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金鹰主题(210005)

金鹰主题:2015年半年度报告摘要查看PDF公告

金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 
 
 
 
 
金 鹰 主题 优 势股 票 型证 券 投资 基 金 
2015 年 半年 度报 告 摘要 
2015 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:金鹰基金管理有限公司 
基金托管人:中国工商银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一五年八月二十九日 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 
第 2 页共 40 页 
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重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上 独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 8 月 28 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。


金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 3 页共 40 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 金鹰主 题优 势股 票 基金主 代码 210005 交易代 码 210005 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2010 年 12 月 20 日 基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 327,576,259.93 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 以追求 资本 可持 续增 值为 目的 , 以 深入 的基 本面 分 析为基 础 , 把 握主 题投 资的脉 络 , 在 充分 控制 风 险的前 提下 , 分享 中国 经 济快速 发展 的成 果以 及 企业经 营绩 效提 升所 带来 的股权 溢价 , 力争 实现 基 金资产 的长 期可 持续 稳 健增值 。 投资策 略 本基金 坚持 “ 自 上而 下 ” 为 主、 “ 自下 而上 ” 为 辅的 投 资视角 , 在实 际投 资过 程中充 分体 现 “ 主题 优势 ” 这个核 心理 念 , 以 主题 情 景分析 法把 握经 济发 展 不同阶 段的 主题 投资 节奏 , 优 选并 深挖 不同 阶段 热 点主题 投资 机会 , 优化 资产配 置, 降低 市场 波动 的冲击 ,扩 大投 资收 益。 业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率× 75% +中信 标普 国债 指数 收益 率× 25% 风险收 益特 征 本 基 金 为 主 动 操 作 的 股 票 型 证 券 投 资 基 金 , 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 高 收 益、高 风险 品种 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 苏文锋 蒋松云 联系电 话 020-83282627 010-66105799 电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 95588 传真 020-83282856 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基 金 半 年度 报告 摘要 的管理 人互 联网 网址 http://www.gefund.com.cn 基金 半 年度 报告 备置 地点 广 州 市 天 河 区 体 育 西 路 189 号 城 建 大 厦 22-23 层 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 4 页共 40 页 3


主要财务指标和基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日) 本期已 实现 收益 263,144,790.78 本期利 润 231,781,332.40 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.5242 本期基 金份 额净 值增 长率 64.18% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日) 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.3205 期末基 金资 产净 值 432,558,760.36 期末基 金份 额净 值 1.320 注:1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入( 不含 公允 价 值变 动收 益) 扣除相 关费 用后 的余 额; 2、本 期利 润为 本期 已实 现 收益加 上本 期公 允价 值变 动收益 ; 3、 基金 业绩 指标 不包 括持 有人认 购或 交易 基金 的各 项费用 , 计 入费用 后实 际 收益水 平要 低于 所 列数字 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 -22.94% 3.64% -5.49% 2.63% -17.45% 1.01% 过去三 个月 17.86% 3.22% 8.67% 1.96% 9.19% 1.26% 过去六 个月 64.18% 2.63% 20.79% 1.70% 43.39% 0.93% 过去一 年 95.56% 2.09% 76.12% 1.38% 19.44% 0.71% 过去三 年 102.45% 1.58% 63.19% 1.12% 39.26% 0.46% 自基金 合同 生 效起至 今 32.00% 1.49% 35.99% 1.08% -3.99% 0.41% 注:本 基金 的业 绩比 较基 准为: 沪 深 300 指数 收益 率× 75% + 中信 标普 国债 指 数收益 率× 25% 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 5 页共 40 页 (2010 年 12 月 20 日至 2015 年 6 月 30 日) 注:1 、 截 至报 告日 本基 金 各项投 资比 例符 合基 金合 同规定 的各 项比 例, 股票 资产占 基金 总资 产 的比例 为 60% ~95% , 其 中,不 低 于 80% 的股 票资 产将配 置于 投资 主题 驱动 下的行 业与 上市 公司 ; 债券、 货币 市场 工具 、现 金、权 证、 资产 支持 证券 以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他 证券品 种占 基金 总资 产 的 5% ~40% , 其 中, 现金 或 到期日 在一 年以 内的 政府 债券不 低于 基金 资产 净 值的 5% , 权证 投资 的比 例 范围占 基金 资产 净值 的 0% ~3% ; 2 、 本 基金的 业绩 比 较基准 为 : 沪 深 300 指数收 益率× 75% + 中信 标 普国债 指数 收益 率× 25% 。 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ,于 2002 年 12 月 25 日成 立, 是自律 制度 下中 国证 监会 批准设 立的 首批 基金 管理 公司之 一。 公司 注册 资本 2.5 亿元 人民 币, 股 东 包括广州证券股份有限公 司、广州白云山医药集团 股份有限公司、美的集团 股份有限公司和东亚联 丰投资 管理 有限 公司 ,分 别持 有 49 %、20 %、20 %和 11 %的 股份 。 公司 设立 了投 资决 策委 员 会、 风险控 制委 员会 、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会。 投资决 策委 员 会负责指导基金资产的运 作、确定基本的投资策略 和投资组合的原则。风险 控制委员会负责全面评 估公司的经营过程中的各 项风险,并提出防范措施 。资产估值委员会负责依 照基金合同和基金估值金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 6 页共 40 页 制度的 规定 ,确 定基 金资 产估值 的原 则、 方法 、程 序及其 他相 关的 估值 事宜 。 公司 目前 下设 权益 投资 部 、 研 究部 、 集中 交易 部 、 指数及 量化 投资 部 、 产 品 研发部 、 固定 收益 部、 零售 业务 部、 电子 商 务部 、 机 构业 务部 、 专 户 投资部 、 信息 技术 部、 基 金事务 部 、 风 险管 理部 、 监察稽核部、财务管理部 、综合管理部。权益投资 部负责基金权利类投资; 研究部负责宏观经济、 行业、上市公司研究和投 资策略研究;集中交易部 负责完成基金经理投资指 令;指数及量化投资部 负责指数量化产品的研究 投资、金融工程研究、数 量分析工作;产品研发部 负责基金新产品、新业 务的研究和设计工作 ;固 定收益部负责固定收益证 券以及债券、货币市场的 研究和投资管理工作; 零售业务部负责市场营销 策划、基金销售与渠道管 理、客户服务等业务;电 子商务部负责公司电子 商务的推广;机构业务部 负责机构客户的开发、维 护与管理;信息技术部负 责公司信息系统的日常 运行与 维护,跟 踪研 究新 技 术,进 行相 应的 技术 系统 规 划与开 发 , 基 金事 务部 负责 基金会 计核 算 、 估 值、 开放式基金注册、登记和 清算等业务;专户投资部 负责特定客户资产的投资 和管理;风险管理部负 责公司风险的识别、评估 、控制等管理工作;监察 稽核部负责对公司和基金 运作以及公司员工遵守 国家相关 法律、法规和公 司内部规章制度等情况进 行监督和检查;财务管理 部负责公司财务管理; 综合管理部负责公司企业 文化建设、文字档案、后 勤服务、人力资源管理、 薪酬制度、人员培训、 人事档 案等 综合 事务 管理 。 目前 , 公 司共 管理 金鹰 成 份股优 选证 券投 资基 金、 金鹰中 小盘 精选 证券 投资 基金 、 金鹰 红利 价 值灵活配置混合型证券投 资基金、金鹰行业优势混 合型证券投资基金、金鹰 稳健成长混合型证券投 资基金、金鹰主题优势混 合型证券投资基金、金鹰 保本混合型证券投资基金 、金鹰技术领先灵活配 置混合型证券投资基金、金鹰策略配置混合型证券投资基金、金鹰持久增利债券型证券投资基金 (LOF ) 、 金鹰核 心资 源混 合型证 券投 资基 金、 金鹰 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 、 金 鹰灵 活配 置 混合型证券投资基金、金 鹰货币市场证券投资基金 、金鹰元丰保本混合型证 券投资基金、金鹰元安 保本混 合型 证券 投资 基金 、 金鹰 元盛 债券 型发 起式 证券投 资基 金 (LOF ) 、 金鹰科技 创新 股票 型证 券 投资基金、金鹰民族新兴 灵活配置混合型证券投资 基金及金鹰产业整合灵活 配置混合型证券投资基 金等二 十只 开放 式基 金。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 陈立 基金经 理 2013-08-1 5 - 8 陈立 , 经 济学 硕士 , 证 券从 业经历 8 年。 曾 任银 华基 金管 理有 限公司 医药行 业研 究员 ,2009 年 6 月加金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 7 页共 40 页 盟金鹰 基金 管理 有限 公司, 先后任 行业研 究员 , 非周 期组 组 长、 基金 经理助 理 、 投 资经 理。 现任 本基金 基金经 理。 注:1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期; 2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定; 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律 文件的规定,本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产,在严 格控制风险的基础上,为 基金份额持有人谋求最大 利益。本报告期内,基金 运作合法合规,无出现 重大违 法违 规或 违反 基金 合同的 行为 ,无 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度的执行 情况 本报告期,本基金管理人 按照《证券投资基金管理 公司公平交易制度指导意 见》的要求,根据 本公司《公平交易制度》 的 规定,通过规范化的投 资、研究和交易流程,确 保公平对待不同投资组 合,切 实防 范利 益输 送。


