银 华 活 钱 宝货 币 市 场 基金
2014 年 年度 报 告 摘要
2014 年12 月31 日
基金管 理人: 银华基金管 理有限公司
基金托 管人: 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期:2015 年3 月28 日
银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的 财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详 细内容,应 阅读 年度 报告 正 文。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2014 年6 月23 日( 基金 合同 生效 日) 起至 12 月31 日 止。
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华活 钱宝 货币 市场 基金
基金简 称 银华活 钱宝 货币
基金主 代码 000657
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 6 月 23 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,768,558,931.20 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 下属 分 级基 金的 交易 代码 报告期 末下 属 分 级基 金的 份额总 额
银华活 钱宝 货 币A 000657 0.00 份
银华活 钱宝 货 币B 000658 1.07 份
银华活 钱宝 货 币C 000659 23,197.88 份
银华活 钱宝 货 币D 000660 361,040,966.12 份
银华活 钱宝 货 币E 000661 575,999.16 份
银华活 钱宝 货 币F 000662 2,406,918,766.97 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在 保 持 本 金 低 风 险 前 提 下 , 力 求 实 现 高 流 动 性 和 高 于 业 绩 比 较 基 准 的 收
益。
投资策 略 本基金 将综 合考 虑各 类投 资品种 的收 益性 、 流 动性 和风险 特征 , 在 保证 基
金资产 的安 全性 和流 动性 的基础 上力 争为 投资 人创 造稳定 的收 益, 并通 过
对货币 市场 利率 变动 的预 期, 进 行积 极的 投资 组合 管理。
业绩比 较基 准 活期存 款利 率( 税后 )
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金, 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本 基金 的预 期
风险和 预期 收益 低于 债券 型基金 、混 合型 基金 、股 票型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 凌宇翔 蒋松云
联系电 话 (010)58163000 (010)66105799
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电话
4006783333,(010)85186558 95588
传真 (010)58163027 (010)66105798
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2.4 信 息披 露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位: 人民 币元
3.1.1 期间 数
据和指 标
本期已 实现 收益 本期利 润 本期净 值收 益率
2014 年 6 月
23 日(基 金合
同 生效
日)-2014 年
12 月 31 日
银华活 钱宝 货 币 A 1,988,518.60 1,988,518.60 1.7544%
银华活 钱宝 货 币 B 2,165,734.45 2,165,734.45 1.7941%
银华活 钱宝 货 币 C 4,639,420.79 4,639,420.79 1.8967%
银华活 钱宝 货 币 D 4,254,416.39 4,254,416.39 1.7611%
银华活 钱宝 货 币 E 503,108.05 503,108.05 1.0913%
银华活 钱宝 货 币 F 515,784.15 515,784.15 0.1613%
3.1.2 期末
数据和 指标
期末基 金资 产净 值 期末基 金份 额净 值
2014 年末 银华活 钱宝 货 币 A - -
银华活 钱宝 货 币 B 1.07 1.0000
银华活 钱宝 货 币 C 23,197.88 1.0000
银华活 钱宝 货 币 D 361,040,966.12 1.0000
银华活 钱宝 货 币 E 575,999.16 1.0000
银华活 钱宝 货 币 F 2,406,918,766.97 1.0000
3.1.3 累计
期末指 标
累计净 值收 益率
2014 年末 银华活 钱宝 货 币 A 1.7544%
银华活 钱宝 货 币 B 1.7941%
银华活 钱宝 货 币 C 1.8967%
银华活 钱宝 货 币 D 1.7611%
银华活 钱宝 货 币 E 1.0913%
银华活 钱宝 货 币 F 0.1613%
注:1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 ( 不含 公 允价值 变动 收益 ) 扣
除相关费用后 的余额, 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益,由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算 , 因此 , 公 允价 值变 动收 益 为零 , 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
2、本 基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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3、 本 基金 合同 生效 日为 2014 年6 月 23 日,2014 年 度主要 财务 指标 的计 算期 间为 2014 年 6 月 23
日( 基 金合 同生 效日) 至2014 年 12 月31 日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
银华活 钱宝 货 币 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.7923% 0.0038% 0.0883% 0.0000% 0.7040% 0.0038%
过去六 个月 1.6894% 0.0036% 0.1766% 0.0000% 1.5128% 0.0036%
自基金 合同
生效起 至今
1.7544% 0.0036% 0.1833% 0.0000% 1.5711% 0.0036%
银华活 钱宝 货 币 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.8552% 0.0034% 0.0883% 0.0000% 0.7669% 0.0034%
过去六 个月 1.7818% 0.0034% 0.1766% 0.0000% 1.6052% 0.0034%
自基金 合同
生效起 至今
1.7941% 0.0037% 0.1833% 0.0000% 1.6108% 0.0037%
银华活 钱宝 货 币 C
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.9647% 0.0017% 0.0883% 0.0000% 0.8764% 0.0017%
过去六 个月 1.8967% 0.0026% 0.1766% 0.0000% 1.7201% 0.0026%
自基金 合同
生效起 至今
1.8967% 0.0032% 0.1833% 0.0000% 1.7134% 0.0032%
银华活 钱宝 货 币 D
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.9702% 0.0017% 0.0883% 0.0000% 0.8819% 0.0017%
过去六 个月 1.7611% 0.0039% 0.1766% 0.0000% 1.5845% 0.0039%
自基金 合同
生效起 至今
1.7611% 0.0042% 0.1833% 0.0000% 1.5778% 0.0042%
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银华活 钱宝 货 币 E
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.9778% 0.0017% 0.0883% 0.0000% 0.8895% 0.0017%
过去六 个月 1.0913% 0.0056% 0.1766% 0.0000% 0.9147% 0.0056%
自基金 合同
生效起 至今
1.0913% 0.0056% 0.1833% 0.0000% 0.9080% 0.0056%
银华活 钱宝 货 币 F
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 0.1613% 0.0042% 0.0883% 0.0000% 0.0730% 0.0042%
过去六 个月 0.1613% 0.0031% 0.1766% 0.0000% -0.0153% 0.0031%
自基金 合同
生效起 至今
0.1613% 0.0030% 0.1833% 0.0000% -0.0220% 0.0030%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注:本 基金 的基 金合 同生 效日期 为 2014 年 6 月 23 日,自 基金 合同 生效 日起 到本报 告期 末不 满 一
年,按基金合 同规定, 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ,建仓期 结 束时本基金 的各项资
产配置 比例 已达 到基 金合 同的规 定。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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注:合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ,不 按整 个自 然年度 进行 折算 。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 1,988,518.60 - - 1,988,518.60
