西 部利得成 长精选 灵活配置 混合 型
证 券投资基 金托管 协议
基金 管理人：西部 利得基金管 理有限公司
基金 托管人：兴业 银行股份有 限公司
目
录
一、基金托 管协议当 事人
..................................................... 1
二、基金托 管协议的 依据、目 的、原则
......................................... 2
三、基金托 管人对基 金管理人 的业务监 督和核查
................................. 3
四、基金管 理人对基 金托管人 的业务核 查
...................................... 10
五、基金财 产的保管 ........................................................ 11
六、指令的 发送、确 认及执行
................................................ 15
七、交易及 清算交收 安排
.................................................... 18
八、基金资 产净值计 算和会计 核算
............................................ 25
九、基金收 益与分配 ........................................................ 31
十、基金信 息披露 .......................................................... 33
十一、基金 费用与税 收
...................................................... 35
十二、基金 份额持有 人名册的 保管
............................................ 38
十三、基金 有关文件 档案的保 存
.............................................. 39
十四、基金 管理人和 基金托管 人的更换
........................................ 40
十五、禁止 行为 ............................................................ 43
十六、托管 协议的变 更、终止 与基金财 产的清算
................................ 45
十七、违约 责任 ............................................................ 47
十八、争议 解决方式 ........................................................ 48
十九、托管 协议的效 力
...................................................... 49
二十、其他 事项 ............................................................ 50
二十一、托 管协议的 签订
.................................................... 51
鉴于西部利 得基金 管理有 限公司 系一家 依照中国 法律合法 成立并 有效存 续的
有限责任公 司， 按照相 关法律 法规 的规定 具备担 任基金管 理人 的资格 和能力 ，拟
募集发行西部利得成长精选灵活配置混合型证券投资基金；
鉴于兴业 银行股份 有限公 司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银
行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于西部利 得基金 管理有 限公司 拟 担任 西部利得 成长精选 灵活配 置混合 型证
券投资基金 的基 金管理 人，兴 业银 行股份 有限公 司拟担任 西部 利得成 长精选 灵活
配置混合型证券投资基金的基金托管人；
为明确西部 利得成 长精选 灵活配 置混合 型证券投 资基金 的基金管 理人和 基金
托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定， 《西部利得成长精选灵活配置 混合型证券投资基金基金合同》
（以下简称“基金合同”） 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；
若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。1
一、基金托 管协议当 事人
（一）基金管理人
名称：西部利得基金管理有限公司
住所：上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环 球金融中心 19 楼
法定代表人：安保和
设立日期：2010 年 7 月 20 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可【2010】864 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：叁亿元
存续期限：持续经营
联系电话： （021）38572888
（二）基金托管人
名称：兴业银行股份有限公司
注册地址：福州市湖东路154 号
办公地址：上海市江宁路168 号
法定代表人：高建平
成立时间：1988 年8 月
基金托管业务批准文号：证监基金字[2005]74 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：190.52336751 亿元人民币存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现； 发行金融债券； 代理发行、 代理兑付； 承销政府债券； 买
卖政府债券、 金融债券； 代理发行股票以外的有价证券； 买卖、 代理买卖股票以
外的有价证券； 资产托管业务； 从事同业拆借 ； 买卖、 代理买卖外汇； 结汇、 售
汇业务； 从事银行卡业务； 提供信用证服务及 担保； 代理收付款项及代理保险业
务； 提供保险箱服务； 财务顾问、 资信调查、 咨询、 见证业务； 经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） 。 2
二、基金托 管协议的 依据、目 的、原 则
（一）订立托管协议的依据
本托管协议依据 《中华人民共和国合同法》 、 《中华人民共和国证券投资基
金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
（以下称“ 《运作办法》 ”） 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 （以下称“ 《信
息披露办法》”） 等有关法律法规、 《西部利得成长精选灵活配置混合型证券投
资基金基金合同》（以下称“基金合同”）及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本托管协议的目的是明确基金管理人与基金 托管人之间在基金财产的
保管、 投资运作、 净值计算、 收益分配、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权
利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、 诚实信用、 充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本托管协议。
3
三、基金托 管人对基 金管理人 的业务 监督和核查
（一） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资
范围、投资对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库， 以便基金托管人运用相关技术
系统， 对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督， 对
存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的
股票（包括中小板、 创业板及其他中 国证监会 核准上市的股票） 、 债券、中期票
据、 短期融资券、 货币市场工具、 权证、 股指 期货、 债券回购、 银行存款、 资产
支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中
国证监会相关规定） 。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：
股票市值占基金资产净值的0%-95%。 其中， 基金持有全部权证的市值不超过
基金资产净值的3%； 本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保
证金后， 应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债
券。
（二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资、
融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金股票市值占基金资产净值的 0%-95% ；
（2）本基金每个交 易日日终在扣 除股指期货 合约需缴纳的交易保 证金后，
应当保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；
（3） 本基金持有一家公司发行的证券， 其市值不超过基金资产净值的 10％；
（4）本基金管理人 管理的全部基 金持有一家 公司发行的证券，不 超过该证
券的 10％；
（5）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％； 4
（6 ）本基金 管理人管理 的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的
10％；
（7）本基金在任何 交易日买入权 证的总金额 ，不得超过上一交易 日基金资
产净值的 0.5％；
（8）本基金投资于 同一原始权益 人的各类资 产支持证券的比例， 不得超过
基金资产净值的 10％；
（9 ）本基金 持有的全部 资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20％；
（10） 本基金持有的同一( 指同一信用级别) 资 产支持证券的比例， 不得超过
该资产支持证券规模的 10％；
（11 ） 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
（12） 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上( 含 BBB) 的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准， 应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
（13） 基金财产参与股票发行申购， 本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（14）基金资产总值不得超过基金资产净值的 140% ；
（15） 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40% ；债券回购最长期限为 1 年 ，债券回购到期后不得展期；
（16） 本基金在任何交易日日终， 持有的买入 股指期货合约价值， 不得超过
基金资产净值的 10% ；
（17） 本基金在任何交易日日终， 持有的买入股指期货合约价值与有价证券
市值之和， 不得超过基金资产净值的 95% ； 其 中， 有价证券指股票、 债券 （不含
到期日在一年以内的 政府债券） 、权 证、资产 支持证券、买入返售 金融资产（不
含质押式回购）等；
（18） 本基金在任何交易日日终， 持有的卖出股指期货合约价值不得超过基
金持有的股票总市值的 20% ；
（19） 本基金所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值， 合计 （轧5
