大成纳斯达克 100 指 数证 券 投 资 基 金
2015 年 半 年度 报 告
2015 年 6 月30 日
基金管 理人： 大成基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年8 月27 日
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 25 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 06 月30 日止 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .............................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净 值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ........................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 10
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 10
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 11
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 12
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ........................ 13
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计） ................................................................................................. 14
6.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 14
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 15
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 16
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 16
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 34
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 34
7.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ............................................................ 35
7.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ............................................................................................ 35
7.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的权益 投资 明细 ........................................ 35
7.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 41
7.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ............................................................................ 43
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 ................ 43
7.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .......................... 43 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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7.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 43
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 44
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 44
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 44
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 45
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 45
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 45
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46
10.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 47
§ 11 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 49
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 49
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 49
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
基金简 称 大成纳 斯达 克 100 指数 QDII
基金主 代码 000834
交易代 码 000834
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年11 月 13 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 16,068,063.12 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产品说明
投资目 标 通 过 严格 的投 资纪 律约 束和 数 量化 风险 管理 手段 ，实
现 基 金投 资组 合对 标的 指数 的 有效 跟踪 ，追 求跟 踪误
差最小 化。
投资策 略 本 基 金将 按照 标的 指数 的成 份 股及 其权 重构 建基 金股
票 投 资组 合， 并根 据标 的指 数 成份 股及 其权 重的 变动
而 进 行相 应调 整。 但在 因特 殊 情况 （如 股票 停牌 、流
动 性 不足 ）导 致无 法获 得足 够 数量 的股 票时 ，基 金管
理人将 搭配 使用 其他 合理 方法进 行适 当的 替代 。
本 基 金可 能将 一定 比例 的基 金 资产 投资 于以 纳斯 达克
100 指 数为 跟踪 标的 的公 募基金 、 上 市交易 型基 金以 及
股 指 期货 等金 融衍 生品 ，以 优 化投 资组 合的 建立 ，达
到节约 交易 成本 和有 效追 踪标的 指数 表现 的目 的。
业绩比 较基 准 纳斯达 克100 价 格指 数
风险收 益特 征 本 基 金为 美国 股票 指数 型证 券 投资 基金 ，风 险与 预期
收 益 高于 混合 型基 金、 债券 基 金以 及货 币市 场基 金，
属于预 期风 险较 高的 产品 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 林葛
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京东 城区 建国 门内 大 街69 号 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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办公地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京复 兴门 内大 街 28 号 凯 晨世
贸中心 东座 ９层
邮政编 码 518040 100031
法定代 表人 刘卓 刘士余
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 The Bank of New York Mellon Corporation
中文 纽约梅 隆银 行股 份有 限公 司
注册地 址 One Wall Street New York,NY10286
办公地 址 One Wall Street New York,NY10286
邮政编 码 NY10286
2.5 信息披露方式
本基 金选 定的 信息 披露 报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登 载 基金 半 年度 报告 正 文的 管 理人 互 联网
网址
http://www.dcfund.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
大成基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 1 号 中国 银行 股份 有限
公司托 管及 投资 者服 务部
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道7088 号招 商
银行大 厦 32 层
§3 主 要财务指标和基金净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2015 年1 月1 日 - 2015 年 6 月 30 日 )
本期已 实现 收益 8,201,837.04
本期利 润 9,059,720.65
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0970
本期加 权平 均净 值利 润率 9.55%
本期基 金份 额净 值增 长率 5.94%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2015 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配利 润
855,019.27
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期末可 供分 配基 金份 额利 润
0.0532
期末基 金资 产净 值 16,923,082.39
期末基 金份 额净 值 1.053
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2015 年6 月 30 日 )
基金份 额累 计净 值增 长率 5.30%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收 益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 -2.32% 0.79% -2.47% 0.81% 0.15% -0.02%
过去三 个月 2.93% 0.82% 1.46% 0.84% 1.47% -0.02%
过去六 个月 5.94% 0.87% 3.79% 0.93% 2.15% -0.06%
自基金 合同
生效起 至今 5.30% 0.77% 4.80% 0.91% 0.50% -0.14%
注：同 期业 绩比 较基 准以 美元计 价， 不包 含人 民币 汇率变 动等 因素 产生 的效 应。
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
注：1 、 按基 金合 同规 定， 本基金 自基 金合 同生 效之 日起 6 个月 内使 基金 的投 资组合 比例 符合 基 金
合同的 约定 。 建 仓期 结束 时本基 金的 各项 投资 比例 已达到 基金 合同 中规 定的 各项比 例。
2、同 期业 绩比 较基 准以 美 元计价 ，不 包含 人民 币汇 率变动 等因 素产 生的 效应 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ，于 1999 年 4 月 12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%)。截至 2015 年 6 月 30
日， 本基 金管 理人 共管 理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接 基金 ： 大 成中 证 100 交易 型开放 式指 数证 券投
资基金 、深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金及大 成深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金、 中证 500 深市 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、中 证 500 沪市交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金、 大成 深 证成份 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金 ， 2 只 QDII 基金 ： 大 成标 普 500
等权重 指数 证券 投资 基金 、 大成 纳斯 达克 100 指数 证券投 资基 金 及 51 只开 放 式证券 投资 基金 ： 大
成景丰 债券 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 大成价值 增长 证券投 资基 金、 大成 债券 投资基 金、 大成 蓝 筹大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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稳健证券投资 基金、大 成 精选增值混合 型证券投 资 基金、大 成货 币市场证 券 投资基金、 大成沪深
300 指 数证 券投 资基 金、 大 成财富 管 理 2020 生 命周 期 证券投 资基 金、 大成 积极 成长混 合 型 证券 投
资基金 、 大 成创 新成 长混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 大成景 阳领 先混 合 型 证券 投资基 金、 大成 强化
收益定期开放 债券型证 券 投资基金 、大 成策略回 报 混合型证券投 资基金、 大 成行业轮动 混合型证
券投资基金、 大成中证 红 利指数证券投 资基金、 大 成核心双动力 混合型证 券 投资基金、 大成竞争
优势混合 型证 券投资基 金 、大成景恒保 本混合型 证 券投资基金、 大成内需 增 长 混合 型证 券投 资基
金、大成可转 债增强债 券 型证券投资基 金、大成 消 费主 题混合型 证券投资 基 金、大成新 锐产业混
合型证 券投 资基 金、 大成 优选混 合 型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 大成月添 利理 财 债券型 证券 投资 基金 、
大成现金增利 货币市场 证 券投资基金、 大成月月 盈 短期理财债券 型证券投 资 基金、大成 现金宝场
内实时申赎货 币市场基 金 、大成景安短 融债券型 证 券投资基金、 大成景兴 信 用债债券型 证券投资
基金、大成景 旭纯债债 券 型证券投资基 金、大成 景 祥分级债券型 证券投资 基 金、大成信 用增利一
年定期开放债 券型证券 投 资基金、大成 健康产业 混 合型证券投资 基金、大 成 中小盘混合 型证券投
资基金 （LOF ） 、 大成灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 大成 丰财 宝货 币市 场基 金、 大 成景 益平 稳 收
