易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
易方达现金增利货币市场基金
2015 年 半 年度 报 告
2015 年 6 月 30 日
基金管理人： 易方达基金管理有限公司
基金托管人： 中国建设银行股份有限公司
送出日期： 二〇一五年八月二十六日 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2015 年2 月5 日起 至6 月 30 日止 。
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1.2 目录
1 重要 提示 及目 录 ............................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................... 3
2 基金 简介 ..................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................... 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................... 6
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................... 6
3 主要 财务 指标 和基 金净 值表现 ................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标 ..................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................... 7
4 管理 人报 告 ................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .............................. 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 .................................... 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................ 12
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................. 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 .................................... 13
5 托管 人报 告 .................................................................. 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ...................................... 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 .... 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............ 13
6 半年 度财 务会 计报 告（ 未经审 计） .............................................. 13
6.1 资 产负 债表 ................................................................ 13
6.2 利 润表 .................................................................... 15
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 .............................................. 16
6.4 报 表附 注 .................................................................. 16
7 投资 组合 报告 ................................................................ 32
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ...................................................... 32
7.2 债 券回 购融 资情 况 .......................................................... 32
7.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................. 33
7.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .......................................... 33
7.5 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前十名 债券 投资 明细 .............. 34
7.6“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................... 34
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ........ 34
7.8 投 资组 合报 告附 注 .......................................................... 34
8 基金 份额 持有 人信 息 .......................................................... 35
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及持 有人 结构 ........................................ 35
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 .................................. 36 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ................ 36
9 开放 式基 金份 额变 动 .......................................................... 36
10 重 大事 件揭 示 ............................................................... 37
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ................................................... 37
10.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ................... 37
10.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................. 37
10.4 基 金投 资策 略的 改变 ....................................................... 37
10.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ......................................... 37
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ......................... 37
10.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ....................................... 38
10.8 偏 离度 绝对 值超 过 0.5% 的情 况 ............................................... 39
10.9 其 他重 大事 件 ............................................................. 39
11 备 查文 件目 录 ............................................................... 40
11.1 备 查文 件目 录 ............................................................. 40
11.2 存 放地 点 ................................................................. 40
