易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
易方达沪深 300 医 药 卫生 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资基金
2015 年 半 年度 报 告
2015 年 6 月 30 日
基金管理人 ：易方达基金管理有限公司
基金托管人 ：中国建设银行股份有限公司
送出日期 ：二〇一五年八月二十六日 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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1.2 目录
1 重要 提示 及目 录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3
2 基金 简介 .................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ................................................................................................................................. 6
3 主要 财务 指标 和基 金净 值表现 .............................................................................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 ................................................................................................................................. 7
4 管理 人报 告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ......................................................................................................... 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ........................................................................... 10
4.4 管理人 对 报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ........................................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ........................................................... 12
4.6 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ....................................................................... 12
4.7 管理人 对 报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ........................................................................... 13
5 托管 人报 告 ............................................................................................................................................ 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ............................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ........... 13
5.3 托管人 对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容 的真 实、 准确和 完整 发表 意见 ........................... 13
6 半年 度财 务会 计报 告（ 未经审 计） .................................................................................................... 14
6.1 资产负 债表 ................................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 15
6.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ............................................................................................... 16
6.4 报表附 注 ....................................................................................................................................... 17
7 投资 组合 报告 ........................................................................................................................................ 32
7.1 期末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................... 32
7.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ....................................................................................... 32
7.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ................................... 33
7.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ........................................................................................... 34
7.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ....................................................................................... 35
7.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ............................... 36
7.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ................... 36
7.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ................... 36
7.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ............................... 36
7.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ................................................................... 36 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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7.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ................................................................... 36
7.12 投资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 36
8 基金 份额 持有 人信 息 ............................................................................................................................ 37
