广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
广发中小板 300 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接基金
2015 年 半 年度 报 告 摘要
2015 年 6 月 30 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年八月二十八日 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 21 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。
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基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发中 小 板 300 联接
基金主 代码 270026
交易代 码 270026
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 9 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 149,972,474.77 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
基金主 代码 159907
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 10 日
基金管 理人 名称 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国农 业银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标
通过将 绝大 部分 基金 资产 投资于 中小 板 300ETF ，紧密跟 踪标 的指 数的 表
现，追 求跟 踪偏 离度 和跟 踪误差 最小 化。
投资策 略
本基金 为中 小板 300ETF 联接基 金。 中小 板 300ETF 是采用完全复 制的 方
法实现 对中 小 板 300 价格 指数紧 密跟 踪的 被动 式指 数基金 ， 本基 金主 要通
过投资 于中 小 板 300ETF 实现对 标的 指数 的紧 密跟 踪。 本 基金 力争 将本 基
金净值 增长 率与 业绩 比较 基准之 间的 日均 跟踪 偏离 度控制 在 0.35% 以内，
年化跟 踪误 差控 制 在 4% 以 内。
当 本 基 金 申 购 赎 回 中 小 板 300ETF 基 金 份 额 和 在 二 级 市 场 买 卖 中 小 板
300ETF 或本基金 自身 的 申购赎 回对 本基 金跟 踪标 的指数 的效 果可 能带 来
影响时 、 或 预期 标的 指数 成份股 发生 调整 和成 份股 发生配 股、 增发、 分红
等行为 时， 基金 经理 可以 对投资 组合 进行 适当 调整 ，以降 低跟 踪误 差。
业绩比 较基 准 中小 板 300 价格 指数 收益 率× 95% ＋ 银行 活期 存款 利 率（税 后）× 5% 。
风险收 益特 征 本基金 为 ETF 联接基金 ，风险 和收 益高 于混 合型 基金、 债券 型基 金与 货广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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币市场 基金 。本 基金 为指 数型基 金， 主要 投资 于中 小板 300ETF ，具有与
标的指 数、 以及 标的 指数 所代表 的股 票市 场相 似的 风险收 益特 征。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法，即 按照 标的 指数 的成 份股的 构成 及其 权重 构
建指数 化投 资组 合， 并根 据标的 指数 成份 股及 其权 重的变 动进 行相 应的 调
整。本 基金 投资 于标 的指 数成份 股及 备选 成份 股的 比例不 低于 基金 资产 净
值的 95% 。 一般 情形 下， 本基金 将根 据标 的指 数成 份股的 构成 及其 权重
构建股 票资 产投 资组 合， 但在标 的指 数成 份股 发生 调整、 配股 、增 发、 分
红等公 司行 为导 致成 份股 的构成 及权 重发 生变 化时 ，由于 交易 成本 、交 易
制度、 个别 成份 股停 牌或 者流动 性不 足等 原因 导致 基金无 法及 时完 成投 资
组合的 同步 调整 时， 基金 管理人 将对 投资 组合 进行 优化， 以更 紧密 的跟 踪
标的指 数。 本基 金将 根据 市场情 况， 结合 经验 判断 ，综合 考虑 行业 属性 、
相关性 、估 值、 流动 性等 因素挑 选标 的指 数中 其他 成份股 或备 选成 份股 进
行替代 ， 以期 在规 定的 风 险承受 限度 之内 ， 尽量 缩 小跟踪 误差 。 在正 常情
况下， 本基 金力 争控 制投 资组合 的净 值增 长率 与业 绩比较 基准 之间 的日 均
跟踪偏 离度 小 于 0.2% ，年 化跟踪 误差 不超 过 2% 。
业绩比 较基 准 中小 板 300 价格 指数 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ，风 险与收 益高 于混 合型 基金 、债券 型基 金与 货币 市
场基金 。本 基金 为指 数型 基金， 主要 采用 完全 复制 法跟踪 标的 指数 中小 板
300 价 格指 数的 表现 ，具 有与标 的指 数、 以及 标的 指数所 代表 的股 票市 场
相似的 风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 林葛
联系电 话 020-83936666 010-66060069
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
2.4 信息披露方式
登载基 金 半 年度 报告 摘要 的管理 人互 联网 网址 http://www.gffunds.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广场
南塔 31-33 楼 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 102,032,420.87
本期利 润 161,102,747.00
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.6918
本期基 金份 额净 值增 长率 65.52%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.4202
期末基 金资 产净 值 246,372,574.92
期末基 金份 额净 值 1.6428
注： （1 ） 本 期已 实现 收益 指基金 本期 利息 收入 、 投 资收益 、 其 他收 入 （ 不含 公允价 值变 动收 益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（2） 期 末可 供分 配利 润指 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为 期
末余额 ，不 是当 期发 生数 ）。
（3） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于
所列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 -15.16% 3.80% -13.87% 3.56% -1.29% 0.24%
过去三 个月 15.98% 2.95% 19.85% 2.84% -3.87% 0.11%
过去六 个月 65.52% 2.32% 72.22% 2.24% -6.70% 0.08%
过去一 年 88.91% 1.82% 98.75% 1.77% -9.84% 0.05%
