嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金
2014 年年度报告
2014年12月31日
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2015年3 月31日
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1 月1日起至2014年12月 31日止。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 43
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 43 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 43
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 43
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 44
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 44
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 50
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 51
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 51
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金
基金简称 嘉实丰益纯债定期债券
基金主代码 000116
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 5月 21日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 178,825,313.67 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金在审慎的投资管理和风险控制下，力争当期总
回报最大化，以谋求长期保值增值。
投资策略 本基金通过密切关注经济运行趋势，深入分析财政及
货币政策对经济运行的影响，结合各大类资产的预期
收益率、波动性及流动性等方面因素，做出最佳的资
产配置，并定期对投资组合类属资产进行最优化配置
和调整。在规避基金组合风险的同时进一步增强基金
组合收益。
业绩比较基准 一年期银行定期存款税后收益率+0.5%
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股
票基金、混合基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 胡勇钦 王永民
联系电话 （010）65215588 （010）66594896
电子邮箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-600-8800 95566
传真 （010）65182266 （010）66594942
注册地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期 23楼
01-03单元
北京西城区复兴门内大街1号
办公地址 北京市建国门北大街 8 号
华润大厦8层
北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码 100005 100818
法定代表人 安奎 田国立
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦8层嘉实基金管
理有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 嘉实基金管理有限公司 北京市建国门北大街 8 号华润大厦
8层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2014年
2013年5月21日(基金合同
生效日)-2013年12月31
日
本期已实现收益 80,951,793.45 64,070,761.65
本期利润 112,089,603.82 34,050,410.06
加权平均基金份额本期利润 0.0731 0.0112
本期加权平均净值利润率 7.23% 1.11%
本期基金份额净值增长率 9.74% 1.10%
3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末
期末可供分配利润 1,409,758.51 527,422.55
期末可供分配基金份额利润 0.0079 0.0002
期末基金资产净值 181,673,866.54 3,048,954,235.22
期末基金份额净值 1.016 1.000
3.1.3 累计期末指标 2014年末
2013年末
基金份额累计净值增长率 10.95% 1.10%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）上述基金
业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 2.56% 0.22% 0.86% 0.01% 1.70% 0.21%
过去六个月 5.08% 0.16% 1.75% 0.01% 3.33% 0.15%
过去一年 9.74% 0.12% 3.53% 0.01% 6.21% 0.11%
自基金合同
生效起至今
10.95% 0.10% 5.79% 0.01% 5.16% 0.09%
注：本基金业绩比较基准：一年期银行定期存款税后收益率+0.5%
上述“一年期银行定期存款收益率”是指当期封闭期的第 1 个工作日中国人民银行公布并执行的
一年期“金融机构人民币存款基准利率”。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Benchmark(0)=1000
Return(t)=100% ×(一年期银行定期存款税后收益率+ 0.5%)/365
Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)
其中t=1,2,3,…。
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
图：嘉实丰益纯债定期债券基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比
图
（2013年5月 21 日至 2014 年 12 月 31 日）
注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，建仓期结
束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十二部分（二）投资范围和（四）投资限制”的有
关约定。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
注： 本基金基金合同生效日为 2013年5月21 日， 2013 年度的相关数据根据当年实际存续期 （2013
年5月21日至2013年 12 月31日）计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年
度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2014 0.7900 73,671,844.13 3,292,638.11 76,964,482.24
2013 0.1100 32,609,680.94 914,664.33 33,524,345.27
合
计
0.9000 106,281,525.07 4,207,302.44 110,488,827.51
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是经中国证监会批准设
立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海，总部设在北京并
设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金
投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。
截止 2014 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金、66 只开放式证券投
资基金，具体包括嘉实丰和封闭、嘉实元和、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、
嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深 300指数(LOF)、嘉
实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、
嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50 指数（LOF） 、嘉实价值优势
股票、嘉实稳固收益债券、嘉实 H股指数(QDII-LOF)、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、
嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面 120ETF、嘉实深证基本面 120ETF 联接、嘉实黄金
（QDII-FOF-LOF） 、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF、嘉实
中创400ETF联接、嘉实沪深 300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产（QDII） 、嘉实理财宝
7 天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF） 、嘉实中证
500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证金边
中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实
美国成长股票（QDII） 、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币分级
债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝 A/B、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券、嘉实