8.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ................................................................................... 37
8.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ....................................................................................................... 37
8.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ....................................................................... 38
8.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ........................................ 38
9 开放 式基 金份 额变 动 ............................................................................................................................ 38
10 重 大事 件揭 示 ...................................................................................................................................... 39
10.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ....................................................................................................... 39
10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ....................................... 39
10.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ........................................................... 39
10.4 基金投 资策 略的 改变 ............................................................................................................... 39
10.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ................................................................................... 39
10.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ................................................... 39
10.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ............................................................................... 39
10.8 其他重 大事 件 ........................................................................................................................... 40
11 备 查文 件目 录 ...................................................................................................................................... 41
11.1 备查文 件目 录 ........................................................................................................................... 41
11.2 存放地 点 ................................................................................................................................... 41
11.3 查阅方 式 ................................................................................................................................... 41
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称
易方达 沪 深 300 医 药卫 生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基
金
基金简 称 易方达 沪 深 300 医药 ETF
基金主 代码 512010
交易代 码 512010
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2013 年 9 月 23 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 77,553,475.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 10 月 28 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金主要采取完全复制 法，即完全按照标的指数 的成份股组成及其 权
重构建基金股票投资组合 ，并根据标的指数成份股 及其权重的变动进 行
相应调 整。 但在 因特 殊情 形 导致基 金无 法完 全投 资于 标的指 数成 份股 时，
基金管理人将采取其他指 数投资技术适当调整基金 投资组合，以达到 紧
密跟踪 标的 指数 的目 的。
业绩比 较基 准 沪深 300 医 药卫 生指 数
风险收 益特 征
本基金属股票型基金，预 期风险与预期收益水平高 于混合型基金、债 券
型基金与货币市场基金。 本基金为指数型基金，主 要采用完全复制法 跟
踪标的指数的表现，具有 与标的指数所代表的市场 组合相似的风险收 益
特征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路3
号4004-8室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院
1号楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 刘晓艳 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州银
行大 厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海
分公司
上海市 浦东新区陆家 嘴东路 166 号中
国保险 大 厦 36 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号
广州银 行大 厦 40 楼
注：本基金场内注册登记 机构为中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司 ，场外注册登记机
构为易 方达 基金 管理 有限 公司。
3 主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 30,540,169.25
本期利 润 36,852,271.98
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.3163
本期加 权平 均净 值利 润率 25.08%
本期基 金份 额净 值增 长率 37.07%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 13,849,461.94 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1786
期末基 金资 产净 值 106,640,640.15
期末基 金份 额净 值 1.3751
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 37.51%
注：1.所述 基金 业绩 指标不 包括 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ，计 入费用 后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2. 本 期已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去一 个月 -9.49% 3.70% -9.64% 3.84% 0.15% -0.14%
过去三 个月 14.59% 2.82% 15.95% 2.89% -1.36% -0.07%
过去六 个月 37.07% 2.20% 39.97% 2.25% -2.90% -0.05%