益混合型证券 投资基金 、 大成添利宝货 币市场基 金 、大成景利混 合型证券 投 资基金、大 成产业升
级股票 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 大成高 新技 术产 业股 票型证 券投 资基 金、 大成 景秀灵 活配 置混 合
型证券 投资 基金 、 大 成互 联网思 维混 合型 证券 投资 基金、 大成 景明 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
大成景穗灵活 配置混合 型 证券投资基金 、大成景 鹏 灵活配置混合 型证券投 资 基金、大成 睿景灵活
配置混合型证 券投资基 金 、 大成景源灵 活配置混 合 型证券投资基 金基金 、 大 成景裕灵活 配置混合
型证券投资基 金、大成 中 证互联网金融 指数分级 证 券投 资基金及 大成正向 回 报灵活配置 混合型证
券投资 基金 （本 基 金 2015 年 7 月 8 日 成立 ）等 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理 ）
期限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
冉凌浩 先
生
本基金 基
金经理
2014 年11 月
13 日
- 12 年
金融学 硕士 。 2003 年4 月至
2004 年6 月就 职于 国信 证 券
研究部 ， 任研 究员 ；2004 年
6 月至2005 年9 月 就职 于 华
西证券 研究 部， 任 高级 研 究
员； 2005 年9 月加 入大 成 基
金管理 有限 公司， 历任 金 融
工程师、 境外 市场 研究 员 及
基金经 理助 理。 2011 年8 月
26 日 起担 任大 成标 普500 等大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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权重指 数型 证券 投资 基金
基金经 理。2014 年 11 月 13
日起担 任大 成纳 斯达 克 100
指数证 券投 资基 金基 金经
理。 具有 基金 从业 资格 。 国
籍：中 国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计 算标准 遵从 行业 协会 《证 券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 本报 告期 内无 境外 投资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券法 》 、 《 证券投 资 基 金法 》 、 《 大成 纳斯达 克 100 指
数证券投资基 金基金合 同 》和其他有关 法律法规 的 规定，在基金 管理运作 中 ，大成纳斯达 克 100
指数证券投资 基金的投 资 范围、投资比 例、投资 组 合、证券交易 行为、信 息 披露等符合 有关法律
法规、行业监 管规则和 基 金合同等规定 ，本基金 没 有发生重大违 法违规行 为 ，没有运用 基金财产
进行内幕交易 和操纵市 场 行为以及进行 有损基金 投 资人利益的关 联交易， 整 体运作合法 、合规。
本基金将继续 以取信于 市 场、取信于社 会投资公 众 为宗旨，承诺 将一如既 往 地本着诚实 信用、勤
勉尽责的原则 管理和运 用 基金财产，在 规范基金 运 作和严格控制 投 资风险 的 前提下，努 力为基金
份额持 有人 谋求 最大 利益 。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度的执行 情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行了公平 交易的原 则 和制度。基金 管理人对 旗 下所有投资组 合
间连续 4 个季 度的 日内 、3 日内及 5 日内 股票 及债 券交易 同向 交易 价差 分析 及相应 交易 情形 的分
析结果表明： 债券交易 同 向交易频率较 低；股票 同 向交易溢价率 较大主要 来 源于市场因 素（如个
股当日价格振 幅较高） 及 组合经理交易 时机选择 ， 即投资组合成 交时间不 一 致以及成交 价格的日
内较大变动导 致个别些 组 合间的成交价 格差异较 大 。结合交易价 差分布统 计 分析和潜在 利益输送
金额统 计结 果表 明投 资组 合间不 存在 利益 输送 的可 能性 。
4.4.2 异常交易行为的专项 说明
公司风险管理 部定期对 公 司旗下所有投 资组合间 同 向交易、反向 交易等可 能 存在异常交易 的
行为进 行分 析。2015 上 半 年公司 旗下 主动 投资 组合 间股票 交易 存 在 40 笔 同 日反向 交易 ，原 因是
投资组合投资 策略需要 。 主动型投资组 合与指数 型 投资组合之间 或指数型 投 资组合之间 存在股票大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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同日反 向交 易， 参与 交易 所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该股当 日成 交 量 5%
的仅有 1 笔 ，原 因为 投资 策略需 要； 投资 组合 间存 在 1 笔债券 同日 反向 交易 ，原因 为投 资策略需
要。投资组合 间相邻交 易 日反向交易的 市场成交 比 例、成交均价 等交易结 果 数据表明该 类交易不
对市场产生重 大影响， 无 异常；投资组 合间虽然 存 在同向交易行 为，但结 合 交易价差分 布统计分
析和潜 在利 益输 送金 额统 计结果 表明 投资 组合 间不 存在利 益输 送的 可能 性 。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2015 年上 半年 ，全 球宏 观 经济保 持了 缓慢 但相 对稳 定的增 长， 国际 金融 市场 也相对 稳定 。
2015 年上 半年 ， 从 欧洲 方 面来看 ， 欧 洲经 济出 现逐 步复苏 的迹 象， 因此 欧元 区的主 要股 票指
数都有 良好 的表 现。 虽然 在 2 季 度的 时候 ，希 腊危 机曾经 重燃 ，希 腊全 民公 投的结 果更 是将 希 腊
退出欧元区风 险进一步 推 高，但是最终 希腊政府 还 是采取了向欧 元区领导 国 妥协的政策 ，暂时平
息了此 次希 腊危 机。
2015 年 上半 年， 美国 经济 增长略 微偏 弱。2015 年 1 季度的 年化 季环 比 GDP 增 长率为 0.6% ，
显著低 于 近1 年 的平 均水 平。1 季度 宏观 经济 较弱 的原因 主要 有 （1） 今年 年 初， 美 国出 现严 重的
暴风雪 天气 ，影 响了 经济 活动； （2） 美元 短期 内过 强对美 国净 出口 造成 负面 影响。
进入 2 季度 ，美 国宏 观经 济增速 有所 恢复 ，2 季 度 的年化 季环 比 GDP 增 长率 为 2.3% ， 接近 长
期趋势 水平 。房 屋销 售和 个人消 费都 是期 内经 济增 长的重 要引 擎。
虽然上半年美 国宏观经 济 表现相对较弱 ，但是美 国 科技企业创新 发展依然 迅 猛，科技企业 利
润保持 较快 速度 增长 ，所 以本基 金所 跟踪 的标 的指 数在期 内取 得了 正收 益。
在本报 告期 内 ， 本 基金 的 目标指 数上 涨3.79% ， 美元 兑人民 币中 间价 下 跌0.09% ， 经 汇率 调整
后的目 标指 数上 涨3.70% 。 在本报 告期 内 ， 本 基金 净 值上 涨 5.94% ， 高 于经 汇率 调整后 的目 标指 数
2.24% 。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为1.053 元 ， 本报 告期 基金 份额 净值 增长率 为 5.94%,
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 3.79%，高 于 业绩 比较 基准的 表现 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望欧洲方面 ，欧洲的 经 济复苏仍然在 持续，同 时 希腊政府已经 妥协于欧 元 区主要领导国 ，
希腊危 机暂 时平 息， 不会 因此引 发严 重的 金融 危机 。
从美国自身来 看，虽然 上 半年经济增速 放缓，但 美 国经济长期增 长的逻辑 不 变，未来经济 增大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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长潜力 依然 较大 。个 人消 费和房 地产 市场 有望 持续 成为经 济增 长的 主要 驱动 力。
当前市场普遍 预计美联 储 在四季度加息 一次的可 能 性较大，主要 理由是： （1 ）当前通胀无 压
力，美联储 不急于加 息； （2）短期经济 数 据表现 一般 。从历史实 证分析来 看， 加息初期在 不会对
股票指 数的 长期 业绩 产生 负面影 响。
随着美国宏观 经济恢复 增 长的动能，尤 其是纳斯 达 克上市的科技 企业凭借 其 全球科技领头 羊
的地位 而保 持较 快的 发展 势头， 本指 数成 分公 司企 业盈利 也有 望保 持较 快增 长。
当前本 基金 所跟 踪的 标的 指数的 动态 市盈 率 在 19 倍 左右， 仍然 处于 历史 平均 区间内 。 未 来指
数盈利 的持 续增 加有 望推 动标的 指数 持续 上涨 。
本基金为被动 型指数基 金 ，其投资目标 就是要复 制 指数的收益率 。本基金 将 坚持被动型的 指
数化投 资理 念 ， 持 续实 施 高效的 组合 管理 策略 、 交 易策略 及风 险控 制方 法 ， 以期更 好的 跟踪 指数 ，
力争将 跟踪 误差 控制 在较 低的水 平。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管 理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益总部、风 险管理部 、 基金运营部、 监察稽核 部 、专户投资部 指定人员 组 成。公司估 值委员会
的相关成员均 具备相应 的 专业胜任能力 和相关工 作 经历，估值委 员会成员 中 包括两名投 资组合经
理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益总部、 风险管理 部 和专户投资部 负责关注 相 关投资品种的 动
态，评判基金 持有的投 资 品种是否处于 不活跃的 交 易状态或者最 近交易日 后 经济环境发 生了重大
变化或证券发 行机构发 生 了影响证券价 格的重大 事 件，从而确定 估值日需 要 进行估值测 算或者调
整的投资品种 ；提出合 理 的数量分析模 型对需要 进 行估值测算或 者调整的 投 资品种进行 公允价值
定价与计量； 定期对估 值 政策和程序进 行评价， 以 保证其持续适 用；基金 运 营部负责日 常的基金
资产的估值业 务，执行 基 金估值政策， 并负责与 托 管行沟通估值 调整事项 ； 监察稽核部 负责审核
估值政策和程 序的一致 性 ，监督估值委 员会工作 流 程中的风险控 制，并负 责 估值调整事 项的信息
披露工 作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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本基金 管理 人参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。截 止报 告期 末本基 金管 理人
已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司/中 证指 数有 限 公司签 署服 务协 议， 由其 按 约定提 供在 银行 间
同业市 场交 易的 债券 品种/ 在交易 所市 场上 市交 易或 挂牌转 让的 固定 收益 品种 （ 估值处 理标 准另 有
规定的 除外 ）的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。本 报告期内 本 基金无收益分 配
事项。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
本基金 在本 报告 期内 ，曾 于 2015 年1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日出现 了连 续 20 个 工作 日资
产净值 低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守 信情况声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —大成 基金管理
有限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 基金的 投资 运作 ， 进 行了 认真、 独立 的会 计核
算和必 要的 投资 监督 ， 认 真履行 了托 管人 的义 务， 没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行 为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 在本基金 的 投资运作、基 金资产净 值 的计算、 基金 份
额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开支 及利润分 配 等问题上，不 存在损害 基 金份额持有 人利益的
行为；在报告 期内，严 格 遵守了《证券 投资基金 法 》等有关法律 法规，在 各 重要方面的 运作严格
按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的本 基金年度 报 告中的财务 指标、净
值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等信息真 实、准确 、 完整，未发 现有损害
基金持 有人 利益 的行 为。
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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§6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 大成 纳斯 达 克100 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2015 年6 月 30 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 761,761.57 94,954,076.38
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 15,951,401.34 137,874,558.32
其中： 股票 投资
15,951,401.34 137,874,558.32
基金 投资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
846,976.25
应收利 息 6.4.7.5 247.22 55,219.33
应收股 利
6,837.02 17,534.61
应收申 购款
122,738.50 210,683.72
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 1,034,204.45
资产总 计
18,724,166.35 233,112,072.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
-
29,830,872.31
应付赎 回款
1,595,994.75 5,405,223.90
应付管 理人 报酬
12,931.67 157,000.22
应付托 管费
4,041.13 49,062.55
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- - 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 188,116.41 60,331.33
负债合 计
1,801,083.96 35,502,490.31
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 16,068,063.12 198,897,170.16
未分配 利润 6.4.7.10 855,019.27 -1,287,588.11
所有者 权益 合计