活钱包货币、嘉实泰和混合、嘉实薪金宝货币、嘉实对冲套利定期开放混合、嘉实中证医药卫生
ETF、嘉实中证主要消费ETF、嘉实中证金融地产ETF、嘉实 3个月理财债券、嘉实医疗保健股票、
嘉实新兴产业股票、嘉实新收益混合、嘉实沪深 300 指数研究增强。其中嘉实增长混合、嘉实稳
健混合和嘉实债券 3 只开放式基金属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社保基金、企
业年金、特定客户资产投资组合。
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
曲扬
本基金、
嘉实债
券、嘉实
纯债债
券、嘉实
稳固收益
债券基金
经理
2013 年 5 月
21日
- 10 年
曾任中信基金任债券
研究员和债券交易
员、光大银行债券自
营投资业务副主管，
2010年6月加入嘉实
基金管理有限公司任
基金经理助理。硕士
研究生，具有基金从
业资格，中国国籍。
注： （1）任职日期是指本基金基金合同生效之日； （2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从
业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》 、 《证券投资基金法》及其各项配套法规、 《嘉
实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利
益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的
行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》 ，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息
披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益
输送，保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管
理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建
议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投
资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权
利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价
交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，
交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内
部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和
实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的
流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT
系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度
和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5日内）公司管理的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计7次，均为旗下组合被动跟踪标的指数的需要而和
其他组合发生反向交易，不存在利益输送等异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
经济回顾：经济总体运行呈现出前高后低的走势，全年 7.4%的GDP增速体现了经济持续低迷
的状况。其中，从结构来看主要的拖累来自于固定资产投资的持续下滑，2014年初城镇固定资产
投资增速为17.9%，而年末就已经回落至 15.7%。从行业角度来看，地产投资的大幅下滑是经济的
主要拖累因素，2014 年初地产投资增速高达 19.3%，而年末该增速就已经大幅回落至 10.5%。年
内政策方面的多次调整、多次稳增长措施均未能产生理想效果，经济增长虽未失速，但一直处于
下行态势。走势上看，二季度在微刺激以及微刺激加码的预期下，经济出现小幅回升，但随后再
次出现下行，三季度初已显复苏乏力，八月份后经济开始全面回落，9 月份暂时显示企稳但中观
数据显示长期下行风险依然未消除，并且基本面依然较弱。基本面角度，2014年利好债券市场。
资金面回顾：1季度外汇占款增加，央行重启了正回购，但数量有限，市场流动性持续宽松；
2-4 季度央行则公开市场通过回购缩量、国库现金招标、央票到期等方式净投放资金，正回购利
率也逐步下行，并且间接引导银行间市场回购开盘利率，进行利率走廊管理。14年央行对市场资
金面调控手段更具针对性和灵活性，期间两次定向下调存款准备金率，通过 SLO、MLF、PSL 等工嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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具释放流动性，增加银行存款偏离度季末考核，稳定市场对资金面预期，切实增强金融对实体经
济的支持。四季度中后期随着权益类市场的上涨，资金宽松略有收缩，但全年角度看，资金面依
然是逐步宽松的过程。
政策面回顾：随着经济的下行，稳健的政策实际是略偏宽松，包括定向降准、各种货币政策
工具的灵活使用、降低基准利率等政策推出，相对利多债券市场。但年内的去杠杆因素、对信用
风险的防范措施等也为市场带来了一定冲击，比如部分债券质押比例下调，比如中登新规等。
市场回顾：在经济走势持续低迷，货币政策逐渐宽松的推动下，债券市场整体收益率出现大
幅度下行。以 10 年国债收益率来看，全年下降大约 100 个 BP。同时，不同等级的信用利差也出
现了真正意义上的分化走势，低等级信用利差持续维持历史高位，而高等级信用利差回落至历史
偏低水平。可转债全年录得明显正收益。下半年权益类市场在改革预期、资产配置转变、资金面
宽松等多重因素下录的了较好正收益，客观上对债券市场的行情起到了一些抑制作用。
报告期内，本基金进入第二个运作期，本着稳健投资原则，在风险和收益之间进行平衡。在
获取绝对回报为主的前提下，提高对利率产品和高等级信用债的关注度，配置上选择确定性强的
品种，加大组合杠杆操作力度。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.016 元；本报告期基金份额净值增长率为 9.74%，业绩
比较基准收益率为3.53%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2015年展望：美国经济温和复苏，将成功结束量化宽松政策；欧洲和日本经济差强人意；油
价大跌，国际资本流动不确定性增加，由此带来的影响将错综复杂；国内经济我们认为在内生动
力下降，政策适度托底的综合作用下，全年经济呈现前低后平的走势，整体仍然维持底部走势。
通胀方面，市场一致预期在 1.8%左右，略低于2014年实际运行，结合经济的低迷，预计 2015
年cpi将不会成为债券市场的负面因素。
货币政策，我们认为2015年在综合当前国内外整体经济和货币环境的前提下，央行将持续释
放流动性，方式预计从2014 年的定向为主向全面和定向相结合的方式，全面降息降准均成为可能
选项。
综合来看，2015年不确定性显著增加，市场中的各种隐性风险将逐步显性化，市场波动性加
强。本基金将谨慎择机参与利率债投资，保持组合弹性、相对灵活的久期和杠杆，自下而上精选
信用债，力求为持有人带来稳定的收益。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1）继续内控前置，重点支持创新业务和新产品拓展。创新是公司永恒的主题，同时应有效
防控风险，从战略规划到具体产品方案，在投资范围、投资工具、运作规则的创新，使之更加符
合投资者需求，并在投资者利益保护、市场营销方面坚持底线。
（2）加强差错管理，继续完善公司整体风险架构表，推动各业务单元梳理流程、制度，落实
风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制，努力实现适当风险水平下的
效益最大化。
（3）法律事务：除了创新业务的法律支持外，还完成了大量的日常法律事务工作，包括合同、
协议审查 （包括各类产品及业务） ， 主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，
未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（4）合规管理：主要从事前合规审核、合规监控系统化建设、合规培训等方面，积极开展各
项合规管理工作。
（5）内部审计：按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审，完成相应内审报告及其后
续改进跟踪。继续发起公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证，全面完成公司及基金的外审
等。
此外，我们还积极配合证监会、北京证监局、社保基金理事会的现场检查、以及统计调查工
作，按时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等
部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜
任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经
理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重
大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，
中央国债登记结算有限责任公司以及中国基金业协会等。
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金的基金管理人于报告期内实施了4次利润分配,符合基金合同十六（三）基金收益分配
原则“1.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每三个月最少分配一次，每年收益分配
次数最多为12次， 每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分
