易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
易方达现金增利货币市场基金
2015 年 半 年度 报 告 摘要
2015 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一五年八月二十六日 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 半年 度报 告摘 要摘 自 半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读 半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2015 年 2 月 5 日起 至 6 月 30 日止 。
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 现金 增利 货币
基金主 代码 000620
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 2 月 5 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 404,069,756.28 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 000620 000621
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
30,452,105.83 份 373,617,650.45 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效 控制 投资 风险 和保 持高流 动性 的基 础上 ， 力 争获得 高于 业绩 比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
本 基 金 根 据 市 场 情 况 和 可 投 资 品 种 的 容 量 ， 在 严 谨 深 入 的 研 究 分 析 基 础
上， 综 合考 量市 场资 金面 走向、 存款 银行 的信 用资 质、 信 用债 券的 信用 评
级以及 各类 资产 的收 益率 水平、 流动 性特 征等 ， 确 定 各类资 产的 配置 比例 ，
力争获 得高 于业 绩比 较基 准的投 资回 报。
业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 七天 通知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本基金 为货 币市 场基 金 ， 预期风 险和 预期 收益 低于 股票型 基金 、 混合 型基
金和债 券型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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3 主要财务指标 和 基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期 （2015 年 2 月 5 日 （基金合同生效日） 至 2015 年 6
月 30 日）
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
本期已 实现 收益 197,804.04 4,301,323.87
本期利 润 197,804.04 4,301,323.87
本期净 值收 益率 1.4810% 1.5766%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2015 年 6 月 30 日)
易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
期末基 金资 产净 值 30,452,105.83 373,617,650.45
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按日 结转份 额。
3.本基 金合 同于 2015 年 2 月 5 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．易方达现金增利 货币 A ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1294% 0.0013% 0.1126% 0.0000% 0.0168% 0.0013%
过去三 个月 0.8128% 0.0137% 0.3418% 0.0000% 0.4710% 0.0137%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.4810% 0.0109% 0.5490% 0.0000% 0.9320% 0.0109%
2．易方达现金增利 货币 B ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
①- ③ ②- ④ 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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② 准差 ④
过去一 个月 0.1489% 0.0013% 0.1126% 0.0000% 0.0363% 0.0013%
过去三 个月 0.8724% 0.0137% 0.3418% 0.0000% 0.5306% 0.0137%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.5766% 0.0109% 0.5490% 0.0000% 1.0276% 0.0109%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达 现金 增利 货币 市场 基金
份额累 计净 值收 益 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
(2015 年 2 月 5 日至 2015 年 6 月 30 日)
易方达 现金 增利 货 币 A
易方达 现金 增利 货 币 B 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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注：1. 本 基金 合同 于 2015 年 2 月 5 日生 效， 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年。
2. 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定 ， 自 基金 合同 生 效之日 起六 个月 内使 基金 的投资 组合 比例 符
合本基 金合 同（ 第十 二部 分二、 投资 范围 ，三 、投 资策略 和四 、投 资限 制） 的有关 约定 。本 报告 期
本基金 处于 建仓 期内 。
3. 自 基金 合同 生效 至报 告 期末，A 类基 金份 额净 值 收益率 为 1.4810% ，B 类 基金份 额净 值收 益
率为 1.5766% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 0.5490% 。
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 分公 司和 易方 达国际 控股 有限 公司 、
易方达资产管理有限公司、广东新三联投资发展有限公司等多个子公司。易方达秉承“ 取信于市场 ，
取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队 合作 实现持 续稳 健增 长” 的
经营理 念， 以严 格的 管理 、规范 的运 作和 良好 的投 资业绩 ，赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ，易 方达
取得全 国社 会保 障基 金投 资管理 人资 格。2005 年 8 月，易 方达 获得 企业 年金 基金投 资管 理人 资格 。