过去一 年 61.28% 1.71% 65.86% 1.75% -4.58% -0.04%
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
37.51% 1.49% 48.56% 1.55% -11.05% -0.06%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 9 月 23 日 至 2015 年 6 月 30 日 ） 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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注： 自基 金合 同生 效至 报 告期末 ， 基金 份额 净值 增 长率 为 37.51% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
48.56% 。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 分公 司和 易方 达国际 控股 有限 公司 、
易方达 资产 管理 有限 公司 、广东 新三 联投 资发 展有 限公司 等多 个子 公司 。易 方达秉 承“ 取信 于市 场 ，
取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队 合作 实现持 续稳 健增 长” 的
经营理 念， 以严 格的 管理 、规范 的运 作和 良好 的投 资业绩 ，赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ，易 方达
取得全 国社 会保 障基 金投 资管理 人资 格。2005 年 8 月，易 方达 获得 企业 年金 基金投 资管 理人 资格 。
2007 年 12 月 ，易 方达 获 得合格 境内 机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月 ，易方 达获 得从 事特 定
客户资 产管 理业 务资 格。 截至 2015 年 6 月 30 日， 易方达 旗下 共管 理 82 只 开 放式基 金、1 只 封闭 式
基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业务 ，资产 管理 总规 模 5348.85
亿元。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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任职日 期 离任日 期
林飞
本基金 的基 金
经理、 易方 达
50 指 数证 券
投资基 金的 基
金经理 （自
2007 年 2 月 10
日至 2015 年 6
月 5 日 ） 、 易 方
达深 证 100 交
易型开 放式 指
数基金 的基 金
经理 （ 自 2006
年 7 月 4 日至
2015 年 6 月 5
日） 、 易 方达 深
证 100 交易 型
开放式 指数 证
券投资 基金 联
接基金 的基 金
经理 （ 自 2009
年 12 月 1 日至
2015 年 6 月 5
日） 、 易 方达 沪
深 300 交易 型
开放式 指数 发
起式证 券投 资
基金的 基金 经
理（ 自 2013
年 3 月 6 日至
2015 年 6 月 5
日） 、 易 方达 沪
深 300 非银 行
金融交 易型 开
放式指 数证 券
投资基 金的 基
金经理 、易 方
达资产 管理
（香港 ）有 限
公司基 金经
理、指 数与 量
化投资 部总 经
理
2013-09-2
3
- 12 年
博士研 究生 ， 曾 任融 通基 金
管理有 限公 司研 究员 、 基 金
经理助 理 ， 易方 达基 金管 理
有限公 司基 金经 理助 理、 指
数与量化投资部总经理助
理、 指 数与 量化 投资 部副 总
经理、 易方 达沪 深 300 指数
证券投 资基 金的 基金 经理 。
余海燕
本基金 的基 金
经理、 易方 达
2013-09-2
3
- 10 年
硕士研 究生 ， 曾 任汇 丰银 行
Consumer Credit Risk 信用易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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沪深 300 非银
行金融 交易 型
开放式 指数 证
券投资 基金 的
基金经 理、 易
方达沪 深 300
非银行 金融 交
易型开 放式 指
数证券 投资 联
接基金 的基 金
经理、 易方 达
上证 50 指数
分级证 券投 资
基金的 基金 经
理、易 方达 国
企改革 指数 分
级证券 投资 基
金的基 金经 理
风险分 析师 ， 华 宝兴 业基 金
管理有 限公 司分 析师 、 基 金
经理助 理、 基金 经理 ， 易 方
达基金管理有限公司投资
发展部 产品 经理 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同 投资组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 3 次 ， 其中 2 次 为为 指数 组合因 投资 策略 需要 和
其他组合 发生的反向交易 ；1 次为不同基金经理管 理的非指数基金因投资策 略不同而发生的反向交
易，有 关基 金经 理按 规定 履行了 审批 程序 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2015 年上 半年 ，国 内宏 观 经济数 据前 低后 高，1-2 月 经济数 据大 幅低 于预 期，3 月 70 个 大中 城
市新建 住宅 价格 同比 下 跌 6.1% ， 延续 了 2014 年 以来 的下跌 趋势 ， 促 成了“330” 地产政 策放 松。 在稳
增长政策以及相关配套宽 松的货币政策下，二 季度 国内宏观经济有所改善并 呈现企稳迹象，特别是
房地产 销量 的持 续回 升， 以及电 厂煤 耗的 转好 等成 为市场 关注 的亮 点， 从 5 、6 月 PMI 数据来 看 经
济短期有回升的态势。面 对持续偏弱的经济形势， 偏松的货币政策以及积极 的财政政策在上半年继
续加码来对冲经济下行风 险，地方债务置换、改革 提速、政府鼓励呵护股市 积极发展等多方面因素
助推大 类资 产配 置继 续转 向股市 ，A 股 市场 延续 了 自去年 下半 年以 来的 积极 做多热 情， 交易 量也 屡
创日均 两万 多亿 的历 史新 高， 上 证综 指一度 突 破 5100 点的 8 年 新高， 随后 在监 管层要 求清 理场 外 配
资等相关业务的背景下， 市场出现 了快速的大幅回 撤，所有板块普跌，市场 表现出了显著的去杠杆
特征 ， 央 行在 6 月 底意 外 宣布降 息和 降准 并没 有止 住 A 股 的大 幅下 挫， 股指 快速下 跌导 致的 去杠 杆
自我实 现过 程在 半年 末仍 在持续 。
反映在 2015 年上 半年 的 A 股 市场 中， 对于 经济 基 本面、 政策 的认 知和 资金 面主导 了市 场的 走
势， 以 上证 综指 为代 表的 主要指 数波 动均 明显 上升 ， 市场 机会 依然 集中 在科 技、 创 新、 改革等 领域 。
风格方 面 ， 小 盘股 继续 跑 赢大盘 股 ， 上 半年 沪深 300 指数 上涨 26.58% ， 而 创 业板指 大 涨 94.23%。行
业方面，计算机、轻工、 纺织服装、传媒、电子、 通信等板块领涨，非银、 银行等金融板块表现相
对落后 。
报告期内医药板块分化显 著，受益于政策红利的医 疗服务、基于技术创新和 产业整合的医疗器
械两个 板块 在上 半年 表现 优异 ， 分 别上 涨 119.70% 、101.89% ； 中 药、 化学 制 药两个 子行 业在 上半 年
分别上 涨 55.18% 、66.06% 。以大 市值 白马制 药股 为 主要集 合的 沪深 300 医药 指数在 报告 期内上 涨
39.97% 。
报告期内本基金为正常运 作期，在操作中，我们严 格遵守基金合同，坚持既 定的指数化投资策
略， 在 指数 权重调 整和 基 金申赎 变动 时， 应 用指 数 复制和 数量 化技 术降 低冲 击成本 和减 少跟 踪误 差 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 1.3751 元 ， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 37.07% ， 同 期业 绩比
较 基 准收 益 率为 39.97% ， 日 跟踪 偏 离度 的 均值为 0.05% ，日 跟 踪误 差为 0.09% ， 年 化跟 踪误 差 为
1.446% ，主 要由 于成 份股 分红以 及基 金的 场外 申赎 引起的 ，在 合同 规定 的目 标控制 范围 之内 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下一阶段，中国经济 增速仍面临下行风险，但 是偏松的货币政策以及积 极的财政政策为市
场提供了 一个经济的“ 下跌期权” ，宽松的流动 性以及地方债务 置换计划的出 台和落实将 有效降低金
融系统债务问题的尾部风 险。股市的宏观环境仍积 极向好，改革的红利会逐 步体现到企业盈利；居
民大类 资产 配置 转向 A 股 将成为 推动 股市 长期 而持 续的动 力。 尽管 上半 年末 股 市在去 杠杆 的背 景下 ，
市场快 速回 调， 但是 市场 向好的 坚实 基础 仍在 ， 股 市是居 民资 产配 置和 国企 改革 、 大众 创业 的载 体 ，
这个大逻辑依然没有变， 股市的下跌更多来自恐慌 情绪导致的，经过前期的 调整，场外配资的风险
已经大量释放，整体来看 杠杆资金的风险已经处在 可控的位置，经过快速下 跌后的风险释放，市场
正给长 线资 金带 来良 好的 布局机 会。
