 价 交 易 和非 公 开 竞 价交 易 的 不 同特 点 分 别 设定 合 理
的 交 易 执 行程 序 和 分 配机 制 ， 通 过系 统 与 人 工控 制 相 结 合的 方 式 ， 力求 确 保 所 有投 资 组 合 在交 易 机
会 上 得 到 公平 、 合 理 对待 ； 建 立 事中 和 事 后 的同 向 交 易 、异 常 交 易 监控 分 析 机 制， 对 于 发 现的 异 常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公 司 严 格 按照 法 律 法 规的 要 求 禁 止旗 下 管 理 的不 同 投 资 组合 之 间 各 种可 能 导 致 不公 平 交 易 和利易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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益 输 送 的 反向 交 易 行 为。 对 于 旗 下投 资 组 合 之间 （ 纯 被 动指 数 组 合 和量 化 投 资 组合 除 外 ） 确因 投 资
策 略 或 流 动性 管 理 等 需要 而 进 行 的反 向 交 易 ，投 资 人 员 须提 供 充 分 的投 资 决 策 依据 ， 并 经 审核 确 认
方可执行。
公 司 通 过 定期 或 不 定 期的 公 平 交 易效 果 评 估 报告 机 制 ， 并借 助 相 关 技术 系 统 ， 使投 资 和 交 易人
员 能 及 时 了解 各 组 合 的公 平 交 易 执行 状 况 ， 持续 督 促 公 平交 易 制 度 的 落 实 执 行 ，并 不 断 在 实践 中 检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公 平交 易 制 度的执 行 情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内） ，对我
司旗下所有投资组合 2015 年度的同向 交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公 募 、 社 保、 年 金 、 专户 四 大 类 业务 之 间 ） 的同 向 交 易 价差 、 各 组 合与 其 他 所 有组 合 之 间 的同 向 交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T
检 验 显 著 程度 、 平 均 溢价 率 以 及 溢价 率 分 布 概率 、 同 向 交易 价 差 对 投资 组 合 的 业绩 影 响 等 因素 的 综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异 常交 易 行 为的专 项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本 报 告 期 内， 本 公 司 旗下 所 有 投 资组 合 参 与 的交 易 所 公 开竞 价 交 易 中， 同 日 反 向交 易 成 交 较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 11 次 ，其中 8 次 为旗下指数及量化组合因投
资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3 次为 不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的
反向交易，有关基金经理按规定履行 了审批程序。
4.4 管 理人对 报 告 期内基 金 的 投资策 略 和 业绩表 现 的 说明
4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2015 年 GDP 同比增速为 6.9% ，其中一 二季度基本持平，但三四季度则出现连续微弱下滑。从
工 业 增 加 值角 度 来 看 ，上 半 年 工 业增 加 值 同 比增 速 呈 现 出明 显 的 企 稳回 升 势 头 ，但 下 半 年 则出 现 了
持续的小幅下滑趋势。CPI 全年整体 仍维持在较低的水平，同时 PPI 仍 处于长期的负增长状态，特
别 是 下 半 年呈 现 加 速 下滑 的 趋 势 ，实 体 经 济 出现 明 显 的 通缩 风 险 。 全年 来 看 ， 货币 供 应 量 整体 呈 现
宽 松 状 态 ，同 时 2015 年 连 续 出 现了 五 次 降 息， 上 半 年 市场 增 量 资 金入 市 明 显 ，上 证 指 数 一度 冲 破
5100 点 。 随 后在清理场外配资业务的影响下， 市场出现了快速的大幅回撤， 呈现 出明显的去杠杆特
征。2015 年 上证指数涨幅为 9.41% ， 深证 100 价 格指数涨幅为 21.80% ， 作为被动型指数基金， 深证
100ETF 的单 位净值跟随业绩比较基准出现了一定幅度的上涨。 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末，本基金份额净值为 4.6357 元，本 报告期份额净值增长率为 23.02% ，同期业绩
比较基准收益率为 21.80% ，日跟踪偏离度的均值为 0.0499% ，日跟踪误差为 0.0792% ，年化跟踪误
差 1.2275% ， 各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管 理人对 宏 观 经济、 证 券 市场及 行 业 走势的 简 要 展望
展 望 下 一 阶段 市 场 ， 宏观 经 济 整 体复 苏 仍 具 有相 当 的 不 确定 性 。 经 济结 构 的 转 型和 经 济 增 长方
式 的 转 变 以及 潜 在 经 济增 速 的 下 行等 ， 是 未 来一 段 时 间 内宏 观 经 济 发展 的 核 心 问题 ， 解 决 这一 核 心
问 题 的 有 效手 段 则 是 进行 供 给 侧 改革 。 同 时 保持 整 体 经 济一 定 的 增 速以 防 范 系 统性 风 险 ， 为结 构 转
型创造稳定的环境也是政府经济工作的重点之一。
从 中 长 期 的角 度 来 看 ，随 着 各 项 全面 深 入 的 市场 化 改 革 措施 的 逐 步 推进 和 实 施 ，国 内 整 体 经济
结 构 转 型 将逐 见 成 效 。从 短 期 角 度来 看 ， 随 着供 给 侧 改 革的 推 进 ， 宏观 经 济 整 体上 可 能 会 有一 定 的
阵 痛 期 。 同 时 ， 国 家 层 面 的 “ 一 带 一 路 ” 战 略 将 促 进 国 内 企 业 的 “ 走出去 ” 发 展 战 略 和 化 解 国 内 相 对 过
剩 的 传 统 工业 产 能 ， 有利 于 经 济 结构 的 加 速 转型 。 鉴 于 内外 需 结 构 的调 整 、 优 化以 及 国 内 经济 的 弹
性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。深证 100 指数 行业分
布均衡合理，指数成分股成长性较高，深证 100 指数中长期 的投资价值依然明显。
作为被动投资的基金，深证 100ETF 将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对
目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证 100ETF 为投资
者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管 理人对 报 告 期内基 金 估 值程序 等 事 项的说 明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 营 运 总 监担 任 估 值 委员 会 主 席 ，研 究 部 、 固定 收 益 总 部、
投 资 风 险 管理 部 、 监 察部 和 核 算 部指 定 人 员 担任 委 员 。 估值 委 员 会 负责 组 织 制 定和 适 时 修 订基 金 估
值 政 策 和 程序 ， 指 导 和监 督 整 个 估值 流 程 。 估值 委 员 会 成员 具 有 多 年的 证 券 、 基金 从 业 经 验， 熟 悉
