中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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中 加纯 债分级 债券 型证券 投资 基金2015 年半 年度 报告
2015 年06 月30日
基 金管 理人： 中加 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 广州 农村商 业银 行股份 有限 公司
送 出日 期：2015 年08 月28 日
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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§1
重要提 示及 目录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年8月
18日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2015年1月1日起至6月30日止。
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1.2
目录
§1
重要提示及目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ............................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托 管人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标 和基金 净值表现 ............................................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务 指标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经 理情况 ......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 ................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 ............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 ........................................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 ........................................................... 11
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 ....................................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 ........................................................................... 12
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 ............................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 ........... 12
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 ........................... 13
§6 半年度财务会计 报告（ 未经审计） ..................................................................................................... 13
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 15
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表 ............................................................................................... 16
6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 17
§7
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 38
7.1 期末基金资产组合情 况 ............................................................................................................... 38
7.2 报告期末按行业分类 的股票投资组合 ....................................................................................... 39
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的股票投资明细 ........................................... 39
7.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 ........................................................................................... 39
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 ....................................................................................... 39
7.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细 ............................... 40
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 ................... 40
7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 ................... 40
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 ............................... 40
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ..................................................................... 41
7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ..................................................................... 41
7.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 41
§8 基金份额持有人 信息 ............................................................................................................................. 42
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 ................................................................................... 42
8.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 ....................................................................... 42
8.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间情况 ....................................... 42
§9
开放式基金份 额变动 ........................................................................................................................... 43
§10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 43
10.1 基金份额持有人大会 决议 ......................................................................................................... 43
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ......................................... 43
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10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................. 43
10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 44
10.5 为基金进行审计的会 计师事务 所情况 ..................................................................................... 44
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受监管 部门 稽查或处罚的情况 ..................................... 44
10.7 本期基金租用证券公 司交易单元的有关情 况 ......................................................................... 44
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 44
§11
影响投资者决策 的其 他重要信息 ..................................................................................................... 45
§12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 45
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 45
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 46
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§2
基金简 介
2.1 基金 基本情 况
基金名称 中加纯债分级债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债分级
基金主代码 000914