差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
（20） 本基金在任何交易日内交易 （不包括平 仓） 的股指期货合约的成交金
额不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ；
（21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券/期货市 场波 动、 证券发 行人 合并 、基金 规模变 动、 股权 分置 改革 中
支付对价等基金管理人之外的因素致使基 金投资 比例不符合上述规定投资比例
的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。法律法规另有规定的，从其规
定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内 使基金的投资组合比例符
合基金合同的约定。 期间， 本基金的投资范围 、 投资策略应当符合基金合同的约
定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法
规或监管部门另有规定的，从其规定。
如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的， 以
变更后的规定为准。 法律法规或监管部门取消上述限制， 如适用于本基金则本基
金投资不再受相关限制。但须提前公告，不需要经基金份额持有人大会审议。
（三） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本托管协
议第十五条第十二款基金投资禁止行为进行监督。 基金托管人通过事后监督方式
对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或
者从事其他重大关联交易的， 应当符合本基金的投资目标和投资策略， 遵循持有
人利益优先原则， 防范利益冲突， 建立健全内 部审批机制和评估机制， 按照市场
公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人同意， 并按法律法规予以
披露。
法律法规或监管部门取消上述禁止性规定， 如适用于本基金， 则本基金投资
不再受相关限制。
（四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人 提供符合法律法规及行业6
标准的、 经慎重选择的、 本基金适用的银行间 债券市场交易对手名单， 并约定各
交易对手所适用的交易结算方式。 基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在
银行间债券市场选择交易对手。 基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银
行间债券市场交易对手名单进行交易。 基金管理人可以每半年对银行间债券市场
交易对手名单及结算方式进行更新， 新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进
行但尚未结算的交易， 仍应按照协议进行结算。 如基金管理人根据市场情况需要
临时调整银行间债券市场交易对手名单及 结算方 式的，应向基金托管人说明理
由，并在与交易对手发生交易前3 个工作日内 与基金托管人协商解决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制， 按银行间债券市场的交易规则进行
交易， 并承担交易对手不履行合同造成的损失， 基金托管人则根据银行间债券市
场成交单对合同履行情况进行监督。 如基金托管人事后发现基金管理人没有按照
事先约定的交易对手或交易方式进行交易 时，基 金托管人应及时提醒基金管理
人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
（五） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资
流通受限证券进行监督。
1．基金投资流通受 限证券，应遵 守《关于规 范基金投资非公开发 行证券行
为的紧急通知》 、 《关于基金投资非公开发行 股票等流通受限证券有关问题的通
知》等有关法律法规规定。
2．流通受限证券， 包括由《上市 公司证券发 行管理办法》规范的 非公开发
行股票、 公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证
券， 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、 已发行未上市证券、
回购交易中的质押券等流通受限证券。
3． 在首次投资流通受限证券之前， 基金管理人应当制定相关投资决策流程、
风险控制等规章制度并提交给基金托管人。 基金管理人应当根据基金的投资风格
和流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例， 并在相关制度中明确具体比
例， 避免基金出现流动性风险。 基金投资非公 开发行股票， 基金管理人还应提供
流动性风险处置预案。 上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额
度和投资比例控制情况。
4 、在投 资流 通受 限证券 之前 ，基 金管 理人 应至 少提前 一个 交易 日向基 金托7
管人提供 有关流 通受限 证券的 相关信息，具体应当包括但不限于如下文件( 如
有)：
拟发行数量、 定价依据、 监管机构的批准证明 文件复印件、 基金管理人与承
销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、
划款账号、 划款金额、 划款时间文件等。 基金管理人应保证上述信息的真实、 完
整。
5．基金管理人应在 本基金投资非 公开发行股 票后两个交易日内， 在中国证
监会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、 数量、 总成本、 账面价值， 以
及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
6．基金托管人应对 基金管理人是 否遵守法律 法规、投资决策流程 、风险控
制制度、 流动性风险处置预案情况进行监督， 并审核基金管理人提供的有关书面
信息。 基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的， 有权要求基金管理人
在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明， 并保留查
看基金管理人风险管理部门就基金投资流 通受限 证券出具的风险评估报告等备
查资料的权利。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及 时上报中国证监会请求解
决。 如果基金托管人切实履行监督职责， 则不 承担任何责任。 如果基金托管人没
有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
7．相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。
（六）基金投资中期票据应遵循以下投资限制：
中期票据属于固定收益类证券， 基金投资中期票据应符合法律、 法规及基金
合同中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例；
基金托管人对基金管理人流动性风险处置的监督职责限于：
基金管理人应当根据审慎原则，制定严格的投资决策流程和风险控制制度，
并提供给基金托管人。 基金托管人对基金投资中期票据是否符合相关制度、 流动
性风险处置预案以及相关投资额度和比例 的情况 进行事后监督，如发现异常情
况， 应及时以书面形式通知基金管理人。 基金管理人应积极配合和协助基金托管
人的监督和核查。 基金管理人接到通知后应及时核对并向基金托管人说明原因和8
解决措施。基金托管 人有权随时对所 通知事项 进行复查,督促基金 管理人改正。
基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（七） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理
人选择存款银行进行监督的内容、标准和程序。
基金投资银行存款的， 其基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约
定， 确定符合条件的所有存款银行的名单， 并 及时提供给基金托管人， 基金托管
人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
（八） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产
净值计算、 基金份额净值计算、 应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、 基金
收益分配、 相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
督和核查。
（九） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、 基金合同和本托管协议的规定， 应及时以电话提醒或书面提示等方
式通知基金管理人限期纠正。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。 基金管理人收到书
面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函， 就基
金托管人的疑义进行解释或举证， 说明违规原因及纠正期限， 并保证在规定期限
内及时改正。 在上述规定期限内， 基金托管人 有权随时对通知事项进行复查， 督
促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（十） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和
本托管协议对基金业务执行核查。
对基金托管人发出的书面提示， 基金管理人应在规定时间内答复并改正， 或
就基金托管人的疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法律法规、 基金合同和
本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项， 基金管理人应积极
配合提供相关数据资料和制度等。
（十一） 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法
律、 行政法规和其他有关规定， 或者违反基金 合同约定的， 应当立即通知基金管
理人。 9
（十二） 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应及时报告中国证监
会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，
或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 10
四、基金管 理人对基 金托管人 的业务 核查
（一） 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、 开设基金财产的资金账户、 证券账户、 期货账户
以及其他投资所需账户，复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、
根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二） 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分
账管理、 未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等
违反 《基金法》 、 基金合同、 本托管协议及其他有关规定时， 应及时以书面形式
通知基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核 对并以书面形式给基金管
理人发出回函， 说明违规原因及纠正期限， 并 保证在规定期限内及时改正。 在上