合计 1,988,518.60 - - 1,988,518.60
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 2,165,734.45 - - 2,165,734.45
合计 2,165,734.45 - - 2,165,734.45
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 C
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 4,639,420.79 - - 4,639,420.79
合计 4,639,420.79 - - 4,639,420.79
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 D
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 4,254,416.39 - - 4,254,416.39
合计 4,254,416.39 - - 4,254,416.39
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 E
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 503,108.05 - - 503,108.05
合计 503,108.05 - - 503,108.05
单位: 人民 币元
银华活 钱宝 货 币 F
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 515,784.15 - - 515,784.15
合计 515,784.15 - - 515,784.15
注:本 基金 合同 生效 日 为2014 年6 月23 日。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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§4 管理 人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日, 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币, 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为: 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金 管理 人管 理着 44 只 证券投 资基 金, 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深 300 指数分 级证 券投 资基 金、 银华深 证 100 指数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 (LOF ) 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 (LOF ) 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 (LOF ) 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基金(LOF ) 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒
生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华永益 分 级债券型证 券投资基
金、银华活钱 宝货币市 场 基金、银华双 月定期理 财 债券型证券投 资基金、 银 华高端制造 业灵活配
置混合型证券 投资基金 、 银华 惠增利货 币市场基 金 及银华回报灵 活配置定 期 开放混合型 发起式 证
券投资基金。 同时,本 基 金管理人管理 着多个全 国 社保基金、企 业年金和 特 定客户资产 管理投资
组合。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 (助
理)期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
朱哲先 生
本 基 金 的
基金经 理
2014 年 6 月
23 日
- 5 年
经济学 学士 。 曾 任职 于中 国
银行, 担任 助理 投资 经理 职
务; 并 曾任 职于 嘉实 基金 管
理有限 公司 , 担 任交 易员 职
务。 2013 年5 月 加盟 银华 基
金管理 有限 公司 , 曾 担任 固
定 收 益 部 基 金 经 理 助 理 职
务。自 2013 年 10 月 17 日
起 兼 任 银 华 货 币 市 场 证 券
投 资 基 金 及 银 华 交 易 型 货
币 市 场 基 金 基 金 经 理 , 自
2014 年 4 月 25 日起 兼任 银
华 多 利 宝 货 币 市 场 基 金 基
金经理 ,自 2014 年 9 月 5
日 起 兼 任 银 华 双 月 定 期 理
财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 , 自2014 年 11 月14
日 起 兼 任 银 华 惠 增 利 货 币
市场基 金基 金经 理。 具有 从
业资格 ,国 籍: 中国 。
注:1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 活钱 宝货 币 市场基 金基 金合 同 》 和 其 他有关 法律 法规 的规
定, 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产, 在严 格控 制风 险的 基 础上, 为基 金份 额持
有人谋 求最 大利 益, 无损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 本基 金无 违法 、 违 规 行为 。 本 基金 投资 组
合符合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等,规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动,同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程, 完善公平 交 易制度,确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会,本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 , 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ,规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ;明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度, 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外,为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控,本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 , 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ,本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善,进一 步修订了 公 平交易的范围 ,修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 , 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 , 具 体控 制方 法 为:1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现,不 掺杂任何 的 人为判断,所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 , 公 平交 易程 序自 动启 动 ;2 、 一般 情况 下 , 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达,执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场 申 购 投标及二级市 场交易, 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 , 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ;3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 , 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 , 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ;4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块, 定 期及 不定 期进 行报 告分析 , 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ,以 规范 操作流 程, 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述,本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行 双重监督 ,
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内,本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度, 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节,建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系,
