易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
易方达双月利理财债券型证券投资基金
2015 年 半 年度 报 告 摘要
2015 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一五年八月二十六日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 半年 度报 告摘 要摘 自 半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读 半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 双月 利理 财债 券
基金主 代码 110052
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 1 月 15 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 581,249,363.20 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 110052 110053
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
580,944,502.40 份 304,860.80 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在追 求本 金安 全 、 保持资 产流 动性 的基 础上 ， 追 求基 金资 产的 稳定
增值。
投资策 略
本基金 通过 分析 影响 债券 市场和 货币 市场 的各 类要 素， 对固 定收 益产 品的
平均久 期、 期限 结构、 类 属品种 进行 有效 配置。 具 体来看 ， 本 基金 将对资
金面进 行综 合分 析的 基础 上， 判断 是否 存在 利差 套 利空间 ， 以确 定是 否进
行杠杆 操作 。在 充分 考虑 组合流 动性 管理 需要 的前 提下， 配置 协议 存款 。
对国内 、 国外 经济 趋势 进 行分析 和预 测基 础上 ， 运 用数量 方法 对利 率期 限
结构变 化趋 势和 债券 市场 供求关 系变 化进 行分 析和 预测 ， 深 入分 析利 率品
种的收 益和 风险 ，并 据此 调整债 券组 合的 平均 久期 。
业绩比 较基 准 基金托 管人 公布 的七 天通 知存款 税后 利率
风险收 益特 征
本基金 属于 短期 理财 债券 型证券 投资 基金 ， 长期 风 险收益 水平 低于 股票 型
基金、 混合 型基 金， 高于 货币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
3 主要财务指标 和 基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日）
易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
本期已 实现 收益 16,454,929.25 8,792,587.79
本期利 润 16,454,929.25 8,792,587.79
本期净 值收 益率 2.4731% 2.5949%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2015 年 6 月 30 日)
易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
期末基 金资 产净 值 580,944,502.40 304,860.80
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按运 作期结 转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．易方达双月利理 财债 券 A ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1941% 0.0008% 0.1125% 0.0000% 0.0816% 0.0008%
过去三 个月 1.2910% 0.0176% 0.3413% 0.0000% 0.9497% 0.0176%
过去六 个月 2.4731% 0.0137% 0.6788% 0.0000% 1.7943% 0.0137%
过去一 年 5.2342% 0.0127% 1.3688% 0.0000% 3.8654% 0.0127%
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
12.4848% 0.0142% 3.3638% 0.0000% 9.1210% 0.0142%
2．易方达双月利理 财债 券 B ：
阶段 份额 净 值收 份额净 值收 业绩比 较基 业绩比 较基 ①- ③ ②- ④ 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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益率 ① 益率标 准差
②
准收益 率 ③ 准收益 率标
准差 ④
过去一 个月 0.2181% 0.0008% 0.1125% 0.0000% 0.1056% 0.0008%
过去三 个月 1.3389% 0.0174% 0.3413% 0.0000% 0.9976% 0.0174%
过去六 个月 2.5949% 0.0136% 0.6788% 0.0000% 1.9161% 0.0136%
过去一 年 5.5109% 0.0126% 1.3688% 0.0000% 4.1421% 0.0126%
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
13.2556% 0.0142% 3.3638% 0.0000% 9.8918% 0.0142%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值收 益 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
(2013 年 1 月 15 日至 2015 年 6 月 30 日)
易方达 双月 利理 财债 券 A
易方达 双月 利理 财债 券 B 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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注： 自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值收益 率 为 12.4848% ，B 类基金 份额 净值 收
益率 为 13.2556% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 3.3638% 。
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 分公 司和 易方 达国际 控股 有限 公司 、
易方达资产管理有限公司、广东新三联投资发展有限公司等多个子公司。易方达秉承“ 取信于市场 ，
取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队 合作 实现持 续稳 健增 长” 的
经营理 念， 以严 格的 管理 、规范 的运 作和 良好 的投 资业绩 ，赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ，易 方达
取得全 国社 会保 障基 金投 资管理 人资 格。2005 年 8 月，易 方达 获得 企业 年金 基金投 资管 理人 资格 。
2007 年 12 月 ，易 方达 获 得合格 境内 机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月， 易方 达获 得从 事特 定
客户资 产管 理业 务资 格。 截至 2015 年 6 月 30 日， 易方达 旗下 共管 理 82 只 开 放式基 金、1 只 封闭 式
基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业务 ，资产 管理 总规 模 5348.85
亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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任职日 期 离任日 期
石大怿
本基金 的
基金经
理、易 方
达月月 利
理财债 券
型证券 投
资基金 的
基金经
理、易 方
达天天 理
财货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达保证 金
收益货 币
市场基 金
的基金 经
理、易 方
达易理 财
货币市 场
基金的 基
金经理 、
易方达 天
天增利 货
币市场 基
金的基 金
经理、 易
方达财 富
快线货 币
市场基 金
的基金 经
理、易 方
达龙宝 货
币市场 基
金的基 金
经理、 易
方达现 金
增利货 币
市场基 金
2013-01-15 - 6 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任 南 方 基 金 管 理
有 限 公 司 交 易 管 理 部 交 易 员 、 易
方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 集 中 交 易
室 债 券 交 易 员 、 固 定 收 益 部 基 金
经理助 理。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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的基金 经
理
梁莹
本基金 的
基金经
理、易 方
达月月 利
理财债 券
型证券 投
资基金 的
基金经
理、易 方
达天天 增
利货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达财富 快
线货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达龙宝 货
币市场 基
金的基 金
经理、 易
方达增 金
宝货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达现金 增
利货币 市
场基金 的
基金经
理、易 方
达货币 市
场基金 的
基金经 理
助理、 易
方达天 天
理财货 币
市场基 金
的基金 经
理助理 、
易方达 保
2014-09-24 - 5 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任 招 商 证 券 股 份
有 限 公 司 债 券 销 售 交 易 部 交 易
员 ， 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 固
定 收 益 交 易 员 、 固 定 收 益 基 金 经
理助理 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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证金收 益
货币市 场
基金的 基
金经理 助
理、易 方
达易理 财
货币市 场
基金的 基
金经理 助
理
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 石 大怿的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 梁
莹的“ 任职 日期” 为公 告确 定的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同投 资组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 3 次 ， 其中 2 次 为为 指数 组合因 投资 策略 需要 和
其他组合发生 的反向交易 ；1 次为不同基金经理管 理的非指数基金因投资策 略不同而发生的反向交
易，有 关基 金经 理按 规定 履行了 审批 程序 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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2015 年上 半年， 国内 宏观 经济复 苏力 度依 然较 弱。 尽管 5 月份 的工 业产 出数 据小幅 反弹 ， 但 是
整体经 济数 据无 明显 回升 趋势 。 上 半年 的固 定资 产投 资增速 维持 低位 ， 制造 业的 投资意 愿仍 然不 足 。
股票市场的火爆行情可能 持续分流了居民消费资金 ，消费增速也维 持在低位 。受到我国出口企业传
统竞争 优势 逐渐 丧失 和海 外需求 不振 的不 利影 响， 出口金 额已 经连 续三 个月 萎缩； 进口 增速 在 5 月
份继续 下滑 ， 上 半年 维持 负增长 ， 这 既有 大宗 商品 价格大 跌的 价格 因素 影响, 也反映 了我 国内 需不 振
的态势。在基本面较弱的 背景下，上半年的货币政 策相较去年四季度显著转 向宽松。人民银行启用
了多种宽松货币政策，包 括下调存贷款基准利率、 下调存款准备金率、下调 公开市场回购利率、续
做中短期借贷便利等多种 政策工具，显著降低了货 币市场利率，银行间市场 资金面自一季度末以来
维持了宽松的局面，二季 度的货币市场资金利率甚 至降低至 五年内的最低点 。存款保险制度的正式
实施以 及 《大 额存 单管 理办 法》 的公 布和 实行 意味 着利 率市场 化改 革在 上半 年也 迈出了 关键 的两 步 。
基于对 政策 面稳 增长 意愿 较强的 判断 ，我 们对 货币 市场利 率维 持低 位做 好了 充分的 准备 。
报告期内本基金以短期融 资券、同业存款为主要配 置资产，保持了组合较长 的剩余期限和较高
的杠杆率，获得了货币市 场收益下行带来的资本利 得。此外，本基金抓住了 因新股发行所引致的短
期资金收益率上行的机会 ，短期内配置了收益相对 较高的部分资产，在保持 一定流动性的同时为投
资者提 供了 持续 稳定 的投 资收益 。
4.4.2 报告期内基金的 业绩 表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 2.4731% ； B 类基 金份 额净 值收 益率 为 2.5949% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.6788% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未 来 ， 国 内经 济仍 存 在下行 的压 力 ， 但 企稳 可 期。 7 月 10 日 ， 李 克强 总 理主持 召开 座谈 会，
就当前经济形势和经济工 作，听取专家和企业负责 人的意见建议。会议中指 出，我国经济增长动力
和下行压力并存，要坚持 宏观调控正确取向，实施 积极的财政政策和稳健的 货币政策，把创新宏观
调控与推进结构性改革有 机结合，更加精准有效地 实施定 向调控和相机调控 ，防范和化解风险，确
保经济运行在合理区间。 会议中李总理强调了两点 ：一是要看到支持经济发 展的积极因素，经济长
期向好的基本面没有改变 ，二是强调改革和创新， 其中改革的重点还是简政 放权，创新的重点是新
兴产业和大众创业、万众 创新。6 月末，股票市场 大幅震荡，但随着各部门 稳定市场政策的迅速出
台，市场止跌企稳，投资 者信心得到恢复。我们相 信监管部门有能力稳定市 场，守住不发生系统风
险的底线。无论是从为经 济复苏创造平稳宽松的货 币条件还是从为资本市场 的健康发展提供保障的
角度来 看 ， 我 们判 断货 币政 策在下 半年 有望 继续 维持 平稳宽 松的 状态 。 货币 市场 利率继 续维 持低 位 ，
债券市 场收 益率 曲线 也将 在低位 平坦 化。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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本基金将坚持理财基金作 为流动性管理工具的定位 ，继续保持投资组合较好 的流动性和适中的
组合期限。基金投资类属 配置将以存款、回购、金 融债和信用资质相对较好 的短期融资券为主，追
求相对稳定的投资收益。 基金管理人始终将基金资 产安全和基金收益稳定的 重要性置于高收益的追