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年12 月17日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 569,978,842.27 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 中加纯债分级A 中加纯债分级B
下属两级基金的交易代码 000914 000915
报告期末下属两级基金的份
额总额
398,023,413.74 份 171,955,428.53 份
2.2 基金 产品说 明
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，通过
积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越业绩
比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走势和
货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量的变
动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影响。
分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金后，
将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内外宏
观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债券市
场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类债券
资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久期和
信用债券的结构， 依然坚持自下而上精选个券的策略，
在获取持有期收益的基础上，优化组合的流动性。主
要投资策略包括：期限配置策略、期限结构策略、类
属配置策略、证券选择策略、短期和中长期的市场环
境中的投资策略及资产支持证券等品种投资策略，在
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严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供的
投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准 中证全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益
和预期风险较低的基金品种，其风险收益预期高于货
币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属两级基金的风险 收益特
征
本基金经过基金份额分级
后， 纯债A具有低风险、 收
益相对稳定的特征
本基金经过基金份额分级
后， 纯债B具有较高预期风
险、 较高预期收益的特征。
2.3 基金 管理人 和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司
广州农村商业银行股份有
限公司
信息披露负责
人
姓名 霍向辉 曹婧
联系电话 400-00-95526 020-28019315
电子邮箱 service@bobbns.com caojing@grcbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95313
传真 010-66226080 020-28019340
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽
大街65号317号
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 华
夏路 1 号
办公地址
北京市丰台区南四环西路
188 号17区15号12层
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 华
夏路 1 号
邮政编码 100070 510623
法定代表人 闫冰竹 王继康
2.4 信息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报 》 、 《证 券时报 》 、 《证券日报 》 、 《 上
海证券报 》
登载基金半年度报告正文的
管理人互联网网址
www.bobbns.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人
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2.5 其他 相关资 料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中加基金管理有限公司
北京市丰台区南四环西路188 号
17区15号12层
§3
主要财 务指 标和基 金净 值表现
3.1 主要 会计数 据和 财务 指标
单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2015年01月01日-2015年06月30日）
本期已实现收益 17,089,405.61
本期利润 28,398,097.37
加权平均基金份额本期利润 0.0496
本期基金加权平均净值利润
率
4.83%
本期基金份额净值增长率 4.96%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末（2015年06月30日）
期末可供分配利润 18,534,483.20
期末可供分配基金份额利润 0.0325
期末基金资产净值 589,550,387.75
期末基金份额净值 1.0343
3.1.3 累计期末指标 报告期末（2015年06月30日）
基金份额累计净值增长率 5.22%
注：1 ） 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
2 ） 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3 ）期 末可 供分 配利 润为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
4 ）本 基金 合同 于2014 年12 月17日 生效 ，截 止2015 年6 月30 日 不满 一年 。
3.2 基金 净值表 现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
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阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②- ④
过去一个月 0.46% 0.05% 0.42% 0.04% 0.04% 0.01%
过去三个月 3.91% 0.11% 2.21% 0.09% 1.70% 0.02%
过去六个月 4.96% 0.11% 3.17% 0.09% 1.79% 0.02%
自基金合同生效日起
至今（2014年12月17
日-2015 年06月30 日）
5.22% 0.10% 4.12% 0.09% 1.10% 0.01%
3.2.2 自基金 合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
中加纯债 分级债 券型证 券 投资基金
份额累计 净值增 长率与 业 绩比较基 准收益 率历史 走 势对比图
（2014年12 月17 日-2015 年06 月30 日）
注：1. 本基 金基 金合 同于2014 年12 月17 日 生效 ，截 至 报告期 末， 本基 金基 金合 同生效 不满 一年 。
2. 按基 金合 同规 定， 本基 金建仓 期为6个 月， 截至 报 告期末 ， 本 基金 的各 项投 资比例 符合 基金 合
同关于 投资 范围 及投 资限 制规定 。
§4
管理人 报告
4.1 基金 管理人 及基 金经 理情 况
中加纯债分级 基准
2014-12-17 2015-01-14 2015-02-09 2015-03-13 2015-04-09 2015-05-07 2015-06-02 2015-06-30
5%
4.5%
4%
3.5%
3%
2.5%
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
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4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013 年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的 基金公司，注册资本为3亿元人民币，注册地为北京，股东分
别为北京银行股份有限公司、 加拿大丰业银行、 北京有色金属研究总院， 持股比例分别
为62% 、33%、5%。
报告期内，本公司共管理三只基金，分别为本基金(基金代码：A类000914，B 类
000915 ） ， 中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金 （基金代码： A类000552， C类000553 ）
和中加货币市场基金（基金代码：A类000331 ，C类000332）。
4.1.2 基金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
闫沛贤
本基金
基金经
理
2014年12月
17日
－ 7
2008 年至2013年分别任职
于平安银行资金交易部和
北京银行资金交易部，
2013 年加入中加基金管理
有限公司，任基金经理。
2013 年10月至今担任中加
货币A/C基金经理。2014
年3月24日起， 同时担任中
加纯债一年A/C基金经理。
2014 年12月17日至今担任
中加纯债分级A/B基金经
理。
4.2 管理 人对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
在本报告期内， 本基金管理人严格遵循 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《中
加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 以尽可能减少和分散投资风险， 力保基金资产的
安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标， 管理和运用基金资产， 无损害基金持有人
利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理 人对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度的执 行情 况
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本基金交易过程中严格遵守 《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大， 可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期内不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.2 异常交 易行 为的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了同
日反向交易控制的规则， 同时加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。
同时， 公司利用公平交易分析系统， 对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持
续监控， 定期对组合间的同向交易分析。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合间
不存在同日反向交易。 投资组合间虽然存在同向交易行为， 但结合交易价差分布统计分
析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性， 未出现异常
交易的情况。
4.4 管理 人对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2015 年上半年， 在宏观经济疲弱、 货币政策宽松、 流动性充裕的背景下， 尽管有所