在医疗改革、人口老龄化 、 产业升级等驱动因素下 ，我们长期看好医药行业 的投资价值。目前
中国处 方药 行业 正处 于上 一轮周 期的 后期 ， 而 随着 全国招 标结 束和 新医 保目 录调整 的完 成， 从 2015
年开始 将进 入 2-3 年的 新 一轮放 量周 期。 医药 板块 近期跟 随大 盘大 幅回 调， 作为防 御性 品种 ，随 着
中报业绩逐渐披露，业绩 成长确定性强的医药板块 具备更好的投资价值，大 浪淘沙后的医药优质白
马股更 有吸 引力 ，在 目前 时点上 估值 合理 、业 绩稳 健的以 优质 白马 医药 股为 代表的 沪深 300 医药指
数值得 积极 配置 。
作为被动型投资基金，本 基金将坚持既定的指数化 投资策略，以严格控制基 金相对目标指数的
跟踪偏离为投资目标，追 求跟踪偏离度及跟踪误差 的最小化，为长期看好医 药行业增长前景的投资
者提供 方便 、高 效的 投资 工具。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
第 13 页共 41 页
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结 算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚 假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
第 14 页共 41 页
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 59,618,431.53 1,166,585.86
结算备 付金
94,141.18 7,019.99
存出保 证金
68,488.32 14,816.85
交易性 金融 资产 6.4.7.2 99,400,573.01 94,147,781.34
其中： 股票 投资
99,400,573.01 94,147,781.34
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 3,027,182.16
应收利 息 6.4.7.5 712.91 210.20
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
159,182,346.95 98,363,596.40
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
16,751.82 -
应付赎 回款
52,187,543.79 -
应付管 理人 报酬
75,983.07 44,945.48
应付托 管费
15,196.67 8,989.09
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 27,629.95 20,087.68 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 218,601.50 330,000.00
负债合 计
52,541,706.80 404,022.25
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 77,553,475.00 97,644,002.00
未分配 利润 6.4.7.10 29,087,165.15 315,572.15
所有者 权益 合计
106,640,640.15 97,959,574.15
负债和 所有 者权 益总 计
159,182,346.95 98,363,596.40
注：报 告截 止 日 2015 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 1.3751 元， 基金 份额 总额 77,553,475.00 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
一、收入
37,870,159.13 -23,417,809.43
1.利息 收入
18,362.05 10,407.47
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 18,362.05 10,407.47
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
31,137,939.65 -10,371,865.04
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 30,465,774.03 -11,130,691.17
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 6.4.7.14 - -
股利收 益 6.4.7.15 672,165.62 758,826.13
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
6.4.7.16 6,312,102.73 -13,107,660.92
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.17 401,754.70 51,309.06
减：二、费用
1,017,887.15 991,288.54
1．管 理人 报酬
362,332.34 497,852.71 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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2．托 管费
72,466.51 99,570.58
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 6.4.7.18 311,246.51 83,589.81
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 6.4.7.19 271,841.79 310,275.44
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
36,852,271.98 -24,409,097.97
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
36,852,271.98 -24,409,097.97
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
97,644,002.00 315,572.15 97,959,574.15
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 36,852,271.98 36,852,271.98
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列）
-20,090,527.00 -8,080,678.98 -28,171,205.98
其中：1.基 金申 购款 159,618,379.00 24,571,946.70 184,190,325.70
2.基金 赎回 款 -179,708,906.00 -32,652,625.68 -212,361,531.68
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
77,553,475.00 29,087,165.15 106,640,640.15
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
281,173,734.00 -11,054,779.06 270,118,954.94
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
- -24,409,097.97 -24,409,097.97 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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润）
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列）
-89,000,000.00 7,138,493.58 -81,861,506.42
其中：1.基 金申 购款 6,000,000.00 -392,754.91 5,607,245.09
2.基金 赎回 款 -95,000,000.00 7,531,248.49 -87,468,751.51
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
192,173,734.00 -28,325,383.45 163,848,350.55
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 张优 造 ， 会计 机构 负责 人：陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达 沪深 300 医 药卫 生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金( 以下 简称“ 本基 金”) 经中 国证 券监 督
管理委 员会( 以下 简称“ 中 国证监 会”) 证 监许 可[2013]862 号《 关于 核准 易方 达 沪深 300 医药 卫生 交易
型开放式指数证券投资基 金募集的批复》核准，由 易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国
证券投 资基 金法 》和 《易 方达沪 深 300 医药 卫生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 公开 募