述规定期限内， 基金管理人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于： 提交相关资料以
供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在规定时间内答复基金管理人并
改正。
（三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，
或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
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五、基金财 产的保管
（一）基金财产保管的原则
1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产；
2．基金托管人应安全保管基金财产；
3．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和其他投资所
需账户；
4．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独
立；
5．基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本托管协议的约定
保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决；
6．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人， 到账日基金财产没有到达基金账户的， 基金托
管人应及时通知并配合基金管理人采取措施进行催收。 由此给基金财产造成损失
的， 基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失， 基金托管人应予以必
要的配合与协助，但对此不承担任何责任；
7. 基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外
机构的基金财产， 或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产 （包括但
不限于期货保证金账户内的资金、 期货合约等） 及其收益； 由于该等机构或该机
构会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、 疏忽、 过失或破产等原因给基金财
产造成的损失等不承担责任。 不属于基金托管人实际有效控制下的实物证券的损
坏、灭失，基金托管人不承担责任。
8．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1．基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行
开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 12
2． 基金募集期满或基金停止募集时， 募集的基 金份额总额、 基金募集金额、
基金份额持有人人数符合 《基金法》 、 《运作 办法》 等有关规定后， 基金管理人
应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户， 同时在规定
时间内， 聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报
告。 出具的验资报告由参加验资的2 名或2 名以 上中国注册会计师签字方为有效。
3．若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按
规定办理退款等事宜。
（三）基金银行账户的开立和管理
1．基金托管人以基 金托管人的名 义开设基金 托管专户，保管基金 财产的银
行存款。 该基金托管专户同时也是基金托管人在法人集中清算模式下， 代表所托
管的包括本基金财产在内的所有托管资产 与中国 证券登记结算有限责任公司进
行一级结算的专用账户。 该账户的开设和管理由基金托管人承担。 本基金的一切
货币收支活动， 均需通过基金托管人的基金托管专户进行。 基金托管人可根据实
际情况需要，为基金财产开立资金清算辅助账户，以办理相关的资金汇划业务。
基金管理人应当在开户过程中给予必要的配合，并提供所需资料。
2．基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户； 亦不得使用基
金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司
为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户， 亦
不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产
的管理和运用由基金管理人负责。
4．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立
结算备付金账户， 并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的13
一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、
交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其
他投资品种的投资业务， 涉及相关账户的开立、 使用的， 若无相关规定， 则基金
托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后， 基金托管人根据中国人民银行、 中央国债登记结算有限责
任公司和银行间市场清算所股份有限公司的有关规定， 在中央国债登记结算有限
责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户， 并代表基金进行
银行间市场债券的结算。
（六）股指期货的相关账户的开立和管理
基金管理人、 基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、 期货资金账
户， 在中国金融期货交易所获取交易编码。 期 货结算账户名称、 期货资金账户名
称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。
基金托管人已取得期货保证金存管银行资格， 基金管理人授权基金托管人办
理相关银期转账业务。
（七）其他账户的开立和管理
1．因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规
定，由基金托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。
2．法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办
理。
（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人
的保管库， 也可存入中央国债登记结算有限责任公司、 中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托
管人持有。 实物证券等有价凭证的购买和转让， 由基金管理人和基金托管人共同
办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责
任。
（九）与基金财产有关的重大合同的保管 14
由基金管理人代表基金签署的、 与基金有关的重大合同的原件分别由基金管
理人、 基金托管人保管。 除协议另有规定外， 基金管理人在代表基金签署与基金
有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本， 以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后15
年。
对于无法取得二份以上的正本的， 基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件， 未经双方协商或未在合同约定范围内， 合同原件不得转移。 15
六、指令的 发送、确 认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送 资金划拨及其他款项付款
指令， 基金托管人执行基金管理人的指令、 办理 基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2．基金管理人应向 基金托管人提 供书面授权 文件，该文件应加盖 公章（已
出具统一授权书的除 外） 。文件内容 包括被授 权人名单、预留印鉴 及被授权人签
字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
3．基金托管人在收 到授权文件并 经电话确认 后，授权文件即生效 。基金管
理人应在授权文件生效的5 个工作日内将授权 文件原件寄送基金托管人。
4．基金管理人和基 金托管人对授 权文件负有 保密义务，其内容不 得向被授
权人及相关操作人员以外的任何人泄漏； 但法律 法规规定或有权机关要求的除
外。
（二）指令的内容
1．指令包括赎回、 分红付款指令 、回购到期 付款指令、与投资有 关的付款
指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2．基金管理人发给 基金托管人的 指令应写明 款项事由、支付时间 、到账时
间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
3．相关登记结算公 司向基金托管 人发送的结 算通知视为基金管理 人向基金
托管人发出的指令。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1．指令的发送
基金管理人发送指令应采用加密传真方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定， 在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令； 被授权人应严格按照其授权权限发送指令。 对于被授权人依约
定程序发出的指令， 基金管理人不得否认其效力。 但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权， 并且基金托管人根据本托管协议确认后， 则对
于此后该交易指令发送人员无权发送的指令， 或超权限发送的指令， 基金管理人16
不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债 券交易成交单加盖印章后
及时传真给基金托管人， 并电话确认。 如果银行间簿记系统已经生成的交易需要
取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。
基金管理人向基金托管人发送有效划款指令时， 应确保托管人有足够的处理
时间， 除需考虑资金在途时间外， 还需给托管人留有2 个工作小时的复核和审批
时间。基金管理人在每个工作日的15:00 以后 发送的要求当日支付的划款指令，
托管人不保证当天能够执行。 有效划款指令是指指令要素 （包括付款人、 付款账
号、收款人、收款账 号、金额（大、 小写） 、 款项事由、支付时间 ）准确无误、
预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。
特殊情况下， 即使预留时间少于2 个工作小时 ， 基金托管人也应当尽力完成
指令的执行， 但不保证划款成功。 因基金管理人 自身原因造成的指令传输不及时、
未能留出足够的划款时间， 致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承
担。
2．指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令， 预先通知基金管理人其名
单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。 指令到达基金托管人后， 基金托
管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名， 如有疑问必须及时通知基
金管理人。
3．指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后， 应及时办理。 指令 执行完毕后， 基金托管人应及