波折， 债券市场整体走出牛市行情， 收益率曲线极度陡峭化， 短端在资金利率维持低位
的情况下收益降幅在150bp左右，长端利率特别是国债、国开债变化不大，甚至有所上
行， 市场的整体波动性显著增强。 一季度， 债市收益率走出了V型走势，1月份在经济增
速不断放缓， 通缩风险不断上升下， 市场期待进一步的宽松货币政策出台， 收益率有所
下行， 进入2、3月份， 一方面， 央行降准降息， 宽松政策的预期接连兑现， 部分机构采
取止盈策略， 另一方面， 地产行业刺激政策进一步出台， 稳增长措施发力， 市场对宏观
经济基本面判断的分歧加大。 此外， 对于新增地方政府债务的供给问题引来市场的担忧，
加上股市分流资金， 导 致 债 市 大 幅 回 调 ， 季 度 末 收 益 率 经 历 了 一 波 快 速 挤 压 式 的 上 升 。
进入二季度，央行继续宽松的货币政策，4、5、6月份均有降息或降准政策推出，且宽
松的力度和节奏超市场预期， 使得货币市场利率维持在低位，7天回购利率从3月的4%以
上回落到2.5%左右， 月末季末时点的资金利率相对稳定。 短端利率 随着货币市场利率的
降低而大幅降低， 长端利率在地方债务供给冲击缓解后走出一波行情， 但随着一系列稳
增长措施的出台， 经济企稳预期也在回升， 利率出现反复。 报告期内， 基金根据市场情
况及时调整杠杆水平， 在确认了货币市场利率将持续维持在低位后， 基金根据市场情况
及时调整杠杆水平， 在确认了货币市场利率将持续维持在低位后， 适度加杠杆， 缩久期。
且在波段中适时介入长端，以博取杠杆息差及价差收益。
4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现
报告期内，中加纯债分级净值增长率4.96%，业绩比较基准收益率3.17%。
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4.5 管理 人对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
2015 年处于经济增长速度换档期、 经济结构调整阵痛期及前期刺激政策消化期的三
期叠加状态， 年初以来经济下行压力较大， 房地产行业面临结构性拐点， 地产投资持续
低位， 即使考虑未来城镇化的住房需求， 地产行业已经面临供给过剩的结构性拐点。 地
产投资的下行趋势难以逆转， 虽有政府的一系列托底政策， 房地产销售出现好转， 但开
发商为消耗库存压力适应行业拐点仍在削减土地购置和开工。 产能过剩及地产下滑拖
累制造业投资， 地产投资持续放缓将对金属、 采矿、 建材、 机械、 汽 车、 家电等行业带
来越来越 大的负面影响。 其需求下降、 现金流恶化进而影响投资， 制造业在2015年将持
续低迷。 由于财政收入增速的下降，地方政府土地收入减少及前期平台融资的限制，
约束了地方政府扩大投资规模的能力， 政府通过上马基建和保障房建设项目对冲地产和
制造业投资下滑以稳增长的力度有限。 年初以来通胀低位运行， 甚至有通缩的风险， 投
资及工业增加值数据持续低迷，表外融资萎缩持续拖累社融。
面对持续低迷的经济数据， 上半年央行不断的降准降息， 宽松的力度和节奏超市场
预期， 使得货币市场利率维持在低位， 从月度均值来看，2季度以来资金利率大幅下降，
下半年IPO的暂停， 令打新对货币利率的短期冲击消失， 叠加持续降准、 逆回购、MLF 等
货币投放， 未来流动性有望继续改善。 除央行降准、 降息外， 上半年资金面也受益于美
元回调及人民币汇率的 相 对 稳 定 。 后期资金面宽松局面的打破需密切关注美元走势 。
7 月以来，在股市暴跌后，整体市场的风险偏好大幅下降，短期内市场的主要矛盾
不是经济企稳和供给增加， 而是防范金融风险， 股市的下跌对经济、 信用扩张及房地产
市场有不可忽视的负面影响， 对此货币政策需有效 应对， 提供充足的流动性， 以止住资
产价格的下滑和风险的蔓延。 从相对长期来看， 央行托底， 供给冲击缓和后， 稳增长见
效期，即引起经济的边际改善的时间长短，成为决定未来债市走势的关键因素。
目前来看债券牛市的基础仍在，且地方政府债务置换需要宽松流动性配合，在经
济筑底未稳、 货币政策宽松延续的背景下， 预计资本市场流动性仍将保持相对充裕。 2015
年在控风险和降低社会融资成本的政策背景下， 违约风险暴露仍将延续之前"点爆" 的模
式， 信用事件对市场的冲击有限， 无需担忧信用利差的大幅上行， 且随着平台融的资逐
步放宽。发改委1327 号 文对企业债发行条件更加宽松，保证融资平台融资渠道的畅通，
有利于降低城投债估值风险。其相对优势有继续带动利差收缩的动力。
4.6 管理 人对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
公司成立估值小组和风险内控小组。 公司总经理任估值小组负责人， 成员由投资研
究部门负责人、 运营保障部门负责人、 基金会计人员、 投资研究相关人员组成， 主要负
责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算， 并在定期报告中计算公允价值对基金资
产净值及当期损益的影响。 公司督察长任风险内控小组负责人， 成员包括风险管理部门、
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监察稽核部门相关人员， 主要负责对估值时 所采用的估值模型、 假设、 参数及其验证机
制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、 本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，
基金经理不参与决定本基金估值的程序。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议， 采用其提供的估值数据对银
行间债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理 人对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12 次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配
利润的50%，若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）每一基金份额享有同等分配权；
（5）截至2015 年6月30日，本基金可供分配利润为18,534,483.20 元，实际分配利
润10,271,629.48 元。
4.8 报告 期内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
无。
§5
托管人 报告
5.1 报告 期内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期内， 本基金托管人在对中加纯债分级债券型证券投资基金 （以下称 “本基
金” ） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和
托管协议的有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了
应尽的业务。
5.2 托管 人对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内， 本基金管理人——中加基金管理 有限公司在中加纯债分级债券型证券
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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投资基金的投资运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支
等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容的 真实 、准确 和完 整发表 意见
由中加基金管理有限公司编制并经本基金托管人复核审查的有关中加纯债 分级债
券型证券投资基金的半年度报告中财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告
相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 半 年度 财务会 计报告 （未 经审计 ）
6.1 资产 负债表
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
报告截止日：2015 年06月30日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本期末
2015年06月30日
上年度末
2014年12月31日
资 产：
银行存款 6.4.6.1 907,992.78 574,708,364.68
结算备付金
6,525,543.37 －
存出保证金
－ －
交易性金融资产 6.4.6.2 824,440,584.10 －
其中：股票投资
－ －
基金投资
－ －
债券投资
824,440,584.10 －
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 6.4.6.3 － －
买入返售金融资产 6.4.6.4 － 900,000.45
应收证券清算款
－ －
应收利息 6.4.6.5 18,511,630.97 179,714.75
应收股利
－ －
应收申购款
－ －
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递延所得税资产
－ －
其他资产 6.4.6.6 － －
资产总计
850,385,751.22 575,788,079.88
负 债和 所有者 权益 附 注号
本期末
2015年06月30日
上年度末
2014年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 6.4.6.3 － －
卖出回购金融资产款
259,999,550.00 －
应付证券清算款
2,025.81 900,000.45
应付赎回款
－ －
应付管理人报酬
343,440.57 154,093.57
应付托管费
98,125.89 44,026.74
应付销售服务费
116,789.41 53,921.06
应付交易费用 6.4.6.7 22,606.22 －
应交税费
－ －
应付利息
8,886.45 －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 6.4.6.8 243,939.12 －
负债合计
260,835,363.47 1,152,041.82
所 有者 权益：
实收基金 6.4.6.9 559,707,212.79 573,190,955.07
未分配利润 6.4.6.10 29,843,174.96 1,445,082.99
所有者权益合计
589,550,387.75 574,636,038.06
负债和所有者权益总计
850,385,751.22 575,788,079.88
注：1. 报告 截止 日2015 年6 月30日 ， 基 金的 份额 净值1.0343 元，A 类基 金的 份额 净值1.0020 元，B 类基
金的份 额净 值1.1092 元； 基金份 额总 额569,978,842.27 份 ，其 中A类 基金 份额398,023,413.74 份，B
类基金 份额171,955,428.53 份。
2. 本财 务报 表的 实际 编制 期间为2015 年1 月1日至2015 年6月30日。
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6.2 利润 表
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
本报告期：2015年01月01日-2015年06月30日
单位：人民币元
项 目 附 注号 本期2015年01月01日-2015年06月30日
一 、收 入
34,939,525.58
1.利息收入
22,995,966.62
其中：存款利息收入 6.4.6.11 2,226,665.86
债券利息收入
20,552,965.39
资产支持证券利息收
入
－
买入返售金融资产收
入
216,335.37
其他利息收入
－
2.投资收益（损失以“-”填
列）
596,061.92
其中：股票投资收益 6.4.6.12 －
基金投资收益
－
债券投资收益 6.4.6.13 596,061.92
资产支持证券投资收
益
6.4.6.13.