本基金管理人事前规定了 严格的股票备选库管理制 度、投资权限管理制度、 债券库管理制度和 集 中交易制 度等;事 中重视 交易执行 环节的公 平交易 措施,以" 时间 优先、价格 优先" 作为执行 指令 的基本原则,通过投资交 易系统中的公平交易模块 ,以尽可能确保公平对待 各投资组合;事后加强 对不同投资组合的交易价 差、收益率的分析,对公 平交易执行情况进行检查 。本报告期内,公司公 平交易 制度 总体 执行 情况 良好。 4.3.2 异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 本报告期内,本投资组合 与本公司管理的其他主动 型投资组合未发生过同日 反向交易的情况; 与本公司管理的被动型投 资组合发生的同日反向交 易,未发生过成交较少的 单边交易量超过该证券 当日成 交量 的 5% 的情 况。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2015 上半 年股 票市 场呈 现 冲高回 落的 行情 。延 续去 年 11 月 份降 息后 市场 上 涨的趋 势, 上半 年金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 8 页共 40 页 市场在 央行 进一 步降 准降 息、 改 革持 续推 进、 居 民财 富向股 市配 置等 多因 素 推 动下, 市场 快速 上涨 。 6 月中下旬,由于宽松货 币政策可能延后的预期对 市场的边际影响以及对杠 杆强平的恐慌,市场又 出现超 预期 的剧 烈调 整。 整 体上, 报告 期上 证综 指上 涨 32% , 深成 指上涨 30% , 中小板 指数 上涨 69% , 创业板 指数 上涨 94% 。 行 业方面 ,计 算机 、通 信、 轻工、 餐饮 旅游 、纺 织服 装板块 涨幅 居前 ,非 银 金融、 银行 、煤 炭、 有色 、建筑 板块 表现 居后 。 报告期内本基金整体保持 高仓位运行,重点配置医 疗健康、互联网技术应用 与渗透、节能环保 等转型 升级 方向 的投 资机 会, 对 国企 改革 、 信 息安 全、 “ 一 带一 路 ” 、 军工 等 主题也 有涉 及。6 月 中后 期进行 了一 定的 组合 调整 和降仓 ,但 力度 不够 ,基 金净值 也随 市场 出现 明显 的回撤 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 截至 2015 年 6 月 30 日, 基金份 额净 值 为 1.320 元 ,本报 告期 份额 净值 增长 率 64.18% , 同期 业 绩比较 基准 增长 率 为 20.80% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望下半年,进一步降准 降息的可能性依然存在, 地方债发行规模大幅增长 ,积极财政政策效 果也有望随后显现。国企 改革以及一带一路等政策 将继续释放改革红利。尽 管下行压力存在,但经 济保持平稳增长态势可以 预期。海外方面,重点关 注美元加息是否引发市场 的冲击,希腊债务问题 如何合理化解。市场方面 ,对于杠杆资金强平引发 的流动性危机,政策层面 已进行了积极的修正, 但还需 要更 加系 统科 学的 方案来 引导 恢复 市场 信心 。 经历上半年市场的冲高回 落,市场整体的风险偏好 将下降,本基金将精选个 股,寻找符合产业 发展趋势,具有真正核心 竞争优势且估值与业绩 增 长能匹配的成长股。重点 寻找估值回落后的医疗 健康、节 能环保等板块中的投资机 会。主题方面继续关注国 企改革、信息安全、 “ 一带一路 ” 、军工 等。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 报告期 内, 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会 颁布的《关于证券投资 基金执 行< 企 业会 计准 则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 (证 监会 计字[2007]15 号 ) 与 《 关 于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的的 指导 意见 》 (证监 会公 告[2008]38 号等 相关规 定和 基金 合同 的约定,日常估值由本基 金管理人同本基金托管人 一同进行,基金份额净值 由本基金管理人完成估 值后,经本基金托管人复 核无误后由基金管理人对 外公布。月末、年中和年 末估值复核与基金会计金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 9 页共 40 页 账务的 核对 同时 进行 。 为确保公司估值程序的正 常进行,本公司还成立了 资产估值委员会。资产估 值委员会由公司总 经理、分管总经理助理、 权益投资部总监、固定收 益部总监、研究发展部总 监、基金事务部总监、 基金经理、投资经理、基 金会计和相关人员组成。 在特殊情况下,公司召集 估值委员会会议,讨论 和决策 特殊 估值 事项 ,估 值委员 会集 体决 策, 需到 会的三 分之 二估 值委 员会 成员表 决通 过 。