16,923,082.39 197,609,582.05
负债和 所有 者权 益总 计
18,724,166.35 233,112,072.36
注：报 告截 止 日2015 年6 月30 日， 基金 份额 净值1.053 元， 基金 份额 总额16,068,063.12 份 。
6.2 利润表
会计主 体： 大成 纳斯 达 克100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6
月 30 日
一、收入
9,922,282.56
1.利息 收入
63,585.71
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 63,578.49
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
7.22
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
7,067,731.58
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 6,527,538.77
基金 投资 收益 6.4.7.13 -
债券投 资收 益 6.4.7.14 -
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益 6.4.7.15 -
衍生工 具收 益 6.4.7.16 -
股利收 益 6.4.7.17 540,192.81
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） 6.4.7.18 857,883.61
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
1,687,706.11
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 6.4.7.19 245,375.55
减：二、费用
862,561.91
1．管 理人 报酬 6.4.10.1.1 392,233.79
2．托 管费 6.4.10.1.2 122,573.03
3．销 售服 务 费
-
4．交 易费 用 6.4.7.20 54,598.24
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 6.4.7.21 293,156.85
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列）
9,059,720.65 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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减：所 得税 费用
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
9,059,720.65
注： 本 基金 合同 生效 日为2014 年11 月 13 日， 本报 告期 自 2015 年1 月1 日至 2015 年6 月30 日
止。 截至 报告 日， 本基 金 合同生 效未 满一 年 ， 本 报 告期的 财务 报表 及报 表附 注均无 同期 对比 数据 ，
下同。
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金 净值 ）
198,897,170.16 -1,287,588.11 197,609,582.05
二、 本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 （ 本
期净利 润）
- 9,059,720.65 9,059,720.65
三、 本 期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
-182,829,107.04 -6,917,113.27 -189,746,220.31
其中：1.基 金申 购款 6,278,437.53 271,911.67 6,550,349.20
2.基金 赎回 款 -189,107,544.57 -7,189,024.94 -196,296,569.51
四、 本 期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动 （ 净值 减
少以“-” 号填 列）
-
-
-
五、期末所有者权益
（基金 净值 ）
16,068,063.12 855,019.27 16,923,082.39
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至 6.4 财 务报 表 由下 列负 责人 签署 ：
_____ 罗登 攀______
______ 肖剑______
____范瑛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
大成纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金(以 下简 称“ 本 基金”)经 中国 证券 监督 管 理委员 会 ( 以大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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下简称 “ 中国 证监 会”)证 监许可[2014] 第 656 号 《 关于核 准 大 成纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金
募集的批复》 核准，由 大 成基金管理有 限公司依 照 《中华人民共 和国证券 投 资基金法》 和 《大成
纳斯达 克 100 指 数证 券投 资基金 基金 合同 》负 责公 开募集 。本 基金 为契 约型 开放式 ，存 续期 限 不
定， 首 次设 立募 集不 包括 认购资 金利 息共 募集 人民 币 474,229,272.39 元， 业 经普华 永道 中天 会计
师事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 普 华永 道中 天验 字 (2014) 第 661 号 验资 报告 予以 验证 。 经 向中 国证 监
会备案 ， 《 大成 纳斯 达克 100 指数 证券 投资 基金 基金 合同》 于 2014 年 11 月 13 日正式 生效 ，基 金
合同生效日的基金份 额总 额为 474,326,755.60 份 基金份额，其中认购 资金 利息折合 97,483.21
份基金份额。 本基金的 基 金管理人为 大 成基金管 理 有限公司，基 金托管人 为 中国 农业银 行股份有
限公司 ，境 外资 产托 管人 为 纽约 梅隆 银行 股份 有限 公司 。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《合 格境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行 办法 》
和 《大 成纳 斯达 克100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 的有 关规 定， 本 基金 主要 投资于 纳斯 达 克 100
指数成 份股 、备 选成 份股 ，以纳 斯达 克 100 指 数为 跟踪标 的的 公募 基金 、上 市交易 型基 金、 结 构
性产品等。本 基金还可 以 投资于全球证 券市场中 具 有良好流动性 的其他金 融 工具，包括 在证券交
易市场 挂牌 的普 通股 、 优 先股、 存托 凭证， 固定 收 益类证 券 （ 含中 期票 据 ） 、 银行存 款、 现金 等货
币市场 工具 、权 证、 股指 期货以 及中 国证 监会 允许 本基金 投资 的其 他产 品或 金融工 具。
本基金投资于纳斯达 克 100 指数成份股、 备选 成份股以及以纳斯达 克 100 指数为跟
踪标的的公募基金、 上 市交易型基金、结构 性 产品的比例占基金资 产 的 80%-95% ，其中
投资于以纳斯达 克 100 指数为跟踪标的的公 募 基金、上市交易型基 金 、结构性产品的比
例不超过 10% ；投资于 现金、银行存款、固 定 收益类证券以及中国 证 监会允许基金投资
的其他金融工具的比 例 为基金资产的 5%-20% ， 其中投资于现金或者 到 期日在一年以内的
政府债券的比例不 低 于 基金资产净值 的 5% 。 本 基金的 业绩 比较 基准 为： 纳斯达 克 100 价 格
指数。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会颁布 的 《 证券 投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《 大 成纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 基金 合同》 和在 财务 报表
附注6.4.4 所列 示的 中国 证监会 发布 的有 关规 定及 允许的 基金 行业 实务 操作 编制。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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6.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基 金2015 年1 月1 日至 2015 年6 月30 日 止期 间的 财 务报 表符 合企 业会 计准则 的要 求， 真
实、完 整地 反映 了本 基金 2015 年 6 月 30 日 的财 务 状况以 及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30
日止期 间 的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2015 年01 月 01 日至 2015 年06 月30 日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前 以 交易目的 持 有的股票投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。除衍生 工具所产 生 的金融资产在 资产负债 表 中以衍生金融 资产列示 外 ，以公允价 值计量且
其公允 价值 变动 计入 损益 的金融 资产 在资 产负 债表 中以交 易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款和其他 各类应 收 款项等。应收 款
项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其他 各 类应 付款 项等 。
6.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内 确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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对于 以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产按照公允 价值进行 后 续计量； 对于 应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认： (1) 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所 有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方； 或者
(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽 然本基 金既 没有 转移 也没 有保留 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和 报
酬，但 是放 弃了 对该 金融 资产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
6.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的 股 票投 资 按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在活跃市场 的金融工具 按其估值日的 市场交易价 格确定公允价 值；估值日 无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场 的金融工具 ，如估值日无 交易且最近 交易日后经济 环境发生了 重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融工具不 存在活跃市 场，采用市场 参与者普遍 认同且被以往 市场实际交 易价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其 他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
6.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额 结算时 ， 金 融资 产与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及 基 金赎 回确 认日 认列 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除股票 交 易所在地适用 的预缴所 得 税后的净额确 认
为投资 收益 。
以公允价值 计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 处置时其 处 置价格 与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ，其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则 按 直线 法计 算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
每一 基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
6.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项 目，于估 值 日采用估值日 的即期汇 率 折算为人民币 ，所产生 的 折算差额直接 计大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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入汇兑损益科 目。以公 允 价值计量的外 币非货币 性 项目，于估值 日采用估 值 日的即期汇 率折算为
人民币 ，所 产生 的折 算差 额直接 计入 公允 价值 变动 损益科 目。
6.4.4.13 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期 评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
6.4.4.14 其他重要的会计政策 和会 计估计
本基金 在本 报告 期间 无须 说明其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计 。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关境 内外税 务法 规和 实 务
操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
(2) 目前基金取得 的源自境外 的差价收入， 其涉及的境 外所得税税收 政策，按照 相关国家 或
地区税 收法 律和 法规 执行 ，在境 内不 予征 收营 业税 且暂不 征收 企业 所得 税。
(3) 目前基金取得 的源自境外 的股利收益， 其涉及的境 外所得税税收 政策，按照 相关国家 或
地区税 收法 律和 法规 执行 ，在境 内暂 不征 收个 人所 得税和 企业 所得 税。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年6 月30 日
活期存 款 761,761.57
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 761,761.57
注： 于 2015 年 6 月 30 日 ，活期 存款 中包 括的 外币 余额为 美元 活期 存 款 463.74 元 ，折 合人 民币