3
－
贵金属投资收益 6.4.6.14 －
衍生工具收益 6.4.6.15 －
股利收益 6.4.6.16 －
3.公允价值变动收益 （损失以
“-”号填列）
6.4.6.17 11,308,691.76
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
6.4.6.18 38,805.28
减 ：二 、费用
6,541,428.21
1．管理人报酬
2,037,809.39
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2．托管费
582,231.26
3．销售服务费
705,062.41
4．交易费用 6.4.6.19 5871.12
5．利息支出
2,944,864.91
其中： 卖出回购金融资产支出
2,944,864.91
6．其他费用 6.4.6.20 265,589.12
三 、 利润 总额 （亏损 总额以 “-”
号 填列 ）
28,398,097.37
减：所得税费用
－
四 、净 利润（ 净亏 损以“-”
号 填列 ）
28,398,097.37
6.3 所有 者权益 （基 金净 值） 变动表
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
本报告期：2015年01月01日-2015年06月30日
单位：人民币元
项 目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
573,190,955.07 1,445,082.99 574,636,038.06
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
－ 28,398,097.37 28,398,097.37
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-13,483,742.28 -5.40 -13,483,747.68
其中：1.基金申购款 141,734,700.00 － 141,734,700.00
2.基金赎回款
-155,218,442.2
8
-5.40 -155,218,447.68
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
－ － －
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五、期末所有者权益
（基金净值）
559,707,212.79 29,843,174.96 589,550,387.75
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
— — — — — — — — —
基金管理人负责人
陈昕
— — — — — — — — —
主管会计工作负责人
陈昕
— — — — — — — — —
会计机构负责人
6.4 报表 附注
6.4.1 基金基 本情 况
中加纯债分级债券型证券投资基金 （以下简称"本基金"） 经中国证券监督管理委员
会 （以下简称"证监会"） 证监许可[2014]1205 号 《关于核准中加纯债分级债券型证券投
资基金注册的批复》 核准， 由中加基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基
金法》 和 《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金最低募
集份额总额2亿份，面值为每份1.00元。
基金合同生效后，每2年为一个分级运作周期，按分级运作周期滚动的方式运作；
每两个分级运作周期之间，设置一个过渡期，每个过渡期为5 个工作日，基金管理人可
以提前结束过渡期； 基金管理人在过渡期内办理份额纯债B的申购、 赎回以及纯债A 的申
购等事宜。 过渡期的具体操作安排以基金管理人在分级运作周期到期前发布的公告为准。
在基金分级运作周期内， 纯债A自分级运作周期起始日(基金合同生效之日为首个分
级运作周期起始日)起每6个月开放一次（纯债A第四次开放时，只开放赎回，不开放申
购），每次一个工作日。纯债B在分级运作周期内封闭运作，在过渡期内开放其赎回、
申购申请以及纯债A申购申请。 如果过渡期第3个工作日结束后的纯债A份额超过纯债B份
额余额的7/3倍， 并且同时纯债B份额资产净值小于3000万元， 本基金不需要通过基金份
额持有人大会， 将于过渡期结束后的下一 日转换为开放式债券型证券投资基金， 本基金
分级运作终止， 但转换后基金的投资管理， 包括投资范围、 投资策略、 业绩比较基准等
均保持不变。
本基金份额分级运作存续期内， 本基金的基金份额分为优先级份额 （以下简称 “纯
债A” ） 和进取级份额 （以下简称 “纯债B”)， 两者的份额配比原则上不超过7:3； 募集
期间认购份额比例不超过7:3，包括募集期间利息转份额造成的影响。
纯债A根据基金合同的规定获取约定收益， 本基金净资产在扣除纯债A的本金及应计
收益后的全部剩余资产归纯债B享有，亏损以纯债B份额对应的资产净值为限由纯债B首
先承担。基 金管理人并不承诺或保证纯债A的约定收益，在基金资产出现极端损失的情
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况下，纯债A的基金份额持有人可能会面临无法取得约定收益甚至损失本金的风险。
本报告期内，本基金于2015 年6 月17日开放，中加纯债A 的有效申购（含转换转入，
下同）申请总额为141,734,700元，有效赎回申请总份额为155,218,442.28 份。本次中
加纯债A的全部有效申购申请经确认后， 中加纯债A的份额余额小于7/3倍中加纯债B 的份
额余额，为此，基金管理人对全部有效申购申请予以成交确认。
6.4.2 会计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、 中国证监会
公告[2010]5 号 《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中
国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 （中基协发[2012]9
号）、《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示
的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金2015 年1 月1日至2015 年6 月30 日 止 期间的 财 务 报 表 符 合 企业 会计 准 则 的 要 求 ，
真实、 完整地反映了本基金2015年6月30 日的财务状况以及2015 年1月1日至2015年6 月30
日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.3.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2015年1月1日至2015 年6月30日。
6.4.3.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币 ，本基金编制财务报表采用的货币为人民币 。
6.4.3.3 金 融资 产和金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融
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资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
6.4.3.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.3.5 金 融资 产和金融 负债 的估值 原则
估值应符合基金合同、 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 证监会 计字[2007]21
号 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、
中国证监会[2008]38 号公告 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 中
基协发[2014]24号《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定
收益品种的估值处理标准》 及其他法律、 法规、 行业协会自律规则的规定， 如法律法规
未做明确规定的， 参照证券投资基金的行业通行做法处理。 估值数据应依据合法的数据
来源独立取得。
基本原则如下 ：
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（1） 对存在活跃市场的投资品种， 如估值日有市价的， 应采用市价确定公允价值。
估值日无市价， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证
券价格的重大事件的， 应采用最近交易市价确定公允价值。 如估值日无市价， 且最近交
易日后经济环境发生了重大变化且证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的， 应
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值。 有
充足证据表明最近交 易 市 价 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的 ， 应 对 最 近 交 易 的 市 价 进 行 调 整 ，
确定公允价值。
（2）对不存在活跃市场的投资品种，应采 用市场参与者普遍认同，且被以往市场
实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 运用估值技术得出的结果， 应
反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。 采用估值技术确定公允
价值时，应尽可能使 用 市 场 参 与 者 在 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 ， 并 应 通 过 定 期 校 验 ，
确保估值技术的有效性。
（3） 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，
资产管理人应根据具 体 情 况 与 托 管 人 进 行 商 定 ， 按 最 能 恰 当 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。
6.4.3.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1)具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且2) 交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.3.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
6.4.3.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项 中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.3.9 收入/( 损失)的 确认 和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
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认为公允价值 变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
6.4.3.10 费用 的确认和 计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
6.4.3.11 基金 的收益分 配政 策
在分级运作存续期内， 本基金纯债A 于2015年6月17日进行份额折算。 折算后， 中加
纯债 A 的基金份额总额为 411,507,156.02 份。各基金份额持有人持有的中加纯债 A
经折算后的份额数采用 四舍五入的方式保留到小数点后两位， 由此产生的误差计入基金
资产。
6.4.3.12 其他 重要的会 计政 策和会 计估 计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和估计。
6.4.4 会计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
6.4.4.1 会 计政 策变更的 说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
6.4.4.2 会 计估 计变更的 说明
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015 年1季度固定收益品种
的估值处理标准》 及中国基金业协会相关通知， 中加基金旗下管理的公募基金拟于2015