11.3 查 阅方 式 ................................................................. 40
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 现金 增利 货币 市场 基金
基金简 称 易方达 现金 增利 货币
基金主 代码 000620
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 2 月 5 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 404,069,756.28 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 000620 000621
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
30,452,105.83 份 373,617,650.45 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在 有 效控 制 投资 风险 和 保持 高 流动 性 的基 础上 ，力争 获 得高 于 业绩 比较
基准的 投资 回报 。
投资策 略
本 基 金根 据 市场 情况 和 可 投 资 品种 的 容量 ，在 严谨深 入 的研 究 分析 基础
上 ， 综合 考 量市 场资 金 面走 向 、存 款 银行 的信 用资质 、 信用 债 券的 信用
评 级 以及 各 类资 产的 收 益率 水 平、 流 动性 特征 等，确 定 各类 资 产的 配置
比例， 力争 获得 高于 业绩 比较基 准的 投资 回报 。
业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 七天 通知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本 基 金为 货 币市 场基 金 ，预 期 风险 和 预期 收益 低于股 票 型基 金 、混 合型
基金和 债券 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 刘晓艳 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 40 楼
3 主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期 （2015 年 2 月 5 日 （基金合同生效日） 至 2015 年 6
月 30 日）
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
本期已 实现 收益 197,804.04 4,301,323.87
本期利 润 197,804.04 4,301,323.87
本期净 值收 益率 1.4810% 1.5766%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2015 年 6 月 30 日)
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
期末基 金资 产净 值 30,452,105.83 373,617,650.45
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
报告期末(2015 年 6 月 30 日)
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
累计净 值收 益率 1.4810% 1.5766%
注：1. 本期已实现收益指 基金本期利息收入、投资 收益、其他收入（不含公 允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收 益加上本期公允价值变动 收益，由于本基金采用易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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摊余成 本 法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2. 本基 金利 润分 配是 按日 结转份 额。
3. 本基 金合 同 于2015 年2 月5 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
1． 易方达现金增利货币 A ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1294% 0.0013% 0.1126% 0.0000% 0.0168% 0.0013%
过去三 个月 0.8128% 0.0137% 0.3418% 0.0000% 0.4710% 0.0137%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.4810% 0.0109% 0.5490% 0.0000% 0.9320% 0.0109%
2． 易方达现金增利货币 B ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1489% 0.0013% 0.1126% 0.0000% 0.0363% 0.0013%
过去三 个月 0.8724% 0.0137% 0.3418% 0.0000% 0.5306% 0.0137%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.5766% 0.0109% 0.5490% 0.0000% 1.0276% 0.0109%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动
的比较
易方达 现金 增利 货币 市场 基金
份额累 计净 值收 益 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
(2015 年 2 月 5 日 至 2015 年 6 月 30 日)
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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易方达 现金 增利 货 币 B
注：1. 本 基金 合同 于 2015 年2 月5 日生 效， 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年。
2. 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定 ， 自 基金 合同 生效 之日起 六个 月内 使基 金的 投资组 合比 例符
合本基金合同（第十二部 分二、投资范围，三、投 资策略和四、投资限制） 的有关约定。本报告期
本基金 处于 建仓 期内 。
3. 自 基金 合同 生效 至报 告 期末，A 类 基金 份额 净值 收益率 为 1.4810% ，B 类 基金份 额净 值收 益
率为1.5766% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 0.5490% 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准，易 方达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17
日，注 册资 本 1.2 亿元 ， 旗下设 有北 京、 广州 、上 海、成 都、 南京 分公 司和 易方达 国际 控股 有限 公
司、易方达资产管理有限 公司、广东新三联投资发 展有限公司等多个子公司 。易方达秉承 “取信于
市场，取信于社会 ”的宗 旨，坚持 “在诚信规范的 前提下，通过专业化运作 和团队合作实现持续稳
健增长 ”的经营理念，以 严格的管理、规范的运作 和良好的投资业绩，赢得 市场认可。2004 年 10
月， 易 方达 取得 全国 社会 保障基 金投 资管 理人 资格 。2005 年 8 月， 易方 达获 得企业 年金 基金 投资 管
理人资 格。2007 年 12 月 ，易方 达获 得合 格境 内机 构投资 者（QDII ）资 格。2008 年 2 月， 易方 达获
得从事 特定 客户 资产 管理 业务资 格。 截 至2015 年6 月 30 日， 易方 达旗 下共 管 理 82 只开 放式 基金 、
1 只封闭式基金和多个全 国社保基金资产组合、企 业年金及特定客户资产管 理业务，资产管理总规
模5348.85 亿元 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
石大怿
本基金 的基 金经
理、易 方达 月月 利
理财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经
理、易 方达 双月 利
理财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经
理、易 方达 天天 理
财货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达
货币市 场基 金的 基
金经理 、易 方达 保
证金收 益货 币市 场
基金的 基金 经理 、
易方达 易理 财货 币
市场基 金的 基金 经
理、易 方达 天天 增
利货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达