时通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时， 应确保基金资金账户有足够的资金余
额， 对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、 赎回、
分红资金等的划拨指令， 基金托管人可不予执行， 但应立即通知基金管理人， 由
基金管理人审核、 查明原因， 出具书面文件确 认此交易指令无效。 基金托管人不
承担因未执行该指令造成损失的责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 17
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同， 指令发
送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时， 发现基金管理人的指令错误时， 有权拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，
并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规， 或者违反基金合同约定
的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因， 未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产
或投资人造成的损失， 由基金托管人赔偿由此造成的损失。 基金托管人由于其自
身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受到损害， 应在发
现后， 及时采取措施予以补救。 给基金份额持 有人造成损失的， 基金托管人对由
此造成的直接经济损失负赔偿责任。
除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外， 基金托管人对执
行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、 更改或终止对被授权人的授权， 应当至少提前一
个工作日通知基金托管人， 同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓
名、 权限、 预留印鉴和签字样本。 基金托管人 在收到授权变更通知并经电话确认
后， 授权文件即生效。 基金管理人应在指令授权变更生效的5 个工作日内将指令
授权书原件寄送基金托管人。 被授权人变更通知生效前， 基金托管人仍应按原约
定执行指令，基金管理人不得否认其效力。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时， 应对指令的要素是否齐全、 印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查， 如发现问题， 应及时报告基金管理人。 基
金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任；
基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令， 导致基金财产遭受损失
的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
18
七、交易及 清算交收 安排
（一）选择代理证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。 基金管
理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构， 使用其交易单元作为基金的
交易单元。 基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议， 基金管理人应提
前通知基金托管人。 交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。 基金管理人
应根据有关规定， 在基金的半年度报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关
情况、 基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、 回购成交量和支付的佣金等
予以披露， 并将该等情况及基金交易单元号、 佣金费率等基本信息以及变更情况
及时以书面形式通知基金托管人。 因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化
以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算
要求的证券交易以及新股业务：
（1）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金
结算协议》 。
（2）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、
保证金管理办法有关规定， 确定和调整该基金最低结算备付金、 证券结算保证金
限额， 基金管理人应存放于中登公司的最低备付金、 结算保证金日末余额不得低
于基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、 保证金管理办法规定的限
额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金支付利息。
（3）根据中登公司托管行集中清算规则，如委托财产T 日进行了中登公司
深圳分公司T+1DVP 卖出交易，管理人不能将 该笔资金作为T+1 日的可用头寸，
即该笔资金在T+1 日不可用也不可提，该笔资 金在T+2 日才能划拨至托管专户。
（4）根据法律法规规定，具备股票配售资格且在中国证券业协会登记备案
的股票配售对象， 应根据中登深圳分公司业务规则， 由托管银行向中登深圳分公
司提供实际划拨资金的配售对象名单， 基金管理人在发送深圳新股网下申购划款
指令时（指令的发送应及时且最晚于12：00 之前） ，应配合提供“配售对象ID19
号码” 、 “委托序号” 、 “证券代码” 、 “申请数量” 、 “申请价格” 等新股申购要素信
息，以便基金托管人及时准确向中登深圳分公司上报配售对象名单。
（5）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最
低备付金、 交易保证金账户内的资金按月调整按季结息， 因此， 基金合同终止时，
本基金可能有尚存放于结算公司的最低备付金、 交易保证金以及结算公司尚未支
付的利息等款项。 对上述款项， 基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相
应银行汇划费用后划付至本基金清算报告中指定的收款账户。基金合同终止后，
中登根据结算规则， 调增计划的结算备付以及交易保证金， 基金管理人应配合基
金托管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（6） 基金管理人签署本合同/协议， 即视为同意基金管理人在构成资金交收
违约且未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时， 基金托管人可自行向结算
公司申请由结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券， 无需基金管理人
另行出具书面确认文件。
2、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+0 非担保结
算要求的证券交易：
（1）对于在沪深交易所交易的采用T+0 非担 保交收的交易品种（如中小企
业私募债、股票质押式回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等） ，基金管
理人需在交易当日不晚于14：00 向基金托管 人发送交易应付资金划款指令，同
时将相关交易证明文件传真至基金托管人， 并与基金托管人进行电话确认， 以保
证当日交易资金交收的顺利进行。 若基金管理人未及时通知基金托管人有关交易
信息， 基金托管人有权 （但并非确保） 仅根据中国结算公司的清算交收数据， 主
动将托管产品资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日T+0 非担
保交收交易品种的交收， 基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款
指令。
（2）鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定
不交收的模式， 并且中国结算公司对T+0 资金 划款的时效性要求高， 因此， 为确
保基金托管人各托管产品交易交收的顺利完成， 基金管理人在此申明如下：“一
旦出现交易后无法履约的情况， 基金管理人应在第一时间通知基金托管人。 对于
中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种， 基金管理人应向基金托管20
人出具书面的取消交收指令； 对于中国结算公司不能取消交收的交易品种， 基金
管理人知悉并同意基金托管人有权仅根据中国结算公司的清算交收数据， 主动将
托管产品资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日T+0 非担保交
收交易品种的交收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指
令。”
（3）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在托
管产品资金托管账户头寸不足的情况下交易， 并最终占用基金托管人所托管其他
产品在中国结算公司的备付金而交收成功的， 基金管理人应在日终前补足交收款
项,并承担可能造成的损失；若是占用了基金托管人其他托管产品存放中国结算
公司的备付金而导致基金托管人所托管的其他产品交收失败的， 所有损失将由基
金管理人承担。 同时， 基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率向基金
管理人追索利息的权利。
（4）基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险，基金
管理人承诺若由于基金托管人托管的其他产品过错而导致本托管产品交易交收
失败的，基金托管人不承担责任。
（5）对于托管产品采用T+0 非担保交收下实 时结算（RTGS）方式完成实时
交收的收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14：
00 向基金托管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至
基金托管人， 并与基金托管人进行电话确认， 以便基金托管人将交收金额提回至
托管产品资金托管账户。
3、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+N 非担保结
算要求的证券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结 算公司的清算交收数据主
动完成托管产品资金清算交收。 若基金管理人出现交易后无法履约的情况， 并且
中国结算公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的， 基金管理
人应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的取消交收指令， 并与基金托管
人进行电话确认。
（三）银行间债券交易的清算交收安排
1、基金管理人负责 对交易对手的 资信控制， 按银行间债券市场的 交易规则21
进行交易， 并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及
损失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、基金管理人应在 交易结束后将 银行间同业 市场债券交易成交单 加盖印章
后及时传真给基金托管人， 并电话确认。 如果银行间中债综合业务平台或上海清
算所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止， 基金管理人要书面通知基金
托管人。