相 关 法 律 法规 ， 具 备 行业 研 究 、 风险 管 理 、 法律 合 规 或 基金 估 值 运 作等 方 面 的 专业 胜 任 能 力。 基 金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种 的估值数据。 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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4.7 管 理人对 报 告 期内基 金 利 润分配 情 况 的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5
托 管 人报 告
5.1 报 告期内 本 基 金托管 人 遵 规守信 情 况 声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称 “ 本托管人” ）在易方达深证 100 交易 型开放式指
数 基 金 （ 以 下 称 “ 本基金 ” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基
金 合 同 和 托管 协 议 的 有关 规 定 ， 不存 在 损 害 基金 份 额 持 有人 利 益 的 行为 ， 完 全 尽职 尽 责 地 履行 了 应
尽的义务。
5.2 托 管人对 报 告 期内本 基 金 投资运 作 遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等 情 况的说 明
本 报 告 期 内， 本 托 管 人根 据 《 证 券投 资 基 金 法》 及 其 他 有关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的
规 定 ， 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 ， 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回
价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ，未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持
有人利益的行为。
5.3 托 管人对 本 年 度报告 中 财 务信息 等 内 容的真 实 、 准确和 完 整 发表意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “ 金融
工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6
审 计 报告
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计了 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015
年 度的利润表、 所有者权益( 基金净值) 变动表和财务报表附注， 并出具了标准无保留意见的审计报告。
投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文 。
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产负债 表
会计主体：易方达深证 100 交易型开 放式指数基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 本期末 上年度末 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 137,713,780.78 51,755,458.43
结算备付金 1,455,201.93 2,160,800.09
存出保证金 527,672.93 108,653.12
交易性金融资产 5,754,967,932.47 9,470,529,122.27
其中：股票投资 5,752,972,698.07 9,470,529,122.27
基金投资 - -
债券投资 1,995,234.40 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 633,103.62 35,563,623.69
应收利息 25,148.22 9,051.81
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 5,895,322,839.95 9,560,126,709.41
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - - 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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应付管理人报酬 2,515,426.76 4,071,273.80
应付托管费 503,085.35 814,254.77
应付销售服务费 - -
应付交易费用 1,279,605.01 550,645.39
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 1,046,698.96 2,234,357.69
负债合计 5,344,816.08 7,670,531.65
所 有 者 权益：
实收基金 1,338,172,267.93 2,669,848,910.40
未分配利润 4,551,805,755.94 6,882,607,267.36
所 有 者 权益合 计 5,889,978,023.87 9,552,456,177.76
负 债 和 所有者 权 益 总计 5,895,322,839.95 9,560,126,709.41
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日， 基金份额净值 4.6357 元 ，基金份额总额 1,270,567,465.00
份。
7.2 利 润表
会计主体： 易方达深证 100 交易型开 放式指数基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
一、收入 2,734,160,181.83 2,789,125,756.47
1. 利息收入 1,157,093.97 626,126.29
其中：存款利息收入 1,156,853.44 624,842.96
债券利息收入 240.53 1,283.33
资产支持证券利息收入 - - 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列） 3,738,627,896.90 1,095,540,788.92
其中：股票投资收益 3,669,842,391.89 934,548,691.91
基金投资收益 - -
债券投资收益 - 1,345,584.66
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 68,785,505.01 159,646,512.35
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
-1,015,355,982.39 1,677,323,601.87
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列） - -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 9,731,173.35 15,635,239.39
减 ： 二 、费用 52,645,091.12 64,436,290.22
1 ．管理人报 酬 37,308,385.11 49,465,772.29
2 ．托管费 7,461,676.91 9,893,154.44
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 7,348,305.88 4,513,739.39
5 ．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6 ．其他费用 526,723.22 563,624.10