2015-02-05 - 6 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 南 方基
金 管 理 有 限 公司 交 易 管理
部 交 易 员 、 易方 达 基 金管
理 有 限 公 司 集中 交 易 室债
券 交 易 员 、 固定 收 益 部基
金经理 助理 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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财富快 线货 币市 场
基金的 基金 经理 、
易方达 龙宝 货币 市
场基金 的基 金经 理
梁莹
本基金 的基 金经
理、易 方达 月月 利
理财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经
理、易 方达 财富 快
线货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达
天天增 利货 币市 场
基金的 基金 经理 、
易方达 双月 利理 财
债券型 证券 投资 基
金的基 金经 理、 易
方达龙 宝货 币市 场
基金的 基金 经理 、
易方达 增金 宝货 币
市场基 金的 基金 经
理、易 方达 货币 市
场基金 的基 金经 理
助理、 易方 达天 天
理财货 币市 场基 金
的基金 经理 助理 、
易方达 保证 金收 益
货币市 场基 金的 基
金经理 助理 、易 方
达易理 财货 币市 场
基金的 基金 经理 助
理
2015-06-19 - 5 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 招 商证
券 股 份 有 限 公司 债 券 销售
交 易 部 交 易 员， 易 方 达基
金 管 理 有 限 公司 固 定 收益
交 易 员 、 固 定收 益 基 金经
理助理 。
注：1. 此处的“离任日期 ” 为公告确定的解聘日期 ，石大怿的 “任职日期 ” 为基金合同生效之
日，梁 莹的 “任 职日 期 ” 为公告 确定 的聘 任日 期。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同投资 组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 3 次 ， 其中 2 次 为为 指数 组合因 投资 策略 需要 和
其他组合发生的反向交易 ；1 次为不同基金经理管 理的非指数基金因投资策 略不同而发生的反向交
易，有 关基 金经 理按 规定 履行了 审批 程序 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2015 年上 半年， 国内 宏观 经济复 苏力 度依 然较 弱。 尽管 5 月份 的工 业产 出数 据小幅 反弹 ， 但 是
整体经 济数 据无 明显 回升 趋势。 上半 年的固 定资 产 投资增 速维 持低 位， 制 造 业的投 资意 愿仍 然不 足。
股票市场的火爆行情可能 持续分流了居 民消费资金 ，消费增速也维持在低位 。受到我国出口企业传
统竞争 优势 逐渐 丧失 和海 外需求 不振 的不 利影 响， 出口金 额已 经连 续三 个月 萎缩； 进口 增速 在 5 月
份继续 下滑 ， 上 半年 维持 负增长 ， 这 既有 大宗 商品 价格大 跌的 价格 因素 影响, 也反映 了我 国内 需不 振
的态势。在基本面较弱的 背景下，上半年的货币政 策相较去年四季度显著转 向宽松。人民银行启用
了多种宽松的货币政策， 包括下调存贷款基准利率 、下调存款准备金率、下 调公开市场回购利率、
续做中短期借贷便利等， 显著降低了货币市场利率 。银行间市场资金面自一 季度末以来维持了宽松
的局面 ， 二 季度 的货 币市 场资金 利率 甚至 降低 至五 年内的 最低 点。 存款 保险 制度的 正式 实施 以及 《大
额存单管理办法》的公布 和实行意味着利率市场化 改革在上半年也迈出了关 键的两步。基于对政策
面稳增 长意 愿较 强的 判断 ，我们 对货 币市 场利 率维 持低位 做好 了充 分的 准备 。
报告期内本基金以债券、 存款作为主要配置资产， 维持组合中等的剩余期限 ，在保持稳定的投
资收益 的同 时， 为投 资者 提供了 较高 的流 动性 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类 基 金份额 净值 收益 率 为 1.4810% ；B 类 基金 份额 净值 收 益率 为 1.5766% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.5490% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未 来 ， 国 内经 济仍 存 在下行 的压 力 ， 但 企稳 可 期。 7 月 10 日 ， 李克 强总 理主持 召开 座谈 会，
就当前经济形势和经济工 作，听取专家和企业负责 人的意见建议。会议中指 出，我国经济增长动力
和下行压力并存，要坚持 宏观调控正确取向，实施 积极的财政政策和稳健的 货币政策，把创新宏观
调控与推进结构性改革有 机结合，更加精准有效地 实施定向调控和相机调控 ，防范和化解风险，确
保经济运行在合理区间。 会议中李总理强调了两点 ：一是要看到支持经济发 展的积极因素，经济长
期向好的基本面没有改变 ，二 是强调改革和创新， 其中改革的重点还是简政 放权，创新的重点是新
兴产业和大众创业、万众 创新。6 月末，股票市场 大幅震荡，但随着各部门 稳定市场政策的迅速出
台，市场止跌企稳，投资 者信心得到恢复。我们相 信监管部门有能力稳定市 场，守住不发生系统风
险的底线。无论是从为经 济复苏创造平稳宽松的货 币条件还是从为资本市场 的健康发展提供保障的
角度来 看， 我们判 断货 币 政策在 下半 年有 望继 续维 持平稳 宽松 的状 态。 货 币 市场利 率继 续维 持低 位，
债券市场收益率曲线也将 在低位平坦化。总体而言 ，面对着较为平稳的货币 市场，我们将维持中等
的组合 剩余 期限 。
本 基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，继续保持投资组合 较好的流动性和适
中的组 合期 限。 基金 投资 类属配 置将 以存 款、 回购 、 金 融债和 信用 资质 相对 较好的 短期 融资 券为 主 ，
追求相对稳定的投资收益 。基金管理人始终将基金 资产安全和基金收益稳定 的重要性置于高收益的
追求之 上， 坚持 规范 运作 、审慎 投资 ，勤 勉尽 责地 为基金 持有 人谋 求长 期、 稳定的 回报 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规 要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 13 页共 40 页
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相关法律法规及《易 方达现金增利货币市场基 金基金合同》，本基金每 日将各类基金份额
的已实 现收 益全 额分 配给 基金份 额持 有人 。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
发现个别监督指标不符合 基金合同约定并及时通知 了基金管理人，基金管理 人在合理期限内进行了
调整， 对基 金份 额持 有人 利益未 造成 损害 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额为 ：A 级：197,804.04 元；B 级：4,301,323.87 元。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
报告截 止日 ：2015 年 6 月30 日 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 14 页共 40 页
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 109,802,882.77
结算备 付金
1,375,000.00
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 6.4.7.2 230,853,860.98
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
230,853,860.98
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 6.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 40,000,140.00
应收证 券清 算款
10,130,464.48
应收利 息 6.4.7.5 5,937,266.72
应收股 利
-
应收申 购款
7,694,159.73
递延所 得税 资产
-
其他资 产 6.4.7.6 -
资产总计
405,793,774.68
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
负债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 6.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
1,450,221.65
应付管 理人 报酬
61,315.49
应付托 管费
21,898.40
应付销 售服 务费
8,748.58
应付交 易费 用 6.4.7.7 33,069.98
