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HS300ETF(510310)

HS300ETF:2015年半年度报告摘要查看PDF公告

易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 
 
 
 
 
易方达沪深 300 交 易 型开 放 式 指 数 发 起 式 
证券投资基金 
2015 年 半 年度 报 告 摘要 
2015 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国建设银行股份有限公司 
送出日期:二〇一五年八月二十六日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 
第 2 页共 29 页 
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重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上 独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过 往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。


易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 3 页共 29 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 易方达 沪 深 300ETF 发起 式 基金主 代码 510310 交易代 码 510310 基金运 作方 式 交易型 开放 式(ETF ) 、发起式 基金合 同生 效日 2013 年 3 月 6 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 2,430,307,415 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所 上市日 期 2013 年 3 月 25 日 2.2 基金产品说明 投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。 投资策 略 本基金 主要 采取 完全 复制 法, 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重 构建基 金股 票投 资组 合 , 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应 调整 。 但 在因 特殊 情形 导 致基金 无法 完全 投资 于标 的指数 成份 股时 , 基金 管理人 将采 取其 他指 数投 资技术 适当 调整 基金 投资 组合 , 以 达到 紧密 跟踪 标的指 数的 目的 。 本基 金 可投资 股指 期货 和其 他经 中国证 监会 允许 的衍 生 金融产 品 。 本 基金 投资 股 指期货 将根 据风 险管 理的 原则 , 以 套期 保值 为目 的,主 要选 择流 动性 好、 交易活 跃的 股指 期货 合约 。在正 常市 场情 况下 , 本基金 日均 跟踪 偏离 度的 绝对值 不超 过 0.2% , 年化 跟踪误 差不 超 过 2% 。 业绩比 较基 准 沪深 300 指数 风险收 益特 征 本基金 属股 票型 基金 , 预 期风险 与预 期收 益水 平高 于混合 型基 金 、 债 券型 基金与 货币 市场 基金 。 本 基金为 指数 型基 金 , 主 要 采用完 全复 制法 跟踪 标 的指数 的表 现, 具有 与标 的指数 所代 表的 市场 组合 相似的 风险 收益 特 征 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 张南 田青 联系电 话 020-38797888 010-67595096 电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-38799488 010-66275853 2.4 信息披露方式 登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn 基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 4 页共 29 页 银行大 厦 43 楼 3