年4月7日实施新的估值标准。会计估计变更如下：
对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （另有规定的除外） ， 选取第
三方估值机构 （中证指数公司） 提供的相应品种当日的估值净价。 对在交易所市场上市
交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全价。
新估值标准实施日的相关调整对前一估值日基金资产净值的影响未超过0.5%， 未对
基金投资人权益造成损害。
6.4.4.3 差 错更 正的说明
无。
6.4.5 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收
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问题的通知》 、 财税[2008]1号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85
号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债
券的差收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括债券的差价收入，债券的利息收入及其
他收入暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴 20%的个人所得税。
6.4.6 重要财 务报 表项目 的说 明
6.4.6.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期2015年01月01日-2015 年06月30日
活期存款 907,992.78
定期存款 －
其中：存款期限1-3个月 －
其他存款 －
合计 907,992.78
6.4.6.2 交 易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2015年06月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 106,000,181.54 106,690,584.10 690,402.56
银行间市场 707,131,710.80 717,750,000.00 10,618,289.20
合计 813,131,892.34 824,440,584.10 11,308,691.76
资产支持证券 － － －
基金 － － －
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其他 － － －
合计 813,131,892.34 824,440,584.10 11,308,691.76
6.4.6.3 衍 生金 融资产/ 负债
无。
6.4.6.4 买 入返 售金融资 产
6.4.6.4.1 各 项买入 返售 金融 资产期 末余 额
无。
6.4.6.4.2 期 末买断 式逆 回购 交易中 取得 的债券
无。
6.4.6.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目 本期末2015年06月30日
应收活期存款利息 537.72
应收定期存款利息 －
应收其他存款利息 －
应收结算备付金利息 2,936.50
应收债券利息 18,508,156.75
应收买入返售证券利息 －
应收申购款利息 －
应收黄金合约拆借孳息 －
其他 －
合计 18,511,630.97
6.4.6.6 其 他资 产
无。
6.4.6.7 应 付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末2015年06月30日
交易所市场应付交易费用 －
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 24 页 共 46 页
银行间市场应付交易费用 22,606.22
合计 22,606.22
6.4.6.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目 本期末2015年06月30日
应付券商交易单元保证金 －
应付赎回费 －
预提费用 243,939.12
合计 243,939.12
6.4.6.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目(中加纯债分级A)
本期2015年01月01日-2015年06月30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 401,235,526.54 401,235,526.54
本期申购 141,734,700.00 141,734,700.00
本期赎回（以“- ”号填列） -155,218,442.28 -155,218,442.28
本期末 398,023,413.74 398,023,413.74
项目(中加纯债分级B) 基金份额（份） 账面金额
上年度末 171,955,428.53 171,955,428.53
本期申购 － －
本期赎回（以“- ”号填列） － －
本期末 171,955,428.53 171,955,428.53
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
6.4.6.10 未分 配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,445,082.99 － 1,445,082.99
本期利润 17,089,405.61 11,308,691.76 28,398,097.37
本期基金份额交易产生的变 -5.40 － -5.40
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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动数
其中：基金申购款 － － －
基金赎回款 -5.40 － -5.40
本期已分配利润 － － －
本期末 18,534,483.20 11,308,691.76 29,843,174.96
6.4.6.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
活期存款利息收入 12,767.45
定期存款利息收入 2,186,243.31
其他存款利息收入 －
结算备付金利息收入 26,657.10
其他 998.00
合计 2,226,665.86
6.4.6.12 股票 投资收益
6.4.6.12.1 股票投 资收 益项 目构成
无。
6.4.6.12.2 股票投 资收 益 —— 买 卖股票 差价收 入
无。
6.4.6.12.3 股票投 资收 益 —— 赎 回差价 收入
无。
6.4.6.13 债券 投资收益
6.4.6.13.1 债券投 资收 益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
债券投资收益—— 买卖 债券
（、债转股及债券到期兑付）
596,061.92
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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差价收入
债券投资收益—— 赎回 差价
收入
－
债券投资收益—— 申购 差价
收入
－
合计 596,061.92
6.4.6.13.2 债券投 资收 益 —— 买 卖债券 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
卖出债券 （债转股及债券到期
兑付）成交总额
351,563,916.16
减： 卖出债券 （、 债转股及债
券到期兑付）成本总额
341,079,306.30
减：应收利息总额 9,888,547.94
买卖债券差价收入 596,061.92
6.4.6.13.3 资产支 持证 券投 资收益
无。
6.4.6.14 贵金 属投资收 益
6.4.6.14.1 贵金属 投资 收益 项目构 成
无。
6.4.6.14.2 贵金属 投资 收益 —— 买卖贵 金属差 价收 入
无。
6.4.6.14.3 贵金属 投资 收益 —— 赎回差 价收入
无。
6.4.6.14.4 贵金属 投资 收益 —— 申购差 价收入
无。
6.4.6.15 衍生 工具收益
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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6.4.6.15.1 衍生工 具收 益 —— 买 卖权证 差价收 入
无。
6.4.6.15.2 衍生工 具收 益 —— 其 他投资 收益
无。
6.4.6.16 股利 收益
无。
6.4.6.17 公允 价值变动 收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
1.交易性金融资产 11,308,691.76
——股票投资 －
——债券投资 11,308,691.76
——资产支持证券投资 －
——贵金属投资 －
——其他 －
2.衍生工具 －
——权证投资 －
3.其他 －
合计 11,308,691.76
6.4.6.18 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
基金赎回费收入 38,805.28
合计 38,805.28
6.4.6.19 交易 费用
单位：人民币元
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
交易所市场交易费用 153.62
银行间市场交易费用 5,717.50
合计 5871.12
6.4.6.20 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日-2015 年06月30日
审计费用 37,191.88
信息披露费 198,354.28
债券转托管费用 15650.00
上清所账户维护费 7,196.48
中债登账户维护费 7,196.48
合计 265,589.12
6.4.7 或有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
6.4.7.1 或 有事 项
无。
6.4.7.2 资 产负 债表日后 事项
无。
6.4.8 关联方 关系
6.4.8.1 本 报告 期存在控 制关 系或其 他重 大利害 关系 的关联 方发 生变化 的情 况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.8.2 本 报告 期与基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司
基金管理人、 基金注册登记机构、 基金销售
机构
广州农村商业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
北京银行股份有限公司 （ “北京银行” ） 基金管理人的股东、基金销售机构
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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中加基金优选1号资产管理计划
基金管理人管理的特定资产管理计划
中加丰泽5号资产管理计划
基金管理人管理的特定资产管理计划
中加丰泽6号资产管理计划（第二期）
基金管理人管理的特定资产管理计划
6.4.9 本报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
6.4.9.1 通 过关 联方交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.9.2 关 联方 报酬
6.4.9.2.1 基 金管理 费
单位：人民币元
项目 本期2015年01月01日-2015 年06月30日
当期发生的基金应支
付的管理费
2,037,809.39
其中： 支付销售机构的
客户维护费
246,824.77
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.70%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
6.4.9.2.2 基 金托管 费
单位：人民币元
项目 本期2015年01月01日-2015 年06月30日
当期发生的基金应支
付的托管费
582,231.26
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
6.4.9.2.3 销 售服务 费
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2015 年01月01日-2015 年06月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中加纯债分级A 中加纯债分级B 合计
北京银行 股份有限公
司