3、基金管理人发送 有效指令（包 括原指令被 撤销、变更后再次发 送的新指
令） 的截止时间为当天的15:00。 如基金管理人要求当天某一时点到账， 则交易
结算指令需提前2 个工作小时发送， 并进行电 话确认。 指令、 成交单传输不及时、
未能留出足够的操作时间， 致使资金未能及时到账、 债券未能及时交割所造成的
损失由基金管理人承担。
4、基金管理人向基 金托管人下达 指令时，应 确保基金财产托管专 户有足够
的资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，
基金托管人可不予执行， 并立即通知基金管理人， 基金托管人不承担因为不执行
该指令而造成损失的责任。 基金管理人确认该指令不予取消的， 资金备足并通知
基金托管人的时间视为指令收到时间。
5、银行间交易结算 方式采用券款 对付的，托 管专户与该产品在登 记结算机
构开立的DVP 资金账户之间的资金调拨， 除了 登记结算机构系统自动将DVP 资金
账户资金退回至托管专户的之外， 应当由基金管理人出具资金划款指令， 基金托
管人审核无误后执行。 由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的
头寸不足或者DVP 资金账户头寸不足导致的损 失，基金托管人不承担责任。
（四）股指期货的清算交收安排
基金财产相关期货投资将另行签订操作备忘录， 具体操作按照 《期货投资操
作备忘录》 （协议名称以实际签署为准）的约定执行。
（五）资金、证券账目和交易记录核对
1、交易记录的核对
对基金的交易记录， 由基金管理人按日进行核对。 每日对外披露基金份额净
值之前，必须保证当天所有实际交易记录 与基金 会计账簿上的交易记录完全一
致。 如果实际交易记录与会计账簿记录不一致， 造成基金会计核算不完整或不真22
实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第 三方存管机构发送的对账
数据进行证券对账，确保账实相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（六）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1．基金份额申购、 赎回的确认、 清算由基金 管理人或其委托的基 金注册登
记机构负责。
2．基金管理人应将 每个开放日的 申购、赎回 、转换开放式基金的 数据传送
给基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、 赎回、 转换开放式基金的数据真实
性负责。 基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指
令及时划付赎回及转出款项。
3．基金管理人应保 证本基金（或 本基金管理 人委托）的基金注册 登记机构
每个工作日15:00 前向基金托管人发送前一开 放日上述有关数据， 并保证相关数
据的准确、完整。
4． 注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子数
据和盖章生效的纸制 清算汇总表)， 如因各种 原因，该系统无法正 常发送，双方
可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的数据， 双方各自按有关规
定保存。
5．如基金管理人委 托其他机构办 理本基金的 注册登记业务，应保 证上述相
关事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6．关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、 赎回及分红资金汇划的需要， 由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由基金注册登记机构管理。
7．对于基金申购过 程中产生的应 收款，应由 基金管理人负责与有 关当事人
确定到账日期并通知基金托管人， 到账日应收款没有到达基金资金账户的， 基金
托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收， 由此造成基金损失的， 基金管23
理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8．赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时， 如基金资金账户有足够的资金， 基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，
如系基金管理人的原因造成， 责任由基金管理人承担， 基金托管人不承担垫款义
务。
9．资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外， 回购到期付款和与
投资有关的付款、 赎回和分红资金划拨时， 基金 管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（七）申赎净额结算
基金管理人应要求注册登记机构开立并管理专门 用于办理基金申购赎回款
项清算的“基金清算账户”。 基金托管账户与“基金清算账户”间， 代销申购资
金实行T+2 日清算， 直销申购资金实行T+1 日 清算， 赎回资金、 赎回费、 转出款、
转入款及转换费实行T+3 日清算。
基金托管账户与“ 基金清算账户” 间的资金清算 遵循“ 全额清算、净额交
收”的原则，即按照托管账户应收资金(包括 T-2 日代销申购资金、T-1 日直销
申购资金及 T-3 日基金转换转入款)与托管账户应付额(含 T-3 日赎回资金、T-3
日应付赎回费、T-3 日 基金转换转出款 及转换 费)的差额来确定托 管账户净应收
额或净应付额， 以此确定资金交收额。 当存在 托管账户净应收额时， 基金管理人
将托管账户净应收额在T 日15:00 之前从基金 清算账户划往基金托管账户； 当存
在托管账户净应付额时，基金管理人应在T 日 前将划款指令发送给基金托管人，
基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额划往基金清算账户。
（八）基金转换
1．在本基金与基金 管理人管理的 其它基金开 展转换业务之前，基 金管理人
应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2．本基金开展基金 转换业务应按 相关法律法 规规定及基金合同的 约定进行
公告。
（九）基金现金分红 24
1．基金管理人确定 分红方案通知 基金托管人 ，双方核定后依照《 信息披露
办法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。
2．基金托管人和基 金管理人对基 金分红进行 账务处理并核对后， 基金管理
人向基金托管人发送现金红利的划款指令， 基金托管人应及时将资金划入专用账
户。
3．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 25
八、基金资 产净值计 算和会计 核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1．基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基金份额净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数， 基金份额
净值的计算， 精确到0.001 元 ， 小数点后第 4 位四舍五入， 由此产生的收益或损
失由基金财产承担。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值， 经基金托管人复
核，按规定公告。
2．复核程序
基金管理人应每个工作日对基金资产估值。 但基金管理人根据法律法规或基
金合同的规定暂停估值时除外。 基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将
基金份额净值结果发送基金托管人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管理人按
照规定对外公布。
3．根据有关法律法 规，基金资产 净值计算和 基金会计核算的义务 由基金管
理人承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关
的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，
按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1．估值对象
基金所拥有的股票、 权证、 股指期货合约、 债券 和银行存款本息、 应收款项、
其它投资等资产及负债。
2．估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1） 交易所上市的有价证券 （包括股票、 权证等 ） ， 以其估值日在证券交易所
挂牌的市价 （收盘价） 估值； 估值日无交易的， 且最近交易日后经济环境未发生
重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 以最近交易日的市
价 （收盘价） 估值， 如最近交易日后经济环境 发生了重大变化或证券发行机构发26
生影响证券价格的重大事件的，可参考类 似投资 品种的现行市价及重大变化因
素，调整最近交易市价，确定公允价格。
2）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（本合同另有规定的除外） ，
选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值， 具体估值机构
由基金管理人与托管人另行协商约定。
3）交易所上市交易的可 转换债券按估值日 收 盘价减去债券收盘价中所 含的
债券应收利息得到的净价进行估值； 估值日没有交易的， 且最近交易日后经济环
境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收
利息得到的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
4）交易所上市不存在活 跃市场的有价证券 ， 采用估值技术确定公允价 值。
交易所上市的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股 和公开增发的新股 ， 按估值日在证券交易所挂 牌的
同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2） 首次公开发行未上市的股票、 债券和权证， 采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）首次公开发行有明确 锁定期的股票，同 一 股票在交易所上市后，按 交易
所上市的同一股票的估值方法估值； 非公开发行有明确锁定期的股票， 按监管机
构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）全国银行间债券市 场交易的债券、资 产 支持证券等固定收益品种 ，以
第三方估值机构提供的价格数据估值。
（4）同一债券同时在两 个或两个以上市场 交 易的，按债券所处的市场 分别
估值。
（5）股指期货合约按照 结算价估值，如估 值 日无结算价且最近交易日 后经
济环境未发生重大变化，按最近交易日结算价估值。
（6）如有确凿证据表明 按上述方法进行估 值 不能客观反映其公允价值 的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估27
值。
（7） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
3．特殊情形的处理
（1） 基金管理人、 基金托管人按估值方法的第 （6） 项进行估值时， 所造成
的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）由于不可抗力 原因，或由于 证券、期货 交易所及登记结算公 司发送的
数据错误， 或国家会计政策变更、 市场规则变 更等， 基金管理人和基金托管人虽
然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但未能发现错误的， 由此造成的
基金资产估值错误， 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。 但基金管理人应当