配利润的80%”的约定。具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对嘉实丰益纯债定期开放债券
型证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第 20119 号
嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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我们审计了后附的嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金(以下简称 “嘉实丰益纯
债定期债券基金” )的财务报表，包括 2014年 12月 31 日的资产负债表、 2014年度的
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是嘉实丰益纯债定期债券基金的基金管理人嘉实基金管理
有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，上述嘉实丰益纯债定期债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实
务操作编制，公允反映了嘉实丰益纯债定期债券基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2014年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
许
康
玮
中国 ? 上海市
洪
磊
2015年 3月 18日
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金
报告截止日： 2014年 12 月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 196,783.67 1,290,193,612.34
结算备付金
6,706,566.22 75,337,290.82
存出保证金
122,688.34 347,784.08
交易性金融资产 7.4.7.2 328,928,088.60 2,729,126,065.78
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
323,928,088.60 2,724,070,065.78
资产支持证券投资
5,000,000.00 5,056,000.00
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
4,557,364.56 3,281,076.37
应收利息 7.4.7.5 8,613,644.80 69,874,008.91
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
349,125,136.19 4,168,159,838.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
164,621,965.60 1,116,439,419.18
应付证券清算款
2,256,260.98 31,090.91
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
108,423.52 1,813,880.28
应付托管费
30,978.17 518,251.52
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 3,188.50 38,580.18
应交税费
- 6.00 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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应付利息
40,452.88 100,375.01
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 390,000.00 264,000.00
负债合计
167,451,269.65 1,119,205,603.08
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 178,825,313.67 3,048,426,812.67
未分配利润 7.4.7.10 2,848,552.87 527,422.55
所有者权益合计
181,673,866.54 3,048,954,235.22
负债和所有者权益总计
349,125,136.19 4,168,159,838.30
注：报告截止日2014年 12 月 31 日，基金份额净值1.016元，基金份额总额178,825,313.67份。
7.2 利润表
会计主体：嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金
本报告期： 2014年1月1 日至2014年 12 月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013年5 月21日(基
金合同生效日)至
2013 年 12 月31 日
一、收入
145,604,903.63 69,828,202.27
1.利息收入
113,494,958.68 117,780,242.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 36,880,291.19 72,575,061.58
债券利息收入
75,269,186.07 40,506,846.38
资产支持证券利息收入
165,413.19 213,302.82
买入返售金融资产收入
1,180,068.23 4,485,031.95
其他利息收入
- -
2.投资收益
950,220.63 -17,960,061.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 950,220.63 -17,960,061.20
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益 7.4.7.16 31,137,810.37 -30,020,351.59
4.汇兑收益
- -
5.其他收入 7.4.7.17 21,913.95 28,372.33
减：二、费用
33,515,299.81 35,777,792.21
1．管理人报酬
11,048,114.07 13,150,213.71
2．托管费
3,156,604.04 3,757,203.83
3．销售服务费
- - 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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4．交易费用 7.4.7.18 23,294.63 29,191.92
5．利息支出
18,822,472.65 18,540,992.73
其中：卖出回购金融资产支出
18,822,472.65 18,540,992.73
6．其他费用 7.4.7.19 464,814.42 300,190.02
三、利润总额
112,089,603.82 34,050,410.06
减：所得税费用
- -
四、净利润
112,089,603.82 34,050,410.06
注：本基金合同生效日为 2013 年 5 月 21 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 5
月21日至2013年 12 月31 日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月 1 日至2014 年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
3,048,426,812.67 527,422.55 3,048,954,235.22
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 112,089,603.82 112,089,603.82
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-2,869,601,499.00 -32,803,991.26 -2,902,405,490.26
其中：1.基金申购款 47,538,622.76 983,017.70 48,521,640.46
2.基金赎回款 -2,917,140,121.76 -33,787,008.96 -2,950,927,130.72
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- -76,964,482.24 -76,964,482.24
五、期末所有者权益（基
金净值）
178,825,313.67 2,848,552.87 181,673,866.54
项目
上年度可比期间
2013年 5月 21 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
3,047,513,506.10 - 3,047,513,506.10
二、本期经营活动产生的 - 34,050,410.06 34,050,410.06 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
913,306.57 1,357.76 914,664.33
其中：1.基金申购款 913,306.57 1,357.76 914,664.33
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- -33,524,345.27 -33,524,345.27
五、期末所有者权益（基
金净值）
3,048,426,812.67 527,422.55 3,048,954,235.22
注：本基金合同生效日为 2013 年 5 月 21 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 5
月21日至2013年 12 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______赵学军______
______李松林______
____王红____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]309 号《关于核准嘉实丰益纯债定期开放债券型证
券投资基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期