求之上 ，坚 持规 范运 作、 审慎投 资， 勤勉 尽责 地为 基金持 有人 谋求 长期 、稳 定的回 报。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相 关法 律法 规及 《 易 方达双 月利 理财 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 ， 本 基金每 日将 各类 基
金份额 的已 实现 收益 全额 分配给 基金 份额 持有 人。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金 份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内, 易方 达双 月利 理财债 券 A 实 施利 润分 配 的金额 为 16,454,929.25 元; 易方 达双 月利 理
财债 券 B 实施 利润 分配 的 金额 为 8,792,587.79 元。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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5.3 托管人对本 半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
6 半年度财务会计报 告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 52,335,597.39 896,661,602.72
结算备 付金 - -
存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 741,494,796.66 1,447,328,425.89
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 - -
债券投 资 741,494,796.66 1,387,328,425.89
资产支 持证 券投 资 - 60,000,000.00
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - 19,928,149.89
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 13,740,617.16 41,152,720.98
应收股 利 - -
应收申 购款 724,132.91 42,241.02
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 808,295,144.12 2,405,113,140.50
负债和所有者权益
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 219,967,370.02 602,058,496.91
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 4,604,607.00 1,679,249.34
应付管 理人 报酬 140,821.80 413,028.08 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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应付托 管费 41,724.99 122,378.67
应付销 售服 务费 156,395.90 277,265.33
应付交 易费 用 67,118.20 119,485.19
应交税 费 - -
应付利 息 9,258.75 231,428.16
应付利 润 1,860,325.77 7,876,799.59
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 198,158.49 389,026.64
负债合 计 227,045,780.92 613,167,157.91
所有者权益：
实收基 金 581,249,363.20 1,791,945,982.59
未分配 利润 - -
所有者 权益 合计 581,249,363.20 1,791,945,982.59
负债和 所有 者权 益总 计 808,295,144.12 2,405,113,140.50
注： 报 告截 止 日 2015 年 6 月 30 日， A 类基 金份 额净 值 1.0000 元， B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元；
基金份 额总 额 581,249,363.20 份， 下属 分级 基金 的份 额总额 分别 为： A 类 基金 份 额总额 580,944,502.40
份，B 类 基金 份额 总额 304,860.80 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 6 月 30 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 6 月 30 日
一、收入 32,907,290.54 24,776,063.17
1.利息 收入 25,751,030.32 19,751,498.13
其中： 存款 利息 收入 9,487,349.38 8,743,181.41
债券利 息收 入 15,199,019.45 9,902,717.19
资产支 持证 券利 息收 入 955,948.19 258,213.70
买入返 售金 融资 产收 入 108,713.30 847,385.83
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 7,151,986.25 5,024,565.04
其中： 股票 投资 收益 - -
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 7,151,986.25 5,024,565.04
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列 ） - -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 4,273.97 - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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减：二、费用 7,659,773.50 4,449,151.52
1．管 理人 报酬 1,409,388.64 925,140.91
2．托 管费 417,596.60 274,115.70
3．销 售服 务费 1,051,129.80 224,184.17
4．交 易费 用 - -
5．利 息支 出 4,548,544.35 2,813,138.29
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 4,548,544.35 2,813,138.29
6．其 他费 用 233,114.11 212,572.45
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列） 25,247,517.04 20,326,911.65
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 25,247,517.04 20,326,911.65
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,791,945,982.59 - 1,791,945,982.59
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 25,247,517.04 25,247,517.04
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
-1,210,696,619.39 - -1,210,696,619.39
其中：1.基 金申 购款 630,757,439.35 - 630,757,439.35
2.基金 赎回 款 -1,841,454,058.74 - -1,841,454,058.74
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -25,247,517.04 -25,247,517.04
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