三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “- ” 号 填列 ） 2,681,515,090.71 2,724,689,466.25
减：所得税费用 - -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） 2,681,515,090.71 2,724,689,466.25
7.3 所 有者权 益 （ 基金净 值 ） 变动表
会计主体： 易方达深证 100 交易型开 放式指数基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
2,669,848,910.40 6,882,607,267.36 9,552,456,177.76
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 2,681,515,090.71 2,681,515,090.71
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-1,331,676,642.47 -5,012,316,602.13 -6,343,993,244.60
其中：1. 基金 申购款 36,648,491,080.25 138,973,589,111.12 175,622,080,191.37
2. 基金赎回款 -37,980,167,722.72 -143,985,905,713.25 -181,966,073,435.97
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
1,338,172,267.93 4,551,805,755.94 5,889,978,023.87
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
4,463,461,861.21 7,447,380,021.15 11,910,841,882.36
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 2,724,689,466.25 2,724,689,466.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
-1,793,612,950.81 -3,289,462,220.04 -5,083,075,170.85 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
其中：1. 基金 申购款 8,942,582,376.13 15,704,595,817.95 24,647,178,194.08
2. 基金赎回款 -10,736,195,326.94 -18,994,058,037.99 -29,730,253,364.93
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
2,669,848,910.40 6,882,607,267.36 9,552,456,177.76
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管 会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报 表附注
7.4.1 基 金基 本 情 况
易方达深证 100 交易型开 放式指数基金 （简称 “ 本基金” ） 经中 国证券监督管理委员会 （简称 “ 中
国证监会 ” ）证监基金字[2006]20 号文 件 “ 关于核准 易方达深证 100 交易型 开放式指数证券投资基金
募集申请的批复 ” 批准， 由易方达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《易
方达深证 100 交易型开放 式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49 号《关 于易方达深证
100 交易型开 放式指数基金备案确认的函》 ， 本基 金基金合同于 2006 年 3 月 24 日正式 生效， 基金合
同生效日的基金份额总额为 5,157,736,818 份基金 份额。 本基 金为契约型开放式， 存 续期限不定， 基
金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
为了与深证 100 价格指数 进行对比，根据《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金 合同》
和《易方达深证 100 交 易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确
定 2006 年 4 月 14 日为本 基金的基金份额折算日。 当日深证 100 价格指数收 盘值为 1119.21 点 ， 本 基
金资产净值为 5,480,979,078.98 元， 折算前基金份额总额为 5,157,736,818 份，折算 前基金份额净值
为 1.063 元。
根据基金份额折算公式， 基金份额折算比例为 0.94948342 ， 折算后基金份额总额为 4,897,166,634
份，折算后基金份额净值为 1.119 元。
易 方 达 基 金管 理 有 限 公司 已 根 据 上述 折 算 比 例， 对 各 基 金份 额 持 有 人认 购 的 基 金份 额 进 行 了折易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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算，并由中国证券登记结算有限责任公司于 2006 年 4 月 17 日进行了变更登记。
为 了 满 足 广大 投 资 者 的需 求 ， 提 高本 基 金 的 流动 性 ， 优 化持 有 人 结 构， 经 与 基 金托 管 人 中 国银
行股份有限公司协商， 易方达基金管理有限公司于 2010 年 11 月 19 日对 本基金实施份额拆分。 中国
证券登记结算有限责任公司按拆分比例 5:1 对 2010 年 11 月 19 日 （权益 登记日） 登记在册的本基金
的基金份额实施拆分， 增加基金份额持有人持有的基金份额数， 并于 2010 年 11 月 19 日进行了 变更
登记。 本基金 拆分后， 2010 年 11 月 19 日基金份额总额为 24,740,833,170 份 ， 基金份额净 值为 0.807
元；基金份额持有人原来持有的每 1 份基金份额 变更为 5 份。
为 了 满 足 广大 投 资 者 的需 求 ， 提 高本 基 金 的 流动 性 ， 经 与基 金 托 管 人中 国 银 行 股份 有 限 公 司协
商， 易方达基金管理有限公司按合并比例 0.2:1 对 2014 年 8 月 29 日 （权益登记日） 登记在册的本基
金的基金份额实施合并，并于 2014 年 8 月 29 日 进行了变更登记。本基金合并后，2014 年 8 月 29
日基金份额总额为 3,565,567,465 份 ，基金份额净值为 2.8508 元；基金 份额持有人原来持有 的每 5
份基金份额变更为 1 份 ，合并产生的小数点后基金份额均进位为 1 份。
7.4.2 会 计报 表 的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则 》 、 各项 具体 会 计准 则及 相 关规 定( 以 下 合称 “ 企业 会 计准 则 ”) 、 中 国证 监会 颁 布的 《证 券 投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国 证券投资基金业协会颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 《易方 达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》和在财务报表附注