2007 年 12 月 ，易 方达 获 得合格 境内 机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月 ，易方 达获 得从 事特 定
客户资 产管 理业 务资 格。 截至 2015 年 6 月 30 日， 易方达 旗下 共管 理 82 只 开 放式基 金、1 只 封闭 式易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业务 ，资产 管理 总规 模 5348.85
亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
石大怿
本基金 的基 金经 理、 易方 达
月月利 理财 债券 型证 券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 双
月利理 财债 券型 证券 投资 基
金的基 金经 理、 易方 达天 天
理财货 币市 场基 金的 基金 经
理、易 方达 货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达保 证金 收
益货币 市场 基金 的基 金经
理、易 方达 易理 财货 币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 天
天增利 货币 市场 基金 的基 金
经理、 易方 达财 富快 线货 币
市场基 金的 基金 经理 、易 方
达龙宝 货币 市场 基金 的基 金
经理
2015-02-05 - 6 年
硕士研 究生 ， 曾任
南 方 基 金 管 理 有
限 公 司 交 易 管 理
部交易 员 、 易 方达
基 金 管 理 有 限 公
司 集 中 交 易 室 债
券交易 员 、 固 定收
益 部 基 金 经 理 助
理。
梁莹
本基金 的基 金经 理、 易方 达
月月利 理财 债券 型证 券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 财
富快线 货币 市场 基金 的基 金
经理、 易方 达天 天增 利货 币
市场基 金的 基金 经理 、易 方
达双月 利理 财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达
龙宝货 币市 场基 金的 基金 经
理、易 方达 增金 宝货 币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 货
币市场 基金 的基 金经 理助
理、易 方达 天天 理财 货币 市
场基金 的基 金经 理助 理、 易
方达保 证金 收益 货币 市场 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达
易理财 货币 市场 基金 的基 金
经理助 理
2015-06-19 - 5 年
硕士研 究生 ， 曾任
招 商 证 券 股 份 有
限 公 司 债 券 销 售
交易部 交易 员 ， 易
方 达 基 金 管 理 有
限 公 司 固 定 收 益
交易员 、 固定 收益
基金经 理助 理。
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 石 大怿的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 梁
莹的“ 任职 日期” 为公 告确 定的聘 任日 期。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同投 资组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 3 次 ， 其中 2 次 为为 指数 组合因 投资 策略 需要 和
其他组合发生 的反向交易 ；1 次为不同基金经理管 理的非指数基金因投资策 略不同而发生的反向交
易，有 关基 金经 理按 规定 履行了 审批 程序 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2015 年上 半年， 国内 宏观 经济复 苏力 度依 然较 弱。 尽管 5 月份 的工 业产 出数 据小幅 反弹 ， 但 是
整体经 济数 据无 明显 回升 趋势 。 上 半年 的固 定资 产投 资增速 维持 低位 ， 制造 业的 投资意 愿仍 然不 足 。
股票市场的火爆行情可能 持续分流了居民消费资金 ，消费增速也维 持在低位 。受到我国出口企业传
统竞争 优势 逐渐 丧失 和海 外需求 不振 的不 利影 响， 出口金 额已 经连 续三 个月 萎缩； 进口 增速 在 5 月
份继续 下滑 ， 上 半年 维持 负增长 ， 这 既有 大宗 商品 价格大 跌的 价格 因素 影响, 也反映 了我 国内 需不 振
的态势。在基本面较弱的 背景下，上半年的货币政 策相较去年四季度显著转 向宽松。人民银行启用
了多种宽松的货币政策， 包括下调存贷款基准利率 、下调存款准备金率、下 调公开市场回购利率、
续做中短期借贷便利等， 显著降低了货币市场利率 。银行间市场资金面自一 季度末以来维持了宽松
的局面 ， 二 季度 的货 币市 场资金 利率 甚至 降低 至五 年内的 最 低 点。 存款 保险 制度的 正式 实施 以及 《大易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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额存单管理办法》的公布 和实行意味着利率市场化 改革在上半年也迈出了关 键的两步。基于对政策
面稳增 长意 愿较 强的 判断 ，我们 对货 币市 场利 率维 持低位 做好 了充 分的 准备 。
报告期内本基金以债券、 存款作为主要配置资产， 维持组合中等的剩余期限 ，在保持稳定的投
资收益 的同 时， 为投 资者 提供了 较高 的流 动性 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 1.4810% ； B 类基 金份 额净 值收 益率 为 1.5766% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.5490% 。
4.5 管理人对宏观经 济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未 来 ， 国 内经 济仍 存 在下行 的压 力 ， 但 企稳 可 期。 7 月 10 日 ， 李 克强 总 理主持 召开 座谈 会，
就当前经济形势和经济工 作，听取专家和企业负责 人的意见建议。会议中指 出，我国经济增长动力
和下行压力并存，要坚持 宏观调控正确取向，实施 积极的财政政策和稳健的 货币政策，把创新宏观
调控与推进结构性改革有 机结合，更加精准有效地 实施定向调控和相机调控 ，防范和化解风险，确
保经济运行在合理区间。 会议中李总理强调了两点 ：一是要看到支持经济发 展的积极因素，经济长
期向好的基本面没有改变 ，二是强调改革和创新， 其中 改革的重点还是简政 放权，创新的重点是新
兴产业和大众创业、万众 创新。6 月末，股票市场 大幅震荡，但随着各部门 稳定市场政策的迅速出
台，市场止跌企稳，投资 者信心得到恢复。我们相 信监管部门有能力稳定市 场，守住不发生系统风
险的底线。无论是从为经 济复苏创造平稳宽松的货 币条件还是从为资本市场 的健康发展提供保障的
角度来 看 ， 我 们判 断货 币政 策在下 半年 有望 继续 维持 平稳宽 松的 状态 。 货币 市场 利率继 续维 持低 位 ，
债券市场收益率曲线也将 在低位平坦化。总体而言 ，面对着较为平稳的货币 市场，我们将维持中等
的组合 剩余 期限 。
本基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，继续保持投资组合 较好的流动性和适
中的组 合期 限。 基金 投资 类属配 置将 以存 款、 回购、 金融债 和信 用资 质相 对较 好的短 期融 资券 为主 ，
追求相对稳定的投资收益 。基金管理人始终将基金 资产安全和基金收益稳定 的重要性置于高收益的