2,835.12 元。
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 15,404,891.46 15,951,401.34 546,509.88
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 15,404,891.46 15,951,401.34 546,509.88
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 于本 期末 未持 有 衍 生金融 资产/负 债。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
本基金 于本 期末 无买 入返 售金融 资产 。
6.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 247.22 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 247.22
6.4.7.6 其 他资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年6 月30 日
其他应 收款 910,926.40
待摊费 用 123,278.05
合计 1,034,204.45
6.4.7.7 应 付交 易费用
本基金 于本 期末 无应 付交 易费用 。
6.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 6,014.99
预提费 用 182,101.42
合计 188,116.41
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 198,897,170.16 198,897,170.16
本期申 购 6,278,437.53 6,278,437.53
本期赎 回( 以"-" 号填列) -189,107,544.57 -189,107,544.57
- 基金 拆分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - - 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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本期末 16,068,063.12 16,068,063.12
6.4.7.10 未 分配 利润
金额单 位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -967,266.38 -320,321.73 -1,287,588.11
本期利 润 8,201,837.04 857,883.61 9,059,720.65
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-5,043,016.01 -1,874,097.26 -6,917,113.27
其中： 基金 申购 款 327,346.89 -55,435.22 271,911.67
基金赎 回款 -5,370,362.90 -1,818,662.04 -7,189,024.94
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,191,554.65 -1,336,535.38 855,019.27
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 29,578.49
定期存 款利 息收 入 34,000.00
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 -
其他 -
合计 63,578.49
6.4.7.12 股 票投 资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益 —— 买 卖股 票差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 6 月30 日
卖出股 票成 交总 额
150,903,201.47
减：卖 出股 票成 本总 额
144,375,662.70
买卖股票 差 价收 入
6,527,538.77
6.4.7.13 基 金投 资收益
本报告 期内 本基 金无 基金 投资收 益。
6.4.7.14 债券投资收益
本报告 期内 本基 金无 债券 投资收 益。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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6.4.7.15 贵金属投资收益
本报告 期内 本基 金无 贵金 属投资 收益 。
6.4.7.16 衍生工具收益
本报告 期内 本基 金无 衍生 工具收 益。
6.4.7.17 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 6 月30 日
股票投 资产 生的 股利 收益 540,192.81
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 540,192.81
6.4.7.18 公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 857,883.61
—— 股 票投 资 857,883.61
—— 债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 857,883.61
6.4.7.19 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
基金赎 回 费 收入 245,375.55
合计 245,375.55
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 赎回 费总 额的 25% 归 入基 金资 产。
6.4.7.20 交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用
54,598.24
银行间 市场 交易 费用
-
合计
54,598.24
6.4.7.21 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
审计费 用 26,232.33
信息披 露费 148,767.52
银行汇 划费 14,016.13
指数授 权费 104,140.87
合计 293,156.85
注：指数许可 使用费 按 前 一日基金资产 净 值的 0.06% 的年费率计提 ，逐日累 计 ，按年支付， 标的
指数许 可使 用费 的收 取下 限为每 年 40,000.00 美元 。
6.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日 ，本 基金 无需 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关 系或 其他重大利害关系的 关联 方发生变化的情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生 关联 交易的各关联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公司( “ 大成基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司( “中 国农 行 ” ) 基金托 管人 、基 金销 售机构
纽约梅 隆银 行股 份有 限公 司( “纽 约梅 隆 ” ) 境外资 产托 管人
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司( “ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司( “ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
大成国 际资 产管 理有 限公 司( “大 成国 际 ” ) 基金管 理人 的子 公司
大成创 新资 本管 理有限 公 司( “大 成创新 资 基金管 理人 的合 营企 业 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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本”)
注：1 、 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
6.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
本报告 期内 本基 金无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
6.4.10.1 关联方报酬
6.4.10.1.1 基金管理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 392,233.79
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 181,320.17
注： 支 付基 金管 理人 大成 基金的 管理 人 报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.8% 的 年 费率计 提， 逐日 累计
至每月 月 末 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.8% / 当 年天数 。
6.4.10.1.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 122,573.03
注：支付基金 托管人中 国 农行 的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.25% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.25% / 当年 天 数。
6.4.10.2 与关联方进行银行间 同业 市场的债券( 含回购) 交易
本报告 期内 本基 金未 发生 与关联 方进 行的 银行 间同 业市场 的债 券( 含回 购)交 易。
6.4.10.3 各关联方投资本基金 的情 况
6.4.10.3.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.10.3.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告 期末 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方无 投资 本基金 的情 况。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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6.4.10.4 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月30 日
期末余 额 当期 利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
纽约梅 隆 2,493.49 - - -
中国 农 行 759,268.08 29,578.49 - -
注：本基金的 银行存款 由 基金托管人中 国农行和 境 外资产托管人 纽约梅隆 保 管，按银行 同业利率
计息。
6.4.10.5 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期内 本基 金未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
6.4.10.6 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 无须 作说 明的其 他关 联交 易事 项。
6.4.11 利润分配情况
6.4.11.1 利润分配情况—— 非 货币 市场基金
本报告 期内 本基 金无 利润 分配事 项。
6.4.12 期末（2015 年6 月30 日）本基金持有的流通 受限 证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末， 本基 金未 持有因 认购 新发 或增 发证 券而流 通受 限的 证券 。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
于本报 告期 末， 本基 金未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金为指数 型基金， 跟 踪标的指数市 场表现， 目 标为获取市场 平均收益 ， 属于中高风险 品
种。本基金投 资的金融 工 具主要包括股 票投资、 债 券投资及权证 投资等。 本 基金在日常 经营活动
中面临的与这 些金融工 具 相关的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。 本基 金的基金
管理人从事风 险管理的 主 要目标是争取 将以上风 险 控制在限定的 范围之内 ， 使本基金在 风险和收
益之间 取得 最佳 的平 衡以 实现“ 风险 和收 益相 匹配 ”的风 险收 益目 标。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管 理部) 、部 门互 控、大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会，对公司 整体运营 风 险进行监督， 监督风险 控 制措施的执行 ；在管理 层 层面设立投 资风险控
制委员会，通 过 定期会 议 讨论涉及投资 风险的重 大 议题，形成正 式决议提 交 投委会；在 业务操作
层面，监察稽 核部履行 合 规控制职责， 通过定期 、 不定期检查内 控制度的 执 行情况、对 重大风险
点以专项稽核 的方式确 保 公司内控制度 、流程得 到 贯彻执行。风 险管理部 履 行风险量化 评估分析
职责。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金 在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
为了规避信用 风险，本 公 司在交易前对 交易对手 的 资信状况进行 充分的评 估 。本基金的银 行
存款存放在本 基金的托 管 行 中国农业 银 行及境外 次 托管行 纽约梅 隆 ，与该 等 银行存款相 关的信用
风险不重大。 本基金在 交 易所进行的 交 易均通过 有 资格的经纪商 进行证券 交 收和款项清 算，违约
风险发 生的 可能 性很 小。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 的信用等 级 评估来控制证 券
发行人 的信 用风 险， 且通 过分散 化投 资以 分散 信用 风险。 于 2015 年 6 月 30 日，本 基金 未持 有 信
用类债 券( 2014 年 12 月31 日： 同) 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工 具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的 综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证
券在证 券交 易所 上市 ，均 能以合 理价 格适 时变 现。
于 2015 年 6 月 30 日 ，本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 ， 可
赎回基金份 额净值(所 有者 权益)无固定 到期日且 不计 息，因此账 面余额即 为未 折现的合约 到期现
金流量 。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具 的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有及 承担的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量 在很 大程 度上 独立 于市场 利率 变化 。本 基金 持有的 利率 敏感 性资 产主 要为银 行存 款等 。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 6 月 30 日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 761,761.57 - - -