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下: 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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在研究分析环 节,本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台,为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节,各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度, 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 , 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 , 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则, 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节,本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析, 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告;另外 ,本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ,并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ,未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 (1 日 内、3 日 内及5 日内 ) 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验(置 信度 为 95% )和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 :
报告期 内, 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 104 个。 本基金 管理 人首 先对 上述 投资组 合进 行 两
两任意 组合 , 共 产生5356 对组合 , 然 后统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况, 并对 统计 结果 进行分 析。
当时间 窗 为1 日 时, 共有1099 对 投资 组合 存在 同向 交易的 情况 , 其 中有178 对投资 组合 未通
过T 检 验, 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 , 结 果显 示有 51 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% , 其中
有25 对均 属于 指数 基金 或 量化 专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 , 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 , 因 此这 25 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为; 剩下
26 对 组合 的基 金经 理均 承 诺相互 间不 存在 利益 输送 ;
当时间 窗 为3 日 时, 共有1581 对 投资 组合 存在 同向 交易的 情况 , 其 中有315 对投资 组合 未通
过T 检 验, 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 , 结 果显 示有 99 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% , 其中
有69 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日或相 邻日 同向 交易 , 由 于 我公司 的指 数基金
或量化 专户 的交 易均 采取 组合指 令的 交易 方式 进行 成交, 因此 这 69 对组 合间 不存在 利益 输送 的 行
为;剩 下 30 对 组合 的基 金 经理均 承诺 相互 间不 存在 利益输 送;
当时间 窗 为5 日 时, 共有1989 对 投资 组合 存在 同向 交易的 情况 , 其 中有433 对投资 组合 未通
过 T 检验 ,进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ,结 果显 示有 153 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%,其银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
第 18 页 共 41 页
中有 116 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ,由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交, 因此 这 116 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为; 剩 下37 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ,本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年宏 观经 济增 速有 所 下滑, 通胀 增速 减弱 , 房 地产销 售未 能延 续前 一年 的增长 态势 。 在
这种背 景下 , 央行 运用 多 种创新 工具 向市 场投 放流 动性 , 并 在 11 月 降息 , 以 期拉动 经济 增长 。 全
年来看,资金 面非常充 裕 ,债券收益率 大幅下行 。 只是随着年底 股市大涨 , 债券市场面 临着一定
的资产 配置 转移 压力 ,收 益率有 所上 行 。
本基金合理安 排现金流 , 同时抓住资金 面波动的 时 机进行资产配 置,在保 证 组合的流动性 的
同时提 升组 合的 静态 收益 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期, 本基 金A 级基 金 份额净 值收 益率 为1.7544% , 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 0.1833% ;
本基 金B 级 基金 份额 净值 收益率 为 1.7941% , 同期 业 绩比较 基准 收益 率 为 0.1833% ; 本基 金 C 级基
金份额 净值 收益 率 为1.8967% , 同期 业绩 比较 基准 收 益率 为 0.1833% ; 本 基金D 级基金 份额 净值 收
益率为 1.7611% , 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 0.1833% ; 本 基 金 E 级 基 金 份 额 净 值 收 益 率 为
1.0913% , 同期 业绩 比较 基 准收益 率为 0.1833% 。 本 基金 F 级基 金份 额净 值收 益率为 0.1613%,同
期业绩 比较 基准 收益 率 为0.1833% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年, 在实 体经 济 需求萎 缩 , 产 能过 剩严 重 的背景 下 , 经 济在 短时 间 内难以 出现 明显
反弹 。 由 于2014 年 下半 年 石油等 大宗 商品 价格 大幅 下跌 , 因 此今 年通 胀风 险 不大 。 但 是近 期一 些
积极因 素:2014 年 10 月 份以来 ,随 着放 松政 策的 逐渐加 码, 房地 产销 售迅 速恢复 。预 计上 半 年
房地产销售将 延续反弹 态 势,从而带动 房地产投 资 的增长,稳 定 经济增速 。 同时发改委 年末集中
批复大 量投 资项 目, 也会 为年初 的增 长带 来动 力, 预计 2015 年铁 路等 基建 投 资规模 仍会 有较 大幅
度增长。随着 国务院和 财 政部关于地方 债务管理 相 关规定的出台 ,今年地 方 政府面临着 很 强的再
融资压力。同 时随着企 业 盈利的恶化, 部分行业 企 业现金流状况 不容乐观 , 今年信用事 件可能会
不时发 生。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
第 19 页 共 41 页
基于上述分析 ,本基金 接 下来将继续根 据组合的 规 模波动进行组 合的调整 , 在充分预防可 能
出现的流动性 压力前提 下 ,抓住关键投 资机会进 行 资产配置,合 理安排现 金 流,在保证 流动性的
基础上 提高 组合 整体 静态 收益水 平。 同时 加强 个券 甄别, 严密 防范 信用 风险 。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内,本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定,日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行,基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后,经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会(委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ) , 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ;估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ; 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 的利 润分 配方 式为 按日结 转份 额。 本基 金的 各 级基金 份额 均采 用人 民 币1.00 元的 固定
份额净值交易 方式,每 日 将各级基金份 额实现的 基 金净收益分配 给该级基 金 份额持有人 , 并以红
利再投 资的 方式 于当 日按 单位面 值 1.00 元转 入持 有 人权益 。
本基金 本报 告期 内 向 A 级 份额持 有人 分配 利润 :1,988,518.60 元, 向 B 级份 额 持有人 分配 利
润:2,165,734.45 元 , 向C 级份 额持 有人 分配 利润 :4,639,420.79 元 , 向D 级 份额持 有人 分配 利
润:4,254,416.39 元 , 向E 级份 额持 有人 分配 利润 :503,108.05 元 , 向F 级 份 额持有 人分 配利 润:
515,784.15 元。
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内,本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数 量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内, 本基金托 管 人在对银华活 钱宝货币 市 场基金的托管 过程中, 严 格遵守《证券 投