过去三 年 116.44% 1.54% 129.34% 1.53% -12.90% 0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
64.28% 1.50% 82.56% 1.51% -18.28% -0.01%
注：1 、业 绩比 较基 准: 中 小板 300 价 格指 数收 益率*95%+ 银行 活期 存款 利率 （ 税后）*5%
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。
3.2.2 自基金合同生效以来 基 金份额 累计 净值 增长 率变 动及其 与同 期业绩比 较基 准收益 率变 动的
比较 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2011 年 6 月 9 日至 2015 年 6 月 30 日）
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管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金、社保基 金投资管理人、受托管理 保险资金投资管理人、合 格境内机构投资者境外
证券投 资管 理（QDII ）和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 24 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部 、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、规划发展部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、另类投资部、
数据策 略投 资部 、 国 际业 务部、 产品 营销 管理 部、 互 联网金 融部 （下 辖杭 州理 财中心 ） 、 北京 办事 处、广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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北京分公司、广州分公司 、上海分公司。此外，还 出资设立了广发国际资产 管理有限公司（香港子
公司） 、瑞 元资 本管 理有 限 公司。
截至 2015 年 6 月 30 日 ， 本基金 管理 人管 理七 十五 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型
证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、
广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合 型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金、广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、 广发 主题 领先 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
广发活 期宝 货币 基金 、广 发逆向 策略 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、广 发中 证百度 百发 策略 100 指
数型证券投资基金、广发 中证全指医药卫生交易型 开放式指数证券投资基金 、广发中证全指信息技
术交易型开放式指数证券 投资基金、广发中证全指 信息技术交易型开放式指 数证券投资基金发起式
联接基金、广发对冲套利 定期开放混合型发起式证 券投资基金、广发中证养 老产业指数型发起式证
券投资基金、广发中证全 指金融地 产交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证环保产业指数型证
券投资基金、广发聚安混 合型证券投资基金、广发 纳斯达克生物科技指数型 发起式证券投资基金、
广发聚宝混合型证券投资 基金、广发聚惠灵活配置 混合型证券投资基金、广 发中证全指可选消费交广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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易型开放式证券投资基金 发起式联接基金、广发中 证全指医药卫生交易型开 放式指数证券投资基金
发起式联接基金、广发安 心回报混合型证券投资基 金、广发安泰回报混合型 证券投资基金、广发聚
康混合 型证 券投 资基 金、 广发聚 泰混 合型 证券 投资 基金、 广发 纳斯 达克 100 交易型 开放 式指 数证 券
投资基金、广发中证全指 能 源交易型开放式指数证 券投资基金和广发中证全 指原材料交易型开放式
指数证 券投 资基 金， 管理 资产规 模为 2262.47 亿 元 。同时 ，公 司还 管理 着多 个特定 客户 资产 管理 投
资组合 和社 保基 金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陆志明
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板 300ETF
基金的 基金 经
理；广 发深
100 指 数分 级
基金的 基金 经
理；广 发中 证
全指可 选消 费
ETF ；广发百
发 100 指数 基
金的基 金经
理；广 发中 证
全指医 药卫 生
ETF 基金的 基
金经理 ；广 发
中证全 指信 息
技术 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发信 息技 术
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
中证全 指金 融
地产 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发可 选消 费
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
医药卫 生联 接
基金的 基金 经
2011-06-03 - 16 年
男， 中国 籍， 经济 学硕 士， 持有基
金业执 业资 格证 书，1999 年 5 月
至 2001 年 5 月在 大鹏 证券 有限公
司任研 究员 ，2001 年 5 月至 2010
年 8 月 在深 圳证券 信息 有 限公司
任部门 总监 ，2010 年 8 月 9 日至
今任广发基金管理有限公司数量
投资部 总经 理，2011 年 6 月 3 日
起任广 发中小 板 300 交 易 型开放
式指数 证券 投资 基金 的基 金经理，
2011 年 6 月 9 日 起任 广发 中小板
300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资
基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，2012
年 5 月 7 日起 任广 发深 证 100 指数
分级基 金的基 金经 理，2014 年 6
月 3 日 起任 广发中 证全 指 可选消
费 ETF 基金的基 金经 理，2014 年
10 月 30 日起 任广 发百 发 100 指数
基金的 基金 经理 ，2014 年 12 月 1
日 起 任 广 发 中 证 全 指 医 药 卫 生
ETF 基金的基 金经 理，2015 年 1
月 8 日 起任 广发中 证全 指 信息技
术 ETF 基金的基 金经 理，2015 年
1 月 29 日起 任广 发中 证全 指信息
技术 ETF 联接基金的 基金 经理，
2015 年 3 月 23 日 起任 广发 中证全
指 金 融 地 产 ETF 基 金 的 基 金 经
理， 2015 年 4 月 15 日 起任 广发可
选消费 联接 基金 的基 金经 理， 2015
年5 月6 日起 任广 发医 药卫 生联接广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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理；广 发中 证