开放式，存续期限不定，定期开放申购和赎回，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
3,044,986,143.19 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 295
号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金合
同》于2013年5月 21 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,047,513,506.10份基金
份额，其中认购资金利息折合 2,527,362.91份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有
限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金投资于国内依法发行或上市的债券、货币市场工具，以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。具体包括：国债、央行票据、金融债券、企业债券、
公司债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债券、地方政府债、资产支持证券、债
券回购、银行存款等固定收益类资产以及现金，法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不直接从二级市场买入股票、权证、可转债等，也
不参与一级市场新股、可转债申购或增发新股。基金的投资组合的比例：除每次开放期前三个月、
开放期及开放期结束后三个月以外的期间，本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%，开
放期内，本基金持有现金或到期日在1 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金业绩
比较基准为一年期银行定期存款税后收益率+0.5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财
务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014年 12
月31日的财务状况以及2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2013
年5月21日(基金合同生效日)至2013年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基
金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与
金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。债券投资在持有
期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个
人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的
预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券
投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每三个月最少分配一次，每年收益分配次数
最多为12次， 每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利
润的 80%。本基金收益分配方式两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金
红利自动转为基金份额进行再投资(红利再投资申购不受封闭期限制)；选择采取红利再投资形式
的，分红资金将按除息日基金份额净值转成相应的基金份额；若投资者不选择，本基金默认的收
益分配方式是现金分红。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 每一基金份额享有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，基金确定以下类别股票投嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值
业务的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提
供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中
央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40号—
—合营安排》 、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则
第2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30号——财
务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，
其他准则自2014年7月1日起施行。 上述准则的施行对本基金本报告期及上年度可比期间无重大
影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税
项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券
的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在
1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1
年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得
额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持
股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述
所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
活期存款 196,783.67 193,612.34
定期存款 - 1,290,000,000.00
其中：存款期限1-3个月 - -
存款期限1个月以内 - -
存款期限3个月及以上 - 1,290,000,000.00
其他存款 - -
合计： 196,783.67 1,290,193,612.34
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 244,376,179.26 244,869,088.60 492,909.34
银行间市场 78,434,450.56 79,059,000.00 624,549.44
合计 322,810,629.82 323,928,088.60 1,117,458.78
资产支持证券 5,000,000.00 5,000,000.00 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 327,810,629.82 328,928,088.60 1,117,458.78
项目
上年度末
2013年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 1,347,609,957.50 1,326,055,065.78 -21,554,891.72
银行间市场 1,406,480,459.87 1,398,015,000.00 -8,465,459.87
合计 2,754,090,417.37 2,724,070,065.78 -30,020,351.59
资产支持证券 5,056,000.00 5,056,000.00 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,759,146,417.37 2,729,126,065.78 -30,020,351.59
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金未持有衍生金融资产/
负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本期末（2014年 12月 31 日）及上年度末（2013年 12 月 31 日） ，本基金未持有买入返售金融资
产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本期末（2014年 12月 31 日）及上年度末（2013年 12 月 31 日） ，本基金无买断式逆回购交易中
取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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2014年12月 31 日 2013年 12月 31 日
应收活期存款利息 120.72 852.04
应收定期存款利息 - 16,620,696.49
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,018.00 33,901.80
应收债券利息 8,508,839.92 53,202,444.51
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 101,666.16 16,114.07
合计 8,613,644.80 69,874,008.91
7.4.7.6 其他资产
本期末（2014年 12月 31 日）及上年度末（2013年 12 月 31 日） ，本基金无其他资产（其他应收
款、待摊费用等） 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 3,188.50 38,580.18
合计 3,188.50 38,580.18
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12月 31 日
上年度末
2013年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 390,000.00 264,000.00
合计 390,000.00 264,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月1日至2014年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 3,048,426,812.67 3,048,426,812.67