7.4.4 所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业 会 计准则 及 其 他有关 规 定 的声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本 报告 期 所 采用的 会 计 政策、 会 计 估计与 最 近 一期年 度 报 告相一 致 的 说明
除下述事项外，本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ，
按照中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收
益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计政 策 和 会计估 计 变 更以及 差 错 更正的 说 明
7.4.5.1 会 计估 计 变 更的说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ，
鉴 于 其 交 易量 和 交 易 频率 不 足 以 提供 持 续 的 定价 信 息 ， 本基 金 本 报 告期 改 为 采 用中 证 指 数 有限 公 司易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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根据 《中国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》
所独 立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.2 差 错更 正 的 说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财 税[2005]102 号《关于股息红利个人所得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《 关于企业所得税
若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问
题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1 ） 以发 行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（2 ） 基金 买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（3 ） 对基金 取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的， 其 股
息红利所得全额计入应纳税 所得额；持股期限在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计 入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的 ，于 2015 年 9 月 8 日 前暂减按 25% 计入应纳税所得额，自 2015
年 9 月 8 日 起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收
入 ， 按 照 上述 规 定 计 算纳 税 ， 持 股时 间 自 解 禁日 起 计 算 ；解 禁 前 取 得的 股 息 、 红利 收 入 继 续暂 减 按
50% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
（4 ） 基金 卖出股票按 0.1% 的税率缴 纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
（5 ） 基 金作 为 流 通 股股 东 在 股 权分 置 改 革 过程 中 收 到 由非 流 通 股 股东 支 付 的 股份 、 现 金 等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 关 联方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、 注册登记机构、 基金 销售
机构
中国银行股份有限公司( 以下简称“ 中 国银行 ”) 基金托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券 ”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称 “ 粤财信托 ” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基
金
该基金是本基金的联接基金
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.8.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券 609,584,377.28 10.20% 1,353,141,302.05 41.54%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券 567,157.34 12.04% - -
关联方名称
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券 1,258,963.82 47.73% - -
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经
手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.8.2 关联 方 报 酬
7.4.8.2.1 基 金 管 理费 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 37,308,385.11 49,465,772.29
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5% 的年费率计提。计算方法如下：
每日应支付的基金管理费= 前一日的基金资产净值× 0.5%/ 当 年天数
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内
从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.8.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 7,461,676.91 9,893,154.44
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10% 的年费率 计提。计算方法如下：
每日应支付的基金托管费= 前一日的基金资产净值× 0.10%/ 当 年天数
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内
从基金资产中一次性支取。
7.4.8.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
7.4.8.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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总份额的比
例
额的比例
易方达深证 100
交易型开放式指
数证券投资基金
联接基金
604,521,787.00 47.58% 1,375,848,117.00 54.27%
广发证券 65,624.00 0.01% 14,437,206.00 0.57%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的
有关规定支付。广发证券持有本基金份额含融资融券业务相关份额。
7.4.8.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 137,713,780.78 892,591.12 51,755,458.43 545,319.38
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率