本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。 报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。 4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 本报告 期内 无应 当说 明的 预警事 项。 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内 , 本 基金 托管 人在对 金鹰 主题 优势 股票 型证券 投资 基金 的托 管过 程中, 严格 遵守 《 证 券投资基金法》及其他法 律法规和基金合同的有关 规定,不存在任何损害基 金份额持有人利益的行 为,完 全尽 职尽 责地 履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内金鹰主题优势 股票型证券投资基金的管 理人 ——金鹰基金管理有 限公司在金鹰主题 优势股票型证券投资基金 的投资运作、基金资产净 值计算、基金份额申购赎 回价格计算、基金费用 开支等问题上,不存在任 何损害基金份额持有人利 益 的行为,在各重要方面 的运作严格按照基金合 同的规 定进 行。 本报 告期 内,金 鹰主 题优 势股 票型 证券投 资基 金未 进行 利润 分配。 5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 本 托 管 人 依 法 对 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 金 鹰 主 题 优 势 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2015 年半年度报告中财务指标 、净值表现、利润分配情 况、财务会计报告、投资 组合报告等内容进行了 核查, 以上 内容 真实 、准 确和完 整。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 10 页共 40 页 6 半年度财务会计报告 (未 经审计) 6.1 资产负债表 会计主 体: 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2015 年 6 月 30 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资产: - - 银行存 款 166,864,779.86 41,859,626.04 结算备 付金 4,019,075.07 4,212,493.14 存出保 证金 598,114.95 626,362.70 交易性 金融 资产 341,600,736.87 367,138,520.95 其中: 股票 投资 341,600,736.87 367,138,520.95 基金投 资 - - 债券投 资 - - 资产支 持证 券投 资 - - 贵金属 投资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - - 应收证 券清 算款 2,274,732.74 4,065,082.91 应收利 息 22,616.64 12,661.99 应收股 利 - - 应收申 购款 869,375.79 194,009.22 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - - 资产总计 516,249,431.92 418,108,756.95 负债和所有者权益 本期末 2015 年 6 月 30 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负债: - - 短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 28,373,969.91 8,029,557.18 应付赎 回款 50,874,789.51 1,540,986.68 应付管 理人 报酬 811,223.44 536,484.83 应付托 管费 135,203.89 89,414.12 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 2,803,888.78 1,793,795.65 应交税 费 - - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 11 页共 40 页 应付利 息 - - 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 691,596.03 455,915.35 负债合计 83,690,671.56 12,446,153.81 所有者权益: - - 实收基 金 327,576,259.93 504,350,594.96 未分配 利润 104,982,500.43 -98,687,991.82 所有者权益合计 432,558,760.36 405,662,603.14 负债和所有者权益总 计 516,249,431.92 418,108,756.95 6.2 利润表 会计主 体: 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 一、收入 243,475,170.80 5,945,526.16 1.利息 收入 336,689.49 869,532.39 其中: 存款 利息 收入 254,971.23 495,128.03 债券利 息收 入 - - 资产支 持证 券利 息收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入 81,718.26 374,404.36 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列) 273,896,505.81 -2,768,196.59 其中: 股票 投资 收益 273,170,505.69 -6,361,649.33 基金投 资收 益 - - 债券投 资收 益 - - 资产支 持证 券投 资收 益 - - 贵金属 投资 收益 - - 衍生工 具收 益 - - 股利收 益 726,000.12 3,593,452.74 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 “- ” 号填 列) -31,363,458.38 7,840,227.79 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列) - - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 605,433.88 3,962.57 减:二、费用 11,693,838.40 9,479,422.28 1.管 理人 报酬 3,768,531.46 4,410,190.71 2.托 管费 628,088.54 735,031.70 3.销 售服 务费 - - 4.交 易费 用 7,105,221.27 4,142,009.89 5.利 息支 出 - - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 12 页共 40 页 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6.其 他费 用 191,997.13 192,189.98 三、利润总额(亏损 总额 以 “- ” 号填列) 231,781,332.40 -3,533,896.12 减:所 得税 费用 - - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 231,781,332.40 -3,533,896.12 6.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 504,350,594.96 -98,687,991.82 405,662,603.14 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 231,781,332.40 231,781,332.40 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -176,774,335.03 -28,110,840.15 -204,885,175.18 其中:1.基 金申 购款 525,416,690.26 186,594,246.81 712,010,937.07 2.基金 赎回 款 -702,191,025.29 -214,705,086.96 -916,896,112.25 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 327,576,259.93 104,982,500.43 432,558,760.36 项目 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 902,804,055.11 -288,818,031.67 613,986,023.44 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -3,533,896.12 -3,533,896.12 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -78,747,588.81 24,226,438.05 -54,521,150.76 其中:1.基 金申 购款 4,630,591.09 -1,359,476.59 3,271,114.50 2.基金 赎回 款 -83,378,179.90 25,585,914.64 -57,792,265.26 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 13 页共 40 页 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 824,056,466.30 -268,125,489.74 555,930,976.56 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 刘岩 ,主管 会计 工作 负责 人: 曾长兴 ,会 计机 构负 责人 :谢文 君 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 金 鹰主题 优势股 票型证 券投 资基金 (以下 简称" 本基金" ) 经中国 证监会 证监许可 【2010】1480 号文核 准 《 关于 核准 金鹰 主题优 势股 票型 证券 投资 基金募 集的 批复 》 批 准募 集, 于 2010 年 12 月 20 日正式成立。本基金为契 约型开放式,存续期限不 定。本基金的基金管理人 为金鹰基金管理有限公 司,基 金托 管人 为中 国工 商银行 股份 有限 公司 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月 修改 的《企 业会 计 准 则-基 本准 则》 和 41 项 具体会 计准 则及 其应 用指 南、解 释及 其他 相关 规定 (以下 合称 “ 企 业会 计准 则” ) , 中国 证券 投资 基金 业协会 于 2012 年 11 月 16 日颁 布的 《证 券投 资基 金会计 核算 业务 指引 》 、 中国证 监会 发布 的 《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告> 》 和 中国 证 监会发 布的 基金 行业 实务 操作的 有关 规定 而编 制。 6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业 会计准则和《证券投资基 金会计核算业务指引》的 要求,真实、完整 地反映 了本 基 金 2015 年 6 月 30 日的 财务 状况 以及 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 6.4.4 重要会计政策和会计 估计 6.4.4.1 会计年度 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 14 页共 40 页 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 6.4.4.2 记账本位币 本基金 以人 民币 为记 账本 位币。 6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融资 产分 类 金融资产应当在初始确认 时划分为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收 款项,以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的 持有意 图和 持有 能力 。 本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具( 主要系权证投资)于初始 确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外,以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易 性金融 资产 列示 。 本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项,包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。 (2) 金融负 债分 类 金融负债应当在初始确认 时划分为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他 金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认 、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。


基金初始确认金融资产或 金融负债,应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等, 以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具,相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金 融负债 ,相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。


在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利,应当确 认为当期收益。每日,本 基金将以公允价值计 量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债,采 用实际利率法,按摊余 成本进 行后 续计 量。


处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,其 中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。


金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 15 页共 40 页 当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 金融资产已转移,且符合 金融资产转移的终 止确认 条件 的, 金融 资产 将终止 确认 。


金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。


金融资 产转 移 , 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付 给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 ( 转入 方) 。 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的,不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 , 分 别下列 情况 处理 : 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 , 终止确认该金融资产;未 放弃对该金融资产控制的 ,按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有 关金融 资产 ,并 相应 确认 有关负 债。