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 6.4.7.8 148,764.30
负债合 计
1,724,018.40
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 404,069,756.28
未分配 利润 6.4.7.10 - 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 15 页共 40 页
所有者 权益 合计
404,069,756.28
负债和 所有 者权 益总 计
405,793,774.68
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2015 年2 月5 日，2015 年半 年度 实际 报告 期间 为 2015 年2 月5 日
至 2015 年 6 月 30 日。 截 至报告 期末 本基 金合 同生 效未满 一年 ，本 报告 期的 财务报 表及 报表 附注 均
无同期 对比 数据 。
2. 报告 截止 日2015 年 6 月30 日，A 类 基金 份额 净 值 1.0000 元，B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元；
基 金 份 额 总 额 404,069,756.28 份 ， 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 分 别 为 ：A 类 基 金 份 额 总 额
30,452,105.83 份，B 类 基 金份额 总 额 373,617,650.45 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
本报告 期：2015 年 2 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 2 月 5 日 （ 基金 合 同生效 日 ） 至 2015 年
6 月 30 日
一、收入
4,989,765.69
1.利息 收入
4,456,130.27
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 2,976,922.09
债券利 息收 入
1,317,864.90
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
161,343.28
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
533,635.42
其中： 股票 投资 收益
-
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 6.4.7.12 533,635.42
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
-
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.13 -
减：二、费用
490,637.78
1．管 理人 报酬
192,625.04
2．托 管费
68,794.68
3．销 售服 务费
28,382.07
4．交 易费 用 6.4.7.14 -
5．利 息支 出
41,198.60
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
41,198.60 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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6．其 他费 用 6.4.7.15 159,637.39
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
4,499,127.91
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
4,499,127.91
注： 本 基金 合同 生效 日为2015 年2 月5 日，2015 年 半年度 实际 报告 期间 为 2015 年2 月5 日至
2015 年 6 月 30 日 。截 至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无
同期对 比数 据。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
本报告 期：2015 年 2 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 2 月 5 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
201,866,693.89 - 201,866,693.89
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 4,499,127.91 4,499,127.91
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
202,203,062.39 - 202,203,062.39
其中：1.基 金申 购款 1,186,448,371.49 - 1,186,448,371.49
2.基金 赎回 款 -984,245,309.10 - -984,245,309.10
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -4,499,127.91 -4,499,127.91
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
404,069,756.28 - 404,069,756.28
注： 本 基金 合同 生效 日为2015 年2 月5 日，2015 年 半年度 实际 报告 期间 为 2015 年2 月5 日至
2015 年 6 月 30 日 。截 至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无
同期对 比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至6.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 张优 造 ， 会计 机构 负责 人：陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易 方达现金 增利货币 市场基 金( 以下简称“ 本 基金”) 根 据中国证 券监督管 理委员 会( 以下简称“ 中易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 17 页共 40 页
国证监 会”) 证 监许 可[2014]326 号 《关 于核 准易 方达 现金增 利货 币市 场基 金募 集的批 复 》和 证券 基金
机构监 管部 部函[2014]1713 号 《 关于 易方 达现 金增 利 货币市 场基 金延 期募 集备 案的回 函》 进行 募集 ，
由易方达基金管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《易 方达现金增利货币市场
基金基 金合 同》 公 开募 集。 经向中 国证 监会 备案， 《易 方达现 金增 利货 币市 场基 金基金 合同 》 于 2015
年 2 月 5 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额为 201,866,693.89 份 基金份 额， 其中 认购 资
金利息 折合 23.31 份基 金 份额。 本基 金为 契约 型开 放式基 金， 存续 期限 不定 。本基 金的 基金 管理 人
为易方 达基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2015 年 2 月 3 日至 2015 年 2 月 4 日 ， 募集 金额 总额 为人 民币 201,866,693.89
元，其 中： 有效 净认 购金 额为人 民币 201,866,670.58 元， 有效 认购 资金 在募 集期内 产生 的银 行利 息
共计人 民 币 23.31 元 ，经 安永华 明 （2015 ） 验字 第 60468000_G05 号验 资 报告予 以审 验。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称“ 企 业会计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协会颁 布的 《证 券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易 方达 现金 增利 货 币市场 基金 基金 合同 》 和 在财务 报表 附 注 6.4.4 所
列示的 中国 证监 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ， 惟本 会计 年度期 间 为 2015 年 2 月 5 日 （ 基
金合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购 买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避免债券投资的摊余 成本与公允价值的差异导 致基金资产 净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影