本期申购 47,538,622.76 47,538,622.76
本期赎回 -2,917,140,121.76 -2,917,140,121.76
本期末 178,825,313.67 178,825,313.67 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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注：申购含转换入、红利再投份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 30,553,616.90 -30,026,194.35 527,422.55
本期利润 80,951,793.45 31,137,810.37 112,089,603.82
本期基金份额交易
产生的变动数
-33,131,169.60 327,178.34 -32,803,991.26
其中：基金申购款 1,226,100.54 -243,082.84 983,017.70
基金赎回款 -34,357,270.14 570,261.18 -33,787,008.96
本期已分配利润 -76,964,482.24 - -76,964,482.24
本期末 1,409,758.51 1,438,794.36 2,848,552.87
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31 日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生效日)
至 2013年12月 31日
活期存款利息收入 154,653.50 208,855.95
定期存款利息收入 36,137,525.73 72,020,142.33
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 586,497.18 343,511.05
其他 1,614.78 2,552.25
合计 36,880,291.19 72,575,061.58
7.4.7.12 股票投资收益
本期（2014年1月1 日至 2014年 12月 31 日）及上年度可比期间（2013年5月21日（基金合同
生效日）至2013年12月31日） ，本基金无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合
同生效日)至2013年12月31
日
卖出债券及债券到期兑付成交总额 4,117,734,246.77 1,066,649,060.71
减：卖出债券及债券到期兑付成本
总额
4,013,690,019.92 1,062,049,387.77
减：应收利息总额 103,094,006.22 22,559,734.14
买卖债券差价收入 950,220.63 -17,960,061.20
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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7.4.7.14 衍生工具收益
本期（2014年1月1 日至 2014年 12月 31 日）及上年度可比期间（2013年5月21日（基金合同
生效日）至2013年12月31日） ，本基金无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本期（2014年1月1 日至 2014年 12月 31 日）及上年度可比期间（2013年5月21日（基金合同
生效日）至2013年12月31日） ，本基金无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至 2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同
生效日)至2013年 12 月31 日
1.交易性金融资产 31,137,810.37 -30,020,351.59
——股票投资 - -
——债券投资 31,137,810.37 -30,020,351.59
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 31,137,810.37 -30,020,351.59
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月 31日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生效日)
至2013年12月31日
基金赎回费收入 11,892.86 -
基金转出费收入 21.09 -
债券认购手续费返还 10,000.00 25,000.00
印花税手续费返还 - -
募集期利息收入 - 3,372.33
其他 - -
合计 21,913.95 28,372.33
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至 2014年 12
月31日
上年度可比期间
2013年5月21 日(基金合同生效
日)至2013年 12 月31日 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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交易所市场交易费用
8,782.13 12,466.92
银行间市场交易费用
14,512.50 16,725.00
合计
23,294.63 29,191.92
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生
效日)至2013年12月31日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 174,000.00
债券托管账户维护费 36,000.00 1,500.00
银行划款手续费 38,414.42 33,790.02
指数使用费 - -
上市年费 - -
红利手续费 - -
其他 400.00 900.00
合计 464,814.42 300,190.02
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
2015年3月11日，本基金管理人发布《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金 2015年
第一次收益分配公告》 ，收益分配基准日为 2015 年 2 月 17 日，权益登记日、除息日为 2015 年 3
月13日， 红利发放日为2015 年3月 16 日， 收益分配方案为每 10 份基金份额派发现金红利 0.142
元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期（2014年1月 1 日至 2014 年12月 31日）及上年度可比期间(2013年 5月 21 日（基金
合同生效日）至2013年12 月 31 日)，本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至 2014年 12
月 31日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生效日)
至 2013年12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
11,048,114.07 13,150,213.71
其中： 支付销售机构的客
户维护费
3,731,724.99 4,405,610.39
注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.7%
/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至 2014年 12
月 31日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生效日)
至 2013年12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
3,156,604.04 3,757,203.83
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2014年1月 1日至 2014年12月31日
银行间市场
交易的
各关联方名
称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国银行 - 10,417,646.44 - - 1,090,460,000.00 152,713.62
上年度可比期间
2013年 5月21日(基金合同生效日)至 2013年12月 31日
银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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交易的
各关联方名
称
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国银行 69,888,677.39 - - - 361,840,000.00 144,603.61
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本期（2014年1月1 日至 2014年 12月 31 日）及上年度可比期间（2013年5月21日（基金合同
生效日）至2013年12月31日） ，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本期末（2014年12月 31 日）及上年度末（2013年12 月 31 日） ，其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014年1月 1日至2014年 12月 31
日
上年度可比期间
2013年5月21日(基金合同生效日)至2013年
12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 196,783.67 154,653.50 193,612.34 11,709,172.61
注： （1）本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，活期银行存款按银行同业利率计息，定
期银行存款按银行约定利率计息。 （2）本期末（2014 年 12 月 31 日） ，本基金无存于中国银行的