全指能 源 ETF
基金的 基金 经
理；广 发中 证
全指原 材料
ETF 基金的 基
金经理 ；数 量
投资部 总经 理
基金的 基金 经理 ，2015 年 6 月 25
日起任 广发 中证 全指 能源 ETF 和
广发中 证全 指原 材料 ETF 基金的
基金经 理。
魏军
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板 300ETF
基金的 基金 经
理；广 发深 证
100 指 数分 级
基金的 基金 经
理
2011-10-19 - 7 年
男， 中国 籍， 数量 经济 学博 士， 持
有基金 业执 业资 格证 书， 2008 年 7
月至2010 年10 月 任广 发基 金管理
有限公 司量化 研究 员，2010 年 3
月 11 日起 至 2011 年 10 月 18 日任
广发沪 深 300 指数 基金 和 广发中
证 500 指数 基金 的基 金经 理助理，
2011 年 10 月 19 日起 任广 发中小
板 300ETF 及广发中 小板 300 联接
基金的 基金 经理 ，2014 年 4 月 1
日起任 广发深 证 100 指 数 分级基
金的基 金经 理。
注：1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中小板 300 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金联 接基 金基金 合同 》和 其他 有关 法律法 规的 规定 ，本 着
诚实信用、勤勉尽责的原 则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上 ，为基金份额持有人谋
求最大利益。本报告期内 ，基金运作合法合规，无 损害基金持有人利益的行 为，基金的投资管理符
合有关 法规 及基 金合 同的 规定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平 分 配投 资指 令 。 监 察 稽核部 风险 控制 岗通 过
投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警 ，实现投资风险的事中风 险控制；稽核岗通过对
投资、 研究 及交 易等 全流 程的独 立监 察稽 核， 实现 投资风 险的 事后 控制 。
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 ，不同的投资组合受到了 公平对待，未发生
任何不 公平 的交 易事 项。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
按照指数结构完全复制指 数进行运作。本季度内， 基金交易和申购赎回正常 ，运作过程中未发
生风险 事件 。报 告期 内， 日均偏 离度 绝对 值 为 0.07% ，年 化跟 踪误 差为 1.98% ，符合 合同 规定 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 的净 值增长 率 为 65.52% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 72.22% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
今年上 半年 ，在 经济 改革 等因素 的预 期下 ，市 场走 出了波 澜壮 阔的 上涨 行情 ，但在 2 季度 末 ，
受资金流动性并非很充裕 ，政府清场外配资，中小 股票估值过高，希腊债务 问题迟迟没有明朗等因
素的影响，市场可谓内忧 外患，出现了前所未有的 快速深度回调，随着政府 强有力的救市措施，市
场逐渐企稳。展望下半年 ，政府会逐步落实经济改 革的各项措施，未来经济 有望健康持续发展。中
小板 300 指 数里 含有 众多 优质的 企业 ，可 以期 待中 小板 300 指 数良 好的 成长 性为投 资者 带来 相对 超
额收益 ；同 时， 中小 板 300 指数 优秀 的弹 性也 可作 为波段 操作 的有 力工 具。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法 规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值政 策和程 序进 行评 价 ，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化 、
证券发行机构重大事件等 可能对估 值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司、中
证指数 有限 公司 签署 服务 协议 ， 由其 按合 同约 定提 供相关 债券 品种 的估 值数 据。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
在托 管本 基金 的过 程中 ， 本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 严格 遵守 《 证券投 资基 金法 》
相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定，对本基金基金管理人 — 广发基金管理有限公
司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日基 金的 投资运 作， 进行 了认 真、 独立的 会计 核算 和必
要的投 资监 督， 认真 履行 了托管 人的 义务 ，没 有从 事任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本 托管 人认 为, 广发 基金管 理有 限公 司在 本基 金的投 资运 作、 基金 资产 净值的 计算 、基 金份 额
申购赎 回价 格的 计算 、 基金 费用开 支及 利润 分配 等问 题上 ， 不 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为 ；
在报告期内，严格遵守了 《证券投资基金法》等有 关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照基金广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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合同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托 管人 认为 ， 广发 基金 管理有 限公 司的 信息 披露 事务符 合 《证 券投 资基 金信 息披露 管理 办法 》
及其他相关法律法规的规 定，基金管理人所编制和 披露的本基金半年度报告 中的财务指标、净值表
现、收益分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等信息真实、准确、完整 ，未发现有损害基金持
有人利 益的 行为 。
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
报告截 止日 ：2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产： - -
银行存 款 16,947,320.94 22,340,350.05
结算备 付金 487,498.49 182,969.29
存出保 证金 75,906.15 62,373.06
交易性 金融 资产 242,621,615.69 270,679,254.23
其中： 股票 投资 1,858,192.38 3,338,027.83
基金投 资 240,763,423.31 267,341,226.40
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 16,080,794.20 3,629,666.00
应收利 息 4,230.71 3,392.98
应收股 利 - -
应收申 购款 4,159,680.09 2,930,462.51