追求之 上， 坚持 规范 运作 、审慎 投资 ，勤 勉尽 责地 为基金 持有 人谋 求长 期、 稳定的 回报 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相 关法 律法 规及 《 易 方达现 金增 利货 币市 场基 金基金 合同 》 ， 本 基金 每日 将各类 基金 份额 的
已实现 收益 全额 分配 给基 金份额 持有 人。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
发现个别监督指标不符合 基金合同约定并及时通知 了基金管理人，基金管理 人在合理期限内进行了
调整， 对基 金份 额持 有人 利益未 造成 损害 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额为 ：A 级：197,804.04 元；B 级：4,301,323.87 元。
5.3 托管人对本 半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值 表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报
告等内 容， 保证 复核 内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
6 半年度财务会计报 告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
报告截 止日 ：2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 6 月 30 日
资产：
银行存 款 109,802,882.77
结算备 付金 1,375,000.00 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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存出保 证金 -
交易性 金融 资产 230,853,860.98
其中： 股票 投资 -
基金投 资 -
债券投 资 230,853,860.98
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 40,000,140.00
应收证 券清 算款 10,130,464.48
应收利 息 5,937,266.72
应收股 利 -
应收申 购款 7,694,159.73
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 405,793,774.68
负债和所有者权益
本期末
2015 年 6 月 30 日
负债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 -
应付赎 回款 1,450,221.65
应付管 理人 报酬 61,315.49
应付托 管费 21,898.40
应付销 售服 务费 8,748.58
应付交 易费 用 33,069.98
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 148,764.30
负债合 计 1,724,018.40
所有者权益：
实收基 金 404,069,756.28
未分配 利润 -
所有者 权益 合计 404,069,756.28
负债和 所有 者权 益总 计 405,793,774.68
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2015 年 2 月 5 日，2015 年半 年度 实际 报告 期间 为 2015 年 2 月 5 日
至 2015 年 6 月 30 日 。截 至报告 期末 本基 金合 同生 效未满 一年 ，本 报告 期的 财务报 表及 报表 附注 均
无同期 对比 数据 。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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2.报告 截止 日 2015 年 6 月 30 日，A 类 基金 份额净 值 1.0000 元，B 类基 金份 额 净值 1.0000 元；
基金份 额总 额 404,069,756.28 份 ， 下 属分 级基 金的 份 额总额 分别 为 ： A 类 基金 份额总 额 30,452,105.83
份，B 类 基金 份额 总额 373,617,650.45 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
本报告 期：2015 年 2 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 2 月 5 日（基金合 同生效日）至 2015 年 6 月
30 日
一、收入 4,989,765.69
1.利息 收入 4,456,130.27
其中： 存款 利息 收入 2,976,922.09
债券利 息收 入 1,317,864.90
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 161,343.28
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 533,635.42
其中： 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 533,635.42
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列 ） -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） -
减：二、费用 490,637.78
1．管 理人 报酬 192,625.04
2．托 管费 68,794.68
3．销 售服 务费 28,382.07
4．交 易费 用 -
5．利 息支 出 41,198.60
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 41,198.60
6．其 他费 用 159,637.39
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列） 4,499,127.91
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 4,499,127.91
注： 本 基金 合同 生效 日为 2015 年 2 月 5 日，2015 年 半年度 实际 报告 期间 为 2015 年 2 月 5 日至
2015 年 6 月 30 日。 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 13 页共 28 页
同期对 比数 据。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达现 金增 利货币 市场 基金
本报告 期：2015 年 2 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 2 月 5 日（基金合 同生效日）至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
201,866,693.89 - 201,866,693.89
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 4,499,127.91 4,499,127.91
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
202,203,062.39 - 202,203,062.39
其中：1.基 金申 购款 1,186,448,371.49 - 1,186,448,371.49
2.基金 赎回 款 -984,245,309.10 - -984,245,309.10
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -4,499,127.91 -4,499,127.91
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