613,008.57 － 613,008.57
中加 基金管理有限公
司
91,681.49 － 91,681.49
注： 本基金纯债B类基金份额不收取销售服务费。 纯债A类基金份额的销售服务费年费率
为0.35% 。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服
务费按前一日纯债A类基金资产净值的0.35% 年费率计提。计算方法下：
H=E×0.35%/当年天数
H为纯债A类基金份额每日应计提的销售服务费
E为纯债A类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。
6.4.9.3 与 关联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易
本基金的管理人于本 报 告 期 间 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 （ 含 回 购 ） 交 易 。
6.4.9.4 各 关联 方投资本 基金 的情况
6.4.9.4.1 报 告期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本报告期内， 本基金管理人未运用固有资金投资本基金。 截至本报告期末， 本基金
管理人未持有本基金。
6.4.9.4.1 报 告期末 除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
关联方名称 持有基金份额
持有基金份
额占基金总
份额的比例
中加
纯债
分级
A
中加丰泽5 号资
产管理计划
25,500,000.00 6.41% － －
中加
纯债
中加丰泽6 号资
产管理计划 （第
20,000,000.00 5.02% － －
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 31 页 共 46 页
分级
A
二期）
中加
纯债
分级
B
中加基金优选1
号资产管理计
划
150,014,000.0
0
87.24%
－
注： 关联 方投 资本 基金 的费率 按照 基金 合同 及招 募说明 书的 规定 确定 ，符 合公允 性要 求。
6.4.9.5 由 关联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年01月01日-2015年06 月30日
期末余额 当期利息收入
广州农村商业
银行活期存款
907,992.78 12,767.45
广州农村商业
银行定期存款
－
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管行 广州 农村 商业 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
6.4.9.6 本 基金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
无。
6.4.9.7 其 他关 联交易事 项的 说明
无。
6.4.10 利润 分配 情况
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基 金
份额分红 数
现金形
式发放
总额
再投资形 式
发放总额
利润分
配
合计
备注
1
2015-06
-17
2015-06-17 0.256 －
10,271,629.
48
10,271,
629.48
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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6.4.11 期末 （2015 年06 月30 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
6.4.11.1 因认 购新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
无。
6.4.11.2 期末 持有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。
6.4.11.3 期末 债券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.11.3.1 银行间 市场 债券 正回购
金额单位：人民币元
债券代码
债券名
称
回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1580028
15中区
城建债
2015-07-01 101.97 500,000 50,985,000.00
1580014
15营口
沿海债
2015-07-01 102.03 300,000 30,609,000.00
1580020
15郴高
科债
2015-07-01 102.43 500,000 51,215,000.00
1580021
15汇丰
投资债
2015-07-01 102.04 500,000 51,020,000.00
合计
1800000
183，829 ，
000.00
6.4.11.3.2 交易所 市场 债券 正回购
截至本报告期末2015年6月30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额85,999,957.00元， 于2015年7月1日到期。该类交易要求本基金转
入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余
额。
6.4.12 金融 工具 风险及 管理
6.4.12.1 风险 管理政策 和组 织架构
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 33 页 共 46 页
本基金为债券型证券投资基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期风
险与预期收益水平高于货币市场基金， 低于混合型基金和股票型基金。 本基金在日常经
营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在控制风险并保持资产流动性的基础
上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益， 确保基金管理人规
范经营、 稳健运作， 防止和减少各类风险的发生。 基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员 会、 督察长、 风险控制委员会、 监察稽核部门、 风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。 形成了一个由决策系统、 执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度， 判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的可能性。 从定量分析的角度， 根据本基金的投资目标， 结合基金资
产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析， 建立量化模型及相关指标， 形成日常量
化报告， 确定风 险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠的对各种风险进行监督、 检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度， 判断风险损失的严重程度和出现
同类风险损失的可能性。 从定量分析的角度， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产运
用金融工具特征进行特定的风险量化分析， 建立量化模型及相关指标， 形成日常量化报
告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠的对各种风险进行监督、 检查和评
估，并通过相应决策， 将风险控制在可承受范围内。
6.4.12.2 信用 风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息等情况， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司和信用
风险较低的股份制商业银行， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金投资于信用
类产品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上 （含BBB） ， 在银行间同业
市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行 限制以控制相应的
信用风险； 在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的标准
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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统计及汇总。
6.4.12.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年06月30日
上年度末
2014年12月31日
A-1 30,027,000.00 －
A-1以下 － －
未评级 90,543,000.00 －
合计 120,570,000.00 －
注：注 ：表 中所 列示 的债 券投资 为短 期融 资券 及超 短期融 资券 ，其 中超 短期 融资券 无信 用评 级， 本
表不含 国债 、政 策性 金融 债及央 行票 据等 。
6.4.12.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年06月30日
上年度末
2014年12月31日
AAA 101,815,000.00 －
AAA以下 602,055,584.10 －
未评级 － －
合计 703,870,584.10 －
注：注 ：表 中所 列示 的债 券投资 为短 期融 资券 及超 短期融 资券 ，其 中超 短期 融资券 无信 用评 级， 本
表不含 国债 、政 策性 金融 债及央 行票 据等 。
6.4.12.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面来
自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为纯债型 证券投资基金， 投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国债、
央行票据、 政策性金融债、 地方政府债、 企业债 （含中小企业私募债） 、 公司债、 短期
融资券、 中期票据、 次级债、 可分离交易可转债的纯债部分、 资产支持证券、 债券回购、
银行存款等固定收益 类 品 种 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 ，
但须符合中国证监会相关规定。 期末除6.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，
其余均能及时变现。
于2015年6月30 日，除卖出回购金融资产款余额中 有259,999,550.00 元将在一个月
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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内到期且即系 （该利息金额不重大） 外， 本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期
日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金份额净值 （所有者权益） 无固定到期日且不计
息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
6.4.12.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.12.4.1 利率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。 本
基金主要投资于交易 所 及 银 行 间 市 场 交 易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
本基金管理人每日对基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
6.4.12.4.1.1 利 率风险 敞口
单位：人民币元
本期末2015 年
06 月30 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 907,992.78 － － － 907,992.78
结算备付金
6,525,543.