资基金 法》 及其 他法 律法 规和基 金合 同的 有关 规定 , 不存 在任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 ,
完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内, 银华活钱 宝 货币市场基金 的管理人 —— 银华基金管 理有限公 司 在银华活钱宝 货
币市场基金的 投资运作 、 基金资产净值 计算、基 金 份额申 购赎回 价格计算 、 基金费用开 支等问题
上,不存在任 何损害基 金 份额持有人利 益的行为 , 在各重要方面 的运作严 格 按照基金合 同的规定
进行。
本基金 本报 告期 内 向 A 级 份额持 有人 分配 利润 :1,988,518.60 元, 向 B 级份 额 持有人 分配 利
润:2,165,734.45 元 , 向C 级份 额持 有人 分配 利润 :4,639,420.79 元 , 向D 级 份额持 有人 分配 利
润:4,254,416.39 元 , 向E 级份 额持 有人 分配 利润:503,108.05 元 , 向F 级 份 额持有 人分 配利 润:
515,784.15 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对银华基金 管理有限公司 编制和披露 的银华活钱宝 货币市场基 金 2014 年年 度
报告中财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等内容进行 了核查,
以上内 容真 实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
本基 金2014 年6 月23 日 (基金 合同 生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日止 会 计期 间 财务 会计 报告
经安永 华明 会计 师事 务所 (特 殊普 通合 伙) 审计 , 注 册会计 师出 具了 标准 无保 留意见 的审 计报 告,
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体: 银华 活钱 宝货 币市场 基金
报告截 止日 : 2014 年 12 月31 日 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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单位: 人民 币元
资 产
本期末
2014 年12 月 31 日
资 产:
银行存 款 2,544,053,459.48
结算备 付金 -
存出保 证金 -
交易性 金融 资产 220,446,579.94
其中: 股票 投资 -
基金投 资 -
债券投 资 220,446,579.94
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 4,370,100.94
应收股 利 -
应收申 购款 37.00
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 2,768,870,177.36
负债和所有者权益
本期末
2014 年12 月 31 日
负 债:
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 -
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 161,461.66
应付托 管费 52,554.63
应付销 售服 务费 5,614.49
应付交 易费 用 29,615.38
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 62,000.00
负债合 计 311,246.16
所有者权益:
实收基 金 2,768,558,931.20 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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未分配 利润 -
所有者 权益 合计 2,768,558,931.20
负债和 所有 者权 益总 计 2,768,870,177.36
注:(1) 报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日 , 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.00 元 , 基 金 份 额 总 额
2,768,558,931.20 份 ,其 中,银 华活 钱宝 A 的基 金 份额净 值人 民币 1.00 元 , 份额总 额零 份; 银
华活钱 宝 B 的 基金 份额 净 值人民 币 1.00 元 ,份 额总 额 1.07 份; 银华 活钱 宝 C 的基金 份额 净值 人
民币 1.00 元, 份 额总 额 23,197.88 份 ;银 华活 钱宝 D 的基 金份 额净 值人 民币 1.00 元 ,份 额总 额
361,040,966.12 份 ; 银 华 活钱 宝 E 的 基金 份额 净值 人民 币 1.00 元 , 份 额总 额575,999.16 份; 银
华活钱 宝F 的基 金份 额净 值人民 币1.00 元, 份额 总 额 2,406,918,766.97 份;
(2) 本 期财 务报 表的 实际 编 制期间 系2014 年6 月 23 日(基 金合 同生 效日 ) 至2014 年 12 月 31 日
止。
7.2 利 润表
会计主 体: 银华 活钱 宝货 币市场 基金
本报告 期:2014 年6 月 23 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项 目
本期
2014 年 6 月23 日(基金合同生效日)至 2014
年 12 月 31 日
一、收入 16,548,135.77
1.利息 收入 16,023,870.72
其中: 存款 利息 收入 12,322,498.14
债券利 息收 入 2,940,728.58
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 760,644.00
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 (损 失以 “- ”填列) 517,373.96
其中: 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 517,373.96
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“- ”号 填列 ) -
4. 汇 兑收 益( 损失 以“- ”号填列 ) -
5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填列 ) 6,891.09
减: 二、费用 2,481,153.34
1.管 理人 报酬 625,858.03 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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2.托 管费 177,337.28
3.销 售服 务费 405,775.52
4.交 易费 用 -
5.利 息支 出 1,134,271.44
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 1,134,271.44
6.其 他费 用 137,911.07
三、利润总额 (亏损 总额 以“-”号填列) 14,066,982.43
减:所 得税 费用 -
四、净利润(净亏损 以“- ”号填列) 14,066,982.43
7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 银华 活钱 宝货 币市场 基金
本报告 期:2014 年6 月 23 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2014 年6 月23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 ( 基金 净值) 344,444,341.67 - 344,444,341.67
二、本期经 营活动 产生的 基金净
值变动 数( 本期 利润 )
- 14,066,982.43 14,066,982.43
三、本期基 金份额 交易产 生的基
金净值 变动 数
(净值 减少 以“-” 号填 列 )
2,424,114,589.53 - 2,424,114,589.53
其中:1.基 金申 购款 12,931,833,987.26 - 12,931,833,987.26
2.基金 赎回 款 -10,507,719,397.73 - -10,507,719,397.73
四、本期向 基金 份 额持有 人分配
利润产生的 基金净 值变动 (净值
减少以 “- ”号 填列 )
- -14,066,982.43 -14,066,982.43
五、 期 末所 有者 权益 ( 基金 净值) 2,768,558,931.20 - 2,768,558,931.20
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华活钱宝货 币市场基 金 (以下简称“ 本基金 ” ) , 系经中国证券 监督管理 委 员会(以下 简
称 “ 中国 证监 会” )2014 年3 月4 日 证监 许可[2014]247 号文 《关 于核 准银 华 活钱宝 货币 市场 基金
募集的 批复 》的 注册 ,由 银华基 金管 理有 限公 司 于 2014 年 6 月16 日至2014 年 6 月 18 日 向社 会
公开募 集 , 募 集期 结束 经安 永华明 会计 师事 务所 验证 并出具 安永 华明 (2014 ) 验 字第 60468687_A30
号验资 报告 后, 向中 国证 监会报 送基 金备 案材 料。 基金合 同 于 2014 年 6 月 23 日 生效 。本 基金 为
契 约 型 开 放 式 , 存 续 期 限 不 定 。 设 立 时 募 集 的 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 净 认 购 金 额 为 人 民 币
344,434,678.48 元 ,有 效 认购资 金在 募集 期间 产生 的利息 为人 民 币 9,663.19 元 ,以 上实 收基 金
合计为 人民 币 344,444,341.67 元 ,折合 344,444,341.67 份 基金 份额 。本 基金 的基金 管理 人及 注