子价格。当 基金资产 净值 与影子价格 的偏离达 到或 超过基金资 产净值 的 0.25% 时，基金管理 人应根易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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据风险 控制 的需 要调 整组 合，使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 资产 价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。 由于 申购 和赎 回
引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基 金 减少 。
6.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按摊余成本和实际利 率计算确定的利息扣除适 用情况下应由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
6.4.4.9 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际 利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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6.4.4.10 基金的收益分配政 策
（1） 本基 金同 一类 别内 的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
（3） 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况， 以基 金已 实现 收益为 基准 ， 为 投资 人每 日计算 当日 收益 并
分配（该收益将会计确认 为实收基金，参与下一日 的收益分配），每月定期 集中支付。投资人当日
收益分 配的 计算 保留 到小 数点 后 2 位；
（4） 本 基金 根据 每日 收益 情况， 将当 日收 益全 部分 配， 若 当日 已实 现收 益大 于零时 ， 为 投资 人
记正收益 ；若当日已实现 收益小于零时，为投资人 记负收益；若当日已实现 收益等于零时，当日投
资人不 记收 益；
（5） 本基 金每 日进 行收 益 计算并 分配 时， 每月 定期 累计收 益支 付方 式只 采用 红利再 投资 （即 红
利转基金份额）方式，投 资人可通过赎回基金份额 获得现金收益；若投资人 在每月定期累计收益支
付时，其累计收益为正值 ，则为投资人增加相应的 基金份额，其累计收益为 负值，则缩减投资人基
金份额 ；
（6） 基 金份 额持 有人 在全 部赎回 其持 有的 本基 金某 类基金 份额 余额 时， 基 金 管理人 自动 将该 基
金份额持有人的该类基金 份额未付收益一并结算并 与赎回款一起支付给该基 金 份额持有人；基金份
额持有人部分赎回其持有 的某类基金份额时，当该 类基金份额未付收益为正 时，未付收益不进行支
付；当该类基金份额未付 收益为负时，其剩余的该 类基金份额需足以弥补其 当前未付收益为负时的
损益， 否则 将自 动按 比例 结转当 前未 付收 益， 再进 行赎回 款项 结算 ；
（7） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个工 作日 起， 享有 基金的 收益 分配 权益 ； 当 日赎回 的基 金份 额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
（8） 在 不违 反法 律法 规且 对基金 份额 持有 人利 益无 实质不 利影 响的 前提 下， 基金管 理人 可调 整
基金收 益的 分配 原则 和支 付方式 ，不 需召 开基 金份 额 持有 人大 会审 议；
（9） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
6.4.4.11 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券按现金流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国 债登
记结算 有限 责任 公司 独立 提供。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得
税 有 关 政 策的 通 知》 、 财税[2005]107 号 《关 于 股息 红 利 有 关个 人 所得 税 政策 的 补 充 通知 》 、财 税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得
税若干 优惠 政策 的通知 》 、财税[2012]85 号 《关于 实施上 市公 司股 息红利 差 别化个 人所 得税 政策有
关问题 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税 所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 22 页共 40 页
活期存 款 9,802,882.77
定期存 款 100,000,000.00
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 100,000,000.00
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 109,802,882.77
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 230,853,860.98 231,407,000.00 553,139.02 0.1369
合计 230,853,860.98 231,407,000.00 553,139.02 0.1369
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负债 。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 40,000,140.00 -
合计 40,000,140.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 1,517.50
应收定 期存 款利 息 583,333.50
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 557.08
应收债 券利 息 5,350,398.64
应收买 入返 售证 券利 息 1,460.00
应收申 购款 利息 -
其他 - 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 23 页共 40 页
合计 5,937,266.72
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 33,069.98
合计 33,069.98
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 148,364.30
其他应 付款 400.00
合计 148,764.30
6.4.7.9 实收基金
易方达现金增利货币 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015年2月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 1,866,693.89 1,866,693.89
本期申 购 179,147,047.62 179,147,047.62
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -150,561,635.68 -150,561,635.68
本期末 30,452,105.83 30,452,105.83
易方达现金增利货币 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015年2月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 200,000,000.00 200,000,000.00
本期申 购 1,007,301,323.87 1,007,301,323.87
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -833,683,673.42 -833,683,673.42
本期末 373,617,650.45 373,617,650.45
注：1. 本基 金合 同于 2015 年 2 月 5 日 生效 ，基 金合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 201,866,693.89
份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折 合 23.31 份 基金 份额。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 24 页共 40 页
2.申购 含红 利再 投、 转换 入份额 ，赎 回含 转换 出份 额。
6.4.7.10 未分配利润
易方达现金增利货币 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 197,804.04 - 197,804.04
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -197,804.04 - -197,804.04