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 5,891.80 -
资产总计 280,382,938.07 299,828,468.12
负债和所有者权益
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债： - - 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 33,274,361.82 13,869,709.93
应付管 理人 报酬 11,840.62 7,900.32
应付托 管费 2,368.12 1,580.07
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 148,471.95 73,587.55
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 573,320.64 689,996.59
负债合计 34,010,363.15 14,642,774.46
所有者权益： - -
实收基 金 149,972,474.77 287,333,253.31
未分配 利润 96,400,100.15 -2,147,559.65
所有者权益合计 246,372,574.92 285,185,693.66
负债和所有者权益总 计 280,382,938.07 299,828,468.12
注：报 告截 止 日 2015 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 人 民币 1.6428 元 ，基 金份 额 总额 149,972,474.77
份。
6.2 利润表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 6 月 30 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 6 月 30 日
一、收入 161,804,310.51 1,894,751.51
1.利息 收入 77,165.64 84,933.24
其中： 存款 利息 收入 77,165.64 84,933.24
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 102,334,069.27 -43,621.67
其中： 股票 投资 收益 3,798,623.88 262,278.11
基金投 资收 益 98,511,828.33 -307,186.74 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 23,617.06 1,286.96
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ” 号填 列） 59,070,326.13 1,785,317.87
4.汇兑 收益 （损 失以 “ － ” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 322,749.47 68,122.07
减：二、费用 701,563.51 269,657.76
1．管 理人 报酬 61,158.28 55,440.63
2．托 管费 12,231.65 11,088.15
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 451,220.32 24,083.65
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 176,953.26 179,045.33
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列） 161,102,747.00 1,625,093.75
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 161,102,747.00 1,625,093.75
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
287,333,253.31 -2,147,559.65 285,185,693.66
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 161,102,747.00 161,102,747.00
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-137,360,778.54 -62,555,087.20 -199,915,865.74
其中：1.基 金申 购款 547,305,269.92 281,055,678.76 828,360,948.68
2.基金 赎回 款 -684,666,048.46 -343,610,765.96 -1,028,276,814.42
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基 149,972,474.77 96,400,100.15 246,372,574.92 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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金净值 ）
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
530,506,480.18 -70,217,724.49 460,288,755.69
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 1,625,093.75 1,625,093.75
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-53,207,558.31 6,356,095.65 -46,851,462.66
其中：1.基 金申 购款 80,201,230.91 -9,270,553.39 70,930,677.52
2.基金 赎回 款 -133,408,789.22 15,626,649.04 -117,782,140.18
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
477,298,921.87 -62,236,535.09 415,062,386.78
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发中小板 300 交易型 开 放式指数证券投资 基金联 接基金 (“ 本基金”) 经中国证 券监督管理委 员
会(“ 中国 证监 会 ”) 证 监许 可[2011]424 号《 关于 核准 广 发中小 板 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
及联接基金募集的批复》 核准，由广发基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、
《证券投资基金运作管理 办法》 、 《合格境内 机构投 资者境外证券投资管理试 行办法》等有关规定和
《广发 中小 板 300 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金基 金合 同》(“ 基 金合同 ”) 发起 ，于 2011
年 6 月 9 日募 集成 立。 本 基金的 基金 管理 人为 广发 基金管 理有 限公 司， 基金 托管人 为中 国农 业银 行
股份有 限公 司。
本基金 募集 期 为 2011 年 5 月 9 日至 2011 年 6 月 3 日 ，本基 金为 契约 型开 放式 基金， 存续 期 限
不定， 募集 资金 总额 为人 民币 966,275,598.97 元 ， 有效认 购户 数为 28,761 户 。其中 ，认 购资 金在 募