761,761.57
交易性 金融 资产 - - - 15,951,401.34 15,951,401.34
应收证 券清 算款 - - - 846,976.25 846,976.25
应收利 息 - - - 247.22 247.22
应收股 利 - - - 6,837.02 6,837.02
应收申 购款 4,273.99 - -
118,464.51
122,738.50
其他资 产
- - - 1,034,204.45 1,034,204.45
资产总计 766,035.56 - -
17,958,130.79
18,724,166.35 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 31 页 共 49 页
负债
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 1,595,994.75 1,595,994.75
应付管 理人 报酬 - - - 12,931.67 12,931.67
应付托 管费
- - 4,041.13 4,041.13
其他负 债 - - -
188,116.41
188,116.41
负债总计 - - -
1,801,083.96
1,801,083.96
利率敏感度缺口 766,035.56 - -
16,157,046.83
16,923,082.39
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 94,954,076.38 - - - 94,954,076.38
交易性 金融 资产 - - -
137,874,558.3
2 137,874,558.32
应收利 息 - - - 55,219.33 55,219.33
应收股 利 - - - 17,534.61 17,534.61
应收申 购款 1,988.07 - - 208,695.65 210,683.72
资产总计 94,956,064.45 - -
138,156,007.9
1 233,112,072.36
负债
应付证 券清 算款 - - - 29,830,872.31 29,830,872.31
应付赎 回款 - - - 5,405,223.90 5,405,223.90
应付管 理人 报酬 - - - 157,000.22 157,000.22
应付托 管费 - - - 49,062.55 49,062.55
其他负 债 - - - 60,331.33 60,331.33
负债总计 - - - 35,502,490.31 35,502,490.31
利率敏感度缺口 94,956,064.45 - -
102,653,517.6
0 197,609,582.05
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
于 2015 年 6 月 30 日 ，本 基金未 持有 交易 性债 券投 资(2014 年 12 月 31 日 本 基金未 持有 交易
性债券 投资)， 因此 市场 利 率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响 （2014 年12 月 31 日 ：同 ） 。
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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金持有以非记 账本位币 人 民币计价的资 产和负债 ， 因此存在相应 的外汇 风 险 。本基金管 理人每日
对本基 金的 外汇 头寸 进行 监控。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
美元
折合 人民 币
港币
折合 人民 币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 2,835.12 - - 2,835.12
交易性 金融 资产 15,951,401.34 - - 15,951,401.34
应收股 利 6,837.02 - - 6,837.02
应收利 息 19.56 - - 19.56
应收证 券清 算款 846,976.25 - - 846,976.25
其它资 产 1,034,204.45 - - 1,034,204.45
资产合 计 17,842,273.74 - - 17,842,273.74
以外币 计价 的负 债
负债合 计 - - - -
资产负 债表 外汇 风险 敞口 净额 17,842,273.74 - - 17,842,273.74
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 30,741,485.07 - - 30,741,485.07
交易性 金融 资产 137,874,558.32 - - 137,874,558.32
应收股 利 17,534.61 - - 17,534.61
资产合 计 168,633,578.00 - - 168,633,578.00
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 29,830,872.31 - - 29,830,872.31
其它负 债 32,858.48 - - 32,858.48
负债合 计 29,863,730.79 - - 29,863,730.79
资产负 债表 外汇 风 险 敞口 净额 138,769,847.21 - - 138,769,847.21
6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分 析
假设 除美元 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ：人 民币 万 元)
本期末 上年度 末 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 33 页 共 49 页
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
美元相 对人 民币 升 值 5% 增加 约84 增加 约694
美元相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约84 减少 约694
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和 外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券， 所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人通 过 严格的投资纪 律约束和 数 量化风险管理 手段，实 现 基金投资组合 对
标的指 数的 有效 跟踪 ，追 求跟踪 误差 最小 化。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。 纳斯达克 100 指数成 份 股、 备选成份股
以及以纳斯达克 100 指 数为跟踪标的的公募 基 金、上市交易型基金 、 结构性产品的比例
占基金资产 的 80%-95% ，其中投资于以纳斯 达 克 100 指数为跟踪标的 的公募基金、上市
交易型基金、结构性 产 品的比例不超过 10% ； 投资于现金、银行存 款 、固定收益类证券
以及中国证监会允许 基 金投资的其他金融工 具 的比例为基金资产的 5%-20% ， 其中投 资于
现金或者到期日 在一年 以内的政府债券 的比例 不低于基金资产 净值的 5% 。此外，本基金
的基金管理人 每日对本 基 金所持有的证 券价格实 施 监控，定期运 用多种定 量 方法对基金 进行风险
度量， 包 括VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进
行跟踪 和控 制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 15,951,401.34 94.26 137,874,558.32 69.77
交易性 金融 资产 －基金 投资 - 0.00 - 0.00
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - 0.00 - 0.00
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金 融资 产 － 权证 投资 - 0.00 - 0.00 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 34 页 共 49 页
其他 - 0.00 - 0.00
合计 15,951,401.34 94.26 137,874,558.32 69.77
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ：人 民币 万 元)
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上 升 5% 增加 约78 增加 约161
2.业绩 比较 基准 下 降 5% 减少 约78 减少 约161
6.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 15,951,401.34 85.19
其中： 普通 股票 15,951,401.34 85.19
存托凭 证 - 0.00
优先股 - 0.00
房地产 信托 凭证 - 0.00
2 基金投 资 - 0.00
3 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
4 金融衍 生品 投资 - 0.00
其中： 远期 - 0.00
期货 - 0.00
期权 - 0.00
权证 - 0.00
5 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售金 融资
产
- 0.00
6 货币市 场工 具 - 0.00
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 761,761.57 4.07
8 其他各 项资 产 2,011,003.44 10.74 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 35 页 共 49 页
9 合计 18,724,166.35 100.00
7.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分 布
金额单 位: 人民 币元
国家( 地区) 公允价 值 占基金 资产 净值 比列(%)
美国 15,951,401.34 94.26
合计 15,951,401.34 94.26
7.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
7.3.1 期末指数投资按行业 分类 的权益投资组合
行业类 别 公允价 值（ 人民 币元 ） 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
金融 - 0.00
消费者 非必 需品 3,144,470.93 18.58
信息技 术 8,807,553.86 52.04
工业 329,224.27 1.95
医疗保 健 2,491,086.45 14.72
能源 - 0.00
消费者 常用 品 1,003,360.54 5.93
公用事 业 - 0.00
基础材 料 51,967.74 0.31
电信服 务 123,737.55 0.73
合计 15,951,401.34 94.26
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
7.3.2 期末积极投资按行业 分类 的权益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 及存 托凭 证。
7.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的权 益投资明细
7.4.1 期末指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 所有权益投资 明细
序
号
公司名 称( 英文) 公司名 称
(中文)
证券代
码
所在证 券
市场
所属国
家（地
区）
数量
(股)
公允价 值 占基金 资
产净值 比
列(%)
1
Apple Inc. 苹果公 司 AAPL UQ
纳斯达克
交易所
US
2,983.0
0
2,287,359.
30
13.52
2
Microsoft Corp 微软 MSFT UQ
纳斯达克
交易所
US
4,189.0
0
1,130,675.
78
6.68
3
Amazon.com Inc 亚马逊 公司 AMZN UQ
纳斯达克
交易所 US
241.00
639,578.48
3.78
4 Facebook Inc Facebook 公 FB UQ 纳斯达克 US 1,164.0
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 36 页 共 49 页
司 交易所 0 610,323.50
3.61
5
Google Inc C 谷歌公 司 GOOG UQ
纳斯达克
交易所 US
177.00
563,247.62
3.33
6
Gilead Sciences
Inc
吉利德 科学 GILD UQ
纳斯达克
交易所 US
761.00
544,708.80
3.22
7
Google Inc A 谷歌公 司
GOOGL
UQ
纳斯达克
交易所 US
149.00
491,936.69
2.91
8
Intel Corp 英特尔 公司 INTC UQ
纳斯达克
交易所 US
2,457.0
0
456,867.25
2.70
9
Cisco Systems
Inc
思科 CSCO UQ
纳斯达克
交易所 US
2,634.0
0
442,194.49
2.61
10
Comcast Corp 康卡斯 特
CMCSA
UQ
纳斯达克
交易所 US
1,099.0
0
404,071.42
2.39
11
Amgen Inc 安进 AMGN UQ
纳斯达克
交易所 US
393.00
368,854.03
2.18
12
QUALCOMM Inc 高通公 司 QCOM UQ
纳斯达克
交易所 US
844.00
323,163.18
1.91
13
Biogen Inc 百健 BIIB UQ
纳斯达克
交易所 US
121.00
298,812.84
1.77
14
Walgreens Boots
Alliance Inc
Walgreens
Boots
Alliance 公
司
WBA UQ
纳斯达克
交易所
US
564.00
291,155.06
1.72
15
Celgene Corp 新基医 药 CELG UQ
纳斯达克
交易所 US
410.00
290,098.57
1.71
16
Starbucks Corp 星巴克 SBUX UQ
纳斯达克
交易所 US
777.00
254,685.61
1.50
17
eBay Inc. 电子湾 EBAY UQ
纳斯达克
交易所 US
629.00
231,650.17
1.37
18
Mondelez
International
Inc
Mondelez 国
际公司
MDLZ UQ
纳斯达克
交易所
US
842.00
211,774.37
1.25
19
Express Scripts
Holding Co.
快捷药 方 ESRX UQ
纳斯达克
交易所 US
377.00
204,991.33
1.21
20
Costco Wholesale
Corp
好市多 批发 COST UQ
纳斯达克
交易所 US
227.00
187,434.54
1.11
21
The Priceline
Group Inc
Priceline
集团
PCLN UQ
纳斯达克
交易所 US
26.00
183,014.41
1.08
22
BAIDU INC - SPON
ADR
百度 BIDU UQ
纳斯达克
交易所 US
143.00
174,044.65
1.03
23
Texas
Instruments Inc
德州仪 器 TXN UQ
纳斯达克
交易所 US
538.00
169,422.41
1.00
24
Regeneron
Pharmaceuticals
再 生 元 制 药
股 份 有 限 公
REGN UQ
纳斯达克
交易所 US
52.00
162,174.00
0.96
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 37 页 共 49 页
Inc 司
25
Kraft Foods
Group Inc.