计息。
7.4.8.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
为 更 好 地 实现 基 金 合 同所 规 定 的 投资 目 标 ， 紧密 跟 踪 标 的指 数 ， 提 高基 金 运 作 效率 ， 本 基 金根
据 基 金 合 同约 定 的 投 资策 略 ， 按 照标 的 指 数 的成 份 股 组 成及 其 权 重 构建 基 金 股 票投 资 组 合 ，经 基 金
托管人审核同意，在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的股票广发证券。
7.4.9 期 末（2015 年12 月 31 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.9.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受限 证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
123001
蓝标
转债
2015-12-21 2016-01-08
新发
流通
受限
100.00 100.00 19,953 1,995,234.40
1,995,234.4
0
- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 22 页共 33 页
7.4.9.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
000002 万 科Ａ 2015-12-21
重大事项
停牌
24.43 - -
18,370,30
5
260,421,631.
73
448,786,551.
15
-
000712 锦龙股份 2015-12-25
重大事项
停牌
29.12 2016-01-04 28.00 1,069,604
27,017,781.7
2
31,146,868.4
8
-
000876 新 希 望 2015-08-17
重大事项
停牌
18.99 2016-03-02 17.09 1,308,974
24,395,903.4
3
24,857,416.2
6
-
002065 东华软件 2015-12-22
重大事项
停牌
25.10 - - 1,726,003
37,925,435.9
0
43,322,675.3
0
-
002465 海格通信 2015-12-30
重大事项
停牌
16.69 2016-02-04 15.02 3,155,530
47,775,715.8
5
52,665,795.7
0
-
300104 乐视网 2015-12-07
重大事项
停牌
58.80 - - 2,105,191
90,109,496.3
3
123,785,230.
80
-
7.4.9.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
7.4.9.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.10 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 23 页共 33 页
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 5,030,403,394.78 元 ， 属于第二层次的余额为 724,564,537.69 元， 无 属于第三层次
的余额(2014 年 12 月 31 日：第一层次 9,000,723,204.92 元， 第二层次 469,805,917.35 元，无属于第
三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括 涨跌停时的交易不活跃) 、
或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 ， 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期
间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ； 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的
影 响 程 度 ，确 定 相 关 股票 公 允 价 值应 属 第 二 层次 还 是 第 三层 次 。 对 于在 证 券 交 易所 上 市 或 挂牌 转 让
的固定收益品种 （可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外） ， 本基 金于 2015 年 3 月 19 日起 改为
采用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收
益 品 种 的 估值 处 理 标 准》 所 独 立 提供 的 估 值 结果 确 定 公 允价 值 ， 并 将相 关 债 券 的公 允 价 值 从第 一 层
次调整至第二层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末基金 资 产 组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 5,752,972,698.07 97.59 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 24 页共 33 页
其中：股票 5,752,972,698.07 97.59
2 固定收益投资 1,995,234.40 0.03
其中：债券 1,995,234.40 0.03
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 139,168,982.71 2.36
7 其他各项资产 1,185,924.77 0.02
8 合计 5,895,322,839.95 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的 合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合
8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 25,243,906.00 0.43
B 采矿业
28,086,473.30 0.48
C 制造业 2,776,011,800.76 47.13
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
50,056,144.40 0.85
E 建筑业 33,046,769.32 0.56
F 批发和零售业
114,279,861.80 1.94
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
734,801,559.91 12.48
J 金融业
813,031,121.44 13.80 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 25 页共 33 页
K 房地产业
713,383,152.32 12.11
L 租赁和商务服务业
83,252,158.98 1.41
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
160,989,791.97 2.73
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
173,857,764.59 2.95
S 综合
46,921,272.28 0.80
合计 5,752,961,777.07 97.67
8.3 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 股 票 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000002 万
科Ａ 18,370,305 448,786,551.15 7.62
2 000651 格力电器 9,266,801 207,113,002.35 3.52