581,249,363.20 - 581,249,363.20
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
282,450,426.90 - 282,450,426.90
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 20,326,911.65 20,326,911.65
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
774,022,501.21 - 774,022,501.21 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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其中：1.基 金申 购款 1,133,527,989.50 - 1,133,527,989.50
2.基金 赎回 款 -359,505,488.29 - -359,505,488.29
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -20,326,911.65 -20,326,911.65
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,056,472,928.11 - 1,056,472,928.11
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易 方 达 双 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称“ 本 基 金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下
简称“ 中国 证监 会”) 证 监许 可[2012]1453 号 《关 于核 准易方 达双 月利 理财 债券 型证券 投资 基金 募集 的
批复》核准，由易方达基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》和《易方达双月
利理财 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》 公 开募 集。 经向中 国证 监会 备案 ， 《 易 方达双 月利 理财 债券 型
证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2013 年 1 月 15 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
634,997,962.18 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利息 折 合 45,118.87 份 基金 份额 。本 基金为 契约 型开 放式
基金，存续期限不定。本 基金的基金管理人为易方 达基金管理有限公司，注 册登记机构为易方达基
金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 建设 银行 股份 有限公 司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则— 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下合称“ 企业会计准则” ）编制，同时， 对于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《 关于 证券 投
资基金执 行< 企业会 计准 则> 估值 业务及 份额净 值计 价 有关事项 的通 知》 、 《 证券 投资基金 信息 披露管
理办法 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号 《年 度报 告的 内 容与格 式》 、 《证 券投 资
基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模
板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/ 新会 计准 则
2014 年 1 至 3 月 ，财 政部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计 量》 和《企 业会 计准易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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则第 30 号—— 财务 报表 列 报》等 7 项会 计准 则； 上 述 7 项会 计准 则均自 2014 年 7 月 1 日起 施行 。
2014 年 6 月 ，财 政部 修订 了《企 业会 计准 则第 37 号—— 金 融工 具列 报》 ，在 2014 年年 度及 以后 期
间的财 务报 告中 施行 。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
6.4.6.1 营业 税、 企业 所得 税
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入，免 征营 业税 。
证券投资基金从证券市场 中取得的收入，包括债券 的差价收入，债券的利息 收入及其他收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
6.4.6.2 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为 20% 。
基金取得的债券的利息收 入及储蓄利息收入，由债 券发行企业及金融机构在 向基金派发债券的
利息收 入及 储蓄 利息 收入 时代扣 代缴 个人 所得 税； 暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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6.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
1,409,388.64 925,140.91
其中：支付销售机 构的客户
维护费
328,687.67 61,191.33
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.27% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 如发 现数 据不 符， 及时联 系托 管人 协商 解
决。若 遇法 定节 假日 、休 息日或 不可 抗力 致使 无法 按时支 付的 ，顺 延至 最近 可支付 日支 付。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
417,596.60 274,115.70
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.08% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 如发 现数 据不 符， 及时联 系托 管人 协商 解
决。若 遇法 定节 假日 、 休 息日或 不可 抗力 致使 无法 按时支 付的 ，顺 延至 最近 可支付 日支 付。
6.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 双月 利理 财
债券 A
易方达 双月 利理 财债 券 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
114,484.58 17,615.87 132,100.45
中国建 设银 行 554,815.47 137.39 554,952.86
广发证 券 - - -
合计 669,300.05 17,753.26 687,053.31
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财债 券B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
31,779.64 26,447.35 58,226.99