本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 股票投 资 买入股票于成交日确认为 股票投资,股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入 账。 因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价,于股权分置改革方案 实施后的股票复牌 日,冲 减股 票投 资成 本。 卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ,出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。 (2) 债券投 资 买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价 款扣除 交易 费用 入账 ,其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算, 不构 成债 券投 资成本 。 买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本,按成 交总额 扣除 交易 费用 入账 ,其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算, 不构 成债 券投资 成本 。 买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ,根据其发行价、到期价 和发行期限计算应 收利息 ,按 上述 会计 处理 方法核 算。 卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。 卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。 卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。 (3) 权证投 资 买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ,按成交日应支付 的全部 价款扣除交易费用 后入账 。 配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证,在 确认日记录所获分配的权 证数量,该类权证金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 16 页共 40 页 初始成 本为 零。 卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ,出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。 (4) 分离交 易可 转债 申购新发行的分离交易可 转债于获得日,按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本,按实际支付的全 部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。 上市后 ,上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。 (5) 回购协 议 基金持有的回购协议(封 闭式回购)以成本列示, 按实际利率(当实际利率 与合同利率差异较 小时, 也可 以用 合同 利率 )在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。 6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下: 1、股 票估 值原 则和 方法 (1) 上市 流通 股票 的估 值 上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值;估值日无交易的, 且最近交易日后经 济环境 未发 生重 大变 化 , 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ; 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 , 可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及 重 大变 化因 素, 调整最 近交 易市 价, 确定 公允价 格。 (2) 未上 市股 票的 估值 送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票,按估值日在交易 所挂牌的同一股票 的收盘价估值;估值日无 交易的,且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ,以最近交易日的收盘 价估值;如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的,可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化 因素, 调整 最近 交易 市价 ,确定 公允 价格 。 首次发行未上市的股票, 采用估值技术确定公允价 值,在估值技术难以可靠 计量的情况下,按 成本估 值。 (3) 长期 停牌 股票 的估 值 已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25 % 以 上的, 本基 金根 据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 , 根 据具 体情 况采 用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指数 的通知 》 提 供的 指数 收益 法、 市 盈率 法等 估值 技 术进行 估值 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 17 页共 40 页 (4) 有明 确锁 定期 股票 的 估值 首次公开发行有明确锁定 期的股票,同一股票在交 易所上市后,按交易所上 市的同一股票的收 盘价估 值 ; 非 公开 发行 且处 于明确 锁定 期的 股票 , 按监 管机构 或行 业协 会的 有关 规定确 定公 允 价 值 。 2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法 (1) 证券 交易 所市 场实 行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值, 估值 日没 有交易 的, 且最 近 交易日后经济环境未发生 重大变化,按最近交易日 的收盘净价估值;如最近 交易日后经济环境发生 了重大变化的,可参考类 似投资品种的现行市价及 重大变化因素,调整最近 交易市价,确定公允价 格。 (2)交易所上市实行净价 交易的债券按估值日第三 方估值机构提供的相应品 种估值净价估值, 如最近交易日后经济环境 发生了重大变化的,可参 考类似投资品种的现行市 价及重大变化因素,采 用估值 技术 确定 公允 价值 。 (3) 交易 所上 市未 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日第 三方估 值机 构提 供的 相应 品种估 值净 价估 值 , 如最近交易日后经济环境 发生了重大变化的,可参 考类似投资品种的现行市 价及重大变化因素,采 用估值 技术 确定 公允 价值 。 (4) 交易 所上 市交 易的 可 转换债 券按 估值 日收 盘价 减去债 券收 盘价 中所 含的 债券应 收利 息得 到 的净价进行估值;估值日 没有交易的,且最近交易 日后经济环境未发生重大 变化,按最近交易日债 券收盘价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得 到的净价。如最近交易日 后经济环境发生了重大 变化的 ,可 参考 类似 投资 品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ,调 整最 近交 易市 价,确 定公 允价 格。 (5) 未上 市债 券采 用估 值 技术确 定公 允价 值 , 在 估值 技术难 以可 靠计 量的 情况 下, 按成 本估 值 。 (6) 在银 行间 债券 市场 交 易的债 券、 资产 支持 证券 等固定 收益 品种 , 采 用估 值技术 确定 公允 价 值。 (7) 交易 所上 市不 存在 活 跃市场 的有 价证 券, 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 交易所 上市 的资 产 支持证 券, 采用 估值 技术 确定公 允价 值, 在估 值技 术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下, 按成 本估 值 。 (8) 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的, 按债券 所处 的市 场分 别估 值。 3、权 证估 值原 则和 方法 (1) 配股 权证 的估 值: 因持有 股票 而享 有的 配股 权,类 同权 证处 理方 式的 ,采用 估值 技术 进行 估值 。 (2) 认沽/ 认 购权 证的 估 值: 从持有 确认 日起 到卖 出日 或行权 日止 , 上 市交 易的 认沽/ 认 购权 证按 估值 日的 最近交 易日 的收 盘 价估值;如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的,可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 18 页共 40 页 因素, 调整 最近 交易 市价, 确定公 允价 格。 未上 市交 易 的认沽/ 认购 权证 采用 估值 技术确 定公 允价 值, 在估值技术难以可靠计量 的情况下,按成本估值; 停止交易、但未行权的权 证,采用估值技术确定 公允价 值。 4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法 其他资 产按 照国 家有 关规 定 或行 业约 定进 行估 值。 5、 在 任何 情况 下 , 基金 管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值, 均应 被认 为采 用了适当的估值方法。但 是,如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不 能客观反映其公允价值的 ,基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线 等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ,按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。 6、国 家有 最新 规定 的, 按 其规定 进行 估值 。 6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相 互抵 销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算 的 金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现平 准金与 已实 现平准 金均 在" 损益 平准金" 科 目中 核算 ,并 于 期末全 额转 入未 分配 利润/( 累计亏 损) 。 6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 19 页共 40 页 1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的 利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; 2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ,在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提; 3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计 提; 4 、 买入返 售金 融资 产收 入, 按 买入 返售金 融资 产的 摊余 成本 及实 际利 率 (当 实际 利率 与合 同利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ; 5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认, 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入 账; 6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认, 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入 账; 7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认, 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账; 8、 股利 收益 于除 息日 确认 , 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; 9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量 的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负 债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失; 10 、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的 时候确 认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 1.5% 的年 费率逐 日计 提; 2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.25% 的 年费率 逐日 计提 ; 3、 卖 出回 购证 券支 出, 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 (当 实际 利率与 合同 利率 差 异较小 时, 也可 以用 合同 利率) 在回 购期 内逐 日计 提; 4、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应 协 议规 定, 按实 际支出 金额 , 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响 基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ,则 采用 待摊 或预 提的方 法。 6.4.4.11 基金的收益分配政 策 1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 , 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 , 每 次收益 分配 比金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 20 页共 40 页 例不得 低于 该次 可供 分配 利润 的 20% ,若 基金 合同 生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配; 2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 : 现金 分红 与红 利再 投资 , 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利 自动转为基金份额进行再 投资;若投资者不选择, 本基金默认的收益分配方 式是现金分红;如投资 者在不同销售机构选择的 分红方式不同,基金注册 登记机构将以投资者最后 一次选择的分红方式为 准; 3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值; 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值; 4、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ; 5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。 6.4.4.12 分部报告 本基金 本报 告期 内无 分部 报告。 6.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计 根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作,本基金 确定以下类别股票 投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下:


(1) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项 停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活 跃) 等情 况, 本 基金 根据 中 国证监 会公 告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的指 导 意见》 ,根据 具体 情况 采用 《关于 发布 中基 协(AMAC) 基金行 业股 票估 值指数 的 通知》 提供 的指 数收 益法、 市盈 率法 等 估 值技 术进行 估值 。


(2) 对于 在锁 定期 内的 非公 开发行 股票 , 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资 基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明确 锁 定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 , 若在 证券 交易 所 挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价低 于非 公开 发 行股票的初始投资成本, 按估值日证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收 盘价估值;若在证券交 易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开 发行股票的初始投资成本 ,按锁定期内已经过交 易天数 占锁 定期 内总 交易 天数的 比例 将两 者之 间差 价 的一 部分 确认 为估 值增 值。


(3) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 , 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资 基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。 本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值,具体估值模型、 参数及结果由中央国债 登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。


(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 21 页共 40 页 除外) , 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季 度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。


6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 6.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。 6.4.5.2 会计估计变更的 说 明 对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) , 鉴于其交易量和交易频率 不足以提供持续的定价信 息,本基金本报告期内改 为采用中证指数有限公 司根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标 准》所 独立 提供 的估 值结 果 确定 公允 价值 。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金 报告 期内 无差 错更 正。 6.4.6 税项 1、印 花税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 ( 股票 ) 交 易 印花税 率的 通知 》 的规定 , 自 2007 年 5 月 30 日起 ,调 整证 券( 股票 )交易 印花 税税 率, 由原 先的 1‰ 调 整为 3‰ ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通知》的规定,股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让,暂 免征收 印花 税; 经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总局 《 关于 调 整证券 ( 股票 ) 交 易印 花 税率的 通知 》 的 规 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起,调 整证 券( 股票 )交 易印花 税税 率, 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ; 经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 ( 股票 ) 交易 印花 税调整 为单 边征 税, 由出 让 方按证 券(股票) 交 易印 花税 税率缴 纳印 花税,受 让方 不 再征收, 税 率不 变。 2、营 业税 、企 业所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 , 自 2004 年 1 月 1 日起 ,对 证券 投 资基金 (封 闭式 证券 投资 基金, 开放 式证 券投 资基 金)管 理人 运用 基金 买 卖股票 、债 券的 差价 收入 ,继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ; 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 22 页共 40 页 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通知》 的规 定, 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 , 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ; 3、个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的 通 知》 , 对 基金 取得 的股 票的 股息 、 红 利收 入 、 债 券的 利息收 入及 储蓄 利息 收入 , 由 上市 公司 、 债券 发 行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20% 的个人 所得 税; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通知》 的规 定, 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 , 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字 【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 , 证券 投资 基金从 公开 发 行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票, 持股期 限在 1 个月 以内 ( 含 1 个 月) 的,其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年) 的, 暂减按 50% 计 入应 纳税 所得 额; 持股期 限超 过 1 年 的, 暂 减按 25% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得 统一 适 用 20% 的 税率 计征 个人 所得 税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况 本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。 6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构 6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期


上年度 可比 期间 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 23 页共 40 页 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 广州证 券股 份有 限 公司 - - 54,986,484.00 1.92% 注:本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 进行 股票 交易 。 6.4.8.1.2 权证交易 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内均 未通 过关 联方 进行权 证交 易。 6.4.8.1.3 债券交易 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内均 未通 过关 联方 进行债 券交 易。 6.4.8.1.4 债券回购交易 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内均 未通 过关 联方 进行债 券回 购交 易。 6.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金













































































金 额单 位 : 人民 币 元 关联方 名称 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 广州证 券股 份有 限公 司 - - - - 关联方 名称 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 广州证 券股 份有 限公 司 48,345.08 2.04% 48,345.08 4.09% 注:1、 上述 佣金 按市 场佣 金率计 算, 并扣 除由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 、 由 券商 承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。 2、向 关联 方支 付的 交易 佣 金采用 公允 的交 易佣 金比 率计算 。 6.4.8.2 关联方报酬 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 24 页共 40 页 6.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,768,531.46 4,410,190.71 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,589,806.33 1,476,800.01 注:1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提, 计算 方法 如下: H=E× 1.5%/ 当年 天数 H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 2、 基 金管 理费 每日 计算 ,逐日 累计 至每 月月 底, 按月支 付; 由基 金托 管人 于次月 前两 个工 作 日内从 基金 资产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 628,088.54 735,031.70 注:1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.25% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 : H=E× 0.25%/ 当年 天数 H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 2、 基 金托 管费 每日 计算 ,逐日 累计 至每 月月 底, 按月支 付; 由基 金托 管人 于次月 前两 个工 作 日内从 基金 资产 中一 次性 支取。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 合计 0.00 获得销 售服 务费 的各 关联方 名称 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 25 页共 40 页 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 合计 - 注:本 基金 报告 期及 上年 度可比 期间 内均 没有 应支 付关联 方的 销售 服务 费。 6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 (含回 购) 交易 。 6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内基 金管 理人 均未 运用固 有资 金投 资本 基金 。 6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 无。 6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国工 商银 行股 份有 限公 司 166,864,779. 86 219,754.09 67,775,231.4 7 454,559.81 注:本 基金 截止 报告 期末 结算备 付金 余额 为 4,019,075.07 元, 当期 产生 的利 息 收入 为 30,442.47 元;上 年度 可比 期间 结算 备付金 余额 为 6,187,087.08 元, 当期 产生 的利 息收 入为 35,473.86 元。 6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内均 没有 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况。 6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 本基金 报告 期内 无其 他需 说明的 关联 交易 事项 。 6.4.9 期末(2015 年 6 月 30 日)本基金持有的 流通 受限证券 6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 金额单 位: 人民 币元 6.4.9.1.1 受 限证 券类 别: 股票 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 26 页共 40 页 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 30014 7 香雪 制药 2015-0 6-18 2015-0 7-02 配股 限售 10.46 30.80 195,80 9.00 2,048, 162.14 6,030, 917.20 - 6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 金额单 位 : 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 00226 8 卫 士 通 2015-05 -08 重大事 项 80.14 2015-0 8-04 76.32 173,800.00 14,473,171.40 13,928,332.0 0 - 30009 6 易联众 2015-05 -28 重大事 项 28.40 - - 342,625.00 13,048,661.10 9,730,550.00 - 30018 8 美亚柏 科 2015-05 -14 重大事 项 29.91 2015-0 8-21 33.44 828,000.00 22,520,487.35 24,765,480.0 0 - 30028 7 飞利信 2015-06 -02 重大事 项 38.08 - - 654,476.00 17,433,699.57 24,922,446.0 8 - 6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 本基金 报告 期末 未持 有银 行间市 场正 回购 抵押 债券 。 6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 本基金 报告 期末 未持 有交 易所市 场正 回购 抵押 债券 。 6.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 金融工 具公 允价 值计 量的 方法 公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定: 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。