37
－ － －
6,525,543.
37
交易性金融资
产
120,570,00
0.00
375,076,58
4.10
328,794,00
0.00
－
824,440,58
4.10
应收利息 － － －
18,511,630
.97
18,511,630
.97
资产总计
128,003,53
6.15
375,076,58
4.10
328,794,00
0.00
18,511,630
.97
850,385,75
1.22
负债
卖出回购金融
资产款
259,999,55
0.00
－ － －
259,999,55
0.00
应付证券清算
款
－ － － 2,025.81 2,025.81
应付管理人报
酬
－ － － 343,440.57 343,440.57
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
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应付托管费 － － － 98,125.89 98,125.89
应付销售服务
费
－ － － 116,789.41 116,789.41
应付交易费用 － － － 22,606.22 22,606.22
应付利息 － － － 8,886.45 8,886.45
其他负债 － － － 243,939.12 243,939.12
负债总计
259,999,55
0.00
－ － 835,813.47
260,835,36
3.47
利率敏感度缺
口
-131,996,0
13.85
375,076,58
4.10
328,794,00
0.00
17,675,817
.50
589,550,38
7.75
上年度末2014
年12 月31 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
574,708,36
4.68
－ － －
574,708,36
4.68
买入返售金融
资产
900,000.45 － － － 900,000.45
应收利息 － － － 179,714.75 179,714.75
资产总计
575,608,36
5.13
－ － 179,714.75
575,788,07
9.88
负债
应付证券清算
款
－ － － 900,000.45 900,000.45
应付管理人报
酬
－ － － 154,093.57 154,093.57
应付托管费 － － － 44,026.74 44,026.74
应付销售服务
费
－ － － 53,921.06 53,921.06
负债总计 － － －
1,152,041.
82
1,152,041.
82
利率敏感度缺
口
575,608,36
5.13
－ －
-972,327.0
7
574,636,03
8.06
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 37 页 共 46 页
6.4.12.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2015年06月30日
上年度末
2014年12月31日
市场利率下降25个基点 5,476,596.9700 －
市场利率增加25个基点 -5,476,596.9700 －
市场利率上升25个基点 － －
6.4.12.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.12.4.3 其他价 格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 不 在 二 级 市 场 买 入 股 票 、
权证等权益类资产， 也不参与一级市场新股申购和新股增发， 同时本基金不参与可转换
债券投资，本基金无重大其他市场价格风险。
6.4.12.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2015年06月30 日
上年度末
2014年12月31日
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
交易性金融资
产- 股票投资
－ － － －
交易性金融资
产- 债券投资
824,440,584.1
0
139.84 － －
交易性金融资
产-贵金属投资
－ － － －
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 38 页 共 46 页
衍生金融资产
－权证投资
－ － － －
其他 － － － －
合计
824,440,584.1
0
139.84 － －
6.4.12.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
无。
6.4.13 有助 于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 以公允价值计量的金融工具
下面列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于
本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。 公允价值计量结果所属层次取决
于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。 三个层次输入值的定义
如下：
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值： 直接 （入取自价格） 或间接 （如根据价格推算） 可 观察到的、 除市场
报价以外的有关资产或负债的输入值。
第三层次 输入值： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
（不可观察输入值）。
于2015 年06月30日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中
属于第二层级的余额为人民币824440584.10 元，无属于第一、第三层级的余额。
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产的公允价值信息， 本基金在估计
公允价值时运用的主要方法和假设详见附注6.4.4和6.4.5。
本基金本期间持有的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属 层 级 未 发 生 重 大 变 动 。
(2)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值)
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值之间无重大差异。
§7
投资组 合报 告
7.1 期末 基金资 产组 合情 况
金额单位：人民币元
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 39 页 共 46 页
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 824,440,584.10 96.95
其中：债券 824,440,584.10 96.95
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 7,433,536.15 0.87
7 其他各项资产 18,511,630.97 2.18
8 合计 850,385,751.22 100.00
7.2 报告 期末按 行业 分类 的股 票投资 组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.3 期末 按公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 股票投 资明 细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告 期内股 票投 资组 合的 重大变 动
7.4.1 累计买 入金 额超出 期初 基金 资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.2 累计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.3 买入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本基金本报告期末未持有股票。
7.5 期末 按债券 品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 40 页 共 46 页
值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 489,474,584.10 83.03
5 企业短期融资券 120,570,000.00 20.45
6 中期票据 214,396,000.00 36.37
7 可转债 － －
8 其他 － －
9 合计 824,440,584.10 139.84
7.6 期末 按公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 1280134
12句容福地
债
500,000 53,990,000.00 9.16
2 101469015
14津航空
MTN002
500,000 51,685,000.00 8.77
3 1580002 15潭万楼债 500,000 51,505,000.00 8.74
4 1580020 15郴高科债 500,000 51,215,000.00 8.69
5 1580021
15汇丰投资
债
500,000 51,020,000.00 8.65
7.7 期末 按公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告 期末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末 按公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 41 页 共 46 页
7.10 报 告期末 本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金 本报 告期 未投 资股 指期货 。
7.10.1 本基 金投 资股指 期货 的投资 政策
本基金本报告期未投资股指期货。
7.11 报 告期末 本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
7.11.1 本期 国债 期货投 资政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
7.11.2 报告 期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
本基金本报告期未投资国债期货。
7.11.3 本期 国债 期货投 资评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
7.12 投 资组合 报告 附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 本基金本报告期末未持有股票，故不存在本基金投资的前十名股票超出基金合
同规定的备选股票库的情形。
7.12.3 期末 其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 －
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 18,511,630.97
5 应收申购款 －
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 42 页 共 46 页
9 合计 18,511,630.97
7.12.4 期末 持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
§8 基 金份 额持有 人信息
8.1 期末 基金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中加纯
债分级A
2,438 163,258.17
153,625,62
4.54
38.60%
244,397,78
9.20
61.40%
中加纯
债分级B
29
5,929,497.