定期存款，本期（2014年1月 1日至2014年 12 月31 日） ，由中国银行保管的银行存款产生的利
息收入无定期存款利息收入；上年度末（2013 年 12 月 31 日）,本基金无存于中国银行的定期存
款，上年度可比期间（2013 年 5 月 21 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日） ，由中国银
行保管的银行存款产生的利息收入含定期存款利息收入 11,500,316.66元。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本期（2014年1月 1 日至 2014 年12月 31日）及上年度可比期间(2013年 5月 21 日（基金合同
生效日）至2013年12月31日)，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
场内 场外 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 34 页 共 51 页
1 2014 年3
月10 日
- 2014年3
月 10 日
0.0900 26,306,445.40 1,129,342.11 27,435,787.51
2 2014 年6
月 5 日
- 2014年6
月 5 日
0.1290 37,661,048.20 1,678,085.59 39,339,133.79
3 2014 年9
月 9 日
- 2014年9
月 9 日
0.2800 4,786,512.81 207,209.24 4,993,722.05
4 2014 年12
月 8 日
- 2014 年
12 月8
日
0.2910 4,917,837.72 278,001.17 5,195,838.89
合
计
- - 0.7900 73,671,844.13 3,292,638.11 76,964,482.24
注：2015年3月11日，本基金管理人发布《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金 2015年
第一次收益分配公告》 ，收益分配基准日为 2015 年 2 月 17 日，权益登记日、除息日为 2015 年 3
月13日， 红利发放日为2015 年3月 16 日， 收益分配方案为每 10 份基金份额派发现金红利 0.142
元。
7.4.12 期末（ 2014 年 12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本期末（2014年12月 31 日） ，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本期末（2014年12月 31 日） ，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本期末（2014年12月 31日） ，本基金无银行间市场债券正回购余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2014 年12 月 31 日止， 基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额164,621,965.60 元，于 2015年6月12日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库
的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场
基金。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动
中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 35 页 共 51 页
管理人从事风险管理的主要目标是在审慎的投资管理和风险控制下，力争当期总回报最大化，以
谋求长期保值增值。
本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系，公司董事会对公
司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会，负责检
查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况，充分发挥独立董事监督职能，保护投
资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金的基金管理人设立风险控制委员会，由
公司总经理、督察长以及部门总监组成，负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险，并提出
防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制
制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核
部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。
公司管理层重视和支持监察稽核工作，并保证监察稽核部的独立性和权威性，配备了充足合格的
监察稽核人员，明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为
所在部门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在
其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察
稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金的银行存款存放在托管人中国银行和其他股份制商业银行，与该银行存款相关的信用风
险不重大。基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估
并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 36 页 共 51 页
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2014年 12 月31 日，本基金持有的资产支持证券余额为 5,000,000.00元，均为长期信用
评级AAA级(2013年12月31 日：5,056,000.00元，均为长期信用评级 AAA级)。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
A-1
37,953,000.00 846,066,000.00
A-1 以下
- -
未评级
- 199,062,000.00
合计
37,953,000.00 1,045,128,000.00
注：短期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按短期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
AAA
85,966,245.60 742,101,812.60
AAA 以下
200,008,843.00 762,229,100.18
未评级
- -
合计
285,975,088.60 1,504,330,912.78
注：长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可于开放期要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 37 页 共 51 页
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下
以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放期对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金
管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10%。本基金管理人管理的全部基
金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其
余亦可在银行间同业市场交易， 因此除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自
由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2014年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有 164,621,965.60 元将在 6个月内到
期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以
内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折
现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 38 页 共 51 页
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12月31
日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 196,783.67 - - - 196,783.67
结算备付金 6,706,566.22 - - - 6,706,566.22
存出保证金 122,688.34 - - - 122,688.34
交易性金融资
产
155,534,963.50 141,440,725.10 31,952,400.00 - 328,928,088.60
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融
资产
- - - - -
应收证券清算
款
- - - 4,557,364.56 4,557,364.56
应收利息 - - - 8,613,644.80 8,613,644.80
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资
产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 162,561,001.73 141,440,725.10 31,952,400.00 13,171,009.36 349,125,136.19
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负
债
- - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融