主要财务指标和基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日) 本期已 实现 收益 1,983,877,474.14 本期利 润 1,178,222,961.44 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.3541 本期基 金份 额净 值增 长率 26.92% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日) 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.6351 期末基 金资 产净 值 4,409,761,902.45 期末基 金份 额净 值 1.8145 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平 要低于 所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 -7.18% 3.46% -7.60% 3.50% 0.42% -0.04% 过去三 个月 11.15% 2.58% 10.41% 2.61% 0.74% -0.03% 过去六 个月 26.92% 2.24% 26.58% 2.26% 0.34% -0.02% 过去一 年 108.92% 1.82% 106.59% 1.84% 2.33% -0.02% 过去三 年 - - - - - - 自基金 合同 生 效起至 今 81.45% 1.51% 70.54% 1.54% 10.91% -0.03% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图 (2013 年 3 月 6 日至 2015 年 6 月 30 日) 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 5 页共 29 页 注: 自基 金合 同生 效至 报 告期末 , 基金 份额 净值 增 长率 为 81.45% , 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 70.54% 。 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 , 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日, 注册资 本 1.2 亿元 ,旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 分公 司和 易方 达国际 控股 有限 公司 、 易方达资产管理有限公司、广东新三联投资发展有限公司等多个子公司。易方达秉承“ 取信于市场 , 取信于 社会” 的 宗旨 , 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下, 通 过专业 化运 作和 团队 合作 实现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念, 以严 格的 管理 、规范 的运 作和 良好 的投 资业绩 ,赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ,易 方达 取得全 国社 会保 障基 金投 资管理 人资 格。2005 年 8 月,易 方达 获得 企业 年金 基金投 资管 理人 资格 。 2007 年 12 月 ,易 方达 获 得合格 境内 机构 投资 者(QDII )资格 。2008 年 2 月 ,易方 达获 得从 事特 定 客户资 产管 理业 务资 格。 截至 2015 年 6 月 30 日, 易方达 旗下 共管 理 82 只 开 放式基 金、1 只 封闭 式 基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业务 ,资产 管理 总规 模 5348.85 亿元。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 简介 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 6 页共 29 页 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 林飞 本基金 的基 金 经理、 易方 达 50 指 数证 券 投资基 金的 基 金经理 (自 2007 年 2 月 10 日至 2015 年 6 月 5 日 ) 、 易 方 达深 证 100 交 易型开 放式 指 数基金 的基 金 经理 ( 自 2006 年 7 月 4 日至 2015 年 6 月 5 日) 、 易 方达 深 证 100 交易 型 开放式 指数 证 券投资 基金 联 接基金 的基 金 经理 ( 自 2009 年 12 月 1 日至 2015 年 6 月 5 日) 、 易 方达 沪 深 300 医药 卫 生交易 型开 放 式指数 证券 投 资基金 的基 金 经理、 易方 达 沪深 300 非银 行金融 交易 型 开放式 指数 证 券投资 基金 的 基金经 理、 易 方达资 产管 理 (香港 )有 限 公司基 金经 理、指 数与 量 化投资 部总 经 理 2013-03-06 2015-06-06 12 年 博士研 究生 , 曾 任融 通基 金管理 有 限 公 司 研 究 员 、 基 金 经 理 助 理, 易 方达 基金 管理 有限 公司 基 金经理 助理 、 指 数与 量化 投资部 总经理 助理 、 指 数与 量化 投资部 副总经 理、 易方 达沪 深 300 指数 证券投 资基 金的 基金 经理 。 林伟斌 本基金 的基 金 经理、 易方 达 沪深 300 交易 2013-03-06 - 7 年 博士研 究生 , 曾 任中 国金 融期货 交 易 所 股 份 有 限 公 司 研 发 部 研 究员, 易方 达基 金管 理有 限公司易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 7 页共 29 页 型开放 式指 数 发起式 证券 投 资基金 联接 基 金的基 金经 理、易 方达 黄 金交易 型开 放 式基金 的基 金 经理、 易方 达 资产管 理( 香 港)有 限公 司 基金经 理 指数与 量化 投资 部量 化研 究员、 基 金 经 理 助 理 兼 指 数 量 化 研 究 员。 注:1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日,“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,在控制风险 的前提下,为基金份额持 有人谋求最大利益。