积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1．当基金份额净值小数点后 3 位以内（含第 3 位）发生差错时，视为基金
份额净值错误； 基金份额净值出现错误时， 基 金管理人应当立即予以纠正， 通报
基金托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大； 错误偏差达到基金份额净
值的0.25%时， 基金管理人应当通报基金托管 人并报中国证监会备案； 错误偏差
达到基金份额净值的 0.5%时，基金管 理人应 当公告；当发生净值 计算错误时，
由基金管理人负责处理， 由此给基金份额持有人和基金造成的直接损失， 应由基
金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
2．当基金份额净值 计算差错给基 金和基金份 额持有人造成损失需 要进行赔
偿时， 基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任， 经确认后
按以下条款进行赔偿：
（1）本基金的基金 会计责任方由 基金管理人 担任，与本基金有关 的会计问
题， 如经双方在平等基础上充分讨论后， 尚不 能达成一致时， 按基金管理人的建
议执行， 由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失， 由基金管理人负责
赔付。 28
（2）若基金管理人 计算的基金份 额净值已由 基金托管人复核确认 后公告，
而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明， 基金份额净
值出错且造成基金份额持有人的直接损失， 应根据法律法规的规定对投资人或基
金支付赔偿金， 就实际向投资人或基金支付的赔偿金额， 基金管理人与基金托管
人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。
（3）如基金管理人 和基金托管人 对基金份额 净值的计算结果，虽 然多次重
新计算和核对或对基金管理人采用的估值方法， 尚不能达成一致时， 为避免不能
按时公布基金份额净值的情形， 以基金管理人的计算结果对外公布， 由此给基金
份额持有人和基金造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。
（4）由于基金管理 人提供的信息 错误（包括 但不限于基金申购或 赎回金额
等） ，进而导致基金 份额净值计算错 误而引起 的基金份额持有人和 基金财产的直
接损失，由基金管理人负责赔付。
3． 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准。
4．前述内容如法律 法规或者监管 部门另有规 定的，从其规定。如 果行业另
有通行做法，双方当事人应本着平等和保 护基金 份额持有人利益的原则进行协
商。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1．基金投资所涉及 的证券、期货 交易市场遇 法定节假日或因其他 原因暂停
营业时；
2．因不可抗力或其 它情形致使基 金管理人、 基金托管人无法准确 评估基金
资产价值时；
3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变， 基金管理人为保障基金
份额持有人的利益，决定延迟估值；
4．中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立 29
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。 基金管理人独立地
设置、 记录和保管本基金的全套账册。 若基金管理人和基金托管人对会计处理方
法存在分歧， 应以基金管理人的处理方法为准。 若当日核对不符， 暂时无法查找
到错账的原因而影响到基金资产净值的计 算和公 告的，以基金管理人的账册为
准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1．财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2．报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后， 进行独立的复核。 核
对不符时， 应及时通知基金管理人共同查出原因， 进行调整， 直至双方数据完全
一致。
3．财务报表的编制与复核时间安排
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后5 个工作日内完 成月度报表的编制； 在每个季
度结束之日起15 个工作日内完成基金季度报 告的编制； 在上半年结束之日起60
日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告
的编制。 基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。 基金合同生效不足两个月
的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基金管理人在月度报表完成当日， 将报表盖章后提供给基金托管人复核； 基
金托管人在收到后应在3 日内进行复核， 并将 复核结果书面通知基金管理人。 基
金管理人在季度报告完成当日， 将有关报告提供给基金托管人复核， 基金托管人
应在收到后7 个工作日内完成复核， 并将复核 结果书面通知基金管理人。 基金管
理人在半年度报告完成当日， 将有关报告提供给基金托管人复核， 基金托管人应
在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在
年度报告完成当日，将有关报告提供基金 托管人 复核，基金托管人应在收到后
45 日内完成复核，并 将复核结果书 面通知基 金管理人。基金管理 人和基金托管30
人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
31
九、基金收 益与分配
（一） 基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、 投资收益、 公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二） 基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日 （即可供分配利润计算截至日） 资
产负债表中基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
（三）收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金 每年收益分配次数最多为12
次， 每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的50%， 若 《基金合同》 生效
不满3 个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配 方式分两种： 现金分红与 红利再投资，投资者 可选择现
金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默
认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后 基金份额净值 不能低于面 值；即基金收益分配 基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明基金收益分配基准日可供分配利润、 基金收益分
配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
1、本基金收益分配 方案由基金管 理人拟定、 由基金托管人复核， 在两个工
作日内在指定媒介公告并向中国证监会备案
2、本基金收益分配 的发放日距离 收益分配基 准日（即可供分配利 润计算截
止日）的时间不超过15 个工作日。
32
(六) 收益分配中发生的费用
收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 当投资者
的现金红利小于一定金额， 不足于支付银行转账或其他手续费用时， 注册登记机
构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方法，
依照《业务规则》执行。 33
十、基金信 息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合 同的有关规定进行信息披
露，拟公开披露的信息在公开披 露之前应予保密 。除按《基金法》 、基金合同 、
《信息披露办法》 及其他有关规定进行信息披露外， 基金管理人和基金托管人对
基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 但是， 如下情况不
应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1． 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、 泄露或公开；
2．基金管理人和基 金托管人为遵 守和服从法 律、法规、规章的规 定或有权
机关的要求所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、 基金合同、 托管协议、 基金
份额发售公告、 基金募集情况、 基金合同生效公告、 基金资产净值、 基金份额净
值、 基金份额申购、 赎回价格、 基金定期报告 （包括基金年度报告、 基金半年度
报告和基金季度报告 ） 、临时报告、 澄清公告 、基金份额持有人大 会决议、中国
证监会规定的其他信息。 基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师
事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1．职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以 保护基金份额持有人利益
为宗旨， 诚实信用， 严守秘密。 基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定， 对于本章第 （二） 条规定
的应由基金托管人复核的事项进行复核， 基金托管人复核无误后， 由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人应积极配合、 互相监督， 保证按照法定方式和限时
履行披露义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内， 将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定的全国性报刊或基金管理人的互联网网站等媒介披露。 根据法律法34
规应由基金托管人公开披露的信息， 基金托管人将通过指定报刊或基金托管人的
互联网网站公开披露。
当出现下述情况时， 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的 证券、期货交易市 场 遇法定节假日或因其他原 因暂
停营业时；
（3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2．程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件， 由基金管理人起草、 并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，
按基金合同相关规定公布。
3．信息文本的存放
予以披露的信息文本 ，存放在基金 管理人/基 金托管人处，投资人 可以免费
查阅。 在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。 基金管理
人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
35
十一、基金 费用与税 收
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费；
3、基金销售服务费；
4、 《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