卡 夫 食 品 集
团 股 份 有 限
公司
KRFT UQ
纳斯达克
交易所
US
306.00
159,276.64
0.94
26
DIRECTV
DIRECTV 公
司
DTV UQ
纳斯达克
交易所 US
261.00
148,060.33
0.87
27
Twenty-First
Century Fox, Inc
新闻集 团 FOXA UQ
纳斯达克
交易所 US
652.00
129,726.56
0.77
28
Adobe Systems
Inc
奥多比 ADBE UQ
纳斯达克
交易所 US
259.00
128,273.05
0.76
29
NetFlix Inc 奈飞公 司 NFLX UQ
纳斯达克
交易所 US
31.00
124,504.32
0.74
30
Automatic Data
Processing
ADP 公司 ADP UQ
纳斯达克
交易所 US
243.00
119,190.07
0.70
31
Cognizant Tech
Solutions Corp
高 知 特 科 技
公司
CTSH UQ
纳斯达克
交易所 US
316.00
118,019.62
0.70
32
Yahoo Inc 雅虎 YHOO UQ
纳斯达克
交易所 US
486.00
116,738.83
0.69
33
Alexion
Pharmaceuticals
Inc
Alexion 制
药公司
ALXN UQ
纳斯达克
交易所
US
103.00
113,831.01
0.67
34
Avago
Technologies Ltd
安 华 高 科 技
公司
AVGO UQ
纳斯达克
交易所 US
132.00
107,273.87
0.63
35
TESLA MOTORS INC
特 斯 拉 汽 车
公司
TSLA UQ
纳斯达克
交易所 US
65.00
106,602.23
0.63
36
Mylan NV 迈兰公 司 MYL UQ
纳斯达克
交易所 US
253.00
104,961.83
0.62
37
LIBERTY GLOBAL
PLC-SERIES C
LIBERTY
GLOBAL 公司
LBTYK
UQ
纳斯达克
交易所 US
320.00
99,050.10
0.59
38
ILLUMINA INC
ILLUMINA
公司
ILMN UQ
纳斯达克
交易所 US
74.00
98,787.46
0.58
39
Vertex
Pharmaceuticals
Inc
维 特 制 药 股
份有限 公司
VRTX UQ
纳斯达克
交易所
US
126.00
95,118.32
0.56
40
Broadcom Corp A
Broadcom
公司
BRCM UQ
纳斯达克
交易所 US
286.00
90,029.73
0.53
41
Intuit Inc
Intuit 公
司
INTU UQ
纳斯达克
交易所 US
142.00
87,481.58
0.52
42
American
Airlines Group
Inc.
美 国 航 空 集
团公司
AAL UQ
纳斯达克
交易所
US
358.00
87,404.49
0.52
43
TWENTY-FIRST
CENTURY FOX - B 新闻集 团
FOX UQ
纳 斯达克
交易所 US
413.00
81,352.82
0.48
44 NXP 恩 智 浦 半 导 NXPI UQ 纳斯达克 US 130.00
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 38 页 共 49 页
SEMICONDUCTORS
NV
体 交易所 78,046.22
0.46
45
Cerner Corp 塞纳公 司 CERN UQ
纳斯达克
交易所 US
178.00
75,152.53
0.44
46
Applied
Materials Inc
应用材 料 AMAT UQ
纳斯达克
交易所 US
637.00
74,849.66
0.44
47
COMCAST
CORP-SPECIAL CL
A
康卡斯 特
CMCSK
UQ
纳斯达克
交易所
US
197.00
72,190.49
0.43
48
Monster Beverage
Corp New
Monster
Beverage
Corp
MNST UQ
纳斯达克
交易所
US
88.00
72,102.33
0.43
49
O'Reilly
Automotive
O'Reilly
汽 车 股 份 有
限公司
ORLY UQ
纳斯达克
交易所
US
52.00
71,840.67
0.42
50
PACCAR Inc 帕卡 PCAR UQ
纳斯达克
交易所 US
183.00
71,389.91
0.42
51
Viacom Inc B
维 亚 康 姆 公
司
VIAB UQ
纳斯达克
交易所 US
179.00
70,737.78
0.42
52
Electronic Arts 电子艺 界 EA UQ
纳斯达克
交易所 US
162.00
65,861.81
0.39
53
SIRIUS XM
HOLDINGS INC
SIRIUS XM 公
司
SIRI UQ
纳斯达克
交易所 US
2,834.0
0
64,625.77
0.38
54
Marriott Intl A 万豪国 际 MAR UQ
纳斯达克
交易所 US
142.00
64,580.28
0.38
55
Micron
Technology Inc
美光技 术 MU UQ
纳斯达克
交易所 US
560.00
64,500.93
0.38
56
Ross Stores Inc
Ross 商店
有限公 司
ROST UQ
纳斯达克
交易所 US
214.00
63,596.97
0.38
57
Analog Devices
Inc
模拟器 件 ADI UQ
纳斯达克
交易所 US
162.00
63,569.03
0.38
58
Fiserv Inc Fiserv 公司 FISV UQ
纳斯达克
交易所 US
122.00
61,779.52
0.37
59
CHARTER
COMMUNICATION-A
特 许 通 讯 公
司
CHTR UQ
纳斯达克
交易所 US
58.00
60,723.33
0.36
60
Western Digital
Corp
西 部 数 据 公
司
WDC UQ
纳斯达克
交易所 US
119.00
57,051.99
0.34
61
Intuitive
Surgical Inc
直 觉 外 科 手
术公司
ISRG UQ
纳斯达克
交易所 US
19.00
56,278.74
0.33
62
ACTIVISION
BLIZZARD INC
ACTIVISION
BLIZZARD 公
司
ATVI UQ
纳斯达克
交易所
US
376.00
55,651.86
0.33
63
Paychex Inc
Paychex 公
司
PAYX UQ
纳斯达克
交易所 US
188.00
53,881.85
0.32
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 39 页 共 49 页
64
Sigma-Aldrich
Corp
西格玛- 奥
德里奇
SIAL UQ
纳斯达克
交易所 US
61.00
51,967.74
0.31
65
Dollar Tree Inc
Dollar Tree
公司
DLTR UQ
纳斯达克
交易所 US
106.00
51,188.81
0.30
66
Symantec Corp 赛门铁 克 SYMC UQ
纳斯达克
交易所 US
352.00
50,033.70
0.30
67
VODAFONE GROUP
PLC-SP ADR
沃达丰 集团 VOD UQ
纳斯达克
交易所 US
220.00
49,024.96
0.29
68
Altera Corp Altera 公司 ALTR UQ
纳斯达克
交易所 US
155.00
48,517.53
0.29
69
DISH NETWORK
CORP-A
DISH NETWOR
公司
DISH UQ
纳斯达克
交易所 US
116.00
48,018.42
0.28
70
Seagate
Technology
希 捷 科 技 公
司
STX UQ
纳斯达克
交易所 US
164.00
47,624.94
0.28
71
SBA
COMMUNICATIONS
CORP-CL A
SBA 通 信 公
司
SBAC UQ
纳斯达克
交易所
US
67.00
47,093.00
0.28
72
CHECK POINT
SOFTWARE TECH
CHECK POINT
软件科 技
CHKP UQ
纳斯达克
交易所 US
93.00
45,229.33
0.27
73
Whole Foods
Market Inc
全食超 市 WFM UQ
纳斯达克
交易所 US
185.00
44,607.27
0.26
74
LIBERTY GLOBAL
PLC-A
LIBERTY
GLOBAL 公司
LBTYA
UQ
纳斯达克
交易所 US
130.00
42,973.11
0.25
75
Lam Research
Corp
Lam
Research
公司
LRCX UQ
纳斯达克
交易所
US
82.00
40,781.99
0.24
76
CA Inc 冠群国 际 CA UQ
纳斯达克
交易所 US
227.00
40,648.29
0.24
77
CATAMARAN CORP
CATAMARAN
公司
CTRX UQ
纳斯达克
交易所 US
107.00
39,955.80
0.24
78
Akamai
Technologies Inc
阿 卡 迈 技 术
公司
AKAM UQ
纳斯达克
交易所 US
92.00
39,270.34
0.23
79
Fastenal Co 快扣公 司 FAST UQ
纳斯达克
交易所 US
152.00
39,196.49
0.23
80
LIBERTY
INTERACTIVE
CORP-A
LIBERTY
INTERACTIV
E 公司
QVCA UQ
纳斯达克
交易所
US
229.00
38,850.40
0.23
81
VERISK ANALYTICS
INC-CLASS A
VERISK
ANALYTICS
公司
VRSK UQ
纳斯达克
交易所
US
87.00
38,699.82
0.23
82
Tractor Supply
Co
Tractor
Supply 公司
TSCO UQ
纳斯达克
交易所 US
70.00
38,490.00
0.23
83
SanDisk Corp
SanDisk
Corp
SNDK UQ
纳斯达克
交易所 US
107.00
38,084.92
0.23
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 40 页 共 49 页
84
Schein Henry Inc 汉瑞祥 公司 HSIC UQ
纳斯达克
交易所 US
43.00
37,361.19
0.22
85
Bed Bath & Beyond
Inc
Bed Bath &
Beyond
BBBY UQ
纳斯达克
交易所 US
88.00
37,111.02
0.22
86
Keurig Green
Mountain Inc
Keurig
Green
Mountain 公
司
GMCR UQ
纳斯达克
交易所
US
79.00
37,010.33
0.22
87
Stericycle Inc
Stericycle
公司
SRCL UQ
纳斯达克
交易所 US
44.00
36,021.58
0.21
88
Xilinx Inc 赛灵思 XLNX UQ
纳斯达克
交易所 US
133.00
35,906.88
0.21
89
Autodesk Inc 欧特克 ADSK UQ
纳斯达克
交易所 US
117.00
35,818.24
0.21
90
TripAdvisor Inc.