在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度的执行 情况 本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程,以及强化事后 监控分析来确保公平对待 不同投资组合,切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限 管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 , 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 , 以“ 时间 优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 , 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 , 以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ,公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。 4.3.2 异常交易行为的专项 说明 本报告期内,公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中,同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 3 次 , 其中 2 次 为为 指数 组合因 投资 策略 需要 和 其他组合发生的反向交易 ;1 次为不同基金经理管 理的非指数基金因投资策 略不同而发生的反向交 易,有 关基 金经 理按 规定 履行了 审批 程序 。 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2015 年上 半年, 各方 面数 据显示 中国 宏观 经济 面临 较大困 难, 中国 政府 的经 济托底 政策 多管 齐易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 8 页共 29 页 下,通过降息降准、地方 债务置换、放松房地产政 策等一系列手段,试图缓 解经济增速过快下滑以 及通货紧缩的风险。进入 二季度后期,全国房地产 市场销售大幅回暖,固定 资产投资、社会消费品 零售、贸易顺差和社会融 资总额等宏观经济指标显 示中国经济可能出现企稳 迹象。在流动性宽松和 融资交 易等 机制 作用 下,A 股 市场 在上 半年 快速 上 涨,部 分板 块形 成了 一定 程度的 估值 泡沫 ,这 也 引起了 包括 监管 层在 内社 会各界 的警 觉, 从而 导致 了 6 月中 旬之 后的 市场 快 速调整 。上 证指 数最 高 冲至 5178 点, 最低 回调 至 3049 点 , 最 终上 涨 32.23% 。 以 中小 板 、 创 业板 指 数为代 表的 新兴 成长 股 在上半 年分 别上 涨 69.06% 和 94.23% ,以 上证 50、沪深 300 指 数为 代表 的周 期 蓝筹股 相对 滞涨 ,分 别上 涨 11.17% 和 26.58% , 价值与 成长 风格 分化 仍较 为明显 。 作为被 动型 指数 基金 ,报 告期内 ,本 基金 按照 完全 复制法 紧密 跟踪 沪深 300 指数, 取得 与标 的 指数基 本一 致的 业绩 表现 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末 , 本 基金 份 额净值 为 1.8145 元 , 本报 告期份 额净 值增 长率 为 26.92% , 同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 26.58% , 日跟踪 偏离 度的 均值 为 0.03% , 日 跟踪 误差 为 0.036% , 年化跟 踪误 差 0.564% , 在合同 规定 的目 标控 制范 围之内 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望下一阶段,中国经济 将由高速增长阶段向中高 速增长阶段转换,努力做 到调速不减势、量 增质更优。但短期内经济 增速下降和部分传统行业 的企业盈利下滑在所难免 ,这也是逐步适应经济 增长新常态的必经阶段。 现阶段中国经济的周期性 波动、结构转型以及金融 深化三者共振将导致复 苏 进程有 所反复 ,宏观 经济 政策也 将在稳 增长、 保就 业的“ 下限” 和 防通胀 的“上限” 之间动 态平衡 , 当经济运行处于预 期的合 理区间内,则以调结构为 主要着力点。就今年上半 年中国经济运行实际情 况来看 , 政府 在下 一阶 段 仍会持 续重 视经 济下 行压 力加大 引起 的困 难和 风险 , 并 加大“ 区 间调控 、 定 向调控 和预 调微 调” 的力 度 。 从 长期 来看 , 通过 推动 新型城 镇化 和产 业升 级以 稳定要 素投 入 、 提 高全 要素生产率,将是中国经 济长期可持续增长的关键 手段,我们对中国经济告 别粗放式增长模式、走 向长期 可持 续发 展充 满信 心。 尽管 A 股 市场自 2014 年 下半年 以来 进入 快速 上涨 通道, 估值 水平 得到 大幅 修复。 但目 前以 沪 深 300 指 数为 代表 的高 股 息率、 业绩 稳定 的蓝 筹股 板块估 值仍 处于 较低 位置 ,仍具 有中 长期 投资 价 值。作为被动投资的基金 ,本基金将继续坚持既定 的指数化投资策略,以严 格控制基金相对目标指 数的跟踪偏离为投资目标 ,追求跟踪误差的最小化 。期望本基金为投资者分 享中国证券市场蓝筹股 长期成 长提 供良 好的 投资 工具。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 9 页共 29 页 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定,对基金所 持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。 本基金管理人设有估值委 员会,公司营运总监担任 估值委员会主席,研究部 、固定收 益总部、 投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金 经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议,由其按 约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期 , 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 , 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、 基金合同、托管协议和其 他有关规定,不存在损害 基金份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期,本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核,对本基金的投资 运作方面进行了监督, 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告 等内 容, 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 10 页共 29 页 6 半年度财务会计报告 (未 经审计) 6.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金 报告截 止日 :2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2015 年 6 月 30 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资产:


银行存 款 26,908,719.09 45,737,790.79 结算备 付金 2,939,784.20 18,683,472.47 存出保 证金 742,615.05 214,885.66 交易性 金融 资产 4,375,311,236.92 7,095,887,105.13 其中: 股票 投资 4,374,481,516.82 7,095,887,105.13 基金投 资 - - 债券投 资 829,720.10 - 资产支 持证 券投 资 - - 贵金属 投资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - - 应收证 券清 算款 39,296,486.15 12,051,376.87 应收利 息 8,744.87 13,743.08 应收股 利 - - 应收申 购款 - - 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - - 资产总计 4,445,207,586.28 7,172,588,374.00 负债和所有者权益 本期末 2015 年 6 月 30 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负债:


短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 29,064,645.59 17,069,609.44 应付赎 回款 - - 应付管 理人 报酬 802,955.73 2,676,045.96 应付托 管费 401,477.86 535,209.21 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 746,086.29 571,330.15 应交税 费 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 11 页共 29 页 应付利 息 - - 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 4,430,518.36 2,698,329.45 负债合计 35,445,683.83 23,550,524.21 所有者权益:


实收基 金 2,430,307,415.00 5,000,700,345.00 未分配 利润 1,979,454,487.45 2,148,337,504.79 所有者权益合计 4,409,761,902.45 7,149,037,849.79 负债和所有者权益总 计 4,445,207,586.28 7,172,588,374.00 注:报 告截 止 日 2015 年 6 月 30 日, 基金 份额 净值 1.8145 元, 基金 份额 总额 2,430,307,415.00 份。 6.2 利润表 会计主 体: 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 一、收入 1,193,405,457.20 -301,722,759.70 1.利息 收入 197,018.62 186,130.79 其中: 存款 利息 收入 196,730.28 185,810.72 债券利 息收 入 288.34 320.07 资产支 持证 券利 息收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入 - - 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以“-” 填 列) 1,999,994,816.38 -101,736,032.09 其中: 股票 投资 收益 1,968,601,252.78 -154,587,301.22 基金投 资收 益 - - 债券投 资收 益 1,225,429.72 131,106.93 资产支 持证 券投 资收 益 - - 贵金属 投资 收益 - - 衍生工 具收 益 - - 股利收 益 30,168,133.88 52,720,162.20 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填 列) -805,654,512.70 -201,862,384.39 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列) - - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) -1,131,865.10 1,689,525.99 减:二、费用 15,182,495.76 16,093,983.53 1.管 理人 报酬 7,238,376.84 11,261,860.42 2.托 管费 2,689,161.08 2,252,372.09 3.销 售服 务费 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 12 页共 29 页 4.交 易费 用 4,199,302.03 1,674,722.87 5.利 息支 出 - - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6.其 他费 用 1,055,655.81 905,028.15 三、利润总额(亏损 总额 以 “- ” 号填列) 1,178,222,961.44 -317,816,743.23 减:所 得税 费用 - - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 1,178,222,961.44 -317,816,743.23 6.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 5,000,700,345.00 2,148,337,504.79 7,149,037,849.79 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 1,178,222,961.44 1,178,222,961.44 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以“-” 号填 列) -2,570,392,930.00 -1,347,105,978.78 -3,917,498,908.78 其中:1.基 金申 购款 1,048,000,000.00 710,074,682.04 1,758,074,682.04 2.基金 赎回 款 -3,618,392,930.00 -2,057,180,660.82 -5,675,573,590.82 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以“-” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 2,430,307,415.00 1,979,454,487.45 4,409,761,902.45 项目 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 6,114,107,358.00 -452,475,400.35 5,661,631,957.65 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -317,816,743.23 -317,816,743.23 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以“-” 号填 列) -993,799,943.00 96,729,194.30 -897,070,748.70 其中:1.基 金申 购款 462,000,000.00 -60,000,686.35 401,999,313.65 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 13 页共 29 页 2.基金 赎回 款 -1,455,799,943.00 156,729,880.65 -1,299,070,062.35 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以“-” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 5,120,307,415.00 -673,562,949.28 4,446,744,465.72 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 刘晓 艳,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金( 以 下简 称“ 本 基金”) 经中国 证券 监督 管 理委员 会( 以 下简 称“ 中 国 证监会”) 证监 许可[2012]1762 号 《 关于 核准 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式 指 数发起式证券投资基金募 集的批复》核准,由易方 达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券 投资基 金法 》和 《易 方达 沪深 300 交易 型开 放式 指 数发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》公 开募 集。 经 向中国 证监 会备 案, 《易 方 达沪深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2013 年 3 月 6 日正 式生 效, 基 金 合同 生 效日 的基 金份 额总 额为 1,104,307,415.00 份 基 金份额 , 其 中认 购资 金 利息折 合 43,605.00 份基 金份额 。本 基金 为交 易型 开放式 (ETF ) 、发起 式基 金,存 续期 限不 定。 本 基金的 基金 管理 人为 易方 达基金 管理 有限 公司 ,基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 - 基本准 则》 和 38 项 具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称 “ 企业 会计 准则”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资 基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年 度报告> 》 、 中国证券投 资 基金业协会颁 布的《证 券 投资基金会计 核算业务 指 引》 、 《 易方达沪 深 300 交易型开放式指数发起式 证券投资基金基金合同》 和中国证监会发布的有关 规定及允许的基金行业 实务操 作编 制。 6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计 准则的要求,真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明 除下述 事项 外, 本报 告期 所采用 的会 计政 策、 会计 估计与 最近 一期 年度 报告 相一致 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 14 页共 29 页 对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) , 按照中 证指 数有 限公 司根 据 《 中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作 小组 关 于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标 准》 所独立 提供 的债 券估 值结 果确定 公允 价值 。 6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 6.4.5.1 会计估计变更的 说 明 对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) , 鉴于其交易量和交易频率 不足以提供持续的定价信 息,本基金本报告期改为 采用中证指数有限公司 根据 《 中国 证券 投资 基金 业 协会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定收 益 品种的 估值 处理 标准 》 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。 6.4.5.2 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 6.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得 税有关政策的通知》 、财 税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税 [2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税 若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问 题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作, 主要 税项列 示如 下: (1) 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围, 不征 收营 业税 。 (2) 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。 (3) 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入, 由发 行债 券 的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20% 的个人 所得 税 , 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 , 对 基金取 得的 股 票的股 息 、 红 利收 入, 由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 , 依 照 现行税 法规 定 即 20% 代扣代 缴个 人所 得税 , 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 , 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票 , 持 股 期限在 1 个 月以 内( 含1 个月) 的, 其股 息红 利所 得全 额计入 应纳 税所 得额 ; 持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ;持 股期限 超过 1 年的 , 暂减 按 25% 计入 应 纳 税所 得额。 (4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税, 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。 (5) 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对 价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 15 页共 29 页 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况 本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。 6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人 广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东、 申购 赎 回代办 证券 公 司 广东粤 财信 托有 限公 司( 以下简 称“ 粤财 信托” ) 基金管 理人 股东 易方达 沪深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 该基金 是本 基金 的联 接基 金 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日