集。 经向中 国证 监会 备案 ， 《易 方达沪 深 300 医 药卫 生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金合 同》 于
2013 年 9 月 23 日正 式生 效， 基 金合 同生效 日的 基 金份额 总额 为 521,173,734.00 份 基金 份额， 其中 认
购资金 利息 折 合 2,700.00 份基金 份额 。本 基金 为交 易型开 放式 基金 ，存 续期 限不定 。本 基金 的基 金
管理人 为易 方达 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《 企业 会计 准则 － 基本准 则 》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“ 企业 会计 准则”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年
度报告> 》 、 中国证券投 资 基金业协会颁 布的《证 券 投资基金会计 核算业务 指 引》 、 《 易方达沪 深 300
医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金基金合同 》和中国证监会发布的有 关规定及允许的基金行
业实务 操作 编制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
除下述 事项 外， 本报 告期 所采用 的会 计政 策、 会计 估计与 最近 一期 年度 报告 相一致 。
对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除
外) ，按 照中 证指 数有 限公 司根据 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度
固定收 益品 种的 估值 处理 标准》 所独 立提 供的 债券 估值结 果确 定公 允价 值。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计估计变更的 说明
对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除
外) ， 鉴于 其交 易量 和交 易 频率不 足以 提供 持续 的定 价信息 ， 本基 金本 报告 期 改为采 用中 证指 数有 限
公司根 据 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理
标准》 所独 立提 供的 估值 结果确 定公 允价 值。
6.4.5.2 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票 交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
6.4.7 重要财务报表项目 的说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
活期存 款 59,618,431.53
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 59,618,431.53
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 90,224,584.58 99,400,573.01 9,175,988.43
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 90,224,584.58 99,400,573.01 9,175,988.43
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 645.32
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 39.78
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 27.81
合计 712.91
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 27,629.95
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 27,629.95
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 168,601.50
其他应 付款 50,000.00
合计 218,601.50
6.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 97,644,002.00 97,644,002.00
本期申 购 159,618,379.00 159,618,379.00 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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本期赎 回（以“-” 号填 列） -179,708,906.00 -179,708,906.00
本期末 77,553,475.00 77,553,475.00
6.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -9,445,942.37 9,761,514.52 315,572.15
本期利 润 30,540,169.25 6,312,102.73 36,852,271.98
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-7,244,764.94 -835,914.04 -8,080,678.98
其中： 基金 申购 款 -3,784,219.94 28,356,166.64 24,571,946.70
基金赎 回款 -3,460,545.00 -29,192,080.68 -32,652,625.68
本期已 分配 利润 - - -
本期末 13,849,461.94 15,237,703.21 29,087,165.15
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 15,542.65
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 2,466.54
其他 352.86
合计 18,362.05
6.4.7.12 股票投资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益 项目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 24,385,457.36
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 6,080,316.67
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 30,465,774.03
6.4.7.12.2 股票投资收益 ——买卖股票差价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 215,164,160.93
减：卖 出股 票成 本总 额 190,778,703.57
买卖股 票差 价收 入 24,385,457.36
6.4.7.12.3 股票投资收益 ——赎回差价收入 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
赎回基 金份 额对 价总 额 91,497,963.06
减：现 金支 付赎 回款 总额 45,123,026.06
减：赎 回股 票成 本总 额 40,294,620.33
赎回差 价收 入 6,080,316.67
6.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。
6.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
6.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
股票投 资产 生的 股利 收益 672,165.62
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 672,165.62
6.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 6,312,102.73
——股 票投 资 6,312,102.73
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
——贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 6,312,102.73
6.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 173,429.85
替代损 益收 入 148,364.84
基金申 购费 收入 79,960.01
合计 401,754.70 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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注： 替 代损 益收 入是 指投 资者采 用可 以现 金替 代或 退补现 金替 代方 式申 购(赎回) 本基 金时 ， 补 入
( 卖出) 被替代股票的实际买入成本( 实际卖出金额) 与申购( 赎回) 确认日估值的差额或强制退款的被 替