404,069,756.28 - 404,069,756.28
注： 本 基金 合同 生效 日为 2015 年 2 月 5 日，2015 年 半年度 实际 报告 期间 为 2015 年 2 月 5 日至
2015 年 6 月 30 日 。截 至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无
同期对 比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易 方达现金 增利货币 市场基 金( 以下简称“ 本 基金”) 根 据中国证 券监督管 理委员 会( 以下简称“ 中
国证监 会”) 证 监许 可[2014]326 号 《关 于核 准易 方达 现金增 利货 币市 场基 金募 集的批 复 》和 证券 基金
机构监 管部 部函[2014]1713 号 《 关于 易方 达现 金增 利 货币市 场基 金延 期募 集备 案的回 函》 进行 募集 ，
由易方达基金管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《易 方达现金增利货币市场
基金基 金合 同 》 公 开募 集 。 经 向中 国证 监会 备案， 《 易方达 现金 增利 货币 市场 基金基 金合 同 》 于 2015
年 2 月 5 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额为 201,866,693.89 份 基金份 额， 其中 认购 资
金利息 折合 23.31 份基 金 份额。 本基 金为 契约 型开 放式基 金， 存续 期限 不定 。本基 金的 基金 管理 人易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 14 页共 28 页
为易方 达基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2015 年 2 月 3 日至 2015 年 2 月 4 日 ， 募集 金额 总额 为人 民币 201,866,693.89
元，其 中： 有效 净认 购金 额为人 民币 201,866,670.58 元， 有效 认购 资金 在募 集期内 产生 的银 行利 息
共计人 民 币 23.31 元 ，经 安永华 明 （2015 ） 验字 第 60468000_G05 号验 资 报告予 以审 验。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具 体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业 协会颁 布的 《证 券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易方 达现 金增 利货 币市 场基金 基金 合同》 和在 财 务报表 附 注 6.4.4 所列
示的中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ， 惟本 会计 年度期 间 为 2015 年 2 月 5 日 （ 基
金合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 15 页共 28 页
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购 买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避免债券投资的摊余 成本与公允价值的差异导 致基金资产 净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影
子价格。当 基金资产 净值 与影子价格 的偏离达 到或 超过基金资 产净值 的 0.25% 时，基金管理 人应根
据风险 控制 的需 要调 整组 合，使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 资产 价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 16 页共 28 页
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。 由于 申购 和赎 回
引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基 金 减少 。
6.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按摊余成本和实际利 率计算确定的利息扣除适 用情况下应由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
6.4.4.9 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际 利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
6.4.4.10 基金的收益分配政 策
（1） 本基 金同 一类 别内 的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
（3） 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况， 以基 金已 实现 收益为 基准 ， 为 投资 人每 日计算 当日 收益 并
分配 （ 该收 益将 会计 确认 为实收 基金 ， 参 与下 一日 的收益 分配 ） ， 每 月定 期集 中支付 。 投 资人 当日 收
益分配 的计 算保 留到 小数 点后 2 位； 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 17 页共 28 页
（4） 本 基金 根据 每日 收益 情况， 将当 日收 益全 部分 配， 若 当日 已实 现收 益大 于零时 ， 为 投资 人
记正收益；若当日已实现 收益小于零时，为投资人 记负收益；若当日已实现 收益等于零时，当日投
资人不 记收 益；
（5） 本基 金每 日进 行收 益 计算并 分配 时， 每月 定期 累计收 益支 付方 式只 采用 红利再 投资 （即 红
利转基金份额）方式，投 资人可通过赎回基金份额 获得现金收益；若投资人 在每月定期累计收益支
付时，其累计收益为正值 ，则为投资人增加相应的 基金份额，其累计收益为 负值，则缩减投资人基
金份额 ；
（6） 基 金份 额持 有人 在全 部赎回 其持 有的 本基 金某 类基金 份额 余额 时， 基 金 管理人 自动 将该 基
金份额持有人的该类基金 份额未付收益一并结算并 与赎回款一起支付给该基 金份额持有人；基金份
额持有人部分赎回其持有 的某类基金份额时，当该 类基金份额未付收益为正 时，未付收益不进行支
付；当该类基金份额未付 收益为负时，其剩余的该 类基金份额需足以弥补其 当前未付收益为负时的
损益， 否则 将自 动按 比例 结转当 前未 付收 益， 再进 行赎回 款项 结算 ；
（7） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个工 作日 起， 享有 基金的 收益 分配 权益 ； 当 日赎回 的基 金份 额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
（8） 在 不违 反法 律法 规且 对基金 份额 持有 人利 益无 实质不 利影 响的 前提 下， 基金管 理人 可调 整
基金收 益的 分配 原则 和支 付方式 ，不 需召 开基 金份 额持有 人大 会审 议；
（9） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
6.4.4.11 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价 值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券按现金流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国债登