上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 广发证 券 1,015,126,581.10 28.29% 14,702,251.36 0.93% 6.4.8.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 金额单 位 : 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 广发证 券 416,607.55 28.60% 265,155.56 35.54% 关联方 名称 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 当期 占当期 佣金 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 16 页共 29 页 佣金 总量的 比例 金总额 的比 例 广发证 券 6,034.32 1.84% 6,034.32 2.51% 注:上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 ,以 扣除 由中 国证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费、 经 手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。 该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务 等。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,238,376.84 11,261,860.42 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - - 注:1. 基金 管理 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.2% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 :


H =E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数


H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费


E 为 前一 日基 金资 产净 值


基金管 理费 每日 计提 ,按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据,自 动在 月初 五 个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付, 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假 日、休 息日 等, 支付 日期 顺延。 2.自 2015 年 2 月 1 日起 , 本基金 的基 金管 理费 由“ 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.5% 年费 率计 提” 调整为 本基 金的 基金 管理 费“ 按 前一 日基 金资 产净 值 的 0.2% 年费 率计 提” 。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,689,161.08 2,252,372.09 注:基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.1% 年费 率计提 。计 算方 法如 下:


H =E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数


H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费


E 为 前一 日基 金资 产净 值


基金托 管费 每日 计提 ,按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据,自 动在 月初 五易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 17 页共 29 页 个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付, 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假 日、休 息日 等, 支付 日期 顺延。 6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 (含 回购) 交易 。 6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 份额单 位: 份 关联方 名称 本期 末 2015 年 6 月 30 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 持有的 基金 份额 持有的 基金 份额占 基金 总份额 的比 例 持有的 基金 份额 持有的 基金 份 额占基 金总 份 额的比 例 易方达 沪 深 300 交易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基金 联接 基金 2,307,140,634.00 94.93% 4,823,877,579.00 96.46% 粤财信 托 10,002,600.00 0.41% 10,002,600.00 0.20% 广发证 券 1,468,658.00 0.06% 8,838,454.00 0.18% 注:除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的 有关规 定支 付。 6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 建设银 行 26,908,719.0 9 158,515.30 54,101,955.0 5 173,687.05 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定 利率计 息。 6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 金额单 位 : 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 18 页共 29 页 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 : 股/ 张) 总金额 - - - - - - 上年度 可比 期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 : 股/ 张) 总金额 广发证 券 600089 特变电 工 配股发 行 633,973 4,374,413.70 6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 为更好地实现基金合同所 规定的投资目标,紧密跟 踪标的指数,提高基金运 作效率,本基金根 据基金合同约定的投资策 略,按照标的指数的成份 股组成及其权重构建基金 股票投资组合,经基金 托管人审 核同意,在报告期内投资 于基金管理人股东广发证 券发行的股票“ 广发证券” 和托管行发 行 的股票“ 建 设银 行” 。 