第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 对于证 券交 易所 上市的 股 票 ,若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 27 页共 40 页 或属于非公开发行等情况 ,本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票 公允价值应属第二层次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让 的不含 权固 定收 益品 种( 可 转换债 券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外) , 本 基金 于 2015 年 3 月 25 日起 改为采 用中 证指 数有 限公 司根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固 定收益品 种的估值处理标 准》所独立提供的估值结 果确定公允价值,并将相 关债券的公允价值从第 一层次 调整 至第 二层 次。 7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 341,600,736.87 66.17 其中: 股票 341,600,736.87 66.17 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 170,883,854.93 33.10 7 其他各 项资 产 3,764,840.12 0.73 8 合计 516,249,431.92 100.00 7.2 期末按行业分类的股 票投资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 28 页共 40 页 (%) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 157,286,853.07 36.36 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 95,788,290.80 22.14 J 金融业 63,967,457.00 14.79 K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 7,212,064.00 1.67 N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 17,346,072.00 4.01 S 综合 - - 合计 341,600,736.87 78.97 7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 300287 飞利信 654,476 24,922,446.08 5.76 2 300188 美亚柏 科 828,000 24,765,480.00 5.73 3 601166 兴业银 行 1,359,400 23,449,650.00 5.42 4 300147 香雪制 药 574,346 17,689,856.80 4.09 5 300027 华谊兄 弟 454,800 17,346,072.00 4.01 6 002243 通产丽 星 1,215,641 16,775,845.80 3.88 7 600391 成发科 技 260,780 15,266,061.20 3.53 8 002327 富安娜 1,230,216 15,180,865.44 3.51 9 601988 中国银 行 2,908,400 14,222,076.00 3.29 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 29 页共 40 页 10 601288 农业银 行 3,800,900 14,101,339.00 3.26 注:投资者欲了解本报告 期末基金投资的所有股票 明细,应阅读登载于基金 管理人网站的半年 度报告 正文 。 7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 600446 金证股 份 59,010,961.46 14.55 2 002243 通产丽 星 58,944,073.98 14.53 3 601166 兴业银 行 53,650,924.83 13.23 4 300247 桑乐金 50,261,316.50 12.39 5 300027 华谊兄 弟 50,185,579.34 12.37 6 002348 高乐股 份 49,715,123.23 12.26 7 002614 蒙发利 45,642,715.24 11.25 8 300183 东软载 波 43,967,271.53 10.84 9 002657 中科金 财 43,865,179.72 10.81 10 600115 东方航 空 41,048,719.59 10.12 11 600536 中国软 件 38,549,979.50 9.50 12 002327 富安娜 35,634,496.52 8.78 13 601186 中国铁 建 34,940,953.80 8.61 14 300147 香雪制 药 32,304,512.34 7.96 15 600391 成发科 技 30,434,050.55 7.50 16 002177 御银股 份 30,253,622.06 7.46 17 000503 海虹控 股 28,902,226.23 7.12 18 600029 南方航 空 28,155,442.54 6.94 19 600993 马应龙 26,987,825.70 6.65 20 300287 飞利信 25,863,075.88 6.38 21 601818 光大银 行 23,968,840.00 5.91 22 300018 中元华 电 23,764,075.48 5.86 23 300253 卫宁软 件 23,351,281.79 5.76 24 002111 威海广 泰 23,218,265.35 5.72 25 002090 金智科 技 23,150,713.33 5.71 26 000056 深国商 23,031,510.40 5.68 27 300030 阳普医 疗 22,795,785.45 5.62 28 300056 三维丝 22,792,235.74 5.62 29 300188 美亚柏 科 22,520,487.35 5.55 30 300369 绿盟科 技 22,229,883.00 5.48 31 002268 卫 士 通 21,558,080.24 5.31 32 300104 乐视网 21,396,056.81 5.27 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 30 页共 40 页 33 603019 中科曙 光 19,806,761.51 4.88 34 600976 健民集 团 19,529,179.10 4.81 35 300273 和佳股 份 19,322,295.38 4.76 36 000802 北京文 化 18,978,048.52 4.68 37 002456 欧菲光 18,971,278.00 4.68 38 002407 多氟多 18,716,078.66 4.61 39 300246 宝莱特 18,613,925.78 4.59 40 300170 汉得信 息 18,496,812.18 4.56 41 300238 冠昊生 物 17,768,547.15 4.38 42 600038 中直股 份 17,575,091.84 4.33 43 300046 台基股 份 17,183,404.59 4.24 44 002256 彩虹精 化 17,170,135.81 4.23 45 300275 梅安森 17,102,975.70 4.22 46 002236 大华股 份 16,996,397.47 4.19 47 300141 和顺电 气 16,883,310.65 4.16 48 600422 昆药集 团 16,854,233.00 4.15 49 300352 北信源 16,759,510.00 4.13 50 600048 保利地 产 16,455,759.29 4.06 51 600757 长江传 媒 16,419,830.58 4.05 52 300086 康芝药 业 16,332,772.01 4.03 53 601390 中国中 铁 16,296,853.51 4.02 54 601111 中国国 航 16,117,505.00 3.97 55 002219 恒康医 疗 16,111,796.01 3.97 56 000661 长春高 新 15,544,388.00 3.83 57 600645 中源协 和 15,516,256.50 3.82 58 000960 锡业股 份 15,319,850.34 3.78 59 300178 腾邦国 际 15,232,050.56 3.75 60 601311 骆驼股 份 14,957,039.00 3.69 61 002507 涪陵榨 菜 14,715,837.06 3.63 62 600640 号百控 股 14,686,766.98 3.62 63 000587 金叶珠 宝 14,659,477.08 3.61 64 000718 苏宁环 球 14,544,646.35 3.59 65 002023 海特高 新 14,064,207.08 3.47 66 002566 益盛药 业 14,018,499.42 3.46 67 601288 农业银 行 13,683,240.00 3.37 68 002247 帝龙新 材 13,596,859.00 3.35 69 601988 中国银 行 13,553,144.00 3.34 70 601857 中国石 油 13,464,497.80 3.32 71 300442 普丽盛 13,410,344.12 3.31 72 300212 易华录 13,181,196.40 3.25 73 300096 易联众 13,048,661.10 3.22 74 600497 驰宏锌 锗 12,953,771.05 3.19 75 300085 银之杰 12,663,880.98 3.12 76 000628 高新发 展 12,504,703.93 3.08 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 31 页共 40 页 77 002646 青青稞 酒 12,456,007.39 3.07 78 300186 大华农 12,265,136.80 3.02 79 002175 东方网 络 12,099,214.60 2.98 80 300384 三联虹 普 11,906,155.00 2.93 81 600016 民生银 行 11,892,569.95 2.93 82 002519 银河电 子 11,845,235.09 2.92 83 300006 莱美药 业 11,797,275.66 2.91 84 002146 荣盛发 展 11,767,265.00 2.90 85 000800 一汽轿 车 11,714,289.65 2.89 86 600436 片仔癀 11,709,129.62 2.89 87 000060 中金岭 南 11,697,815.32 2.88 88 300326 凯利泰 11,672,561.38 2.88 89 002262 恩华药 业 11,600,221.82 2.86 90 600829 人民同 泰 11,597,575.78 2.86 91 300144 宋城演 艺 11,566,284.72 2.85 92 000970 中科三 环 11,523,666.62 2.84 93 601939 建设银 行 11,488,134.00 2.83 94 300388 国祯环 保 11,436,825.93 2.82 95 000671 阳 光 城 10,500,376.92 2.59 96 601006 大秦铁 路 10,281,441.00 2.53 97 600511 国药股 份 10,271,762.74 2.53 98 002178 延华智 能 10,218,080.92 2.52 99 000400 许继电 气 10,075,870.00 2.48 100 000971 蓝鼎控 股 10,026,275.90 2.47 101 600080 金花股 份 9,936,454.16 2.45 102 600015 华夏银 行 9,811,794.00 2.42 103 600979 广安爱 众 9,765,932.04 2.41 104 300295 三六五 网 9,680,789.00 2.39 105 600359 新农开 发 9,216,880.42 2.27 106 002191 劲嘉股 份 8,287,923.40 2.04 7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 600446 金证股 份 84,019,252.68 20.71 2 002657 中科金 财 64,795,149.61 15.97 3 002348 高乐股 份 58,987,170.39 14.54 4 300183 东软载 波 56,412,734.21 13.91 5 603019 中科曙 光 43,372,954.67 10.69 6 002243 通产丽 星 39,785,632.69 9.81 7 600115 东方航 空 39,522,872.17 9.74 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 