易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
2015 年 半 年度 报 告
2015 年 6 月 30 日
基金管理人： 易方达基金管理有限公司
基金托管人： 中国农业银行股份有限公司
送出日期： 二〇一五年八月二十六日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 8 月 20 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ............................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................... 2
1.2 目录 ......................................................... 3
2 基金简介 ..................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................. 6
2.5 信息披露方式 ................................................. 6
2.6 其他相关资料 ................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指 标 ....................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................. 7
4 管理人报告 ................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................... 8
4.2 境外投资顾问为本 基金提供投资建议的主要成员简介 ............... 9
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................. 9
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................... 9
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............. 10
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............. 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................... 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................... 11
5 托管人报告 .................................................. 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................ 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明 11
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见11
6
半年度财务会计报告（未经审计） .............................. 12
6.1 资产负债表 .................................................. 12
6.2 利润表 ...................................................... 13
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ 14
6.4 报表附注 .................................................... 15
7 投资组合报告 ................................................ 30
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................ 30
7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................ 31
7.3
期末按行业分类的权益投资组合 ................................ 31
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .. 31
7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .............................. 31
7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................ 32
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 32
7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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细 32
7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细 32
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 32
7.11 投资组合报告附注 ............................................ 33
8 基金份额持有人信息 .......................................... 34
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................... 34
8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................... 34
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................... 35
8.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .. 35
9 开放式基金份额变动 .......................................... 35
10 重大事件揭示 ................................................ 35
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................... 35
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 36
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................ 36
10.4 基金投资策略的改变 .......................................... 36
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................ 36
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............ 36
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................... 36
10.8
其他重大事件 ................................................ 39
11 备查文件目录 ................................................ 41
11.1 备查文件目录 ................................................ 41
11.2 存放地点 .................................................... 41
11.3 查阅方式 .................................................... 41
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
基金简 称 易方达 黄金 主题 （QDII-LOF-FOF ）
场内简 称 易基黄 金
基金主 代码 161116
交易代 码 161116
基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 （LOF ）
基金合 同生 效日 2011 年 5 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 805,430,629.49 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。
投资策 略
本基金 主要 通过 对国 际黄 金价格 中长 期趋 势的 判断 ， 深入 研
究黄金 价格 趋势 、 黄金 采 掘企业 盈利 和估 值水 平变 化， 以及
考察其 他品 种的 风险 收益 特征的 基础 上 ， 进 行黄 金 ETF 、黄