5、 《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费；
6、基金份额持有人大会费用；
7、基金的证券/期货交易费用；
8、基金的银行汇划费用；
9、证券/期货账户开户费用、账户维护费用；
10、 按照国家有关规定和 《基金合同》 约定， 可以在基金财产中列支的其他
费用。
（二）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.2%年费率计提。管理费的计算
方法如下：
H＝E×1.2%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基金托
管人发送基金管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前5 个工作日内从基金
财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
（三）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。 托管费的计
算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值 36
基金托管费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令， 基金托管人复核后于次月前5 个工作日内从
基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
（四）基金销售服务费
本基金的销售服务 费按前一日基 金资产净值 的 0.5%的年费率计提 。销售服
务费的计算方法如下：
H＝E×0.5%÷当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人
向基金托管人发送基金销售服务费划款指令， 基金托管人复核后于次月前5 个工
作日内从基金财产中一次性支取， 由基金管理人支付给销售机构。 若遇法定节假
日、公休日等，支付日期顺延。
上述“ （一） 基金费用的种类中第4－10 项费 用”， 根据有关法规及相应协
议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（五）不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行 义务导致的费用支出或基
金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。
基金合同生效前所发生的信息披露费、 律师费和会计师费以及其他费用不从基金
财产中支付。 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用
的项目。
（六）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的调整
在法律法规规定的范围内， 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调
整基金管理费率、 基金托管费率或基金销售服务费率。 降低基金管理费率、 基金
托管费率或基金销售服务费率， 无须召开基金份额持有人大会。 基金管理人必须
依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介和基金管理人网站上刊登公告。
（七）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、 基金托管费和基金销售服务费
等，根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 37
（七）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反 《基金法》 、 基金合同、 《运作办法》 及其他
有关规定从基金财产中列支费用时，基金 托管人 可要求基金管理人予以说明解
释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
（八）基金税收
基金财产投资的相关税收， 由基金份额持有人承担， 基金管理人或者其他扣
缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。 本基金运作过程中涉及的各纳
税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
38
十二、基金 份额持有 人名册的 保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册， 包括 《基
金合同》生效日、 《 基金合同》终止 日、基金 份额持有人大会权利 登记日、每年
6 月30 日、12 月31 日的基金份额持有人名册 。 基金份额持有人名册的内容必须
包括基金份额持有人 的名称和持有的 基金份额 。 基金份额持有人 名册由基金的
基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管， 基金管理人和基金托管人
应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。 保管方式可以采用电子或文
档的形式。保管期限为 15 年，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。
基金管理人应 当及时向基 金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：
《基金合同》生效日 、 《基金合同》 终止日、 基金份额持有人大会 权利登记日、
每年 6 月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额 持有人名册。基金份额持有人名册
的内容必须包括基金 份额持有人的 名称和持有 的基金份额。其中每 年 12 月 31
日的基金份额持有人名册应于下 月前十个工作日 内提交； 《基金合同》生效日 、
《基金合同》 终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生
日后十个工作日内提交。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册， 并定期刻成光盘备
份，保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基
金托管业务以外的其他用途， 并应遵守保密义务。 若基金管理人或基金托管人由
于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册， 应按有关法规规定各自承担相应
的责任。法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。
39
十三、基金 有关文件 档案的保 存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、 账册、 报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。法
律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。
（二）合同档案的建立
1．基金管理人签署 重大合同文本 后，应及时 将合同文本正本送达 基金托管
人处。
2．基金管理人应及 时将与本基金 账务处理、 资金划拨等有关的合 同、协议
传真基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金 托管人发生变 更，未变更 的一方有义务协助变 更后的接
任人接收相应文件。
（四） 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、 记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少15 年以上；除非
法律、法规、规章另有规定，有权机关另有要求。
40
十四、基金 管理人和 基金托管 人的更 换
（一）基金管理人的更换
1．基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理资格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（3）基金管理人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监会规定和《基金合同》约定的其他情形。
2．基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名：新任基金 管理人由基金 托管人或者 由单独或合计持有 基金总份额
10%以上（含10%）的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名
的新任基金管理人形成决议， 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权
的三分之二以上（含三分之二）表决通过，自表决通过之日起生效；
(3)临时基金管理人 ：新任基金管 理人产生之 前，由中国证监会 指定临时基
金管理人；
(4)备案： 基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会备案；
(5)公告：基金管理 人更换后，由 基金托管人 在更换基金管理人 的基金份额
持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告；
(6)交接：基金管理 人职责终止的 ，应当妥善 保管基金管理业务 资料，及时
向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续， 临时基金管
理人或新任基金管理人应当及时接收。 临时基金管理人或新任基金管理人应与基
金托管人核对基金财产；
(7)审计：基金管理 人职责终止的 ，应当按照 法律法规规定聘请 会计师事务
所对基金财产进行审计， 并将审计结果予以公告， 同时报中国证监会备案； 审计
费用在基金财产中列支；
(8)基金名称变更： 基金管理人更 换后，如果 原任或新任基金管 理人要求，41
应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1．基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
（3）基金托管人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监人规定的和基金合同约定的其他情形。
2．基金托管人的更换程序
（1）提名：新任基 金托管人由基 金管理人或 者由单独或合计持有 基金总份
额10%（含10%）以上的基金份额持有人提名 ；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提
名的新任基金托管人形成决议， 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决
权的2/3 以上（含2/3）表决通过，自表决通 过之日起生效；
（3）临时基金托管 人：新任基金 托管人产生 之前，由中国证监会 指定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份 额持有人大会 更换基金托 管人的决议须经中国 证监会备
案；
（5）公告：基金托 管人更换后， 由基金管理 人在更换基金托管人 的基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告；
（6）交接：基金托 管人职责终止 的，应当妥 善保管基金财产和基 金托管业
务资料， 及时办理基金财产和托管业务移交手续， 新任基金托管人或者临时基金
托管人应当及时接收。 新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金
资产总值；
（7）审计：基金托 管人职责终止 的，应当按 照规定聘请会计师事 务所对基
金财产进行审计， 并将审计结果予以公告， 同 时报中国证监会备案； 审计费用从
基金财产中列支；
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
1．提名：如果基金 管理人和基金 托管人同时 更换，由单独或合计 持有基金