本期末 - - -
易方达现金增利货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 4,301,323.87 - 4,301,323.87
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -4,301,323.87 - -4,301,323.87
本期末 - - -
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 2 月 5 日 （基 金合 同生效 日） 至 2015 年 6 月 30
日
活期存 款利 息收 入 19,736.41
定期存 款利 息收 入 2,953,361.26
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 2,462.83
其他 1,361.59
合计 2,976,922.09
6.4.7.12 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2015 年6 月30 日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑付 ） 成 1,139,997,726.79 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 25 页共 40 页
交总额
减： 卖 出债 券 （、 债转 股及 债券到 期兑 付）
成本总 额
1,132,420,815.55
减： 应 收利 息总 额 7,043,275.82
买卖债 券差 价收 入 533,635.42
6.4.7.13 其他收入
本基金 本报 告期 无其 他收 入。
6.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期未产 生交 易费 用。
6.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
审计费 用 26,545.72
信息披 露费 112,818.58
银行汇 划费 10,873.09
银行间 账户 维护 费 9,000.00
其他 400.00
合计 159,637.39
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
192,625.04
其中：支付销售机 构的客户
维护费
-
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.14% 年费 率计 提。 管理 费的 计 算方法 如下 ：
H＝ E× 0.14 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每日计提，按 月支付。由基金托管人根 据与基金管理人核对一致 的财务数据，自动
在月初 5 个工 作日 内、 按 照指定 的帐 户 路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
68,794.68
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.05% 的年 费率 计提 。托 管费 的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.05 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每日计提，按 月支付。由基金托管人根 据与基金管理人核对一致 的财务数据，自动
在月初 5 个工 作日 内、 按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 现金 增利 货
币 A
易方达 现金 增利 货 币 B 合计 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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易方达 基金 管理 有限
公司
15,234.34 13,147.73 28,382.07
中国建 设银 行 - - -
广发证 券 - - -
合计 15,234.34 13,147.73 28,382.07
注： 本 基金A 类 基金 份额 的 年销售 服务 费率 为 0.25% ， B 类 基金 份额 的年 销售 服 务费率 为 0.01% 。
两类基 金份 额的 销售 服务 费计提 的计 算公 式相 同， 具体如 下：
H ＝E× 年销 售服 务费 率÷ 当 年天数
H 为 每日 该类 基金 份额 应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为 前一 日该 类基 金份 额 的基金 资产 净值
销售服务费每日计提，按 月支付。由基金托管人根 据与基金管理人核对一致 的财务数据，自动
在月初五个 工作日内、按 照指定的帐户路径进行资 金支付，基金管理人无需 再出具资金划拨指令。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达现金增利货币 A
无。
易方达现金增利货币 B
无。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2015 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 9,802,882.77 19,736.41
注：本基金的银行存款由 基金托管人中国建设银行 股份有限公司保管，按银 行同业利率或约定
利率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
1、 易方达现金增利 货币 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转 直接通 过应 付 应付利 润 本期利 润分 备注 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 28 页共 40 页
实收基 金 赎回款 转出 金额 本年变 动 配合计
197,804.04 - - 197,804.04 -
2、 易方达现金增利 货币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
4,301,323.87 - - 4,301,323.87 -
6.4.12 期末（2015 年 6 月30 日）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全公司的组织架构中 ，对风险实行多层次、多 角度、全方位的管理。从 投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为及相关 风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风 险控制；从岗位职能的分 工上看，基金经理、监察 部 、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从 不同角度、不同环节对投 资的全过程实行风险监控 和管理；从投资管理的
流程看， 已经形成了一套贯穿“ 事前的风险定 位、事中的风险 管理和事后的风险评估” 的健全的风 险
监控体系。本基金为货币 市场基金，是证券投资基 金中的低风险品种。本基 金的预期风险和预期收
益低于股票型基金、混合 型基金和债券型基金。日 常经营活动中本基金面临 的风险主要包括信用风
险、流动性风险及市场风 险，本基金的基金管理人 从事风险管理的主要目标 是争取将以上风险控制
在限定的 范围之内，使本基金在风 险和收益之间取得最佳的 平衡，以实 现“ 风险和收益 相匹配”的风
险收益 目标 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 29 页共 40 页
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司， 在 银行 间同 业市 场主 要 通过交 易对 手库 制度 防范 交易对 手风 险。 于 2015
年 6 月 30 日， 本 基金 持有 的除国 债、 央行票 据和 政 策性金 融债 以外 的债 券占 基金资 产净 值的 比例 为
50.77% 。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
A-1 134,515,345.62
A-1 以下 0.00
未评级 101,688,914.00
合计 236,204,259.62
注：1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级 。2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国
债、政 策性 金融 债、 央票 及未有 三方 机构 评级 的短 期融资 券。3. 债券 投资 以 全价列 示。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注： 1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级 。 2. 未评 级债 券为 剩余 期限 大于一 年的 国债 、
政策性 金融 债和 央票 。3. 债券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比例、压力测试等方 法评估组合的流动性风险 。本基金的投资范围为具 有良好流动性的金融工
具，包括现金，通知存款 ，一年以内（含一年）的 银行定期存款和大额存单 ，短期融资券，剩余期