金股票 类资 产以 及其 他资 产的比 例配 置。
业绩比 较基 准
以伦敦 黄金 市场 下午 定盘 价计价 的国 际现 货黄 金 （ 经汇率 折
算）
风险收 益特 征
基金管 理人 根据 对黄 金价 格走势 的判 断 ， 在 黄金 基 金、 黄金
采掘公 司股 票及 其他 资产 之间进 行主 动配 置。 本 基 金的表 现
与黄金 价格 相关 性较 高， 本基金 是预 期收 益与 预期 风险较 高
的基金 品种 。此 外， 本基 金主要 投资 海外 ，存 在汇 率风 险 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 林葛
联系电 话 020-38797888 010-66060069
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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客户服 务电 话 400 881 8088 95599
传真 020-38799488 010-68121816
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室
北京东 城区 建国 门内 大街69
号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京复 兴门 内大 街28 号凯 晨
世贸中 心东 座9 层
邮政编 码 510620 100031
法定代 表人 刘晓艳 刘士余
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺道 1 号汇 丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
3 主要财务指标和基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日） 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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本期已 实现 收益 -21,741,965.59
本期利 润 -19,330,313.05
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0219
本期加 权平 均净 值利 润率 -3.35%
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.16%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 -295,233,157.27
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.3666
期末基 金资 产净 值 510,197,472.22
期末基 金份 额净 值 0.633
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2015 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 -36.70%
注：1.所述 基金 业绩 指标不 包括 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ，计 入费用 后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2. 本 期已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差 ②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ② －④
过去一 个月 -1.86% 0.70% -1.61% 0.87% -0.25% -0.17%
过去三 个月 -2.31% 0.77% -1.40% 0.84% -0.91% -0.07%
过去六 个月 -0.16% 0.73% -2.96% 0.83% 2.80% -0.10%
过去一 年 -9.83% 0.75% -11.03% 0.82% 1.20% -0.07%
过去三 年 -31.20% 0.91% -28.55% 1.05% -2.65% -0.14%
自基金 合同 生效 起
至今
-36.70% 0.92% -26.02% 1.16% -10.68% -0.24%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动
的比较
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2011 年 5 月 6 日至 2015 年 6 月 30 日) 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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注：1. 本基 金的 业绩 比较 基准已 经转 换为 以人 民币 计价。
2. 自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-36.70% ，同期业绩比较基准收益率为
-26.02% 。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 分公 司和 易方 达国际 控股 有限 公司 、
易方达 资产 管理 有限 公司 、广东 新三 联投 资发 展有 限公司 等多 个子 公司 。易 方达秉 承 “ 取信 于市 场 ，
取信于 社会 ” 的 宗旨 ， 坚 持 “ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队 合作 实现持 续稳 健增 长 ” 的
经营理 念， 以严 格的 管理 、规范 的运 作和 良好 的投 资业绩 ，赢 得市 场 认 可。2004 年 10 月 ，易 方达
取得全 国社 会保 障基 金投 资管理 人资 格。2005 年 8 月，易 方达 获得 企业 年金 基金投 资管 理人 资格 。
2007 年 12 月 ，易 方达 获 得合格 境内 机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月 ，易方 达获 得从 事特 定
客户资 产管 理业 务资 格。 截至 2015 年 6 月 30 日， 易方达 旗下 共管 理 82 只 开 放式基 金、1 只 封闭 式
基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业务 ，资产 管理 总规 模 5348.85
亿元。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 证券从 说明 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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（助理 ）期 限 业年限
任职日 期 离任日 期
王超
本基金 的基 金经 理 、 易 方达
资源行 业股 票型 证券 投资
基金的 基金 经理 、 易方 达积
极成长 证券 投资 基金 的基
金经理 、 易方 达新 利灵 活配
置混合 型证 券投 资基 金的
基金经 理 、 易 方达 新鑫 灵活
配置混 合型 证券 投资 基金
的基金 经理 、 易方 达新 益灵
活配置 混合 型证 券投 资基
金的基 金经 理 、 易 方达 瑞景
灵活配 置混 合型 证券 投资
基金的 基金 经理
2013-12-17 - 5 年
硕士研 究
生，曾 任上
海尚雅 投资
管理有 限公
司行业 研究
员，易 方达
基金管 理有
限公司 行业
研究员 、基
金经理 助
理。
注：1. 此处 的 “ 任 职日 期 ” 和 “ 离任 日期 ” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人努力通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程来确保公 平对待不同投资组
合，切实防范利益输送。 本基金 管理人制定了相应 的投资权限管理制度、投 资备选库管理制度和集
中交易制度等，同时依据 境外市场的交易特点规范 交易委托方式，以尽可能 确保公平对待各投资组
合。本 报告 期内 ，公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.4.2 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2015 年上 半年 全球 黄金 市 场不温 不火 ，金 价的 波动 水平较 低， 从期 初 的 1186 美元/ 盎 司跌 至期
末的 1172 美元/ 盎司 ， 跌 幅在 1% 左右 。 尽 管美 联储 未能在 年中 实现 加息 ， 但 市场的 预期 过渡 比较 平
稳，黄 金价 格总 体波 动不 大。
我们认 为 2015 年 黄金 市场 的不确 定性 将较 2014 年显 著增加 。美 联储 的加 息钟 声仍然 是黄 金 价
格的重要压制因素，但由 于黄金的绝对价格水平已 经历了大幅去泡沫化，下 跌的空间已相对较小。
突发的地缘政治等外部冲 击仍然可能左右阶段性的 黄金价格走势。金价的波 动率水平很可能在三季
度有所 上升 。
本基金 在期 初通 过权 益投 资获得 了一 定的 绝对 收益 ，同时 在黄 金上 涨 到 1300 美元/ 盎 司时 降低
了黄金的相关头寸，取得 了一定的相对收益。后半 段时间则维持了较高的黄 金仓位，这一决策一方
面依赖于对黄金波动水平 可能上升的判断，另一方 面取决于对海外权益市场 缺乏投资机会的认识。