6.4.9 期末(2015 年 6 月 30 日)本基金持有的 流通 受限证券 6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 金额单 位 : 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 00002 4 招商地 产 2015-04 -03 重大事 项 31.64 - - 550,449 9,655,578.17 17,416,206.3 6 - 00063 0 铜陵有 色 2015-03 -09 重大事 项 8.44 - - 873,976 5,582,691.34 7,376,357.44 - 00070 9 河北钢 铁 2015-06 -30 重大事 项 7.00 2015-0 8-24 6.30 1,572,119 4,552,751.35 11,004,833.0 0 - 00077 8 新兴铸 管 2015-06 -15 重大事 项 12.96 - - 827,272 4,028,513.83 10,721,445.1 2 - 00079 3 华闻传 媒 2015-05 -26 重大事 项 20.75 - - 452,888 5,668,607.67 9,397,426.00 - 00083 9 中信国 安 2015-06 -29 重大事 项 23.57 - - 347,930 3,622,703.21 8,200,710.10 - 00087 8 云南铜 业 2015-06 -08 重大事 项 24.50 - - 291,479 3,537,156.55 7,141,235.50 - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 19 页共 29 页 00091 7 电广传 媒 2015-05 -28 重大事 项 42.89 - - 290,496 5,213,238.32 12,459,373.4 4 - 00096 3 华东医 药 2015-06 -26 重大事 项 71.48 2015-0 8-05 69.20 79,181 4,517,232.02 5,659,857.88 - 00200 1 新 和 成 2015-06 -30 重大事 项 17.09 2015-0 7-13 18.49 200,519 3,104,709.87 3,426,869.71 - 00229 2 奥飞动 漫 2015-05 -18 重大事 项 37.85 - - 142,794 2,520,118.18 5,404,752.90 - 00231 0 东方园 林 2015-05 -27 重大事 项 38.30 - - 158,349 3,456,351.31 6,064,766.70 - 00235 3 杰瑞股 份 2015-05 -27 重大事 项 44.35 - - 191,575 7,791,366.85 8,496,351.25 - 00237 5 亚厦股 份 2015-06 -17 重大事 项 29.21 2015-0 7-20 26.29 247,392 4,539,387.93 7,226,320.32 - 00241 6 爱施德 2015-05 -05 重大事 项 20.67 2015-0 7-29 18.60 81,925 1,147,630.37 1,693,389.75 - 60015 3 建发股 份 2015-06 -29 重大事 项 17.51 - - 626,677 5,929,867.90 10,973,114.2 7 - 60027 7 亿利能 源 2015-06 -01 重大事 项 14.62 - - 349,007 3,269,156.89 5,102,482.34 - 60039 5 盘江股 份 2015-06 -09 重大事 项 15.71 2015-0 8-19 14.00 204,137 2,229,988.68 3,206,992.27 - 60088 6 国投电 力 2015-06 -24 重大事 项 14.87 - - 1,248,618 8,440,833.32 18,566,949.6 6 - 60090 0 长江电 力 2015-06 -12 重大事 项 14.35 - - 1,954,952 16,883,755.90 28,053,561.2 0 - 60102 1 春秋航 空 2015-06 -26 重大事 项 126.09 2015-0 7-21 113.48 79,828 10,767,160.78 10,065,512.5 2 - 60111 1 中国国 航 2015-06 -30 重大事 项 15.36 2015-0 7-29 13.78 934,014 7,816,311.40 14,346,455.0 4 - 60121 6 内蒙君 正 2015-06 -29 重大事 项 24.07 2015-0 7-02 24.20 226,087 2,413,479.26 5,441,914.09 - 60163 3 长城汽 车 2015-06 -19 重大事 项 42.76 2015-0 7-13 38.50 148,173 6,741,615.85 6,335,877.48 - 6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余额 为 0 ,无 抵押 债券。 6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余额 为 0 ,无 抵押 债券。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 20 页共 29 页 6.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允价 值


(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法


公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定:


第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。


第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。


第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。


(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具


(i) 各层次金 融工 具公 允价 值


于 2015 年 6 月 30 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 次的 余额 为 4,151,528,482.58 元, 属 于第 二层 次的余 额 为 223,782,754.34 元, 无 属于 第三 层次 的余额(2014 年 12 月 31 日:第 一层 次 6,994,567,408.05 元, 第二 层次 101,319,697.08 元, 无属 于第 三层次 的余 额) 。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动


对于证 券交 易所 上市的 股 票,若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、 或属于非公开发行等情况 ,本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票 公允价值应属第二层次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让 的固定 收益 品种( 可转 换债 券、 资 产支 持证 券和 私募 债券除 外) , 本基 金于 2015 年 3 月 19 日起 改为 采 用中证 指数 有限 公司 根据 《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定收 益 品种的估值处理标准》所 独立提供的估值结果确定 公允价值,并将相关债券 的公允价值从第一层次 调整至 第二 层次 。 (iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额


无。


(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具


于 2015 年 6 月 30 日 ,本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31 日: 同) 。