限在 397 天以 内 （ 含 397 天） 的 债券 、 中 期票 据、 资产支 持证 券， 期限 在一 年以内 （含 一年 ） 的 债
券回购，剩余期限在一年 以内（含一年）中央银行 票据以及法律法规或中国 证监会允许货币市场基易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 30 页共 40 页
金投资 的其 他金 融工 具。 期末除 6.4.12 列示 券种 流 通暂时 受限 制不 能自 由转 让外， 其余 均能 及时 变
现。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 6 月
30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 109,802,882.77 - - - 109,802,882.77
结算备 付金 1,375,000.00 - - - 1,375,000.00
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
230,853,860.98 - - - 230,853,860.98
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
40,000,140.00 - - - 40,000,140.00
应收证 券清
算款
- - - 10,130,464.48 10,130,464.48
应收利 息 - - - 5,937,266.72 5,937,266.72
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 7,694,159.73 7,694,159.73
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
382,031,883.75 - - 23,761,890.93 405,793,774.68
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负 - - - - - 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 31 页共 40 页
债
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - 1,450,221.65 1,450,221.65
应付管 理人
报酬
- - - 61,315.49 61,315.49
应付托 管费 - - - 21,898.40 21,898.40
应付销 售服
务费
- - - 8,748.58 8,748.58
应付交 易费
用
- - - 33,069.98 33,069.98
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 148,764.30 148,764.30
负债总 计
- - - 1,724,018.40 1,724,018.40
利率敏感度
缺口
382,031,883.75 - - 22,037,872.53 404,069,756.28
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 138,260.91
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -137,956.86
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金不 直接在二级市场买入股票 、权证等权益类资产，
也不参与一级市场新股申 购和新股增发，同时本基 金不参与可转换债券投资 ，于本期末无重大其他
市场价 格风 险。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 32 页共 40 页
6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（% ）
1 固定收 益投 资 230,853,860.98 56.89
其中： 债券 230,853,860.98 56.89
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 40,000,140.00 9.86
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 111,177,882.77 27.40
4 其他各 项资 产 23,761,890.93 5.86
5 合计 405,793,774.68 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.46
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上表中报告期内债券 回购融资余额占基金资产 净值的比例为报告期内每 个交易日融资余额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的 说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 33 页共 40 页
7.3 基金投资组合平均剩 余期限
7.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 80
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 10
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超过 120 天 ”， 本报 告
期内， 本基 金投 资组 合平 均剩余 期限 无超 过120 天 的情况 。
7.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 22.61 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 22.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 7.47 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 34.70 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 9.93 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 97.05 -
7.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 30,034,136.74 7.43
其中： 政策 性金 融债 30,034,136.74 7.43 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 34 页共 40 页
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 200,819,724.24 49.70
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 230,853,860.98 57.13
9
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动
利率债 券
- -
7.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 序 的 前十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量 （ 张） 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 041469039 14 中 材工 程 CP001 300,000 30,160,721.41 7.46
2 041456043 14 川 高速 CP001 200,000 20,169,295.78 4.99
3 041456039 14 冀 建投 CP002 200,000 20,105,364.96 4.98
4 041453079 14 国 投新 集 CP001 200,000 20,041,321.54 4.96
5 120414 12 农发 14 200,000 20,028,597.02 4.96
6 011599233 15 苏 国信 SCP003 200,000 19,999,279.99 4.95
7 041451060 14 大 装备 CP001 100,000 10,073,132.31 2.49
8 041466031 14 冀 水泥 CP003 100,000 10,070,716.43 2.49
9 011599185 15 渝 水务 SCP002 100,000 10,056,756.73 2.49
10 011599201 15 厦 翔业 SCP003 100,000 10,050,197.22 2.49
7.6“ 影子定价” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1621%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0008%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0372%
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 35 页共 40 页