但由于 黄金 价格 的下 跌， 仍然导 致基 金投 资略 有损 失。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.633 元， 本报 告 期份额 净值 增长 率为-0.16% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为-2.96% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2015 年下 半年 ， 全 球 宏观经 济最 大的 焦点 仍然 在于美 联储 的加 息钟 声。 一方 面 ， 我 们对 年
中加息的预期一直持怀疑 态度，但下半年全球金融 市场可能会受较大影响。 另一方面，希腊等国家
的金融 危机 有进 一步 加剧 的风险 ，地 缘冲 突仍 然是 黄金价 格的 外部 性冲 击因 素。
基于这 些判 断， 我 们坚 持 认为 2015 年的 金价 波动 水 平将显 著上 升， 黄 金资 产 的配置 价值 开始 增
加。同时，海外市场随着 近期的调整也逐步具备绝 对收益的空间。因此本基 金将采取更积极的管理
方式， 以黄 金类 资产 为主 ，适当 增加 权益 类资 产， 为投资 者争 取更 好的 回报 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和 基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的 最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 本基 金的 过程 中， 本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 严格 遵守 《证券 投资 基金法 》
相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定，对本 基金基金管理人 — 易方达基金管理有限
公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 基金 的投资 运作 ， 进 行了 认真 、 独立 的会 计核 算和 必
要的投 资监 督， 认真 履行 了托管 人的 义务 ，没 有从 事任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管人认为 ，易方达基 金管理有限公司在本基金 的投资运作、基金资产净 值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配 等问题上，不存在损害基 金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵 守了《证券投资基金法》 等有关法律法规，在各重 要方面的运作严格按照
基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人认为，易方达基 金管理有限公司的信息披 露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规 的规定，基金管理人所编 制和披露的本基金半年度 报告中的财务指标、净
值表现、收 益分配情况、 财务会计报告、投资组合 报告等信息真实、准确、 完整，未发现有损害基易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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金持有 人利 益的 行为 。
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 68,811,691.93 18,955,299.25
结算备 付金
18.04 18.05
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 498,315,959.55 285,638,544.59
其中： 股票 投资
- 9,141,678.00
基金投 资
498,315,959.55 276,496,866.59
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
17,448,602.12 5,778,373.03
应收利 息 6.4.7.5 5,162.71 1,797.49
应收股 利
- -
应收申 购款
729,110.48 120,020.69
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总计
585,310,544.83 310,494,053.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
73,932,698.40 2,375,255.82
应付管 理人 报酬
715,123.36 398,019.76
应付托 管费
143,024.68 79,603.95
应付销 售服 务费
- - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 13 页共 41 页
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 322,226.17 372,215.40
负债合 计
75,113,072.61 3,225,094.93
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 805,430,629.49 484,849,948.47
未分配 利润 6.4.7.10 -295,233,157.27 -177,580,990.30
所有者 权益 合计
510,197,472.22 307,268,958.17
负债和 所有 者权 益总 计
585,310,544.83 310,494,053.10
注：报 告截 止 日 2015 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 0.633 元 ，基 金份 额总 额 805,430,629.49 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
一、收入
-13,300,469.78 38,212,040.84
1.利息 收入
670,778.51 1,253,937.87
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 270,056.07 32,737.04
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
400,722.44 1,221,200.83
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-13,023,052.84 -32,151,481.00
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 632,905.79 3,358,957.81
基金投 资收 益 6.4.7.13 -13,703,555.89 -35,510,438.81
债券投 资收 益 6.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - -
股利收 益 6.4.7.16 47,597.26 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.17 2,411,652.54 69,191,364.31
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-3,790,453.40 -84,521.79
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.18 430,605.41 2,741.45
减：二、费用
6,029,843.27 3,957,735.59
1．管 理人 报酬
4,244,866.31 2,970,587.30 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 14 页共 41 页
2．托 管费
848,973.25 594,117.45
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 6.4.7.19 712,779.35 169,806.37
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 6.4.7.20 223,224.36 223,224.47
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-19,330,313.05 34,254,305.25
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-19,330,313.05 34,254,305.25
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -19,330,313.05 -19,330,313.05
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
320,580,681.02 -98,321,853.92 222,258,827.10
其中：1.基 金申 购款 1,615,277,481.52 -527,123,073.82 1,088,154,407.70
2.基金 赎回 款 -1,294,696,800.50 428,801,219.90 -865,895,580.60
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
805,430,629.49 -295,233,157.27 510,197,472.22
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 34,254,305.25 34,254,305.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