代股票 在强 制退 款计 算日 与申购( 赎回) 确认 日估 值的 差额。
6.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 311,246.51
银行间 市场 交易 费用 -
合计 311,246.51
6.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
审计费 用 19,835.79
信息披 露费 119,012.93
银行汇 划费 3,240.29
上市费 29,752.78
指数使 用费 100,000.00
其他 -
合计 271,841.79
6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”)
基金管 理人 股东、 申购 赎 回代办 证券 公
司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 30,033,981.57 6.92% 312,948.85 0.50%
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 12,324.73 25.10% 8,505.72 30.78%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 128.57 0.50% 128.57 0.91%
注：上述佣金按市场佣金 率计算，以扣除由中国证 券登记结算有限责任公司 收取的证管费、经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。
该类佣金协议的服务范围 还包括佣金收取方为本基 金提供的证券投资研究成 果和市场信息服务
等。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 362,332.34 497,852.71
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.50% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管理费每日计提，按 月支付。由托管人根据与 管理人核对一致的财务数 据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的 帐户路径进行资金支付， 管理人无需再出具资金划 拨指令。若遇法定节假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 72,466.51 99,570.58
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.10%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托管费每日计提，按 月支付。由托管人根据与 管理人核对一致的财务数 据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的 帐户路径进行资金支付， 管理人无需再出具资金划 拨指令。若遇法定节假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行
59,618,431.5
3
15,542.65 7,254,428.17 9,146.13
注：本基金的银行存款由 基金托管人中国建设银行 股份有限公司保管，按银 行同业利率或约定
利率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
6.4.12 期末（2015 年 6 月30 日）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限 证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00200
1
新 和
成
2015-06
-30
重大事
项
17.09
2015-0
7-13
18.49 121,587 2,164,839.89 2,077,921.83 -
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全公司的组织架构中 ，对风险实行多层次、多 角度、全方位的管理。从 投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为及相关 风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风 险控制；从岗位职能的分 工上看，基金经理、监察 部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从 不同角度、不同环节对投 资的全过程实行风险监控 和管理；从投资管理的
流程看， 已经形成了一套贯穿“ 事前的风险定 位、事中的风险 管理和事后的风险评估” 的健全的风 险
监控体系。本基金属股票 基金，预期风险与收益水 平高于混合基金、 债券基 金与货币市场基金。本
基金为指数型基金，主要 采用完全复制法跟踪标的 指数的表现，具有与标的 指数、以及标的指数所
代表的 股票 市场 相似 的风 险收益 特征 。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险。本基金在 交易所进行的证券交易交 收和款项清算对手为中
国证券登记结算有限责任 公司，在银行间同业市场 主要通过交易对手库制度 防范交易对手风险 。于
2015 年 6 月 30 日 ，本 基 金持有 的除 国债 、央 行票 据和政 策性 金融 债以 外的 债券占 基金 资产 净值 的
比例 为 0.00%(2014 年 12 月 31 日：0.00%) 。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三 方评级机构的债项评级 。2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国
债、政 策性 金融 债、 央票 及未有 三方 机构 评级 的短 期融资 券。3. 债券 投资 以 全价列 示。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注： 1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。 2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、
政策性 金融 债和 央票 。3. 债券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比例、压力测试等方 法评估组合的流动性风险 。本基金申购赎回采用一 篮子股票的形式，流动
性风险 低于 其他 类型 的基 金。
6.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 6 月 30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 59,618,431.53 - - - 59,618,431.53
结算备 付金 94,141.18 - - - 94,141.18
存出保 证金 68,488.32 - - - 68,488.32
交易性 金融 资产 - - - 99,400,573.01 99,400,573.01
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 712.91 712.91
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 59,781,061.03 - - 99,401,285.92
159,182,346.9
5
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 16,751.82 16,751.82
应付赎 回款 - - - 52,187,543.79 52,187,543.79
应付管 理人 报酬 - - - 75,983.07 75,983.07
应付托 管费 - - - 15,196.67 15,196.67
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 27,629.95 27,629.95
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 218,601.50 218,601.50
负债总 计 - - - 52,541,706.80
52,541,706.
80 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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利率敏 感度 缺口 59,781,061.03 - - 46,859,579.12
106,640,640.1
5
上年度 末
2014 年 12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,166,585.86 - - - 1,166,585.86
结算备 付金 7,019.99 - - - 7,019.99
存出保 证金 14,816.85 - - - 14,816.85
交易性 金融 资产 - - - 94,147,781.34 94,147,781.34
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 3,027,182.16 3,027,182.16
应收利 息 - - - 210.20 210.20
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 1,188,422.70 - - 97,175,173.70 98,363,596.40