集期间 产生 的利 息共 计人 民币 126,029.58 元， 折合 基金份 额 126,029.58 份， 按照基 金合 同的 有关 约广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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定计入 基金 份额 持有 人的 基金账 户。 本基 金募 集资 金经德 勤华 永会 计师 事务 所有限 公司 验资 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办 法》和 基金合同等有关规
定， 本基 金的 投资 范围 包 括： 具有 良好 流动 性的 金 融工具 ， 包括 中小 板 300ETF 、 中小板 300 价格 指
数成份股和备选成份股、 新股( 一级市场初次发行或 增发) 、债券( 包括国债、金融债、企业债、公 司
债、 央行 票据 、 可 转换 债 券、 资产 支持 证券 等) 、 货 币市场 工具 以及 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他
金融工 具 。 本 基金 投资 于广 发中小 板 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金(“ 目标 E TF ”) 的比例不 少于
基金资 产净 值 的 90% ， 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% ， 权 证及 其
他金融工具的投资比例依 照法律法规 或监管机构的 规定执行。本基金的业绩 比较基准：中小板 300
价格指 数收 益率× 95%+ 银 行活期 存款 利率( 税后)× 5% 。
本基金 的财 务报 表 于 2015 年 8 月 28 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会 计准 则及 相关 规定( 以 下简 称 “ 企
业 会计准 则 ”) 及中 国证 监会 发布的 关于 基金行 业实务 操作的 有关 规定编 制，同 时在具 体会 计核算 和
信息披 露方 面也 参考 了中 国证券 投资 基金 业协 会发 布的若 干基 金行 业实 务操 作。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实、 完整 地反 映了本 基 金 2015 年 6 月 30 日的 财务 状况 以及 2015 上半年 度的 经营 成果
和基金 净值 变动 情况 。
6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
除 6.4.5.2 所述 会计 估计 变 更外， 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与最 近一期 年度 报告 相
一致。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在 本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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为确保证券投资基金估值 的合理性和公允性，根据 《中国证券投资基金业协 会估值核算工作小
组关 于 2015 年 1 季 度固 定收益 品种 的估 值处 理标 准》 （ 以下 简称 “ 估值 处理 标准 ” ） ，本 基金 自 2015
年 3 月 17 日 起， 对所 持有 的在上 海证 券交 易所 、深 圳证券 交易 所 上市 交易 或 挂牌转 让的 固定 收益
品种的估值方法进行调整 ，采用第三方估值机构提 供的价格数据进行估值， 估值处理标准另有规定
的除外 。 于 2015 年 3 月 17 日， 相关 调整 对前 一估 值日基 金资 产净 值的 影响 不超 过 0.50% 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2005]103 号 文《关 于股 权分 置试 点
改革有 关税 收政 策问题 的 通知》 、财税[2008]1 号《 财政部 、国 家税 务总局 关 于企业 所得 税若 干优惠
政策的 通知 》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳 证券 交易所 关于 做好 证券 交易 印花税 征收 方式 调整 工
作的通 知》 、 财税[2012]85 号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》
及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
1．以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2．对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3． 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收入 ， 由上市 公司 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴个 人所 得
税，个 人从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市 公 司股 票，持 股期 限在 1 个 月以 内（含 1 个 月） 的， 其
股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ；持 股期 限在 1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年）的 ，暂 减按 50% 计
入应纳 税所 得额 ；持 股期 限超过 1 年 的， 暂减按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述所得 统一 适用 20% 的
税率计 征个 人所 得税 。
4． 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5． 对 于基 金从 事 A 股 买 卖， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 出 让方 按 0.10% 的 税 率缴纳 证券( 股票) 交
易印花 税， 受让 方不 再缴 纳证券( 股票) 交易 印花 税。
6．基金作为流通股股东在 股权分置改革过程中收到 由非流通股股东支付的股 份、现金等对价，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或者 其他 重大 利害 关系的 关联 方关 系发 生变 化的情 况。
6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司
基金管 理人 母公 司、 代销 机构
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无应 支付 关联 方的佣 金， 本报 告期 末及 上年度 可比 期间 末无 应
支付关 联方 佣金 余额 。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 61,158.28 55,440.63
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 236,673.12 391,684.66
注： 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值扣 除所 持有 目标 ETF 基金份 额部 分的 基金资 产净 值后 的余 额
( 若为负 数， 则取 0) 的 0.5% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 ： 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 19 页共 30 页