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基金 持有 的债 券（ 包 括票据 ）购 买时 采用 实际 支付价 款（ 包含 交易 费用 ）确定 初始 成本 ，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.8.2 本 基金 本报告 期内 不 存在剩 余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 天 的浮动 利率 债券 的
摊余成 本超 过当 日基 金资 产净值 的 20 ％ 的情 况。
7.8.3 本基 金投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或 在报 告编 制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
7.8.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 10,130,464.48
3 应收利 息 5,937,266.72
4 应收申 购款 7,694,159.73
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 23,761,890.93
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别 持有人 户 户均持 有的 持有人 结构 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 36 页共 40 页
数( 户) 基金份 额 机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 现金 增
利货 币 A
851 35,783.91 0.00 0.00% 30,452,105.83
100.00
%
易方达 现金 增
利货 币 B
1
373,617,650
.45
373,617,650.45
100.00
%
0.00 0.00%
合计 852 474,260.28 373,617,650.45 92.46% 30,452,105.83 7.54%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基金管理人所有从业人
员持有 本基 金
易方达 现金 增利 货 币 A 10,810.47 0.0355%
易方达 现金 增利 货 币 B 0.00 0.0000%
合计 10,810.47 0.0027%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 现金 增利 货 币 A 0~10
易方达 现金 增利 货 币 B 0
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 现金 增利 货 币 A 0
易方达 现金 增利 货 币 B 0
合计 0
9 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
基金合 同生 效日 （2015 年 2 月 5
日）基 金份 额总 额
1,866,693.89 200,000,000.00
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额
179,147,047.62 1,007,301,323.87
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 150,561,635.68 833,683,673.42 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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末基金 总赎 回份 额
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 30,452,105.83 373,617,650.45
注：本 基金 合同 生效 日 为2015 年02 月 05 日。
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国泰君 安 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
兴业证 券 2 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
广发证 券 3 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
注：a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元 ， 新 增招 商证券 股份 有限 公司 、 方 正证券 股份 有限 公
司、中银国际证券有限责 任公司、中国中投证券有 限责任公司、国海证券股 份有限公司、长城证券
有限责任公司、西南证券 股份有限公司、平安证券 有限责任公司、中国银河 证券股份有限公司、国
信证券股份有限公司、国 泰君安证券股份有限公司 各一个交易单元，新增安 信证券股份有限公司、
中信建投证券股份有限公 司、兴业证券股份有限公 司各两个交易单元，新增 广发证券股份有限公司
三个交 易单 元。
b) 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元。 基金 交易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具有较强的全方位金 融服务能力和水平，包括 但不限于：有较好的研究 能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公 司提供高质量的关于宏观 、行业及市场走向、个股 分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司 所管理基金的特定要求， 提供专门研究报告，具有 开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投 资业务的开展，投资信息 的交流以及其他方面业务 的开展提供良好的 服务
和支持 。
c) 基 金交 易单 元的 选择 程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
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券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
广发证 券 - -
398,500,0
00.00
100.00% - -
10.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过0.5% 的 情 况。
10.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1 易方达 现金 增利 货币 市场 基金合 同生 效公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-06
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 现金 增
利货币 市场 基金 开放 日常 申购、 赎回 、 转 换和
定期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-11
3
易方达 现金 增利 货币 市场 基金调 整申 购、 转换
转入业 务限 制的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-11
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司旗 下基 金
固定收 益品 种估 值方 法调 整的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-20
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于成 立易 方达 国
际控股 有限 公司 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-29
6
易方达 基金 管理 有限 公司 对市场 上出 现假 冒
公司客 服电 话进 行诈 骗活 动的特 别提 示
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
7
易方达 现金 增利 货币 市场 基金基 金经 理变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-19 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告
第 40 页共 40 页
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 现金增 利货 币市 场基 金募 集的文 件；
2.《易 方达 现金 增利 货币 市场基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 现金 增利 货币 市场基 金托 管协 议》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
11.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年八月二十 六日