册登记 机构 均为 银华 基金 管理有 限公 司, 基金 托管 人为中 国工 商银 行股 份有 限公司 。
本基金根据基 金份额自 登 记机构确认的 份 额登记 日 期不同,对基 金份额持 有 人持有的基 金
份额按 照不 同的 费率 计提 管理费 和销 售服 务费 ,因 此形成 不同 的基 金份 额类 别。本 基金 设 A 类基
金份额 、B 类 基金 份额 、C 类基金 份额 、D 类 基金 份 额、E 类 基金 份额 和 F 类 基金份 额, 六类 基金
份额单 独设 置基 金代 码, 并单独 公布 每万 份基 金净 收益和 七日 年化 收益 率。
本基金投资于 法律法规 及 监管机构允许 投资的金 融 工具,包括: 现金;通 知 存款;短期 融
资券; 一年 以内 (含 一年 ) 的银 行定 期存 款、 大额 存单; 期限 在一 年以 内 ( 含一年 ) 的 债券 回购 ;
期限在 一年 以内 (含 一年 ) 的中 央银 行票 据 ( 以下 简称 “ 央行 票据 ” ) ; 剩余 期限 在 397 天以 内 ( 含
397 天)的 债券、资 产支 持证券、中期 票据;中 国 证监会、中国 人民银行 认 可的其它具有 良好流
动性的货币市 场工具。 法 律法规或监管 机构允许 货 币市场基金投 资其他货 币 市场基金的 ,在不改
变基金投资目 标、不改 变 基金风险收益 特征的前 提 下,本基金可 投资其他 货 币市场基金 ,但本基
金投资其他货 币市场基 金 的比例不超过 本基金资 产 的 80%。未 来,法律 法规 或监管机构允 许货币
市场基金投资 同业存单 的 ,本基金可投 资同业存 单 。法律法规或 监管机构 以 后允许货币 市场基金
投资其他品种 ,基金管 理 人在履行适当 程序后, 可 以将其纳入投 资范围。 本 基金的业绩 比较基准
为:活 期存 款利 率( 税后 ) 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 ( 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ) 编 制, 同 时, 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面,也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月, 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ; 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 ——合 并财 务报 表》 ; 上 述 7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 , 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ,
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年6 月23 日 ( 基金 合同 生效 日) 至2014 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2014 年6 月23 日(基 金合 同生 效日 ) 至2014 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外,均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内, 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 ;
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量, 并以摊 余成 本进 行后 续计 量;
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止,或 该 金融资产已转 移,且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ,金 融资 产将终 止确 认;
金融负 债的 现时 义务 全部 或 部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分;
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的, 终止 确 认该金 融资 产;
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ,不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的,分别下 列情况处 理 :放弃了对 该金融资
产控制的,终 止确认该 金 融资产;未放 弃对该金 融 资产控制的, 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ,并相 应确 认有 关负 债;
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 :
(1)债 券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账,其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息, 作为应收 利 息单独核算 ,不构成
债券投 资成 本, 对于 贴息 债券, 该等 利息 应作 为债 券投资 成本 ;
卖出银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认债 券 投资收益。出 售债券的 成 本按移动加权 平
均法结 转;
(2)回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 ( 封闭式 回购 ) , 以 成本 列示 , 按 实际 利率 ( 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时, 也可 以用 合同 利率) 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法, 其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ,按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价,在 其剩 余期 限内 摊销 ,每日 计提 收益 或损 失。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 :
1) 银行 存款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示, 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ;
2) 债券 投资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款(包含 交易费用 ) 确定初始成本 ,
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ;
3) 回购 协议
(1)本基 金 持有 的回 购协 议 ( 封闭 式回 购) , 以 成本 列示 , 按 实际 利率 在实 际 持有期 间内 逐日
计提利 息;
(2)本基金 持有的买 断式 回购以协议成 本列示, 所 产生的利息在 实际持有 期 间内逐日计提 。
回购期间对涉 及的金融 资 产根据其资产 的性质进 行 相应的估值。 回购期满 时 ,若双方都 能履约,
则按协 议进 行交 割 。 若 融 资业务 到期 无法 履约 , 则 继续持 有现 金资 产 ; 若 融 券业务 到期 无法 履约 ,
则继续 持有 债券 资产 ,实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ;
4) 其他
(1)如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映其公允 价值的, 基 金管理人可根 据
具体情 况与 基金 托 管 人商 定后, 按最 能反 映公 允价 值的价 格估 值;
(2)为了避 免采用摊 余成 本法计算的基 金资产净 值 与按其他可参 考公允价 值 指标计算的基 金
资产净值发生 重大偏离 , 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果,基金 管理人于
每一估值日, 采用其他 可 参考公允价值 指标,对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估,即 “影子定
价” 。当 “影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时,基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 , 对于偏离度的 绝对值
达到或 超 过0.50% 的 情形 ,基金 管理 人应 编 制 并披 露临时 报告 ;
(3)如 有新 增事 项, 按国 家 最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的,
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时, 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ,金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示,不 予相 互抵 销。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款,按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入,并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ,列入利息收 入减项, 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外, 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ,因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ;
(2)债 券利 息收 入按 实际 持有期 内逐 日计 提。 附息 债券、 贴现 券购 买时 采用 实际支 付价 款 ( 包
含交易 费用 )确 定 初 始成 本,每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ;