(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具


不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 21 页共 29 页 值相差 很小 。


(2) 除公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 4,374,481,516.82 98.41 其中: 股票 4,374,481,516.82 98.41 2 固定收 益投 资 829,720.10 0.02 其中: 债券 829,720.10 0.02 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 29,848,503.29 0.67 7 其他各 项资 产 40,047,846.07 0.90 8 合计 4,445,207,586.28 100.00 注:上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值, 而 7.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。 7.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合 代码 行业类 别 公允价 值 ( 元) 占基金 资产 净值 比例 (%) A 农、林 、牧 、渔 业 10,506,778.20 0.24 B 采矿业 191,573,513.86 4.34 C 制造业 1,459,673,729.63 33.10 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 182,376,190.22 4.14 E 建筑业 193,140,986.74 4.38 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 22 页共 29 页 F 批发和 零售 业 91,549,627.78 2.08 G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 182,743,025.25 4.14 H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 251,044,286.77 5.69 J 金融业 1,475,143,833.98 33.45 K 房地产 业 174,359,673.25 3.95 L 租赁和 商务 服务 业 44,256,999.61 1.00 M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 35,324,436.64 0.80 O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 4,814,708.22 0.11 R 文化、 体育 和娱 乐业 53,594,159.41 1.22 S 综合 24,379,567.26 0.55 合计 4,374,481,516.82 99.20 7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 601318 中国平 安 2,046,622 167,700,206.68 3.80 2 600036 招商银 行 6,236,266 116,742,899.52 2.65 3 600016 民生银 行 10,326,837 102,648,759.78 2.33 4 600030 中信证 券 2,974,627 80,047,212.57 1.82 5 601166 兴业银 行 4,319,700 74,514,825.00 1.69 6 600000 浦发银 行 4,253,323 72,136,358.08 1.64 7 600837 海通证 券 3,056,985 66,642,273.00 1.51 8 601766 中国中 车 3,464,292 63,604,401.12 1.44 9 601328 交通银 行 7,365,187 60,689,140.88 1.38 10 000651 格力电 器 913,699 58,385,366.10 1.32 注:投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细, 应阅 读登 载 于 www.efunds.com.cn 网 站的半 年度 报告 正文 。 7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 23 页共 29 页 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 000166 申万宏 源 76,011,034.81 1.06 2 601766 中国中 车 60,611,207.01 0.85 3 000776 广发证 券 46,031,108.96 0.64 4 601988 中国银 行 39,969,835.91 0.56 5 300059 东方财 富 37,138,145.30 0.52 6 000002 万


科A 24,149,927.29 0.34 7 300104 乐视网 23,598,567.54 0.33 8 601318 中国平 安 21,180,885.01 0.30 9 000651 格力电 器 20,507,636.81 0.29 10 600016 民生银 行 18,978,488.60 0.27 11 601106 中国一 重 17,997,875.60 0.25 12 601788 光大证 券 17,947,058.17 0.25 13 000001 平安银 行 16,593,484.23 0.23 14 601919 中国远 洋 16,082,348.82 0.22 15 600436 片仔癀 15,796,732.92 0.22 16 600637 东方明 珠 15,336,859.68 0.21 17 600958 东方证 券 15,309,445.73 0.21 18 002153 石基信 息 15,205,730.32 0.21 19 600519 贵州茅 台 14,964,587.06 0.21 20 002736 国信证 券 14,863,189.06 0.21 注:买 入金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 000002 万