TripAdviso
r 公司
TRIP UQ
纳斯达克
交易所 US
67.00
35,693.52
0.21
91
Citrix Systems
Inc
思杰系 统 CTXS UQ
纳斯达克
交易所 US
83.00
35,601.20
0.21
92
Nvidia Corp
NVIDIA 公
司
NVDA UQ
纳斯达克
交易所 US
278.00
34,178.57
0.20
93
Linear
Technology Corp
凌特 LLTC UQ
纳斯达克
交易所 US
124.00
33,530.16
0.20
94
Wynn Resorts Ltd
永 利 度 假 村
有限公 司
WYNN UQ
纳斯达克
交易所 US
52.00
31,367.90
0.19
95
NetApp Inc
网 域 存 储 技
术
NTAP UQ
纳斯达克
交易所 US
161.00
31,064.18
0.18
96
Staples Inc 史泰博 公司 SPLS UQ
纳斯达克
交易所 US
331.00
30,981.34
0.18
97
CH Robinson
Worldwide Inc
罗 宾 逊 全 球
物 流 有 限 公
司
CHRW UQ
纳斯达克
交易所
US
75.00
28,607.06
0.17
98
KLA-Tencor
Corporation
Kla-Tencor
公司
KLAC UQ
纳斯达克
交易所 US
82.00
28,178.93
0.17
99
Expeditors Intl
of WA Inc
华 盛 顿 康 捷
国 际 物 流 公
司
EXPD UQ
纳斯达克
交易所
US
99.00
27,904.92
0.16
100
VIMPELCOM
LTD-SPON ADR
VIMPELCOM
公司
VIP UQ
纳斯达克
交易所 US
909.00
27,619.59
0.16
101
Mattel Inc 美泰 MAT UQ
纳斯达克
交易所 US
175.00
27,485.22
0.16
102
Discovery
Communications
Inc C
探 索 传 播 公
司
DISCK
UQ
纳斯达克
交易所
US
142.00
26,981.52
0.16
103 Garmin Ltd 佳 明 有 限 公 GRMN UQ 纳斯达克 US 99.00
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 41 页 共 49 页
司 交易所 26,588.47
0.16
104
LIBERTY MEDIA
CORP - C
LIBERTY
MEDIA 公司
LMCK UQ
纳斯达克
交易所 US
117.00
25,678.95
0.15
105
LIBERTY VENTURES
- SER A
LIBERTY
VENTURES 公
司
LVNTA
UQ
纳斯达克
交易所
US
69.00
16,565.59
0.10
106
Discovery
Communications
Inc A
探 索 传 播 公
司
DISCA
UQ
纳斯达克
交易所
US
77.00
15,657.05
0.09
107
LIBERTY MEDIA
CORP - A
LIBERTY
MEDIA 公司
LMCA UQ
纳斯达克
交易所 US
54.00
11,898.04
0.07
7.4.2 积极投资期末按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名权益投 资明 细
本基 金本 报告 期末 未持 有积极 投资 的股 票及 存托 凭证。
7.5 报告期内权益投资组 合的 重大变动
7.5.1 累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的权益投资明细
金额单 位: 人民 币元
序号 公司名 称( 英文) 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比
例（％ ）
1 Facebook Inc FB UQ 1,307,061.56 0.66
2 Walgreens Boots Alliance
Inc
WBA UQ 1,240,637.02 0.63
3 Biogen Inc BIIB UQ 1,238,152.50 0.63
4 Gilead Sciences Inc GILD UQ 1,149,308.35 0.58
5 Google Inc A GOOGL UQ 1,111,116.19 0.56
6 Cisco Systems Inc CSCO UQ 1,070,583.93 0.54
7 Amazon.com Inc AMZN UQ 1,059,613.41 0.54
8 eBay Inc. EBAY UQ 1,031,403.20 0.52
9 QUALCOMM Inc QCOM UQ 941,833.19 0.48
10 BAIDU INC BIDU UQ 939,002.87 0.48
11 Amgen Inc AMGN UQ 915,630.22 0.46
12 Comcast Corp CMCSA UQ 911,793.74 0.46
13 Celgene Corp CELG UQ 693,813.40 0.35
14 Starbucks Corp SBUX UQ 681,671.92 0.34
15 Costco Wholesale Corp COST UQ 482,921.52 0.24
16 Express Scripts Holding
Co.
ESRX UQ 475,591.61 0.24
17 Mondelez International
Inc
MDLZ UQ 475,090.00 0.24 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 42 页 共 49 页
18 The Priceline Group Inc PCLN UQ 427,563.57 0.22
19 Texas Instruments Inc TXN UQ 426,063.34 0.22
20 Twenty-First Century
Fox, Inc
FOXA UQ 370,771.13 0.19
注：本 期累 计买 入金 额指 买入成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相关交 易费 用。
7.5.2 累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的权益投资明细
金额单 位: 人民 币元
序号 公司名 称( 英文) 证券代 码 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金
资产净 值比
例（％ ）
1 Apple Inc. AAPL UQ 19,323,382.85 9.78
2 Microsoft Corp MSFT UQ 9,281,401.08 4.70
3 Amazon.com Inc AMZN UQ 6,043,948.90 3.06
4 Facebook Inc FB UQ 6,034,171.81 3.05
5 Google Inc A GOOGL UQ 5,338,577.56 2.70
6 Gilead Sciences Inc GILD UQ 5,231,693.09 2.65
7 Cisco Systems Inc CSCO UQ 4,924,712.42 2.49
8 Google Inc C GOOG UQ 4,824,826.18 2.44
9 Comcast Corp CMCSA UQ 4,232,250.16 2.14
10 Amgen Inc AMGN UQ 4,096,544.98 2.07
11 Intel Corp INTC UQ 4,003,509.08 2.03
12 QUALCOMM Inc QCOM UQ 3,895,175.80 1.97
13 Biogen Inc BIIB UQ 3,286,457.27 1.66
14 Celgene Corp CELG UQ 3,172,633.23 1.61
15 Starbucks Corp SBUX UQ 2,642,913.10 1.34
16 eBay Inc. EBAY UQ 2,432,692.47 1.23
17 Costco Wholesale Corp COST UQ 2,166,938.39 1.10
18 The Priceline Group Inc PCLN UQ 2,117,649.54 1.07
19 Express Scripts Holding
Co.