记结算 有限 责任 公司 独立 提供。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 18 页共 28 页
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金取 得的 股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限在 1 个 月以 内( 含1 个月) 的， 其股 息红 利所 得全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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6.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
192,625.04
其中：支付销售机 构的客户
维护费
-
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.14% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.14%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动
在月 初 5 个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
68,794.68
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.05% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.05%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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在月 初 5 个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.8.2.3 销售服务费
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 现金 增利 货
币 A
易方达 现金 增利 货 币 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
15,234.34 13,147.73 28,382.07
中国建 设银 行 - - -
广发证 券 - - -
合计 15,234.34 13,147.73 28,382.07
注： 本 基金A 类 基金 份额 的 年销售 服务 费率 为 0.25% ， B 类 基金 份额 的年 销售 服 务费率 为 0.01% 。
两类基 金份 额的 销售 服务 费计提 的计 算公 式相 同， 具体如 下：
H ＝E× 年销 售服 务费 率÷ 当 年天数
H 为 每日 该类 基金 份额 应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为 前一 日该 类基 金份 额 的基金 资产 净值
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动
在月初 五个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
易方达现金增利货币 A
无。
易方达现金增利货币 B
无。
6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 21 页共 28 页
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年2 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2015 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 9,802,882.77 19,736.41
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
6.4.9 期末（2015 年 6 月 30 日）本基金持有的 流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（% ）
1 固定收 益投 资 230,853,860.98 56.89 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 22 页共 28 页
其中： 债券 230,853,860.98 56.89
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 40,000,140.00 9.86
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 111,177,882.77 27.40
4 其他各 项资 产 23,761,890.93 5.86
5 合计 405,793,774.68 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.46
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
7.3 基金投资组合平均剩余 期限
7.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 80
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 10
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本基金 合同 约定“ 本 基金 投 资组合 的平 均剩 余期 限在 每个交 易日 均不 得超 过 120 天” ，本 报告期
内，本 基金 投资 组合 平均 剩余期 限无 超 过 120 天的 情况。
7.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 22.61 - 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 23 页共 28 页
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 22.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 7.47 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 34.70 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 9.93 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 97.05 -
7.4 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 30,034,136.74 7.43
其中： 政策 性金 融债 30,034,136.74 7.43
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 200,819,724.24 49.70
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 230,853,860.98 57.13
9
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
7.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 041469039 14 中 材工 程 CP001 300,000 30,160,721.41 7.46
2 041456043 14 川 高速 CP001 200,000 20,169,295.78 4.99
3 041456039 14 冀 建投 CP002 200,000 20,105,364.96 4.98