H=E× 0.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值- 前一日 所持 有目 标 ETF 基金份额 部分 的基 金资 产净 值， 若为 负数 ， 则 E 取
0
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起 3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人，若 遇法 定节 假日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 12,231.65 11,088.15
注： 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值扣 除所 持有 目标 ETF 基金份 额部 分的 基金资 产净 值后 的余 额
( 若为负 数， 则取 0) 的 0.1% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H=E× 0.1%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值- 前一日 所持 有目 标 ETF 基金份额 部分 的基 金资 产净 值， 若为 负数 ， 则 E 取
0
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起 3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 托管 人，若 遇法 定节 假日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。
6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 20 页共 30 页
6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行股 份有 限公
司
16,947,320.9
4
72,842.78
22,338,146.1
8
82,230.54
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
本基金 本报 告期 末持 有 126,106,968.00 份 目标 ETF 基金份 额， 占其 总份 额的 比例 为 80.27% 。
6.4.9 期末（2015 年 6 月 30 日）本基金持有的 流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日止 ，本 基金 无因 认 购新发/ 增发 证券 而持 有的 流通受 限证 券。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00202
0
京新药
业
2015-04
-16
重大事
项
27.21
2015-0
8-10
26.10 5,600.00 151,817.30 152,376.00 -
00206
9
獐 子
岛
2015-06
-01
重大事
项
19.76 - - 600.00 12,725.24 11,856.00 -
00208
0
中材科
技
2015-04
-21
重大事
项
23.23 - - 2,200.00 50,306.00 51,106.00 -
00209
1
江苏国
泰
2015-06
-01
重大事
项
26.22 - - 400.00 9,731.13 10,488.00 -
00210
6
莱宝高
科
2015-04
-06
重大事
项
16.42 - - 18,000.00 295,286.43 295,560.00 - 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 21 页共 30 页
00216
6
莱茵生
物
2015-05
-25
重大事
项
40.49
2015-0
7-02
36.44 200.00 7,905.50 8,098.00 -
00217
0
芭田股
份
2015-05
-26
重大事
项
26.12
2015-0
7-28
23.51 2,000.00 47,573.75 52,240.00 -
00218
3
怡 亚
通
2015-06
-01
重大事
项
65.78 - - 1,400.00 93,847.09 92,092.00 -
00220
3
海亮股
份
2015-04
-27
重大事
项
11.83 - - 5,200.00 64,996.00 61,516.00 -
00226
9
美邦服
饰
2015-05
-22
重大事
项
11.86
2015-0
7-02
10.67 3,600.00 39,585.60 42,696.00 -
00227
8
神开股
份
2015-05
-26
重大事
项
16.09 - - 460.00 6,738.00 7,401.40 -
00230
6
*ST 云
网
2015-06
-03
重大事
项
9.22 - - 6,300.00 48,602.32 58,086.00 -
00230
9
中利科
技
2015-06
-02
重大事
项
33.39
2015-0
7-21
30.05 400.00 12,936.91 13,356.00 -
00231
0
东方园
林
2015-05
-27
重大事
项
28.57 - - 1,000.00 37,728.69 28,570.00 -
00231
6
键桥通
讯
2015-02
-17
重大事
项
11.01 - - 5,738.00 63,118.06 63,175.38 -
00232
5
洪涛股
份
2015-06
-03
重大事
项
23.85 - - 800.00 23,988.42 19,080.00 -
00234
5
潮宏基
2015-05
-22
重大事
项
19.58 - - 10,000.00 167,166.54 195,800.00 -
00235
3
杰瑞股
份
2015-05
-27
重大事
项
44.35 - - 800.00 32,913.20 35,480.00 -
00235
4
天神娱
乐
2015-05
-28
重大事
项
96.97
2015-0
7-23
87.27 200.00 20,543.83 19,394.00 -
00236
9
卓翼科
技
2015-06
-03
重大事
项
20.03 - - 800.00 14,024.82 16,024.00 -
00237
5
亚厦股
份
2015-06
-17
重大事
项
23.96
2015-0
7-20
26.29 600.00 18,585.90 14,376.00 -
00241
6
爱施德
2015-05
-05
重大事
项
20.99
2015-0
7-29
18.60 800.00 16,536.00 16,792.00 -
00257
1
德力股
份
2015-05
-01
重大事
项
18.46 - - 1,200.00 22,152.00 22,152.00 -
00261
7
露笑科
技
2015-06
-22
重大事
项
53.28
2015-0
7-02
47.95 100.00 6,420.00 5,328.00 -
00271
6
金贵银
业
2015-04
-20
重大事
项
13.87
2015-0
8-24
12.48 1,980.00 27,558.00 27,462.60 -
6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 22 页共 30 页
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款， 无抵 押债 券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金无 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款， 无抵 押债 券。
6.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1.公允 价值