-53,856,116.72 16,936,543.79 -36,919,572.93 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 15 页共 41 页
少以 “- ” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 6,655,435.77 -2,090,139.40 4,565,296.37
2.基金 赎回 款 -60,511,552.49 19,026,683.19 -41,484,869.30
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
559,732,514.70 -166,708,304.39 393,024,210.31
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 张优 造 ， 会计 机构 负责 人：陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） ( 简称“ 本 基金 ”) 经中国 证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简 称 “ 中
国证监 会 ”) 证 监许 可[2011]181 号 《 关于 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金 （LOF ） 募集的 批复 》 核
准，由易方达基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和 《易方达黄金主题证券
投资基 金 （LOF ） 基金合 同》 公 开 募集 。 经向 中国 证监会 备案 ， 本基 金基 金 合同 于 2011 年 5 月 6 日
正式生 效， 基金合 同生 效 日的基 金份 额总 额 为 2,657,035,909.18 份基 金份 额， 其中认 购资 金利 息折 合
1,549,690.94 份 基金 份额。 本基金 为契 约型 、 上 市开 放式基 金， 存续 期限 不定 。 本基 金的 基金 管理 人
为易方达基金管理有限公 司，注册登记机构为中国 证券登记结算有限责任公 司，基金托管人为中国
农业银 行股 份有 限公 司， 境外资 产托 管人 为香 港上 海汇丰 银行 有限 公司 。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 － 基本准 则》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“ 企业 会计 准则 ”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年
度报告> 》 、 中国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的 《证 券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 易方 达黄 金主
题证券 投资 基金 （LOF ） 基金合 同》 和中 国证 监会 发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报 告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 16 页共 41 页
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知 》 、
财税[2004]78 号《关 于证券 投资 基金税 收政策 的通知 》、 财税[2008]1 号《关 于企 业所得 税若干 优
惠政策 的通 知》 及其 他相 关境内 外税 务法 规和 实务 操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂免征 营业 税和 企业 所得 税。
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目 的说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
活期存 款 68,811,691.93
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 68,811,691.93
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 585,925,535.05 498,315,959.55 -87,609,575.50
其他 - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 17 页共 41 页
合计 585,925,535.05 498,315,959.55 -87,609,575.50
注： “ 股票” 包括 普通 股、 存托凭 证和 优先 股等 。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 5,162.71
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 5,162.71
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
6.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用。
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 108,001.81
预提费 用 214,224.36
合计 322,226.17
6.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 18 页共 41 页
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 484,849,948.47 484,849,948.47
本期申 购 1,615,277,481.52 1,615,277,481.52
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -1,294,696,800.50 -1,294,696,800.50
本期末 805,430,629.49 805,430,629.49
6.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -97,931,157.23 -79,649,833.07 -177,580,990.30
本期利 润 -21,741,965.59 2,411,652.54 -19,330,313.05
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-63,382,539.83 -34,939,314.09 -98,321,853.92
其中： 基金 申购 款 -336,916,109.41 -190,206,964.41 -527,123,073.82
基金赎 回款 273,533,569.58 155,267,650.32 428,801,219.90
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -183,055,662.65 -112,177,494.62 -295,233,157.27
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 269,950.08
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 -
其他 105.99
合计 270,056.07
6.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 148,257,171.46
减：卖 出股 票成 本总 额 147,624,265.67
买卖股 票差 价收 入 632,905.79
6.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 98,186,982.94
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 111,890,538.83 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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基金投 资收 益 -13,703,555.89
6.4.7.14 债券投资收益
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。
6.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
6.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
股票投 资产 生的 股利 收益 47,597.26
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 47,597.26
6.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 2,411,652.54
——股 票投 资 1,136,076.01
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 1,275,576.53
——其他 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 2,411,652.54
6.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 395,018.89