资产款
164,621,965.60 - - - 164,621,965.60
应付证券清算
款
- - - 2,256,260.98 2,256,260.98
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报
酬
- - - 108,423.52 108,423.52
应付托管费 - - - 30,978.17 30,978.17
应付销售服务
费
- - - - -
应付交易费用 - - - 3,188.50 3,188.50
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - 40,452.88 40,452.88
应付利润 - - - - - 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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递延所得税负
债
- - - - -
其他负债 - - - 390,000.00 390,000.00
负债总计 164,621,965.60 - - 2,829,304.05 167,451,269.65
利率敏感度缺
口
-2,060,963.87 141,440,725.10 31,952,400.00 10,341,705.31 181,673,866.54
上年度末
2013年12月31
日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,290,193,612.34 - - - 1,290,193,612.34
结算备付金 75,337,290.82 - - - 75,337,290.82
存出保证金 347,784.08 - - - 347,784.08
交易性金融资
产
1,928,389,618.90 677,008,177.88 123,728,269.00 - 2,729,126,065.78
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融
资产
- - - - -
应收证券清算
款
- - - 3,281,076.37 3,281,076.37
应收利息 - - - 69,874,008.91 69,874,008.91
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资
产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 3,294,268,306.14 677,008,177.88 123,728,269.00 73,155,085.28 4,168,159,838.30
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负
债
- - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融
资产款
1,116,439,419.18 - - - 1,116,439,419.18
应付证券清算
款
- - - 31,090.91 31,090.91
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报
酬
- - - 1,813,880.28 1,813,880.28
应付托管费 - - - 518,251.52 518,251.52
应付销售服务
费
- - - - -
应付交易费用 - - - 38,580.18 38,580.18
应交税费 - - - 6.00 6.00 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 40 页 共 51 页
应付利息 - - - 100,375.01 100,375.01
应付利润 - - - - -
递延所得税负
债
- - - - -
其他负债 - - - 264,000.00 264,000.00
负债总计 1,116,439,419.18 - - 2,766,183.90 1,119,205,603.08
利率敏感度缺
口
2,177,828,886.96 677,008,177.88 123,728,269.00 70,388,901.38 3,048,954,235.22
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014年12月31日 ）
上年度末（ 2013 年12月31
日 ）
市场利率下降 25 个
基点
1,556,116.17 6,919,031.75
市场利率上升 25 个
基点
-1,537,053.92 -6,866,008.01
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所市场和银行间同业市场交易
的固定收益品种，未持有权益类证券，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 41 页 共 51 页
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2014年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为237,916,478.60 元，属于第二层次的余额为 91,011,610.00元，无属于第三
层次的余额(2013 年 12 月 31 日：第一层次 1,326,055,065.78 元，第二层次 1,403,071,000.00
元，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 328,928,088.60 94.21
其中：债券 323,928,088.60 92.78
资产支持证券 5,000,000.00 1.43
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 6,903,349.89 1.98
7 其他各项资产 13,293,697.70 3.81
合计 349,125,136.19 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
报告期末，本基金未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
报告期末，本基金未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
报告期内（2014年1月1日至2014年12月 31 日），本基金未持有股票。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
报告期内（2014年1月1日至2014年12月 31 日） ，本基金未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
报告期内（2014年1月1日至2014年12月 31 日） ，本基金未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 244,869,088.60 134.78
5 企业短期融资券 37,953,000.00 20.89
6 中期票据 41,106,000.00 22.63 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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7 可转债 - -
8 其他 - -
合计 323,928,088.60 178.30
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 122743 12 华发集 249,620 26,210,100.00 14.43
2 122596 12 沪城开 200,080 20,608,240.00 11.34
3 122594 12 泉州 01 170,000 18,096,500.00 9.96
4 041459054 14 九州通
CP002
180,000 18,036,000.00 9.93
5 122129 12 酒钢债 171,100 17,110,000.00 9.42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 123531 14淮运01 50,000 5,000,000.00 2.75
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
报告期末，本基金未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
报告期内，本基金未参与股指期货交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
报告期内，本基金未参与国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查， 在本报告编制日前
一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 44 页 共 51 页
序号 名称 金额
1 存出保证金 122,688.34
2 应收证券清算款 4,557,364.56
3 应收股利 -
4 应收利息 8,613,644.80
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 13,293,697.70
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
报告期末，本基金未持有股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,459 122,567.04 10,888,413.23 6.09% 167,936,900.44 93.91%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- -
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2013 年 5 月 21 日 ）基金份额总额
3,047,513,506.10
本报告期期初基金份额总额 3,048,426,812.67
本报告期基金总申购份额 47,538,622.76
减:本报告期基金总赎回份额 2,917,140,121.76
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 178,825,313.67