4 041453079 14 国 投新 集 CP001 200,000 20,041,321.54 4.96 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 24 页共 28 页
5 120414 12 农发 14 200,000 20,028,597.02 4.96
6 011599233 15 苏 国信 SCP003 200,000 19,999,279.99 4.95
7 041451060 14 大 装备 CP001 100,000 10,073,132.31 2.49
8 041466031 14 冀 水泥 CP003 100,000 10,070,716.43 2.49
9 011599185 15 渝 水务 SCP002 100,000 10,056,756.73 2.49
10 011599201 15 厦 翔业 SCP003 100,000 10,050,197.22 2.49
7.6“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1621%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0008%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0372%
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基 金持 有的 债券 （ 包 括票据） 购买 时采 用实 际 支付价 款 （包 含交 易费 用 ） 确定初 始成 本， 按 实
际利率 计算 其摊 余成 本及 各期利 息收 入， 每日 计提 收益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实际 利
率差异 较小 的， 也可 采用 合同利 率计 算确 定利 息收 入；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与
基金托 管人 商定 后， 按最 能反映 公允 价值 的方 法估 值。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.8.2 本基 金本 报告 期内 不 存在剩 余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 天 的浮动 利率 债券 的摊 余
成本超 过当 日基 金资 产净 值的 20 ％ 的情 况。
7.8.3 本基 金投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或 在报 告编 制日 前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
7.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 - 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
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2 应收证 券清 算款 10,130,464.48
3 应收利 息 5,937,266.72
4 应收申 购款 7,694,159.73
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 23,761,890.93
8 基金份额持有人信 息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 现金 增利
货币 A
851 35,783.91 0.00 0.00% 30,452,105.83 100.00%
易方达 现金 增利
货币 B
1 373,617,650.45 373,617,650.45 100.00% 0.00 0.00%
合计 852 474,260.28 373,617,650.45 92.46% 30,452,105.83 7.54%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人
所 有 从 业 人
员 持 有 本 基
金
易方达 现金 增
利货 币 A
10,810.47 0.0355%
易方达 现金 增
利货 币 B
0.00 0.0000%
合计 10,810.47 0.0027%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 26 页共 28 页
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 现金 增利 货 币 A 0~10
易方达 现金 增利 货 币 B 0
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 现金 增利 货 币 A 0
易方达 现金 增利 货 币 B 0
合计 0
9 开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 易方达 现金 增利 货 币 A 易方达 现金 增利 货 币 B
基金合 同生 效日 （2015 年 2 月 5
日）基 金份 额总 额
1,866,693.89 200,000,000.00
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额
179,147,047.62 1,007,301,323.87
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额
150,561,635.68 833,683,673.42
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额
- -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 30,452,105.83 373,617,650.45
注：本 基金 合同 生效 日 为 2015 年 02 月 05 日。
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 27 页共 28 页
10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国泰君 安 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
兴业证 券 2 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
广发证 券 3 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
注：a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元， 新增 招 商证券 股份 有限 公司、 方 正证券 股份 有限 公
司、中 银国 际证 券有 限责 任公司 、中 国中 投证 券有 限责任 公司 、国 海证 券股 份有限 公司 、长 城证 券
有限责 任公 司、 西南 证券 股份有 限公 司、 平安 证券 有限责 任公 司、 中国 银河 证券股 份有 限公 司、 国
信证券 股份 有限 公司 、国 泰君安 证券 股份 有限 公司 各一个 交易 单元 ，新 增安 信证券 股份 有限 公司 、
中信建 投证 券股 份有 限公 司、兴 业证 券股 份有 限公 司各两 个交 易单 元， 新增 广发证 券股 份有 限公 司
三个交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要； 易方达现金增利货币市场基金 2015 年半年度报告摘要
第 28 页共 28 页
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
广发证 券 - -
398,500,0
00.00
100.00% - -
10.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年八月二十 六日