其他 35,586.52
合计 430,605.41
6.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 712,779.35
银行间 市场 交易 费用 -
合计 712,779.35 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
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6.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
审计费 用 35,704.06
信息披 露费 148,767.52
银行汇 划费 -
银行间 账户 维护 费 9,000.00
上市费 29,752.78
合计 223,224.36
6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国 农业 银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称 “ 汇丰 银行 ”) 境外资 产托 管人
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 21 页共 41 页
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
4,244,866.31 2,970,587.30
其中：支付销售机 构的客户
维护费
778,225.58 999,588.20
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H ＝E× 1.5%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 托管 人于 次月前 3 个工 作 日
内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金管 理人 。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
848,973.25 594,117.45
注： 本基 金的 托管 费 （ 包 括境外 托管 费 ） 按 前一 日 基金资 产净 值 的 0.3% 的年 费率计 提 。 计 算方
法如下 ：
H ＝E× 0.3%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 3 个 工作 日 内
从基金 财产 中一 次性 支付 托管费 给基 金托 管人 。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
汇丰银 行 19,510,359.20 - 33,099,341.18 -
中国农 业银 行 49,301,332.73 269,950.08 3,253,242.25 32,705.79
注：本基金的银行存款由 基金托管人中国农业银行 股份有限公司和香港上海 汇丰银行有限公司
保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 22 页共 41 页
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
6.4.12 期末（2015 年 6 月30 日 ）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全公司的组织架构中 ，对风险实行多层次、多 角度、全方位的管理。从 投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为及相关 风险进行管理、监控，
并根据其 不同权限实施风 险控制；从岗位职能的分 工上看，基金经理、监察 部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从 不同角度、不同环节对投 资的全过程实行风险监控 和管理；从投资管理的
流程看， 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定 位、事中的风险 管理和事后的风险评估 ” 的健全的风 险
监控体 系。 本基 金为 基金 中基金 ，其 投资 于基 金的 资产合 计不 低于 本基 金基 金资产 净值 的 60% ，投
资于基 金的 资产 中不 低于 80% 投 资于 黄金 基金 ，因 此，本 基金 的表 现与 黄金 价格相 关性 较高 ，历 史
上黄金价格波幅较大，波 动周期较长，预期收益可 能长期超过或低于股票、 债券等传统金融资产 ，
因此本 基金 是预 期收 益与 预期风 险较 高的 基金 品种 。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程发生交收违约，或者 基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 23 页共 41 页
付到期 本息 ， 导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 基金 管理 人通 过对 交易 对手 （ 包括 存款 银行） 、
证券发 行人 的信 用评 级进 行跟踪 ，防 范信 用风 险的 发生。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三 方评级机构的债项评级 。2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国
债、政 策性 金融 债、 央票 及未有 三方 机构 评级 的短 期融资 券。3. 债券 投资 以 全价列 示。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年6 月30 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注： 1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。 2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、
政策性 金融 债和 央票 。3. 债券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险指基金在短时 间内购买以及售出金融工 具，由于市场暂时的供需 不平衡和本基金较
大的流动性需求，使得市 场在交易过程中产生不利 的暂时价格变动，增加交 易成本和交易难度。当
某国/ 地 区的 资本 市场 规模 较小， 金融 市场 不发 达， 某金融 品种 流通 市值 较低 ，参与 机构 数量 较少 ，
成交不活跃，以及基金需 要在短时间内进行大量交 易时，有可能发生流动性 风险，导致基金难以及
时建仓，或在出现大额赎 回时，被迫在不利价格大 量抛售证券，使基金净值 遭受不利影响。本基金
采用分散投资、监控流通 受限证券比例等方式防范 流动性风险，同时基金管 理人通过分析持有人结
构、申购赎回行为分析、 变现比例、压力测试等方 法评估组合的流动性风险 。本基金所持大部分证
券在证 券交 易所 上市,主 要 投资的 交易 所流 动性 较好 ，因此 本基 金面 临的 流动 性风险 较小 。
6.4.13.4 市场风险
本基金主要投资黄金基金 和黄金采掘公司股票，业 绩表现受黄金价格波动影 响较大。影响黄金
价格波动的因素包括但不 限于：全球黄金供给和需 求的变动；投资者对通胀 水平的预期；主要经济
体的利率水平；主要经济 体法定货币币值的变动； 各国央行、对冲基金、商 品基金等机构投资者的
投资与 交易 活动 ；全 球或 地区政 治、 经济 、金 融局 势及货 币体 系的 变化 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 24 页共 41 页
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过 调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 6 月 30 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 68,811,691.93 - - - 68,811,691.93
结算备 付金 18.04 - - - 18.04
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 498,315,959.55
498,315,959.5
5
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 17,448,602.12 17,448,602.12
应收利 息 - - - 5,162.71 5,162.71
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 47,357.18 - - 681,753.30 729,110.48
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 68,859,067.15 - - 516,451,477.68
585,310,544.8
3
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 73,932,698.40 73,932,698.40
应付管 理人 报酬 - - - 715,123.36 715,123.36
应付托 管费 - - - 143,024.68 143,024.68
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 25 页共 41 页
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 322,226.17 322,226.17
负债总 计 - - - 75,113,072.61
75,113,072.