中国建 设银 行 71,036.97 1,268.35 72,305.32
广发证 券 - - -
合计 102,816.61 27,715.70 130,532.31
注：本 基 金 A 类 基金份 额 的销售 服务 费年 费率 为 0.30% 。
本基 金 B 类基 金份 额的 销 售服务 费年 费率 为 0.01% 。
各类基 金份 额的 基金 销售 服务费 计提 的计 算公 式如 下：
H ＝E× 基金 销售 服务 费年 费率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 托管 人根 据与管 理人 核对 一致 的财 务数据 ，自 动在 月
初五个 工作 日内 、按 照指 定的帐 户路 径进 行资 金支 付，管 理人 无需 再出 具资 金划拨 指令 。若 遇法 定
节假日 、休 息日 等， 支付 日期顺 延。 费用 自动 扣划 后，管 理人 如发 现数 据不 符，及 时联 系托 管人 协
商解决 。若 遇法 定节 假日 、休息 日或 不可 抗力 致使 无法按 时支 付的 ，顺 延至 最近可 支付 日支 付。
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
41,117,442.74 - - -
378,500,000.0
0
28,518.40
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
20,846,006.30 - - - - -
6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财
债券B
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财
债券B
期 初 持 有 的 基 金 份
额
- 21,171,645.64 - 19,835,474.79
期间申购/ 买入总份
额
- - - 710,369.94
期 间 因 拆 分 变 动 份
额
- - - -
减：期间赎回/ 卖出
总份额
- 21,171,645.64 - -
期 末 持 有 的 基 金 份
额
- - - 20,545,844.73
期 末 持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份 额 比
例
- - - 2.79%
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
易方达双月利理财债 券 A
无。
易方达双月利理财债 券 B
无。
6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 2,335,597.39 10,531.19 2,419,681.58 15,781.89
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 041459014
14 广 汇能 源
CP001
分销 100,000 9,990,000.00
中国建 设银
行
011452002
14 南航
SCP002
分销 500,000 49,936,250.00
中国建 设银
行
041453063
14 山钢
CP003
分销 500,000 50,000,000.00
中国建 设银
行
1489050 14 甬银 1A1 分销 600,000 60,000,000.00
6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
6.4.9 期末（2015 年 6 月 30 日）本基金持有的 流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余 额 219,967,370.02 元， 是以 如下 债券 作为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
011574001
15 陕 煤化
SCP001
2015-07-01 100.66 216,000 21,742,779.27
041453118 14 酒钢 CP002 2015-07-01 100.50 300,000 30,150,918.35
041455039
14 华 电煤 业
CP002
2015-07-01 100.54 105,000 10,556,287.33
041462042
14 鲁 宏桥
CP002
2015-07-01 100.68 200,000 20,136,757.46
041468006 14 阳泉 CP003 2015-07-01 100.42 200,000 20,084,385.01
041469058 14 方正 CP002 2015-07-01 100.34 300,000 30,102,858.40
071501006 15 招商 CP006 2015-07-01 99.99 200,000 19,997,574.84
071511006
15 国 信证 券
CP006
2015-07-01 99.99 300,000 29,995,744.41
100220 10 国开 20 2015-07-01 100.06 400,000 40,025,564.78
合计
2,221,000 222,792,869.85
注：期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位）× 数量 。
6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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（% ）
1 固定收 益投 资 741,494,796.66 91.74
其中： 债券 741,494,796.66 91.74
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 52,335,597.39 6.47
4 其他各 项资 产 14,464,750.07 1.79
5 合计 808,295,144.12 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 25.03
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 219,967,370.02 37.84
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
本基金 合同 约定“ 本 基金 在 全国银 行间 债券 市场 债券 正回购 的资 金余 额不 得超 过基金 资产 净值
的 40%” ，本 报告 期内 ，本 基金未 发生 超标 情况 。
7.3 基金投资组合平均剩余 期限
7.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 137
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 147
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 84
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本报告 期内 ，本 基金 投资 组合平 均剩 余期 限无 超 过 180 天 的情 况。
7.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 各期限 负债 占基 金资 产净易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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值的比 例（ ％） 值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 3.84 37.84
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 32.74 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 15.56 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 50.05 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 34.37 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 136.57 37.84