54
170,015,00
0.00
98.87%
1,940,428.
53
1.13%
合计 2,467 231,041.28
323,640,62
4.54
56.78%
246,338,21
7.73
43.22%
注： 分 级基 金机 构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对 下属 分级 基金， 比例 的分 母采 用
各自级 别的 份额 ， 对 合计 数， 比 例的 分母 采用 下属 分级基 金份 额的 合计 数 （ 即期末 基金 份额 总额 ） 。
8.2 期末 基金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业
人员持有本基金
中加纯债分级A － －
中加纯债分级B 32,794.47 0.019%
合计 32,794.47 0.006%
8.3 期末 基金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 43 页 共 46 页
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中加纯债分级
A
0
中加纯债分级
B
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中加纯债分级
A
0
中加纯债分级
B
0
合计 0
§9
开放式 基金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2014 年12月17日)
基金份额总额
401,235,526.54 171,955,428.53
本报告期期初基金份额总额 401,235,526.54 171,955,428.53
本报告期基金总申购份额 141,734,700.00 －
减：本报告期基金总赎回份额 155,218,442.28 －
本报告期基金拆分变动份额 10,271,629.48 －
本报告期期末基金份额总额 398,023,413.74 171,955,428.53
§10 重大 事件揭 示
10.1 基 金份额 持有 人大 会决 议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金管理 人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本报告期内，基金管理人和基金托管人托管部门无重大人事变动。
10.3 涉 及基金 管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 44 页 共 46 页
10.4 基 金投资 策略 的改 变
无。
10.5 为 基金进 行审 计的 会计 师事务 所情 况
自本基金成立日 （2014年12月17日） 起至今聘任毕马威华振会计师事务所 （特殊普
通合伙）为本基金提供审计服务，本报告期内未发生变动。
10.6 管 理人、 托管 人及 其高 级管理 人员 受监管 部门 稽查或 处罚 的情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何处分。
10.7 本 期基金 租用 证券 公司 交易单 元的 有关情 况
金额单位：人民币元
券商
名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易
应支付该券商
的佣金
备
注
成交
金额
占股
票
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券回
购
成交
总额
比例
成交
金额
占权
证
成交
总额
比例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
中信
建投
2 － －
150,3
65,49
8.79
100.0
0%
5,424,
200,0
00.00
100.0
0%
－ － － － －
注：1. 公 司选 择提 供交 易 单元的 券商 时， 考虑 以下 几方面 ：
（1 ） 基本 情况 ：公 司资 本 充足、 财务 指标 等符 合监 管要求 且经 营行 为规 范；
（2 ） 公司 治理 ：公 司治 理 完善， 内部 管理 规范 ，内 控制度 健全 ；
（3 ） 研究 服务 实力 。
2. 券 商及 交易 单元 的选择 流程如 下：
（1 ） 投资 研究 部经 集体 讨 论后遵 照《 中加 基金 管理 有限公 司交 易单 元管 理办 法》标 准填 写《 券
商选择 标准 评分 表》 ，并 据此提 出拟 选券 商名 单以 及相应 的席 位租 用安 排。 挑选时 应考 虑在 深沪 两
个市场 都租 用足 够多 的席 位以保 障交 易安 全， 并符 合监管 要求 ；
（2 ） 公司 执行 委员 会负 责 审批、 确定 券商 名单 及相 应的席 位租 用安 排；
（3 ） 券商 名单 及相 应的 席 位租用 安排 确定 后, 由监 察 稽核门 部负 责审 查相 关协 议内容 ， 交易 室负
责协调 办理 正式 协议 签署 等相关 事宜 。
3. 投 资研 究部 于每 年第一 季度内 根据 《 券商 选择 标 准评分 表 》 对 券商 进行 重 新评估 ， 拟定 是否 需
要新增 、 续 用或 取消 券商 、调整 相应 席位 安排 ，并 报公司 执行 委员 会审 批、 确定。
10.8 其 他重大 事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 45 页 共 46 页
1
中加纯债分级债券型证券投资基
金2015 年第一季度报告
《中国证券报》、 《上海
证券报》 、 《证券 时报 》 、
《证券日报》、公司网站
2015-04-22
2
中加基金管理有限公司关于增加
联讯证券为旗下基金代销机构的
公告
公司网站 2015-04-28
3
中加基金管理有限公司关于增加
利得基金、增财基金为旗下基金
代销机构并开通定投业务的公告
公司网站 2015-05-29
4
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额折算方案公告
《中国证券报》、 《上海
证券报》 、 《证券 时报 》 、
《证券日报》、公司网站
2015-06-11
5
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A 份额开放申购、 赎回业
务公告
《中国证券报》、 《上海
证券报》 、 《证券 时报 》 、
《证券日报》、公司网站
2015-06-11
6
关于中加纯债分级债券型证券投
资基金之纯债A份额年化约定收
益率设定的公告
《中国证券报》、 《上海
证券报》 、 《证券 时报 》 、
《证券日报》、公司网站
2015-06-15
7
中加基金管理有限公司关于旗下
部分基金开通基金转换业务的公
告
公司网站 2015-06-17
8
关于中加纯债分级债券型证券投
资基金之纯债A份额折算和申购
赎回结果的公告
公司网站 2015-06-19
§11
影响 投资 者决策的 其他 重要信 息
无。
§12
备查 文件 目录
12.1 备 查文件 目录
1 、中国证监会批准中加纯债分级债券型证券投资基金募集的文件
2 、《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
3 、《中加纯债分级债券型证券投资基金托管协议》
4 、《中加纯债分级债券型证券投资基金招募说明书》
中加纯 债分 级债 券型 证券 投资基 金2015 年 半年 度报 告
第 46 页 共 46 页
5 、基金管理人业务资格批件、营业执照
6 、基金托管人业务资格批件、营业执照
7 、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存 放地点
基金管理人或基金托管人的办公场所。
12.3 查 阅方式
投资者可于营业时间查阅、或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。 也可在支付工本费后， 在合理时间内取得上述文件
的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人-中加基金管理有限公司客户服
务中心电话：400-00-95526。
网址：www.bobbns.com 。
中 加基 金管理 有限 公司
二 〇一 五年八 月二 十八日