61
利率敏 感度 缺口 68,859,067.15 - - 441,338,405.07
510,197,472.2
2
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 18,955,299.25 - - - 18,955,299.25
结算备 付金 18.05 - - - 18.05
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 285,638,544.59
285,638,544.5
9
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 5,778,373.03 5,778,373.03
应收利 息 - - - 1,797.49 1,797.49
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 7,658.56 - - 112,362.13 120,020.69
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 18,962,975.86 - - 291,531,077.24
310,494,053.1
0
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 2,375,255.82 2,375,255.82
应付管 理人 报酬 - - - 398,019.76 398,019.76
应付托 管费 - - - 79,603.95 79,603.95 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 26 页共 41 页
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 372,215.40 372,215.40
负债总 计 - - - 3,225,094.93 3,225,094.93
利率敏 感度 缺口 18,962,975.86 - - 288,305,982.31
307,268,958.1
7
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场， 海外市场金融品种以外币 计价，如果所投资市场的 货币相对于人民币
贬值， 将对 基金 收益 产生 不利影 响； 外币 对人 民币 的汇率 大幅 波动 也将 加大 基金净 值波 动的 幅度 。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年6 月30 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 40,290,669.67 16,937.14 - 40,307,606.81
结算备 付金 18.04 - - 18.04
交易性 金融 资
产
498,315,959.55 - - 498,315,959.55 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 27 页共 41 页
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
17,448,602.12 - - 17,448,602.12
应收利 息 28.86 - - 28.86
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合计 556,055,278.24 16,937.14 - 556,072,215.38
以 外 币 计 价
的负债
应付证 券清 算
款
- - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
556,055,278.24 16,937.14 - 556,072,215.38
项目
上年度末
2014 年12月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 1,888,202.86 11,214,453.24 - 13,102,656.10
结算备 付金 18.05 - - 18.05
交易性 金融 资
产
276,496,866.59 9,141,678.00 - 285,638,544.59
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
4,505,466.57 1,272,906.46 - 5,778,373.03
应收利 息 - - - -
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合计 282,890,554.07 21,629,037.70 - 304,519,591.77 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 28 页共 41 页
以 外 币 计 价
的负债
应付证 券清 算
款
- - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
282,890,554.07 21,629,037.70 - 304,519,591.77
6.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升
值 5%
-27803610.77
-15,225,979.62
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬
值 5%
27803610.77
15,225,979.62
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。因受到经 济因素、政治因素、投资 者心理和交易制度等多
种因素的共同影响，黄金 价格的变化可能导致基金 收益水平的波动，产生系 统性风险。本基金的基
金管理 人采 用 Barra 风险 管理系 统， 通过 标准 差、 跟踪误 差、beta 值、VAR 等指标 ，监 控投 资组 合
面临的 市场 价格 波动 风险 。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 - - 9,141,678.00 2.98
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 498,315,959.5 97.67 276,496,866.5 89.99 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 29 页共 41 页
5 9
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计
498,315,959.5
5
97.67
285,638,544.5
9
92.96
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 6 月 30 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5%
24915797.97
14,281,927.25
2.业绩 比较 基准 下降 5%
-24915797.97
-14,281,927.25
6.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 498,315,959.55 元 ， 无 属于 第二 层 次和第 三层 次的 余额(2014 年 12 月 31 日 ： 第 一
层次 285,638,544.59 元， 无属于 第二 层次 和第 三层 次的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间 将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 30 页共 41 页
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年 6 月 30 日 ，本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截 至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
2 基金投 资 498,315,959.55 85.14
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 68,811,709.97 11.76
8 其他各 项资 产 18,182,875.31 3.11
9 合计 585,310,544.83 100.00 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 31 页共 41 页
7.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 股票及 存托 凭证 。
7.3 期末按行业分类的权 益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票及 存托 凭证 。
7.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票及 存托 凭证 。
7.5 报告期内 权益 投资组 合的 重大变动
7.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CGN Power Co., Ltd. 1816 HK 50,397,188.72 16.40
2
CGN Meiya Power
Holdings Co., Ltd.