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 44,945.48 44,945.48
应付托 管费 - - - 8,989.09 8,989.09
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 20,087.68 20,087.68
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 330,000.00 330,000.00
负债总 计 - - - 404,022.25 404,022.25
利率敏 感度 缺口 1,188,422.70 - - 96,771,151.45 97,959,574.15 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个 基点 - -
2.市场 利率 上升 25 个 基点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。 本基 金的 基金管 理人 采用 Barra 风 险管理 系统 ，通 过标 准
差、跟 踪误 差、beta 值、V AR 等 指标 ，监 控投 资组合 面临的 市场 价格 波动 风险 。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 99,400,573.01 93.21 94,147,781.34 96.11
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 99,400,573.01 93.21 94,147,781.34 96.11
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
第 31 页共 41 页
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 4,980,552.20 4,713,241.32
2.业绩 比较 基准 下降 5% -4,980,552.20 -4,713,241.32
6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 97,322,651.18 元， 属于 第二 层次 的余额 为 2,077,921.83 元 ，无属 于第 三层 次的 余
额(2014 年 12 月 31 日 ： 第 一层 次 86,660,766.42 元 ， 第二层 次 7,487,014.92 元 ， 无属于 第三 层次 的余
额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票，若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票 公允价值应属第二层 次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让
的固定 收益 品种( 可转 换债 券、 资 产支 持证 券和 私募 债券除 外) ， 本基 金于 2015 年 3 月 19 日起 改为 采
用中证 指数 有限 公司 根据 《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定收 益
品种的估值处理标准》所 独立提供的估值结果确定 公允价值，并将相关债券 的公允价值从第一层次
调整至 第二 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年 6 月 30 日 ，本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 99,400,573.01 62.44
其中： 股票 99,400,573.01 62.44
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 59,712,572.71 37.51
7 其他各 项资 产 69,201.23 0.04
8 合计 159,182,346.95 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 7.2 的 合计 项不 含可 退 替代款 估值 增值 。
7.2 报告期末按行业分类 的股 票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 96,492,398.53 90.48
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业 - - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
2,908,174.48 2.73
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 99,400,573.01 93.21
7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600276 恒瑞医 药 265,989 11,847,150.06 11.11
2 000538 云南白 药 117,680 10,152,253.60 9.52
3 600196 复星医 药 258,683 7,486,286.02 7.02
4 600535 天士力 146,752 7,302,379.52 6.85
5 000423 东阿阿 胶 118,104 6,436,668.00 6.04
6 600085 同仁堂 155,071 5,568,599.61 5.22
7 000623 吉林敖 东 161,698 5,433,052.80 5.09
8 600252 中恒集 团 209,540 4,819,420.00 4.52
9 300003 乐普医 疗 117,762 4,777,604.34 4.48
10 600332 白云山 121,112 4,173,519.52 3.91
11 002252 上海莱 士 62,338 4,079,398.72 3.83
12 600867 通化东 宝 179,405 3,934,351.65 3.69
13 002038 双鹭药 业 62,691 3,551,445.15 3.33
14 002422 科伦药 业 82,577 3,306,383.08 3.10
15 002007 华兰生 物 65,753 2,912,200.37 2.73
16 300015 爱尔眼 科 90,148 2,908,174.48 2.73 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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17 000999 华润三 九 94,669 2,876,990.91 2.70
18 002001 新 和 成 121,587 2,077,921.83 1.95
19 002294 信立泰 71,835 2,054,481.00 1.93
20 002399 海普瑞 54,865 1,864,861.35 1.75
21 002653 海思科 68,053 1,837,431.00 1.72
7.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
7.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600276 恒瑞医 药 20,423,448.68 20.85
2 000538 云南白 药 19,083,436.51 19.48
3 600535 天士力 14,578,132.61 14.88
4 600196 复星医 药 14,405,536.69 14.71
5 000623 吉林敖 东 14,289,466.40 14.59
6 000423 东阿阿 胶 12,310,303.60 12.57
7 600085 同仁堂 9,023,910.05 9.21
8 300003 乐普医 疗 8,772,291.50 8.96
9 600252 中恒集 团 8,767,285.82 8.95
10 600332 白云山 8,438,007.82 8.61
11 002252 上海莱 士 8,175,344.72 8.35
12 002038 双鹭药 业 7,670,293.52 7.83
13 002422 科伦药 业 7,556,660.96 7.71
14 600079 人福医 药 7,540,995.32 7.70
15 600867 通化东 宝 6,886,716.44 7.03
16 002007 华兰生 物 6,855,833.87 7.00
17 000999 华润三 九 5,825,665.57 5.95
18 300015 爱尔眼 科 5,237,106.63 5.35
19 002001 新 和 成 5,187,918.67 5.30
20 002294 信立泰 4,791,011.42 4.89
21 002399 海普瑞 4,387,534.96 4.48
22 600267 海正药 业 4,238,319.52 4.33
23 002603 以岭药 业 4,054,832.54 4.14
24 600436 片仔癀 3,807,685.46 3.89
25 600664 哈药股 份 3,345,062.50 3.41
26 002653 海思科 2,965,666.06 3.03
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
7.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000538 云南白 药 21,490,021.72 21.94