注：报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额，基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（1）基金管理人的重大人事变动情况
2014年10月 10 日本基金管理人发布公告，聘请邵健先生、李松林先生担任公司副总经理职
务。
2014年12月 10 日本基金管理人发布公告，安奎先生因任期届满不再担任公司董事长，邓红
国先生任公司董事长。
（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
2014 年 2 月 14 日中国银行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务
所(特殊普通合伙)的审计费 90,000.00元，该审计机构已连续 2年提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华泰证券股份
有限公司
4 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
4 - - - - -
安信证券股份
有限公司
3 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
渤海证券股份
有限公司
1 - - - - -
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
东方证券股份
有限公司
2 - - - - -
东吴证券有限
责任公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
3 - - - - 新增 2 个
光大证券股份
有限公司
1 - - - - - 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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广发证券股份
有限公司
5 - - - - -
广州证券股份
有限公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
2 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
2 - - - - -
宏源证券股份
有限公司
1 - - - - -
华宝证券有限
责任公司
1 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - -
华福证券有限
责任公司
1 - - - - -
华融证券股份
有限公司
1 - - - - -
华西证券有限
责任公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
2 - - - - -
平安证券有限
责任公司
4 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
瑞银证券有限
责任公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
2 - - - - -
天源证券经纪
有限公司
1 - - - - -
湘财证券有限
责任公司
1 - - - - -
新时代证券有
限责任公司
1 - - - - -
信达证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份 3 - - - - - 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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有限公司
英大证券有限
责任公司
1 - - - - -
长城证券有限
责任公司
3 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
浙商证券有限
责任公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
中国民族证券
有限责任公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
中信证券（浙
江）有限责任公
司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
宏信证券有限
责任公司
1 - - - - 新增
注 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
注2：交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2）公司财务状况良好；
（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；
（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告； 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订
协议，并通知基金托管人。
注3：报告期内，本基金退租以下交易单元：大通证券股份有限公司退租上海交易单元 1 个。
注4：广州证券有限责任公司更名为广州证券股份有限公司。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额的比
例
华泰证券股份有限
公司
1,475,032,871.56 89.35% 63,920,500,000.00 95.73%
国泰君安证券股份
有限公司
175,796,421.49 10.65% 2,851,843,000.00 4.27%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
嘉实丰益纯债定期开放债券型证
券投资基金2014 年第一次收益
分配公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 3月 6日
2
关于增加苏州银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 4月 17日
3
关于增加和讯信息科技为嘉实旗
下基金代销机构并开展定投业务
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 4月 28日
4
嘉实丰益纯债定期开放债券型证
券投资基金2014 年第二次收益
分配公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 6月 3日
5
关于嘉实丰益纯债定期开放债券
型证券投资基金第一个开放期开
放申购、赎回及转换业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 6月 18日
6
嘉实基金管理有限公司关于对交
通银行太平洋借记卡持卡人开通
嘉实直销网上交易电子支付业务
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站
2014年 7月 1日
7
关于增加同花顺为嘉实旗下基金
代销机构并开展定投业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人 2014年 7月 23日 嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
第 50 页 共 51 页
网站
8
关于增加华安证券为旗下基金代
销机构并开展定投及费率优惠等
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 7月 23日
9
关于增加宏信证券为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 8月 29日
10
嘉实丰益纯债定期开放债券型证
券投资基金2014 年第三次收益
分配公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 9月 4日
11
关于增加展恒基金为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 10月 29 日
12
关于增加深圳腾元为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 10月 29 日
13
关于增加锦州银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 11月 7日
14
嘉实丰益纯债定期开放债券型证
券投资基金2014 年第四次收益
分配公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 12月 4日
15
关于增加宜信普泽为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 12月 8日
16
嘉实基金管理有限公司关于网上
直销继续实施基金申购与转换费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站 2014年 12月 29 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部更
名为托管业务部。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（1）中国证监会核准嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金募集的文件；
（2） 《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金合同》 ；
嘉实丰益纯债定期债券 2014年年度报告
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（3） 《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金招募说明书》 ；
（4） 《嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金基金托管协议》 ；
（5） 基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6） 报告期内嘉实丰益纯债定期开放债券型证券投资基金公告的各项原稿。
13.2 存放地点
北京市建国门北大街 8号华润大厦8层嘉实基金管理有限公司
13.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2015 年 3月 31日