(1) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 本基 金最 近一 期年报 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 6 月 30 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
272,085,685.64 元， 属于 第二层 级的 余额为 1,320,505.38 元， 无属 于第 三层 级的余 额(2014 年 12 月
31 日 ：第 一层 级 267,825,812.40 元， 第二 层级 2,853,441.83 元， 无属 于第 三层 级的余 额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层级 。
如附 注 6.4.5.2 所述， 本基 金 自 2015 年 3 月 17 日起 ， 对所 持有 的在 上海 证券 交易所 、 深 圳证 券 交 易
所上市交易或挂牌转让的 固定收益品种的估值方法 进行调整，采用第三方估 值机构提供的价格数据
进行估 值， 相关 固定 收益 品种的 公允 价值 层次 归入 第二层 次。
(iv) 第三层级公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 23 页共 30 页
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 1,858,192.38 0.66
其中： 股票 1,858,192.38 0.66
2 基金投 资 240,763,423.31 85.87
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资
- -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,434,819.43 6.22
8 其他各 项资 产 20,326,502.95 7.25
9 合计 280,382,938.07 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 11,856.00 0.00
B 采矿业
- -
C 制造业 1,304,434.00 0.53
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业 62,026.00 0.03
F 批发和 零售 业
55,330.00 0.02 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 24 页共 30 页
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
58,086.00 0.02
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
274,368.38 0.11
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
92,092.00 0.04
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 1,858,192.38 0.75
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 002106 莱宝高 科 18,000 295,560.00 0.12
2 002345 潮宏基 10,000 195,800.00 0.08
3 002129 中环股 份 9,000 178,110.00 0.07
4 002020 京新药 业 5,600 152,376.00 0.06
5 002153 石基信 息 900 116,991.00 0.05
6 002183 怡 亚 通 1,400 92,092.00 0.04
7 002195 二三四 五 1,800 74,808.00 0.03
8 002316 键桥通 讯 5,738 63,175.38 0.03
9 002203 海亮股 份 5,200 61,516.00 0.02
10 002306 *ST 云网 6,300 58,086.00 0.02
11 002312 三泰控 股 1,500 56,190.00 0.02
12 002170 芭田股 份 2,000 52,240.00 0.02
13 002080 中材科 技 2,200 51,106.00 0.02
14 002480 新筑股 份 3,000 48,780.00 0.02
15 002269 美邦服 饰 3,600 42,696.00 0.02
注：投资者欲了解本报告 期末基金投资的所有股票 明细，应阅读登载于基金 管理人网站的半年度报
告正文 。 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 25 页共 30 页
7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002024 苏宁云 商 1,721,533.55 0.60
2 002415 海康威 视 997,077.73 0.35
3 002450 康得新 994,139.00 0.35
4 002230 科大讯 飞 955,523.00 0.34
5 002183 怡 亚 通 780,746.00 0.27
6 002202 金风科 技 763,938.00 0.27
7 002065 东华软 件 721,736.00 0.25
8 002673 西部证 券 634,025.17 0.22
9 002241 歌尔声 学 601,774.00 0.21
10 002129 中环股 份 590,555.00 0.21
11 002465 海格通 信 585,048.00 0.21
12 002304 洋河股 份 567,187.00 0.20
13 002456 欧菲光 546,688.00 0.19
14 002500 山西证 券 544,890.00 0.19
15 002142 宁波银 行 523,124.00 0.18
16 002236 大华股 份 520,647.00 0.18
17 002594 比亚迪 513,303.00 0.18
18 002008 大族激 光 489,524.00 0.17
19 002410 广联达 477,610.90 0.17
20 002385 大北农 458,380.00 0.16
注： 本项 及下 项 7.5.2 、7.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换股 及
行权等 获得 的股 票， 卖出 主要指 二级 市场 上主 动的 卖出、 换股 、要 约收 购、 发行人 回购 及行 权等 减
少的股 票， 此外 ， “ 买入 金额 ” （或“ 买入 股票 成本 ” ）、“ 卖出 金额 ” （或“ 卖出 股票收 入 ” ）均 按买 卖
成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002024 苏宁云 商 5,725,157.58 2.01
2 002415 海康威 视 4,554,016.15 1.60
3 002450 康得新 3,497,793.89 1.23
4 002594 比亚迪 3,123,096.11 1.10 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
第 26 页共 30 页
5 002202 金风科 技 2,888,672.22 1.01
6 002673 西部证 券 2,583,220.76 0.91
7 002304 洋河股 份 2,429,608.37 0.85
8 002142 宁波银 行 2,426,080.58 0.85
9 002230 科大讯 飞 2,342,302.47 0.82
10 002081 金 螳 螂 2,269,775.00 0.80
11 002065 东华软 件 2,156,019.88 0.76
12 002465 海格通 信 2,113,238.54 0.74
13 002241 歌尔声 学 2,044,764.00 0.72
14 002129 中环股 份 1,955,892.00 0.69