32 页共 40 页 8 002614 蒙发利 39,446,481.87 9.72 9 300369 绿盟科 技 39,350,961.39 9.70 10 300247 桑乐金 38,905,748.69 9.59 11 601186 中国铁 建 36,980,985.02 9.12 12 601166 兴业银 行 33,256,344.70 8.20 13 300170 汉得信 息 31,162,960.53 7.68 14 300030 阳普医 疗 30,973,354.68 7.64 15 300027 华谊兄 弟 29,828,089.10 7.35 16 300018 中元华 电 29,804,402.79 7.35 17 600029 南方航 空 28,957,050.00 7.14 18 600993 马应龙 28,362,867.85 6.99 19 002177 御银股 份 27,960,227.89 6.89 20 300056 三维丝 27,633,174.38 6.81 21 002407 多氟多 27,545,188.21 6.79 22 600511 国药股 份 26,212,058.92 6.46 23 002111 威海广 泰 25,861,170.13 6.38 24 000802 北京文 化 25,628,668.10 6.32 25 000587 金叶珠 宝 25,536,086.22 6.29 26 000776 广发证 券 25,487,466.31 6.28 27 300248 新开普 25,446,266.15 6.27 28 601818 光大银 行 24,541,901.72 6.05 29 002178 延华智 能 24,036,565.96 5.93 30 000728 国元证 券 23,942,307.72 5.90 31 300178 腾邦国 际 23,876,306.31 5.89 32 300253 卫宁软 件 23,628,353.50 5.82 33 300159 新研股 份 23,541,643.72 5.80 34 300104 乐视网 23,251,473.52 5.73 35 000503 海虹控 股 22,751,243.50 5.61 36 600391 成发科 技 22,661,814.46 5.59 37 000718 苏宁环 球 22,281,230.02 5.49 38 601318 中国平 安 22,024,922.80 5.43 39 600645 中源协 和 21,836,841.08 5.38 40 600757 长江传 媒 21,604,229.08 5.33 41 300273 和佳股 份 21,535,048.57 5.31 42 300246 宝莱特 21,181,249.28 5.22 43 000671 阳 光 城 21,073,261.63 5.19 44 000661 长春高 新 20,483,282.99 5.05 45 002236 大华股 份 20,201,393.26 4.98 46 600038 中直股 份 20,088,624.20 4.95 47 600976 健民集 团 19,739,623.93 4.87 48 002089 新 海 宜 19,642,179.31 4.84 49 000056 深国商 19,615,764.80 4.84 50 002456 欧菲光 19,556,563.40 4.82 51 000060 中金岭 南 19,519,483.17 4.81 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 33 页共 40 页 52 600650 锦江投 资 19,347,393.02 4.77 53 300046 台基股 份 18,355,396.00 4.52 54 002219 恒康医 疗 17,968,116.34 4.43 55 601336 新华保 险 17,606,158.82 4.34 56 002256 彩虹精 化 17,245,652.00 4.25 57 600031 三一重 工 16,660,721.19 4.11 58 300326 凯利泰 16,651,554.55 4.10 59 300275 梅安森 16,582,576.61 4.09 60 300086 康芝药 业 16,557,718.06 4.08 61 002566 益盛药 业 16,523,792.97 4.07 62 300352 北信源 16,160,064.68 3.98 63 600536 中国软 件 16,030,844.84 3.95 64 002247 帝龙新 材 15,924,950.50 3.93 65 601111 中国国 航 15,454,111.50 3.81 66 300144 宋城演 艺 15,369,440.59 3.79 67 601390 中国中 铁 15,150,735.60 3.73 68 601311 骆驼股 份 15,150,691.00 3.73 69 600399 抚顺特 钢 15,117,769.24 3.73 70 002327 富安娜 15,101,828.63 3.72 71 600048 保利地 产 14,887,023.92 3.67 72 000960 锡业股 份 14,161,339.40 3.49 73 600640 号百控 股 13,972,630.00 3.44 74 002023 海特高 新 13,953,991.56 3.44 75 300212 易华录 13,894,543.32 3.43 76 601857 中国石 油 13,889,754.66 3.42 77 300295 三六五 网 13,877,099.98 3.42 78 002673 西部证 券 13,725,307.37 3.38 79 000971 蓝鼎控 股 13,464,962.10 3.32 80 600422 昆药集 团 13,342,979.00 3.29 81 002589 瑞康医 药 13,010,414.48 3.21 82 600979 广安爱 众 12,887,197.28 3.18 83 002507 涪陵榨 菜 12,629,909.80 3.11 84 000970 中科三 环 12,498,349.15 3.08 85 000628 高新发 展 12,476,093.31 3.08 86 600999 招商证 券 12,394,480.04 3.06 87 000800 一汽轿 车 12,327,509.50 3.04 88 601377 兴业证 券 12,059,608.56 2.97 89 000425 徐工机 械 12,006,081.32 2.96 90 600436 片仔癀 11,892,056.06 2.93 91 601688 华泰证 券 11,858,888.00 2.92 92 600497 驰宏锌 锗 11,785,967.27 2.91 93 002262 恩华药 业 11,732,123.47 2.89 94 002142 宁波银 行 11,551,698.00 2.85 95 601100 恒立油 缸 11,551,484.22 2.85 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 34 页共 40 页 96 300006 莱美药 业 11,453,661.32 2.82 97 600829 人民同 泰 10,870,579.71 2.68 98 601939 建设银 行 10,803,466.00 2.66 99 300388 国祯环 保 10,718,867.07 2.64 100 002646 青青稞 酒 10,657,028.61 2.63 101 000400 许继电 气 10,621,788.88 2.62 102 002146 荣盛发 展 10,434,526.70 2.57 103 600010 包钢股 份 10,332,740.00 2.55 104 002191 劲嘉股 份 10,275,465.68 2.53 105 600837 海通证 券 9,979,216.85 2.46 106 300147 香雪制 药 9,923,748.21 2.45 107 300274 阳光电 源 9,895,644.50 2.44 108 600080 金花股 份 9,355,488.20 2.31 109 002268 卫 士 通 9,054,174.80 2.23 110 002519 银河电 子 9,049,949.14 2.23 111 601006 大秦铁 路 9,023,881.10 2.22 112 600359 新农开 发 9,009,784.00 2.22 113 600428 中远航 运 8,922,955.42 2.20 114 600015 华夏银 行 8,847,436.27 2.18 115 300287 飞利信 8,757,453.25 2.16 116 300377 赢时胜 8,617,739.64 2.12 117 002612 朗姿股 份 8,419,406.70 2.08 7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 金额单 位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 2,225,183,661.99 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 2,492,528,493.38 7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。 7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。 7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名 资产支持证 券投 资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 报告 期末 未持 有贵 金属投 资。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 35 页共 40 页 7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。 7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 7.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 报告 期末 未持 有股 指期货 投资 。 7.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 无 7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 7.11.1 本期国债期货投资 政策 无 7.11.2 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细 本基金 报告 期末 未持 有国 债期货 投资 。 7.11.3 本期国债期货投资 评价 无 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 7.12.2 本基 金报 告期 内基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。 7.12.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 598,114.95 2 应收证 券清 算款 2,274,732.74 3 应收股 利 - 4 应收利 息 22,616.64 5 应收申 购款 869,375.79 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 36 页共 40 页 8 其他 - 9 合计 3,764,840.12 7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 报告 期末 未持 有处 于转股 期的 可转 换债 券。 7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 流通受 限情 况说明 1 300287 飞利信 24,922,446.08 5.76 重大事 项 2 300188 美亚柏 科 24,765,480.00 5.73 重大事 项 3 300147 香雪制 药 6,030,917.20 1.39 配股限 售 7.12.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分 由于四 舍五 入原 因, 分项 之和与 合计 项之 间可 能存 在尾差 。 8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 12,960 25,275.95 40,481,006.84 12.36% 287,095,253.09 87.64% 8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.00% 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 37 页共 40 页 8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 8.4 发起式基金发起资金持 有份额情况 本基金 非发 起式 基金 。 9