3 000001 平安银行 12,839,545 153,946,144.55 2.61
4 000725 京东方 A 48,002,173 142,566,453.81 2.42
5 000333 美的集团 4,172,727 136,948,900.14 2.33
6 300104 乐视网 2,105,191 123,785,230.80 2.10
7 300059 东方财富 2,280,701 118,664,873.03 2.01
8 000776 广发证券 5,904,142 114,835,561.90 1.95
9 002024 苏宁云商 8,496,644 114,279,861.80 1.94
10 000858 五 粮 液 3,595,730 98,091,514.40 1.67
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于 www.efunds.com.cn 网
站的年度报告正文。
8.4 报 告期内 股 票 投资组 合 的 重大变 动
8.4.1 累 计买 入 金 额超出 期初 基金资 产 净 值 2% 或前20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000166 申万宏源 462,402,858.39 4.84 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 26 页共 33 页
2 000776 广发证券 308,412,731.88 3.23
3 000725 京东方Ａ 235,136,731.04 2.46
4 300059 东方财富 171,057,768.27 1.79
5 000651 格力电器 114,693,675.61 1.20
6 001979 招商蛇口 100,657,672.72 1.05
7 002415 海康威视 97,620,847.88 1.02
8 300104 乐视网 93,417,628.89 0.98
9 002736 国信证券 91,033,601.89 0.95
10 300168 万达信息 90,263,162.69 0.94
11 000977 浪潮信息 76,695,472.68 0.80
12 002024 苏宁云商 74,121,869.04 0.78
13 300024 机器人 71,361,793.94 0.75
14 000858 五 粮 液 67,357,948.70 0.71
15 002673 西部证券 65,750,294.86 0.69
16 000425 徐工机械 65,407,956.51 0.68
17 002405 四维图新 59,533,353.41 0.62
18 300027 华谊兄弟 55,027,376.02 0.58
19 000538 云南白药 54,585,022.56 0.57
20 000728 国元证券 54,452,730.73 0.57
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累 计卖 出 金 额超出 期初 基金资 产 净 值 2% 或前20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000562 宏源证券 447,704,676.45 4.69
2 000166 申万宏源 139,068,999.27 1.46
3 000651 格力电器 97,075,558.98 1.02
4 000783 长江证券 93,483,461.27 0.98
5 000024 招商地产 91,005,725.15 0.95
6 000623 吉林敖东 77,031,797.21 0.81
7 000686 东北证券 75,260,109.39 0.79
8 000728 国元证券 72,547,337.64 0.76
9 000002 万 科Ａ 53,866,209.71 0.56
10 000012 南 玻Ａ 41,303,269.85 0.43
11 000400 许继电气 39,797,324.77 0.42
12 000963 华东医药 38,870,037.79 0.41
13 000001 平安银行 38,824,212.03 0.41
14 002007 华兰生物 37,506,062.96 0.39
15 002038 双鹭药业 36,877,808.03 0.39
16 000625 长安汽车 36,366,020.67 0.38 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 27 页共 33 页
17 000999 华润三九 34,833,950.32 0.36
18 002422 科伦药业 32,389,823.71 0.34
19 300059 东方财富 30,952,912.89 0.32
20 300315 掌趣科技 29,631,210.21 0.31
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入股 票 的 成本总 额 及 卖出股 票 的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票 成本（成交）总额 4,509,909,521.91
卖出股票收入（成交）总额 2,541,936,453.28
注：“ 买入股 票成本 ” 或“ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期 末按债 券 品 种分类 的 债 券投资 组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 1,995,234.40 0.03
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,995,234.40 0.03
8.6 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小 排序的 前五名 债 券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％） 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 28 页共 33 页
1 123001 蓝标转债 19,953 1,995,234.40 0.03
8.7 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小 排序的 前十名 资 产 支持证 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告期末 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的前 五 名 贵金属 投 资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 权 证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报 告 期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投 资 组合 报 告 附注
8.12.1 根据 广发证券股份有限公司 2015 年8 月26 日发布的 《 关于收到中国证券监督管理委员会调
查通知书的公告》 ， 因公 司涉嫌未按规定审查、 了解客户身份等违法违规行为， 被中国证监会予以立
案调查。
根据广发证券股份有限公司 2015 年9 月12 日发 布的 《关于收到中国证券监督管理委员会< 行政处 罚
事先告知书> 的 公 告 》 ， 因公 司 涉 嫌 未按 规 定 审 查、 了 解 客 户真 实 身 份 违法 违 规 案 ，被 中 国 证 监会 予
以警告及行政处罚。
在 上 述 公 告公 布 后 ， 本基 金 管 理 人对 广 发 证 券进 行 了 进 一步 了 解 和 分析 ， 认 为 上述 处 罚 不 会对 广 发
证券的投资价值构成实质性负面影响 ， 因此本基金管理人对广发证券的投资判断未发生改变。 同时，