科A 83,183,450.21 1.16 2 000651 格力电 器 69,006,778.50 0.97 3 000001 平安银 行 65,467,128.02 0.92 4 601299 宏源证 券 54,486,693.08 0.76 5 000562 中国北 车 50,797,156.05 0.71 6 000333 美的集 团 42,944,714.68 0.60 7 000166 申万宏 源 38,981,348.67 0.55 8 002024 苏宁云 商 35,772,988.83 0.50 9 600016 民生银 行 32,639,800.91 0.46 10 000783 长江证 券 32,037,709.73 0.45 11 000625 长安汽 车 31,306,112.69 0.44 12 000063 中兴通 讯 29,676,788.44 0.42 13 000858 五 粮 液 28,348,669.97 0.40 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 24 页共 29 页 14 000100 TCL 集团 26,432,182.11 0.37 15 000776 广发证 券 25,448,161.81 0.36 16 000538 云南白 药 25,354,479.17 0.35 17 000725 京东方 A 24,338,519.65 0.34 18 600030 中信证 券 23,434,625.61 0.33 19 000768 中航飞 机 23,371,850.00 0.33 20 002415 海康威 视 23,144,483.39 0.32 注:卖 出金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票 成 本( 成交 )总 额 1,370,827,785.47 卖出股 票 收 入( 成交 )总 额 2,452,260,732.20 注:“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。 7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比 例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 - - 其中: 政策 性金 融债 - - 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资 券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债 829,720.10 0.02 8 其他 - - 9 合计 829,720.10 0.02 7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 25 页共 29 页 1 110031 航信转 债 5,710 829,720.10 0.02 7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名 资产支持证 券投 资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 7.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。 7.12.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 742,615.05 2 应收证 券清 算款 39,296,486.15 3 应收股 利 - 4 应收利 息 8,744.87 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 40,047,846.07 7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 26 页共 29 页 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数 ( 户) 户均持 有 的基金 份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 中国建 设银 行股 份有 限公司 -易 方达 沪深 300 指 数证 券投 资基 金 联接基 金 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额 比例 2,854 851,544.2 9 2,358,869,8 26.00 97.06% 71,437,589. 00 2.94% 2,307,140, 634.00 94.93% 注: 机构 投资 者“ 持有 份额” 和“ 占 总份 额比 例” 数 据中 已包含“ 中 国建 设银 行股 份 有限公 司- 易方 达沪 深 300 指数 证券 投资 基金联 接基 金” 的“ 持 有份 额” 和“ 占总 份额 比例” 数据 。 8.2 期末上市基金前十名 持有人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 中融国 际信 托有 限公 司 -融 新 367 号 12,523,000.00 0.52% 2 广东粤 财信 托有 限公 司 10,002,600.00 0.41% 3 中国对 外经 济贸 易信 托 有限公 司- 申毅 量化 套 利集合 资金 信托 计划 4,788,499.00 0.20% 4 国泰君 安证 券股 份有 限 公司客 户信 用交 易担 保 证券账 户 3,307,202.00 0.14% 5 蔡景祥 2,476,800.00 0.10% 6 王河 1,600,000.00 0.07% 7 蒯韻梅 1,575,000.00 0.06% 8 华泰证 券股 份有 限公 司 客户信 用交 易担 保证 券 账户 1,568,600.00 0.06% 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 27 页共 29 页 9 广发证 券股 份有 限公 司 1,468,658.00 0.06% 10 中国华 能集 团公 司企 业 年金计 划- 中国 工商 银 行股份 有限 公司 1,419,700.00 0.06% 11 中国建 设银 行股 份有 限 公司- 易方 达沪 深 300 指数证 券投 资基 金联 接 基金 2,307,140,634.00 94.93% 注:本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000% 8.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 8.5 发起式基金发起资金持 有份额情况 项目 持有份 额总 数 持有份 额占 基金总 份额 比例 发起份 额总 数 发起份 额占 基金总 份额 比例 发起份 额承 诺持有 期限 基金管 理人 固有 资金 - - - - - 基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - - 基金经 理等 人员 - - - - - 基金管 理人 股东 11,471,258.0 0 0.4720% 10,002,600.0 0 0.4116% 3 年 其他 - - - - - 合计 11,471,258.0 0 0.4720% 10,002,600.0 0 0.4116% - 9 开放式基金份额变 动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2013 年 3 月 6 日) 基金 份额 总额 1,104,307,415.00


本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,000,700,345.00 本报告 期 基 金总 申购 份额 1,048,000,000.00 减:本 报告 期 基 金总 赎回 份额 3,618,392,930.00 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,430,307,415.00 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 28 页共 29 页 注:期 初基 金总 份额 包含 场外份 额 26,392,930 份; 总赎回 份额 包含 场外 总赎 回份 额 26,392,930 份。 10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 2015 年 6 月 2 日, 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作, 公司法 定代 表人 正 式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。 本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 10.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 招商证 券 3 - - - - - 申万宏 源 4 2,028,545,722.17 56.54% 816,665.94 56.06% - 平安证 券 2 544,384,680.34 15.17% 223,415.92 15.34% - 广发证 券 2 1,015,126,581.10 28.29% 416,607.55 28.60% - 注:a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。 b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 , 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元的选 择标 准如 下: 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2015 年半年度报告 摘要 第 29 页共 29 页 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ; 2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3) 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平, 包括 但不限 于: 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能 力,能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面 的信息 服务 ;能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求, 提供专 门研 究报 告, 具有 开发量 化投 资组 合模 型 的能力 ;能 积极 为公 司投 资业务 的开 展, 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务 和支持 。 c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 申万宏 源 4,658,670.50 100.00% - - - - 易方达基金管理有限 公司 二〇一五年八月二十 六日