7.4 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 90,018,884.03 15.49
其中： 政策 性金 融债 40,025,564.78 6.89
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 651,475,912.63 112.08
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 741,494,796.66 127.57
9
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
7.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 041454073 14 河钢 CP002 500,000 50,332,729.83 8.66
2 041473005 14 马 鞍钢 铁 CP001 400,000 40,184,337.24 6.91 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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3 100220 10 国开 20 400,000 40,025,564.78 6.89
4 011574001 15 陕 煤化 SCP001 300,000 30,198,304.54 5.20
5 041453118 14 酒钢 CP002 300,000 30,150,918.35 5.19
6 041456043 14 川 高速 CP001 300,000 30,125,661.22 5.18
7 041469058 14 方正 CP002 300,000 30,102,858.40 5.18
8 041462034 14 东 莞控 CP001 300,000 30,094,027.90 5.18
9 041454067 14 红狮 CP001 300,000 30,025,022.41 5.17
10 011589001 15 鞍 钢股 SCP001 300,000 30,001,547.67 5.16
7.6“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 53
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4960%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0238%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2169%
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基 金持 有的 债券 （ 包 括票据） 购买 时采 用实 际 支付价 款 （包 含交 易费 用 ） 确定初 始成 本， 按 实
际利率 计算 其摊 余成 本及 各期利 息收 入， 每日 计提 收益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实际 利
率差异 较小 的， 也可 采用 合同利 率计 算确 定利 息收 入；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与
基金托 管人 商定 后， 按最 能反映 公允 价值 的方 法估 值。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.8.2 本基 金本 报告 期内 不 存在剩 余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 天 的浮动 利率 债券 的摊 余
成本超 过当 日基 金资 产净 值的 20 ％ 的情 况。
7.8.3 本基 金投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或 在报 告编 制日 前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
7.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 13,740,617.16
4 应收申 购款 724,132.91
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 14,464,750.07
8 基金份额持有人信 息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 双月 利理
财债 券 A
18,608 31,220.15 0.00 0.00% 580,944,502.40 100.00%
易方达 双月 利理
财债 券 B
1 304,860.80 304,860.80 100.00% 0.00 0.00%
合计 18,609 31,234.85 304,860.80 0.05% 580,944,502.40 99.95%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人
所 有 从 业 人
员 持 有 本 基
金
易方达 双月 利
理财债 券 A
215,339.57 0.0371%
易方达 双月 利
理财债 券 B
0.00 0.0000%
合计 215,339.57 0.0370% 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 双月 利理 财债 券
A
0
易方达 双月 利理 财债 券
B
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 双月 利理 财债 券
A
0
易方达 双月 利理 财债 券
B
0
合计 0
9 开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
基金合 同生 效日 （2013 年 1 月 15
日）基 金份 额总 额
604,997,962.18 30,000,000.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,054,173,726.78 737,772,255.81
本报告 期基 金总 申购 份额 624,814,362.26 5,943,077.09
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,098,043,586.64 743,410,472.10
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 580,944,502.40 304,860.80
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国泰君 安 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
兴业证 券 2 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
广发证 券 3 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
注： a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元,新 增安 信 证券股 份有 限公 司、 方正 证 券股份 有限 公司 、
广发证 券股 份有 限公 司、 兴业证 券股 份有 限公 司、 中信建 投证 券股 份有 限公 司、中 银国 际证 券有 限
责任公 司各 一个 交易 单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型易方达双月利理财债券型证券投资基金 2015 年半年度报告摘 要
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的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年八月二十 六日