本基金为纯被动型指数基金，本基金对上述股票维持了指数化标准配置。
除 广 发 证 券外 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期没 有 出 现 被监 管 部 门 立案 调 查 ， 或在 报 告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
527,672.93
2 应收证券清算款
633,103.62
3 应收股利
- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 29 页共 33 页
4 应收利息
25,148.22
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
1,185,924.77
8.12.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例（% ）
流通受限情况说明
1 000002 万
科Ａ 448,786,551.15 7.62 重大事项停牌
2 300104 乐视网 123,785,230.80 2.10 重大事项停牌
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国银行股份有限公
司－易方达深证 100 交
易型开放式指数证券
投资基金联接基金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
27,255
46,617.78
1,020,191,4
49.00
80.29%
250,376,016
.00
19.71%
604,521,78
7.00
47.58%
注： 机构投资者 “ 持有份 额 ” 和“ 占总份额比例 ” 数据中已包含“ 中国银行股份有限公司－易方达深易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
第 30 页共 33 页
证 100 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 ” 的“ 持有份额” 和“ 占总份额比例 ” 数据。
9.2 期 末上市 基 金 前十名 持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国证券金融股份有限
公司
100,200,000.00 7.89%
2
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－传统－普
通保险产品
96,461,931.00 7.59%
3
中国平安人寿保险股份
有限公司－分红－个险
分红
64,649,542.00 5.09%
4
全国社保基金零零一组
合
27,204,658.00 2.14%
5
三井住友银行株式会社
－自有资金
26,000,000.00 2.05%
6
中国平安人寿保险股份
有限公司－万能－个险
万能
20,215,121.00 1.59%
7
中央汇金投资有限责任
公司
12,662,660.00 1.00%
8
三商美邦人寿保险股份
有限公司－自有资金
11,200,000.00 0.88%
9
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－分红- 个
人分红
9,936,700.00 0.78%
10 国信证券股份有限公司 8,134,800.00 0.64%
11
中国银行股份有限公司
－易方达深证 100 交易
型开放式指数证券投资
基金联接基金
604,521,787.00 47.58%
9.3 期 末基金 管 理 人的从 业 人 员持有 本 基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.0000%
9.4 期 末基 金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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§10
开 放式 基 金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2006 年 3 月 24 日) 基 金份额总额 5,157,736,818.00
本报告期期初基金份额总额 2,534,967,465.00
本报告期 基金总申购份额 34,797,000,000.00
减： 本报告期基金总赎回份额 36,061,400,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,270,567,465.00
§11
重 大事 件 揭 示
11.1 基 金 份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
2015 年 6 月 2 日， 本基金 管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作， 公司法定代表人正
式变更为现任总经理刘晓艳。
2015 年 4 月 ， 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事变
动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉 及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为 基 金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本基金自基金合同生效以来连续 10 年聘请普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 121,000.00 元。
11.6 管 理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
11.7 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国泰君安 2 760,349,450.80 12.72% 692,222.70 14.70% -
申万宏源 1 900,576,376.15 15.06% 838,708.08 17.81% -
银河证券 1 1,834,694,649.71 30.69% 1,675,615.21 35.57% -
东北证券 1 1,873,212,659.91 31.33% 936,661.56 19.89% -
广发证券 2 609,584,377.28 10.20% 567,157.34 12.04% -
注：a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 无新增交易单元。
b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单
元的选择标准如下：
1 ） 经营行 为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2 ） 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3 ） 具有较 强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易 单元的选择程序如下：
1 ） 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交 易单元的证券经营机构。
2 ） 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
国泰君安 - - - - - -
申万宏源 - - - - - - 易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2015 年年度报告摘要
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银河证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 六年三 月 二 十五日