总份额10%以上 （含10%） 的基金份额持有人提 名新的基金管理人和基金托管人； 42
2．基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3．公告：新任基金 管理人和新任 基金托管人 应在更换基金管理人 和基金托
管人的基金份额持有人大会决议生效后2 日内 在指定媒介上联合公告。
4. 本部分关于基金 管理人、基金 托管人更换 条件和程序的约定 ，凡是直接
引用法律法规或监管规则的部分， 如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容
被取消或变更的， 基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后， 可直接对相
应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
（四） 新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金
托管业务前， 原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责， 并保证不做出
对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 43
十五、禁止 行为
本托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一） 基金管理人、 基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券、期货投资。
（二） 基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产， 基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。
（三） 基金管理人、 基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人
以外的第三人牟取利益。
（四） 基金管理人、 基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五） 基金管理人、 基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六） 基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七） 基金管理人、 基金托管人在行政上、 财 务上不独立, 其高级管理人员
和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。
（十） 基金管理人、 基金托管人泄露因职务便 利获取的未公开信息、 利用该
信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。
（十一）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。
（十二）基金财产用于下列投资或者活动：
1、投资中小企业私募债券；
2、承销证券；
3、违反规定向他人贷款或者提供担保；
4、从事承担无限责任的投资；
5、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 44
6、向其基金管理人、基金托管人出资；
7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
8、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
（十三）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
（十四） 法律法规和基金合同禁止的其他行为， 以及依照法律、 行政法规有
关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
法律法规或监管部门取消上述限制， 如适用于本基金， 则本基金投资不再受
相关限制。 45
十六、托管 协议的变 更、终止 与基金 财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本托管协议双方当事人经协商一致， 可以对协议进行修改。 修改后的新协议，
其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。 基金托管协议的变更报中国证监会备
案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1．基金合同终止；
2． 基金托管人解散、 依法被撤销、 破产或由其 他基金托管人接管基金资产；
3．基金管理人解散 、依法被撤销 、破产或由 其他基金管理人接管 基金管理
权；
4．发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1．基金财产清算小组
(1) 基金合同终止事由发生之日起 30 个工作日内，成立基金清算小组，基
金管理人组织基金清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
(2)基金清算小组成 员由基金管理 人、基金托 管人、具有从事证 券相关业务
资格的注册会计师、 律师以及中国证监会指定的人员组成。 基金清算小组可以聘
用必要的工作人员。
(3)在基金财产清算 过程中，基金 管理人和基 金托管人应各自履 行职责，继
续忠实、 勤勉、 尽责地履行基金合同和本托管 协议规定的义务， 维护基金份额持
有人的合法权益。
(4)基金清算小组负 责基金财产的 保管、清理 、估价、变现和分 配。基金清
算小组可以依法进行必要的民事活动。
2．基金财产清算程序
（1） 《基金合同》终止情形发生后，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告； 46
（5）聘请会计师事 务所对清算报 告进行外部 审计，聘请律师事务 所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案。
（7）公告基金清算报告；
（8）对基金剩余财产进行分配；
3．基金财产清算的期限为6 个月。
4．清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产 清算过程中发生的所有合
理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
5．基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
6．基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算结果经会计师事务所
审计， 律师事务所出具法律意见书后， 由基金财产清算小组报中国证监会备案并
公告。 基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5 个工作日内由
基金财产清算小组公告。
7．基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上，法律法规另有
规定的从其规定。 47
十七、违约 责任
（一） 基金管理人、 基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合
约定的，应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为给基金财产或者基金份额持有人造成的直接损失依法承
担赔偿责任； 因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当对直
接损失承担连带赔偿责任。
（三） 一方当事人违约， 给另一方当事人造成 直接损失的， 应就直接损失进
行赔偿； 给基金财产造成直接损失的， 应就直 接损失进行赔偿， 另一方当事人有
权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
1．不可抗力；
2．基金管理人、基 金托管人按照 当时有效的 法律法规或中国证监 会的规定
作为或不作为而造成的损失；
3．基金管理人由于 按照基金合同 规定的投资 原则投资或不投资造 成的损失
等。
（四） 一方当事人违约， 另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施， 尽力防止损失的扩大； 没有采取适当措 施致使损失扩大的， 不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五） 违约行为虽已发生， 但本托管协议能够 继续履行的， 在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下， 基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管
协议。 若基金管理人或基金托管人因履行本托管协议而被起诉， 另一方应提供合
理的必要支持。
（六） 由于基金管理人、 基金托管人不可控制 的因素导致业务出现差错， 基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但是未
能发现错误的， 由此造成基金财产或投资人损失， 基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。 但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此
造成的影响。 48
十八、争议 解决方式
因本托管协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，
协商、 调解不能解决的， 任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员
会， 仲裁地点为上海市， 按照上海国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则
进行仲裁。 仲裁裁决是终局的， 对当事人均有 约束力， 仲裁费用和律师费用由败
诉方承担。
争议处理期间， 双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续
忠实、 勤勉、 尽责地履行基金合同和本托管协 议规定的义务， 维护基金份额持有
人的合法权益。
本托管协议受中华人民共和国法律管辖。
49
十九、托管 协议的效 力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草
案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章， 协议当
事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。 托管协议以中国证监会注册
的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管协议的有效期自其生效之日起至该基 金财产 清算结果报中国证监会备案并
公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四） 本托管协议正本一式六份， 除上报有关监管机构二份外， 基金管理人、
基金托管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。
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二十、其他 事项
如发生国家有权机关依法冻结基金份额持有人的基金账户或基金份额时， 基
金管理人应予以配合，承担司法协助义务。
除本托管协议有明确定义外，本托管协议的用语定义适用基金合同的约定。
本托管协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
基金管理人、 基金托管人和基金管理人指定的期货公司就合同中未尽的与股
指期货结算资金相关 事宜签订《期货 交易资金 结算三方协议》 ，该 协议作为本协
议附件。
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二十一、托 管协议的 签订
本托管协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