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2010 年 12 月 20 日 )基 金份 额总 额 2,051,271,200.80


本报告 期期 初基 金份 额总 额 504,350,594.96 本报告 期 基 金总 申购 份额 525,416,690.26 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 702,191,025.29 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 327,576,259.93 10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 本基金 本报 告期 内未 召开 基金份 额持 有人 大会 ,无 会议决 议。 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 1 、经本基金管理人第五届董事会第五次会议决议通过,经中国证券监督管理委员会证监许 可 [2014]1401 号核 准, 聘任 凌富华 先生 担任 公司 董事 长,该 事项 已于 2015 年 1 月 10 日公 告, 并已 按 规定报广 东证监局备案。按照公司 章程相关规定, “ 董事长为 公司法定代表人 ” 。本基金 管理人总经 理刘岩 先生 不再 代行 董事 长职务 。 2、报 告期 内基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。 10.4 基金投资策略的改变 本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。 10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况 本报告 期未 改聘 会计 师事 务所。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 38 页共 40 页 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告期内基金管理人、 基金托管人的托管业务部 门及其相关高级管理人员 无受稽查或处罚等 情况。 10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 兴业证 券 1 905,177,124.35 19.08% 800,992.07 19.50% - 西南证 券 2 73,745,842.28 1.55% 65,388.82 1.59% - 联讯证 券 1 722,982,564.87 15.24% 639,767.86 15.57% - 方正证 券 2 71,253,887.33 1.50% 63,979.11 1.56% - 东方证 券 1 516,095,698.87 10.88% 456,693.35 11.12% - 长江证 券 1 428,653,286.10 9.04% 381,995.71 9.30% - 中投证 券 1 330,737,041.29 6.97% 226,522.19 5.51% - 民生证 券 2 227,306,454.57 4.79% 201,143.03 4.90% - 东北证 券 1 217,687,330.61 4.59% 192,631.70 4.69% - 国泰君 安 1 21,126,375.80 0.45% 19,233.33 0.47% - 银河证 券 1 183,776,145.21 3.87% 125,868.42 3.06% - 东兴证 券 1 11,534,476.55 0.24% 10,284.22 0.25% - 国信证 券 1 1,005,186,275.40 21.19% 899,312.06 21.89% - 广州证 券 1 - - - - - 东海证 券 1 - - - - - 长城证 券 2 - - - - - 五矿证 券 2 - - - - - 安信证 券 1 - - - - - 中银国 际证 券 1 - - - - - 金元证 券 1 - - - - - 九州( 天源 ) 证券 2 - - - - - 国都证 券 1 - - - - - 江海证 券 1 - - - - - 财富证 券 1 - - - - - 首创证 券 1 - - - - - 东莞证 券 1 - - - - - 齐鲁证 券 3 - - - - - 天风证 券 1 - - - - - 浙商证 券 2 - - - - - 红塔证 券 1 - - - - - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 39 页共 40 页 中信证 券 1 - - - - - 民族证 券 1 - - - - - 注:本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ,租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。本 基 金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 : (1) 经营 行为 稳健 规范 ,内控 制度 健全 ,在 业内 有良好 的声 誉;


(2) 具备 基金 运作 所需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ,交易 设施 满足 基金 进行 证券交 易的 需要 ; (3) 具有 较强 的全 方位 金融服 务能 力和 水平 ,包 括但不 限于 :有 较好 的研 究能力 和行 业分 析 能力, 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全 面的信 息服 务; 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ,提供 专门 研究 报告 ,具 有开发 量化 投资 组合 模 型的能 力; 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ,投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服 务和支 持。 本基 金专 用交 易单 位的 选 择程序 如下 : (1) 本基 金管 理人 根据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。 (2) 基金 管理 人和 被选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租 用 协议 。 10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 方正证 券 - - 69,300,00 0.00 36.76% - - 长江证 券 - - 19,900,00 0.00 10.56% - - 东兴证 券 - - 56,800,00 0.00 30.13% - - 国信证 券 - - 42,500,00 0.00 22.55% - - 11


影响投资者决策的其 他重要信息 根据 《 公开 募集 证券 投资 基 金运作 管理 办法 》 、 《 关于 实 施< 公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法>金鹰主题优势股票型证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 40 页共 40 页 有关问 题的 规定 》 及相 关基 金合同 的有 关规 定 , 经 协商 相关基 金托 管人 同意 , 并 报中国 证监 会备 案, 本基金 已 于 2015 年 8 月 5 日 起, 更名 为金 鹰 主 题 优势 混 合型 证券 投资 基金 ,本基 金管 理人 已对 基 金合同等文件的基金名称 、基金类别、基金的风险 收益特征描述等内容进行 修订和更新。上述更名 不改变基金投资范围,对 基金份额持有人利益无实 质性不利影响,并已履行 了规定的程序,符合相 关法律 法规 及基 金合 同的 规定。 金鹰基金管理有限公 司 二〇一五年八月二十 九日