1811 HK 26,937,560.87 8.77
3 Autohome Inc. ATHM US 22,685,255.19 7.38
4
Zijin Mining Group Co.,
Ltd.
2899 HK 14,798,044.94 4.82
5
China Ming Yang Wind
Power Group Ltd.
MY US 9,135,806.89 2.97
6
CSSC Offshore & Marine
Engineering (Group) Co.
Ltd.
317 HK 6,495,275.37 2.11
7 Wisdom Holdings Group 1661 HK 4,232,180.88 1.38
8
China Electronics
Corporation Holdings Co.
Ltd.
85 HK 2,665,198.80 0.87
注：1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
7.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％） 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 32 页共 41 页
1 CGN Power Co., Ltd. 1816 HK 51,035,933.33 16.61
2 CGN Meiya Power Holdings Co., Ltd. 1811 HK 27,531,066.04 8.96
3 Autohome Inc. ATHM US 25,781,702.01 8.39
4 Zijin Mining Group Co., Ltd. 2899 HK 13,981,039.74 4.55
5 China Ming Yang Wind Power Group Co., Ltd. MY US 9,464,862.41 3.08
6
CSSC Offshore & Marine Engineering (Group) Co.
Ltd.
317 HK 6,279,544.96 2.04
7 Wisdom Holdings Group 1661 HK 4,038,946.75 1.31
8 Chinasoft International Ltd. 354 HK 3,068,204.81 1.00
9 Hua Han Bio-Pharmaceutical Holdings Ltd. 587 HK 2,949,920.56 0.96
10 China Electronics Corporation Holdings Co. Ltd. 85 HK 2,721,983.10 0.89
11 China Huiyuan Juice Group Ltd. 1886 HK 1,403,967.75 0.46
注：1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
7.5.3 权益投资的买入成 本总额及卖出收入总 额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 137,346,511.66
卖出收 入（ 成交 ）总 额 148,257,171.46
注： “ 买入 成本 ” 或 “ 卖出 收入 ” 均 按买 卖成交 金额（ 成交 单价乘 以成 交数量 ）填列 ，不考 虑相 关
交易费 用。
7.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
7.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金 基金 运作 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 33 页共 41 页
名称 类型 方式 比例（ ％）
1
JB
PHYSICA
L GOLD
FND-A
USD
ETF 基金 开放式
Swiss &
Global Asset
Management
AG
100,809,595.84 19.76
2
ISHARES
GOLD
TRUST
ETF 基金 开放式
Credit Suisse
Asset
Management
AG
100,525,924.80 19.70
3
ETFS
GOLD
TRUST
ETF 基金 开放式
ETF
Securities
USA LLC
97,657,704.91 19.14
4
UBS ETF
CH-GOLD
USD - I
ETF 基金 开放式
UBS Fund
Management
Switzerland
AG
96,110,102.09 18.84
5
SPDR
GOLD
TRUST
ETF 基金 开放式
World Gold
Trust Services
LLC
92,743,006.32 18.18
6
ZKB
GOLD
ETF-A
(USD)
ETF 基金 开放式
Balfidor
Fondsleitung
AG
6,268,481.94 1.23
7
ISHARES
GOLD CH
ETF 基金 开放式
BlackRock
Fund
Advisors
4,201,143.65 0.82
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有以 上基 金。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
7.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
7.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 17,448,602.12
3 应收股 利 -
4 应收利 息 5,162.71
5 应收申 购款 729,110.48 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 34 页共 41 页
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 18,182,875.31
7.11.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
22,588 35,657.46 73,661,377.68 9.15% 731,769,251.81 90.85%
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
华泰证 券股 份有 限公 司客 户信用 交易 担
保证券 账户
11,515,300.00 2.68%
2
海通证 券股 份有 限公 司客 户信用 交易 担
保证券 账户
10,722,200.00 2.50%
3 张兴华 6,580,000.00 1.53%
4
兴业全 球基 金－ 上海 银行 －兴全 量 剑 1
号特定 多客 户资 产管 理计 划
6,045,342.00 1.41%
5
平安大 华基 金－ 平安 银行 －平安 大华 固
定收益 增强 三号 特定 客户 资产管 理计 划
6,000,000.00 1.40% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 35 页共 41 页
6 周华强 5,444,614.00 1.27%
7 刘晓武 5,000,000.00 1.16%
8 章宁翔 4,950,000.00 1.15%
9 陈静 4,410,520.00 1.03%
10 高双美 4,350,000.00 1.01%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基
金
156.74 0.0000%
8.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2011 年 5 月 6 日） 基金 份额 总额 2,657,035,909.18
本报告 期期 初基 金份 额总 额 484,849,948.47
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,615,277,481.52
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,294,696,800.50
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 805,430,629.49
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 36 页共 41 页
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
UBS Securities
Asia Limited
1 148,098,459.22 51.85% 198,902.19 41.88% -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 92,156,109.24 32.27% 154,202.78 32.47% -
Gold Sachs 1 27,694,458.97 9.70% 104,762.27 22.06% - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 37 页共 41 页
International
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 17,654,655.69 6.18% 17,109.28 3.60% -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
1 - - - - -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
注：a ）本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下：
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研究 报告 质量。 主要 指 证券经 营机 构能 否提 供高 质量的 宏观 经济 研究 、 行 业研究 及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务 。 主 要包括 境外 投 资 法律 规定 、 交 易监 管规 则、 信息 披露 、 个 人利 益冲 突、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 38 页共 41 页