(3)买入返 售金融资 产收 入,按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率(当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ;
(4)债券投 资收益于 卖出 债券成交日确 认,并按 卖 出债券成交金 额与其成 本 、应收利息及 相
关费用 的差 额入 账;
(5)其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 , 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 ,A 类 基金 份额按 前一 日A 类基 金份 额的基 金资 产净 值减 去当 日 A 类 基金 减 少
份额的 基金 资产 净值 的0.27% 的 年费 率逐 日计 提, B 类基金 份额 按前 一 日 B 类 基金份 额的 基金 资产
净值减 去当 日B 类基 金减 少份额 的基 金资 产净 值 的0.22% 的年 费率 逐日 计提 ,C 类、D 类、E 类、F
类基金份额分 别按前一 日 该类基金份额 的基金资 产 净值减去当日 该类基金 减 少份额的基 金资产净
值的0.17% 的年 费率 逐日 计提 ( 自 2014 年 12 月 3 日起本 基 金 A、B 类 基金 份 额管理 费年 费率 调整
为0.17% , 调整 后各 类基 金份额 管理 费年 费率 均 为0.17%);
(2)基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值的 0.05% 的 年费率 逐日 计提 ;
(3)基 金销 售服 务费 ,A 类基金 份额 按前 一日 A 类 基金份 额的 基金 资产 净值 减去当 日 A 类基
金减少 份额 的基 金资 产净 值的 0.25% 的年 费率 逐日 计提, B 类 基金 份额 按前 一 日 B 类 基金 份额 的基银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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金资产 净值 减去 当 日B 类 基金减 少份 额的 基金 资产 净值 的 0.20% 的 年费 率逐 日计提 , C 类基 金份 额
按前一 日 C 类 基金 份额 的 基金资 产净 值减 去当 日 C 类基金 减少 份额 的基 金资 产净值 的 0.15%的年
费率逐 日计 提,D 类基 金 份额按 前一 日 D 类 基金 份 额的基 金资 产净 值减 去当 日 D 类基 金减 少份 额
的基金 资产 净值 的0.10% 的年费 率逐 日计 提, E 类 基 金份额 按前 一 日 E 类 基金 份额的 基金 资产 净值
减去当 日E 类基 金减 少份 额的基 金资 产净 值 的 0.05% 的年 费率 逐日 计提, F 类 基金份 额不 收取 销售
服务费 ( 自2014 年12 月3 日起 本基 金各 类基 金份 额均不 再收 取销 售服 务费 ) ;
(4)卖出回 购证券支 出, 按卖出回购金 融资产的 成 本及实际利率 (当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时, 也可 以用 合同 利率) 在回 购期 内逐 日计 提;
(5)其他费 用系根据 有关 法规及相应协 议规定, 按 实际支出金额 ,列入当 期 基金费用。如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ,则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权;
(2)本 基金 收益 分配 方式 为红利 再投 资, 免收 再投 资的费 用;
(3)“ 每 日分配、 按日支 付 ”。本基金 根据每日基 金收益情况, 以基金净收 益为基准,为 投
资人每日计算 当日收益 并 分配,且每日 进行支付 。 投资人当日收 益分配的 计 算保留到小 数点后 2
位,小 数点 后 第3 位 按去 尾原则 处理 ,因 去尾 形成 的余额 进行 再次 分配 ,直 到分完 为止 ;
(4)本基金 根据每日 收益 情况,将当日 收益全部 分 配,若当日净 收益大于 零 时,为投资人 记
正收益;若当 日净收益 小 于零时,为投 资人记负 收 益;若当日净 收益等于 零 时,当日投 资人不记
收益;
(5)本基金 每日进行 收益 计算并分配时 ,每日收 益 支付方式只采 用红利再 投 资(即红利转 基
金份额)方式 ,投资人 可 通过赎回基金 份额获得 现 金收益;若投 资人在每 日 收益支付时 ,其当日
净收益大于零 时,则为 投 资人增加相应 的基金份 额 ;若当日净收 益等于零 时 ,则保持投 资人基金
份额不变;若 当日净收 益 小于零时,不 缩减投资 者 基金份额,直 至累计基 金 收益为正的 工作日,
方为投资者增 加基金份 额 ;若当日累计 净收益小 于 零,且基金份 额持有人 申 请赎回其全 部基金份
额时,则从投 资人赎回 基 金款中扣除; 若基金份 额 持有人申请赎 回部分 基 金 份额时,则 缩减投资
人剩余基金份 额,若剩 余 基金份额不足 抵扣当日 累 计净值收益小 于零部分 的 ,则先缩减 投资人剩
余基金 份额 ,再 就剩 余不 足扣减 部分 从投 资人 赎回 基金款 中扣 除;
(6)当日申 购的基金 份额 自下一个工作 日起,享 有 基金的收益分 配权益; 当 日赎回的基金 份
额自下 一个 工作 日起 ,不 享有基 金的 收益 分配 权益 ;
(7)法 律、 法规 或监 管机 构另有 规定 的从 其规 定。 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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在不影响基金 份额持有 人 利益的前提下 ,基金管 理 人可在中国证 监会允许 的 条件下调整基 金
收益的 分配 原则 和支 付方 式,不 需召 开基 金份 额持 有人大 会。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 。
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、
红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ,对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入,由
上市公 司、 发行 债券 的企 业 和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起 ,对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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西南证 券股 份有 限公 司( “西南 证券 ” ) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创业证券股份有限公司( “ 第一创
业” )
基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司( “东北 证券 ” ) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 ( “ 中国 工商
银行 ” )
基金托 管人
银华财 富资 本管 理( 北京 )有限 公司 基金管 理人 子公 司
银华国 际资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 子公 司
注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
注: 本基 金于2014 年 6 月23 日 (基 金合 同生 效日 ) 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 交易 。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单 位: 人民 币元
项目
本期
2014 年6 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 625,858.03
其中: 支付 销售 机构 的客 户 维护费 5,950.31
注:基金管理 费每日计 提 ,按月支付。 本基金各 类 基金份额按照 不同的费 率 计提管理费 ,但各类
基金份 额管 理费 的年 费率 均不超 过 0.27% (自2014 年 12 月3 日起 本基 金A、B 类基 金份 额管 理 费
年费率 调整 为0.17% ,调 整后各 类基 金份 额管 理费 年费率 均 为 0.17% ) 。计 算 方法如 下:
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日该 类基 金份 额应 计提 的 基金 管理 费
E 为前 一日 该类 基金 份额 的基金 资产 净值 减去 当日 该类基 金减 少份 额的 基金 资产净 值
R 为各 类基 金份 额的 年管 理费率
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单 位: 人民 币元
项目
本期
2014 年6 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 177,337.28 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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注:基金托管 费每日计 提 ,按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.05% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下:
H=E×0 .05% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位: 人民 币元
获 得销
售服务
费的
各关联
方名称
本期
2014 年6 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华活 钱宝
货币A
银华活 钱宝
货币 B
银华活 钱宝
货币 C
银华活 钱宝
货币 D
银华活 钱
宝货 币E
银华活 钱
宝货 币 F
合计
银华基
金管理
有限公
司
108,387.41 86,165.59 157,125.72 18,375.48 4,863.45 - 374,917.65
东北证
券
1,663.48 1,300.88 372.96 114.41 20.71 - 3,472.44
合计 110,050.89 87,466.47 157,498.68 18,489.89 4,884.16 - 378,390.09