ESRX UQ 2,095,079.54 1.06
20 Mondelez International
Inc
MDLZ UQ 2,072,348.84 1.05
注：本 期累 计卖 出金 额指 卖出成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相关交 易费 用。
7.5.3 权益投资的买入成本 总额 及卖出收入总额
单位: 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 21,594,622.11
卖出收 入（ 成交 ）总 额 150,903,201.47
注：本项 中 “ 买入股 票的 成本(成交)总额 ”及“ 卖 出股票的收 入(成交)总额”均按买卖 成交金 额
（成交 单价 乘以 成交 数量 ）填列 ，不 考虑 相关 交易 费用。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 43 页 共 49 页
7.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金额衍 生品 。
7.10 期末按 公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 报告期内基金投资的 前十 名证券的发行主体无 被监 管部门立案调查的， 或在 报告编制日
前一年内受到公开谴 责、 处罚的。
7.11.2 基金投资的前十名股 票中 ，没有投资于超出基 金合 同规定备选股票库之 外股 票。
7.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 846,976.25
3 应收股 利 6,837.02
4 应收利 息 247.22
5 应收申 购款 122,738.50
6 其他应 收款 910,926.40
7 待摊费 用 123,278.05
8 其他 -
9 合计 2,011,003.44
7.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 无流 通受 限情 况。
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 44 页 共 49 页
7.11.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
839 19,151.45 230,315.53 1.43% 15,837,747.59 98.57%
注：持 有人 户数 为有 效户 数，即 存量 份额 大于 零的 账户。
8.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金
218,493.88
1.3598%
8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金 投资和 研究
部门负 责人 持有 本开 放式 基金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 10~50
§9 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年11 月 13 日 ）基 金份 额总 额 474,326,755.60
本报告 期期 初基 金份 额总 额 198,897,170.16
本报告 期基 金总 申购 份额 6,278,437.53
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 189,107,544.57
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列 ） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 16,068,063.12
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 45 页 共 49 页
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
一、基 金管 理人 的重 大人 事变动
1、 基金 管理 人 于 2015 年1 月13 日发 布了 《大 成 基金管 理有 限公 司关 于高 级管理 人员 变
更 的 公告 》 ， 经大 成基 金管理 有 限公 司第 六届 董事 会第 一 次会 议审 议通 过， 刘彩 晖 女士 不再 担任
公司副 总经 理。
2 、基 金管 理人 于 2015 年 1 月 22 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第一 次 会议 审议 通过 ，由 肖剑 先 生、 钟鸣 远先
生任公 司副 总经 理。
3 、 基 金管 理人 于2015 年5 月5 日发 布了 《大 成基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更的
公 告 》 ， 经大 成基 金管 理有限 公 司第 六届 董事 会第 六次 会 议审 议通 过， 刘明 先生 不 再担 任公 司副
总经理 。
4 、基 金管 理人 于 2015 年 5 月 16 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第七 次 会议 审议 通过 ，肖 冰先 生 不再 担任 公司
副总经 理。
二、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 的重 大人 事变 动
无。
10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉 讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 聘任 的为 本基 金审 计的会 计师 事务 所为 普华 永道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙） 。大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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该事务 所自 基金 合同 生效 日起为 本基 金提 供审 计服 务至今 。
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 ，本 基金 管理 人、托 管人 及高 级管 理人 员未受 到监 管部 门稽 查或 处罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股 票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
摩根士 丹利 1 172,497,823.58 100.00% 51,749.53 100.00% -
注：1 、根据中 国证监会 颁 布的《关于完 善证券投 资 基金交易席位 制度有关 问 题的通知》 （ 证
监基金 字[2007]48 号） 的 有关规 定， 本公 司制 定了 租 用境内 证券 公司 交易 单元 的选择 标准 和程 序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（ 一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三 ） 研 究实 力较 强 ， 能 提供包 括研 究报 告 、 路 演 服务 、 协 助进 行上 市公 司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力，满 足
各投资 组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交易单元 的选择标 准 形成《券商服 务
评价表 》 ， 然后 根据 评分 高 低进行 选择 基金 交易 单元 。
2 、公 司作 为管 理人 负责 选 择代理 各投 资组 合证 券买 卖的境 外券 商， 具体 选择 标准如 下：
（一） 具备 该机 构所 在国 家或地 区政 府、 监管 机构 核发的 营业 执照 、业 务许 可证明 文件 ；
（二） 资历 雄厚 ，信 誉良 好；
（三） 财务 状况 良好 ，经 营行为 规范 ；
（四 ） 内 部管 理规 范、 严 格， 具备 健全 的内 控制 度( 包括但 不限 于公 平交 易制 度及保 密制 度)，
能满足 各投 资组 合运 作高 度保密 的要 求； 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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（五）证券研 究或市场 研 究实力较强， 有固定的 研 究机构和专门 研究人员 ， 能及时、定期 、
全面地为各投 资组合提 供 宏观经济、行 业情况、 个 股分析 、市场 研究等各 方 面研究报告 及周到的
信息服 务， 并能 根据 各投 资组合 投资 的特 定要 求， 提供专 题研 究报 告；
（六）具备各 投资组合 运 作所需的交易 执行能力 。 能够准确、及 时、高质 量 完成各投资组 合
下达的 交易 指令 。
（七）具备各 投资组合 运 作所需的后台 清算执行 能 力。能及时、 高效处理 交 易清算、证券 交
收等后 台清 算业 务。
（八） 能提 供各 投资 组合 运作、 管理 所需 的其 他服 务。
（九） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
交易管 理部 在每 半 年 15 个 交易日 内， 汇总 上半年 境 外券商 综合 服务 评价 结果 ， 作为 当次 境外
券商交 易量 分配 依据 。并 依此制 作交 易量 分配 计划 ，报部 门及 公司 分管 领导 批准；
交易量 分配 计划 获批 后， 作为选 择交 易券 商的 依据 ，供交 易员 在交 易时 进行 券商选 择。
券商服务出现 重大失误 或 其他异常情况 时，及时 报 公司监察稽核 部及相关 领 导。可暂停与 该
券商的 合作 ，并 对其 失误 所造成 的损 失进 行追 偿。
3 、境 内交 易单 元包 括： 长 江证券 、中 信证 券、 海通 证券、 光大 证券 、江 海证 券、安 信证 券、
东方证券、中 金公司、 广 州证券、中投 证券、湘 财 证券、银河证 券、招商 证 券、申银万 国、中银
国际 、 东 莞证 券、 渤海 证 券、 国都 证券 、 国 泰君 安 、 华 宝证 券、 国信 证券 、 中航证 券 、 财 富证 券、
华泰证券、天 源证券、 广 发证券、西南 证券 、华 福 证券、齐鲁证 券、民生 证 券、万联证 券、东海
证券、万和证 券、华鑫 证 券、东吴证券 、国海证 券 、华林证券、 英大证券 、 民族证券。 上述交易
单元无 交易 。
4 、本 报告 期内 本基 金 无 退租 或新 增 的 境内 交易 单元 ，无新 增或 退租 境外 交易 单元。
10.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
无。
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法 定 披 露方 式
法 定 披 露日
期
1
大成基金 管理有 限公司 关于 高级管理 人员变 更的
公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/13
2 大成基金 管理有 限公司 关于 网上 交易 银联通 系统 中国证监 会指定 报 2015/1/14 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
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升级暂停 服务的 公告 刊及本公 司网站
3
大成纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 境外主 要市
场节假日 暂停申 购、赎 回及 定投业务 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/15
4
大成基金 管理有 限公司 关于 高级管理 人员变 更的
公告（肖 剑）
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/22
5
大成基金 管理有 限公司 关于 高级管理 人员变 更的
公告（钟 鸣远）
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/22
6
大成基金 管理有 限公司 关于 旗下部分 基金增 加上
海天天基 金销售 有限公 司为 代销机构 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/24
7
大成基金 管理有 限公司 关于 旗下部分 基金增 加上
海天天基 金销售 有限公 司为 代销机构 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/24
8
大成基金 管理有 限公司 关于 网上交易 银联通 支付
通道升级 暂停服 务的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/28
9
大成基金 管理有 限公司 关于 网上交易 银联通 银行
通道升级 暂停服 务的更 新公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/1/30
10
大成纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 境外主 要市
场节假日 暂停申 购、赎 回及 定投业务 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/2/14
11
大成基金 管理有 限公司 关于 网上交易 银联通 银行
通道恢复 服务的 公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/2
12
关于大成 纳斯达 克 100 指数证券投资 基金增 加华
宝证券有 限责任 公司为 代销 机构的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/3
13
大成基金 管理有 限公司 关于 调整网上 直销基 金转
换及定投 最低交 易限额 的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/13
14
大成基金 管理有 限公司 关于 旗下证券 投资基 金估
值调整情 况的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/25
15
大成基金 管理有 限公司 关于 网上直销 交易平 台银
联通富滇 银行支 付通道 暂停 服务的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/28
16
大成纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 境外主 要市
场节假日 暂停申 购、赎 回及 定投业务 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/3/31
17
大成基金 管理有 限公司 关于 参与上海 天天基 金销
售有限公 司认购 、申购 费率 优惠活动 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/4/14
18
大成纳斯 达克100 指数证券 投资基金2015 年第1
季度报告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/4/18
19
大成基金 管理有 限公司 关于 高级管理 人员变 更的
公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/5
20
大成基金 管理有 限公司 关于 大成纳斯 达克 100 指
数型证券 投资基 金增加 光大 银行为代 销机构 的公
告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/8
21
大成基金 管理有 限公司 关于 调整网上 直销通 联支
付交易费 率的公 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/8
22
关于大成 基金官 方网站 及交 易系统升 级维护 的公
告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/15
23
大成基金 管理有 限公司 关于 高级管理 人员变 更的
公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/16 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年半年度报告
第 49 页 共 49 页
24
大成基金 管理有 限公司 关于 增加北京 钱景财 富投
资管理有 限公司 为开放 式基 金代销机 构并开 通相
关业务的 公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/19
25
大成纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 境外主 要市
场节假日 暂停申 购、赎 回及 定投业务 的公告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/5/21
26
关于在北 京市开 展打击 以私 募投资基 金为名 从事
非法集资 专项整 治行动 的通 告
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/6/24
27
大成纳斯 达克 100 指数基金 更新招募 说明书
（2015 年 1 期）
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/6/26
28
大成纳斯 达克 100 指数基金 更新招募 说明书 摘要
（2015 年 1 期）
中国证监 会指定 报
刊及本公 司网站 2015/6/26
§11 影响投资者决策的其 他重 要信息
无。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 大 成 纳斯 达 克100 指数 证券 投资基 金的 文件 ；
2、《 大成 纳 斯达 克100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3、《 大成 纳 斯达 克100 指 数证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿。
12.2 存放地点
本期报 告存 放在 本基 金管 理人和 托管 人的 住所 。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
阅。
大成基 金管 理有 限公 司
2015 年8 月27 日