2 000623 吉林敖 东 14,338,217.43 14.64
3 600276 恒瑞医 药 13,987,845.05 14.28
4 000423 东阿阿 胶 13,825,751.49 14.11
5 600079 人福医 药 12,054,706.82 12.31
6 600535 天士力 9,978,496.00 10.19
7 600196 复星医 药 9,853,736.42 10.06
8 002252 上海莱 士 9,118,977.03 9.31
9 002603 以岭药 业 8,199,825.41 8.37
10 002038 双鹭药 业 8,099,212.91 8.27
11 002422 科伦药 业 8,021,423.36 8.19
12 600332 白云山 7,468,832.63 7.62
13 600436 片仔癀 7,461,209.31 7.62
14 002007 华兰生 物 7,286,751.06 7.44
15 600664 哈药股 份 6,620,348.04 6.76
16 600085 同仁堂 6,579,028.01 6.72
17 600267 海正药 业 6,430,873.80 6.56
18 600252 中恒集 团 6,302,007.99 6.43
19 000999 华润三 九 6,115,707.19 6.24
20 300015 爱尔眼 科 5,889,484.86 6.01
21 002001 新 和 成 5,472,731.03 5.59
22 600867 通化东 宝 5,268,676.68 5.38
23 002294 信立泰 5,070,359.38 5.18
24 002399 海普瑞 4,551,829.13 4.65
25 300003 乐普医 疗 2,886,782.20 2.95
26 002653 海思科 2,791,325.98 2.85
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 218,618,467.84
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 215,164,160.93
注：“ 买入 股票成 本” 或“ 卖出 股票收 入” 均按 买卖成 交金 额（成 交单 价乘以 成交数 量）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
7.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
7.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
7.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 68,488.32
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 712.91
5 应收申 购款 - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 69,201.23
7.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
1,424 54,461.71 51,448,721.00 66.34% 26,104,754.00 33.66%
注：持 有人 户数 含场 外持 有人户 数。
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额 （ 份） 占上市 总份 额比 例
1
汇丰人 寿保 险有 限公 司－ 积极进 取投 资
账户
2,900,000.00 9.01%
2
汇丰人 寿保 险有 限公 司－ 平衡增 长投 资
账户
1,500,000.00 4.66%
3 付立新 800,000.00 2.49%
4 梁斌 690,000.00 2.14%
5 冉龙彪 638,400.00 1.98% 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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6 舟山君 歌投 资合 伙企 业（ 有限合 伙） 516,700.00 1.61%
7 周向红 507,100.00 1.58%
8 郭建本 504,010.00 1.57%
9 李卓衡 500,000.00 1.55%
10 丁新华 398,667.00 1.24%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数 （ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
8.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年 9 月 23 日 ）基 金份 额总 额 521,173,734.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 97,644,002.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 159,618,379.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 179,708,906.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 77,553,475.00
注：期 初基 金总 份额 包含 场外份 额 4,470,268 份； 期 末基金 总份 额包 含场 外份 额 45,379,741 份；
总申购 份额 包含 场外 总申 购份 额 139,618,379 份， 总 赎回份 额包 含场 外总 赎回 份额 98,708,906 份。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
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10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
佣金
占当期 佣
金总量 的易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
第 40 页共 41 页
额的比 例 比例
招商证 券 3 - - - - -
申万宏 源 4 373,876,818.69 86.19% 24,517.65 49.93% -
平安证 券 2 29,871,828.51 6.89% 12,259.46 24.97% -
广发证 券 2 30,033,981.57 6.92% 12,324.73 25.10% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 易 方 达 上
证 中 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 与 旗
下 部 分 开 放 式 基 金 场 外 基 金 份 额 之 间 转 换 业
务 及 与 易 方 达 货 币 市 场 基 金 之 间 赎 回 转 申 购
业务的 公告
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-23
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-26
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 基 金
固定收 益品 种估 值方 法调 整的公 告
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-20
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达 国
际控股 有限 公司 的公 告
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-29 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年半年度报告
第 41 页共 41 页
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 易 方 达 深
证 100 交易型开 放式指数 基金与旗下 部分开
放 式 基 金 场 外 基 金 份 额 之 间 转 换 业 务 及 与 易
方 达 货 币 市 场 基 金 之 间 赎 回 转 申 购 业 务 的 公
告
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-20
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 对 市 场 上 出 现 假 冒
公司客 服电 话进 行诈 骗活 动的特 别提 示
中国证券报、上海证券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 沪深 300 医 药卫 生交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 沪深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 沪深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 托管 协议 》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照 。
11.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年八月二十 六日