15 002152 广电运 通 1,900,424.35 0.67
16 002236 大华股 份 1,864,822.69 0.65
17 002500 山西证 券 1,855,803.00 0.65
18 002008 大族激 光 1,763,805.00 0.62
19 002410 广联达 1,708,720.90 0.60
20 002385 大北农 1,694,009.00 0.59
7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
金额单 位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 55,189,861.46
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 219,546,746.88
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 深圳 键桥 通讯 技术 股份有 限公 司 （ （ 股票 代码 ：600093）于 2015 年 2 月 16 日收 到中 国证 券监
督管理 委员 会深 圳监 管局 《行政 处罚 决定 书》 （[2015]1 号） 。 中国 证监 会深圳 监 管局对 公司 信息 披露
违法违 规事 项已 调查 、审 理终结 ，并 对公 司及 部分 人员进 行了 相应 处罚 。
本基 金投 资该 公司 的主 要原因 是：1. 公 司是 国内 工业专 网领 域的 领先 企业 ， 主要 提供 工业 统一 通
信、 监测 设备 ， 其中 来源 于电力 电网 和轨 道交 通的 在手优 质订 单达 上亿 元 ；2. 从战 略上 ， 公司 放弃
了对精麦通的并购，聚焦 于工业互联领域，随着柬 埔寨公网及国内汽车电子 标识市场的启动，公司
业绩有 望迎 来反 转。
除上述证券外，本基金 投资的前十名证券的发行 主体本期未出现被监管部 门立案调查，在本报告
编制日 前一 年内 未受 到公 开谴责 和处 罚的 情况 。
7.12.2 本报 告期 本基 金投 资的前 十名 股票 未出 现超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库的 情形 。
7.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 75,906.15
2 应收证 券清 算款 16,080,794.20
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,230.71
5 应收申 购款 4,159,680.09
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 5,891.80
9 合计 20,326,502.95
7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的
公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情
况说明
1 002106 莱宝高 科 295,560.00 0.12 重大事 项
2 002345 潮宏基 195,800.00 0.08 重大事 项
3 002020 京新药 业 152,376.00 0.06 重大事 项
4 002183 怡 亚 通 92,092.00 0.04 重大事 项
5 002316 键桥通 讯 63,175.38 0.03 重大事 项
6 002203 海亮股 份 61,516.00 0.02 重大事 项
7 002306 *ST 云网 58,086.00 0.02 重大事 项
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
10,301 14,559.02 5,041,706.75 3.36% 144,930,768.02 96.64%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 786,156.87 0.5242%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
50~100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2011 年 6 月 9 日） 基金 份额 总额 966,275,598.97
本报告 期期 初基 金份 额总 额 287,333,253.31 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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本报告 期 基 金总 申购 份额 547,305,269.92
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 684,666,048.46
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 149,972,474.77
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 4 月 30 日， 包林 生 不再担 任本 基金 管理 人的 副总经 理。2015 年 5 月 23 日， 肖雯不 再担
任本基 金管 理人 的副 总经 理。相 关事 项已 向中 国证 券投资 基金 业协 会备 案。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金的基金 管理人、基金托管人及其 高级管理人员没有受到监 管部门稽查或处罚
的情况 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
银河证 券 1 274,736,608.34 100.00% 195,172.37 100.00% -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1) 财务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2) 经营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好的 声誉；
(3) 具备投 资运 作所 需的 高 效、安 全、 合规 的席 位资 源，满 足投 资组 合进 行证 券交易 的需 要； 广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2015 年半年度报告 摘要
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(4) 具有较 强的 研究 和行 业 分析能 力， 能及 时、 全面 、准确 地向 公司 提供 关于 宏观、 行业 、市 场及 个
股的高 质量 报告 ，并 能根 据基金 投资 的特 殊要 求， 提供专 门的 研究 报告 ；
(5) 能积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6) 能提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1) 对交易 单元 候选 券商 的 研究服 务进 行评 估。 本基 金管理 人组 织相 关人 员依 据交易 单元 选择 标准 对
交易单 元候 选券 商的 服务 质量和 研究 实力 进行 评估 ，确定 选用 交易 单元 的券 商。
(2) 协议签 署及 通知 托管 人 。本基 金管 理人 与被 选择 的券商 签订 交易 单元 租用 协议， 并通 知基 金托 管
人。
10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商
名称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
基金成
交总额
的比例
银河
证券
- - - - - -
19,937,48
7.66
100.00
%
广发基金管理有限公 司
二〇一五年八月二十 八日