注: 基金 销售 服务 费每 日 计提 , 按 月支 付。 本基 金 各类基 金份 额按 照不 同的 费率计 提销 售服 务费 ,
但各类 基金 份额 销售 服务 费的年 费率 均不 超 过0.25% (自2014 年 12 月3 日 起 调整 为 0%) 。 各 类基
金份额 的销 售服 务费 计提 的计算 公式 如下 :
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日该 类基 金份 额应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一日 该类 基金 份额 的基金 资产 净值 减去 当日 该类基 金减 少份 额的 基金 资产净 值
R 为 该 级基 金份 额的 销售 服务费 率
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注: 本 基金 于2014 年6 月23 日( 基金 合同 生效 日) 至2014 年 12 月 31 日 止会 计 期间未 与关 联方 进
行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注: 本基 金的 管理 人于2014 年6 月 23 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2014 年 12 月 31 日止 期间 未运 用银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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固有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注:本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 未持 有 本 基金 份额 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 :人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年6 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
工商银行 94,053,459.48 90,868.13
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注: 本基 金本 报告 期自2014 年6 月 23 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2014 年 12 月 31 日止 均未 在承 销
期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 自2014 年6 月23 日 ( 基金 合同 生 效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期 间均 无需
要说明 的其 他关 联交 易事 项。
7.4.9 期 末( 2014 年 12 月31 日 ) 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注:本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注:本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
银行存 款因 其剩 余期 限不 长,公 允价 值与 账面 价值 相若。
(1)各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中无属于第一 层
次的余 额, 属于 第二 层次 的余额 为人 民 币220,446,579.94 元 ,无 属于 第三 层 次的余 额。
(2)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 , 在第一层次和 第
二层次 之间 无重 大转 移。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 未 发生转入或转 出
第三层 次公 允价 值的 情况 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2015 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例(%)
1 固定收 益投 资 220,446,579.94 7.96
其中: 债券 220,446,579.94 7.96
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中: 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,544,053,459.48 91.88
4 其他各项 资产 4,370,137.94 0.16
5 合计 2,768,870,177.36 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例(% )
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.55
其中: 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 (% )
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中: 买断 式回 购融 资 - - 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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注:报告期内 债券回购 融 资余 额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
注:本 报告 期内 债券 正回 购的资 金余 额未 有超 过基 金资产 净 值20% 的情 况。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 19
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 130
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 2
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
注:本 报告 期内 投资 组合 平均剩 余期 限未 有超 过 180 天的 情况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 (% )
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例(% )
1 30 天 以内 91.89 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 1.09 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 1.81 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 (含 ) 5.06 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 99.85 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 :人 民币 元 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例(%)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 50,162,603.19 1.81
其中: 政策 性金 融债 50,162,603.19 1.81
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 170,283,976.75 6.15
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 220,446,579.94 7.96
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例(%)
1 011474005 14 陕 煤化SCP005 1,000,000 99,970,668.09 3.61
2 140430 14 农发 30 500,000 50,162,603.19 1.81
3 041451010 14 浙 物产CP001 300,000 30,188,635.35 1.09
4 041452058 14 中 山公 建CP001 200,000 19,991,795.16 0.72
5 041459062 14 中 材泥CP003 100,000 10,075,667.13 0.36
6 041460064 14 皖 供销CP001 100,000 10,057,211.02 0.36
注:本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述债 券。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内 偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0902%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1851%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0299%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
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8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 本 基金 所持有 的债 券采用 摊余 成本法 进行 估值, 即估 值对象 以买 入成本 列示 ,
按 票面 利率或 商定 利率并 考虑 其买入 时的 溢价或 折价 ,在其 剩余 期限内 按实 际
利 率法 进行摊 销, 每日计 提收 益。
8.8.2 本 报告 期内不 存在 剩余期 限小 于 397 天 但剩 余存 续期 超过 397 天的 浮动 利率 债
券 的摊 余成本 超过 当日基 金资 产净值 的 20% 的情 况。
8.8.3