大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商
名称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交
金额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 债
券 回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权证
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
UBS
Secur
ities
Asia
Limit
ed
- - - - - -
42,33
6,482.
64
9.83%
Citigr
oup
Glob
al
Mark
ets
Limit
ed
- - - - - -
275,3
95,36
2.71
63.95%
Gold
Sachs
Inter
natio
nal
- - - - - -
103,2
58,44
0.42
23.98%
Morg
an
Stanl
ey &
Co.
Inter
natio
nal
PLC
- - - - - -
9,630,
752.3
9
2.24% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 39 页共 41 页
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基金 （LOF ）2015 年 1 月 19 日暂
停申购 、赎 回、 定期 定额 投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-15
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 上海 证券 为销 售机构 、 在 上海 证券
推出定 期定 额投 资业 务及 参加上 海证 券申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-19
3
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） 场内交
易价格 波动 的提 示公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-22
4
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） 场内交
易价格 波动 的提 示公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-23
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-26
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 久富 财富 为销 售机构 、 在 久富 财富
推出定 期定 额投 资业 务及 参加久 富财 富申 购
与定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-28
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 东莞 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-31
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中金 公司 为销 售机构 并参 加中 金
公司申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-02
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 泉州 银行 为销 售机构 、 在 泉州 银行
推出定 期定 额投 资业 务及 参加泉 州银 行申 购
与定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-10
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基金 （LOF ）2015 年 2 月 16 日暂
停申购 、赎 回、 定期 定额 投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-11
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 海银 基金 销售 为销售 机构 、 在 海银
基金销 售推 出定 期定 额投 资业务 及参 加海 银
基金销 售网 上交 易申 购与 定期定 额投 资费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-13
12 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放 中国证 券报 、上 海证 券 2015-03-05 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 40 页共 41 页
式基金 参加 数米 基金 申购 费率优 惠活 动的 公
告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司旗 下基 金
固定收 益品 种估 值方 法调 整的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-20
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 中国 工商 银行个 人电 子银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-30
15
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）2015
年 4 月 3 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-31
16
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） 暂停申
购、定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-14
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于成 立易 方达 国
际控股 有限 公司 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-29
18
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） 恢复申
购、定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-04
19
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）2015
年 5 月 14 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-11
20
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）2015
年 5 月 25 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-20
21
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 农业 银行 网上银 行和 手机 银
行申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-01
22
易方达 基金 管理 有限 公司 对市场 上出 现假 冒
公司客 服电 话进 行诈 骗活 动的特 别提 示
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
23
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中信 建投 期货 为销售 机构 、 参 加中
信建投 期货 申购 与定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-19
24
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 交通 银行 网上 银行、 手机 银行 申购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-25
25
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）2015
年 7 月 3 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-30 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2015 年半年度报告
第 41 页共 41 页
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1. 中 国证 监会 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金（LOF ）募集的 文件 ；
2.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金（LOF ）基金合 同》；
3.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金（LOF ）托管协 议》；
4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照 。
11.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年八月二十 六日