本基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ,或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 4,370,100.94
4 应收申 购款 37.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 4,370,137.94
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ,各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 证券 投资 决策 程序 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
份额级 别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
银华活 钱宝 货 币 A - - - - - -
银华活 钱宝 货 币 B 1 1.07 - 0.00% 1.07 100.00%
银华活 钱宝 货 币 C 59 393.18 - 0.00% 23,197.88 100.00%
银华活 钱宝 货 币 D 377 957,668.35 360,506,465.30 99.85% 534,500.82 0.15% 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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银华活 钱宝 货 币 E 462 1,246.75 - 0.00% 575,999.16 100.00%
银华活 钱宝 货 币 F 1,410 1,707,034.59 2,346,762,377.16 97.50% 60,156,389.81 2.50%
合计 2,309 1,199,029.42 2,707,268,842.46 97.79% 61,290,088.74 2.21%
注: 对于 分级 基金 , 下属 分级份 额比 例的 分母 采用 各自级 别的 份额 , 合计 数 比例的 分母 采用 期末
基金份 额总 额
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华活 钱宝 货 币A - -
银华活 钱宝 货 币B - -
银华活 钱宝 货 币C 1.00 0.00%
银华活 钱宝 货 币D - -
银华活 钱宝 货 币E 2,832.83 0.49%
银华活 钱宝 货 币F 755.02 0.00%
合计
3,588.85 0.00%
注:对于分级 基金,下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额,合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
注:截至本报 告期末, 本 基金管理人高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有本 基金份额
总量的 数量 区间 为0 ;本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为0。
§10 开放式 基金份额变动
单位: 份
基金合同生效日 (2
014 年6 月 23 日)
基金份额总额
本报告期
期初基金
份额总额
基金合同生效日起
至报告期期末基 金
总申购份额
减: 基金合同生效
日起至报告期期末
基金总赎回份额
基金合同生效日起
至报告期期末基金
拆分变动份额(份
额减少以"-" 填列)
本报告期期末
基金份额总额
银华活钱宝货币 A 344,444,341.67 - 2,582,116,208.06 2,926,560,549.73 - -
银华活钱宝货币 B - - 2,907,073,791.82 2,907,073,790.75 - 1.07
银华活钱宝货币 C - - 2,822,978,124.60 2,822,954,926.72 - 23,197.88
银华活钱宝货币 D - - 2,124,666,040.95 1,763,625,074.83 - 361,040,966.1
2
银华活钱宝货币 E - - 87,896,471.83 87,320,472.67 - 575,999.16
银华活钱宝货币 F - - 2,407,103,350.00 184,583.03 - 2,406,918,76
6.97
注:总申购份 额含转换 入 、分级调整、 红利再投 的 基金份额,本 期总赎回 份 额含转化出 、分级调银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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整的基 金份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本 报告 期内 ,无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ,本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本 报 告期 内, 因 中国 工商银 行 股份 有限 公 司( 以下简 称 “本 行 ” ) 工作 需要 ,周 月 秋同 志不
再担任 本行 资产 托管 部总 经理。 在 新任 资产 托管 部 总经理 李勇 同志 完成 证券 投资基 金行 业高 级 管
理人员 任职 资格 备案 手续 前, 由副 总经 理王 立波 同 志代为 行使 本行 资产 托管 部总经 理部 分业 务 授
权职责 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ,基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 的审 计机 构是 安永 华明会 计师 事务 所 ( 特殊 普通合 伙) , 报告 期内 本基 金应支 付给 聘 任
会计师 事务 所的 报酬 共计 人民 币 50,000.00 元。 该 审计机 构首 次为 本基 金提 供审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量 股票交 易
应支付 该券 商的 佣
金
备注 银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券股份有限公司 1 - - - - -
招商证券股份有限公司 1 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 1 - - - - -
国联证券股份有限公司 1 - - - - -
英大证券有限责任公司 1 - - - - -
长城证券有限责任公司 1 - - - - -
齐鲁证券有限公司 1 - - - - -
厦门证券有限公司 1 - - - - -
国信证券股份有限公司 1 - - - - -
西部证券股份有限公司 2 - - - - -
爱建证券有限责任公司 1 - - - - -
方正证券股份有限公司 2 - - - - -
光大证券股份有限公司 1 - - - - -
西藏同信证券有限责任公司 1 - - - - -
国海证券股份有限公司 2 - - - - -
中国国际金融有限公司 2 - - - - -
兴业证券股份有限公司 1 - - - - -
瑞银证券有限责任公司 1 - - - - -
信达证券股份有限公司 1 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
中国中投证券有限责任公司 1 - - - - -
注:1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 , 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务,包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 , 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经 公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
3、本 基金 合同 生效 日为2014 年6 月23 日, 以上 交 易单元 均为 本报 告期 新增 交易单 元。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交
金额
占当期 债券
成交总额 的
成交金额
占当期 债券 回购
成交总额 的 比例
成交
金额
占当期 权证
成交总额 的银华活钱宝货币 2014 年年度报 告 摘要
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比例 比例
中信证券股份有限公司 - - 546,300,000.00 100.00% - -
招商证券股份有限公司 - - - - - -
国泰君安证券股 份有限公司 - - - - - -
国联证券股份有限公司 - - - - - -
英大证券有限责任公司 - - - - - -
长城证券有限责任公司 - - - - - -
齐鲁证券有限公司 - - - - - -
厦门证券有限公司 - - - - - -
国信证券股份有限公司 - - - - - -
西部证券股份有限公司 - - - - - -
爱建证券有限责任公司 - - - - - -
方正证券股份有限公司 - - - - - -
光大证券股份有限公司 - - - - - -
西藏同信证券有限责任公司 - - - - - -
国海证券股份有限公司 - - - - - -
中国国际金融有限公司 - - - - - -
兴业证券股份有限公司 - - - - - -
瑞银证券有限责任公司 - - - - - -
信达证券股份有限公司 - - - - - -
德邦证券有限责任公司 - - - - - -
中国中投证券有限责任公司 - - - - - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注:本 基金 本报 告期 内不 存在偏 离度 绝对 值超 过0.5% 的情 况。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
1、2014 年 12 月2 日 ,本 基金管 理人 发布 公告 , 自2014 年 12 月 3 日起 对本 基金的 部分 基
金份额 管理 费率 、销 售服 务费率 进行 调整 ,详 情请 见相关 公告 。
2、2014 年 12 月 10 日 , 本基金 管理 人发 布公 告, 自 2014 年 12 月 12 日起 暂 停本基 金 A 类
基金份 额的 申购 (含 定期 定额投 资及 转换 转入 )业 务,同 时开 放本 基金 F 类 份额的 申购 (含 定
期定额 投资 及转 换转 入) 业务。
银华基金管理有限公司
2015 年3 月28 日