嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金
2014 年年度报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 嘉实基金管 理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2015 年3 月31 日
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至2014 年12 月 31 日 止。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管 理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管理 人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 44
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 45
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 45
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 45
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 45 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 45
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 45
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 45
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 46
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 46
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 46
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 47
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 47
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 47
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 47
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 47
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 48
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 50
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 50
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 51
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 嘉实丰 益策 略定 期开 放债 券型证 券投 资基 金
基金简 称 嘉实丰 益策 略定 期债 券
基金主 代码 000183
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 7 月 30 日
基金管 理人 嘉实基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 88,623,514.25 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金在 审慎 的投 资管 理和 风 险控 制下 ，力 争当 期总
回报最 大化 ，以 谋求 长期 保值增 值。
投资策 略 本 基 金通 过研 究经 济运 行趋 势 ，深 入分 析财 政及 货币
政 策 对经 济运 行的 影响 ，结 合 中长 期利 率走 势、 各大
类 资 产的 预期 收益 率、 波动 性 及流 动性 等方 面因 素，
自 上 而下 地决 定债 券组 合久 期 ，对 投资 组合 类属 资产
的 比 例进 行最 优化 配置 和动 态 调整 。在 规避 基金 组合
风险的 同时 进一 步增 强基 金组合 收益 。
业绩比 较基 准 一年期 定期 存款 税后 收益 率 + 0.5%
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 其预 期 风险 和预 期收 益低 于股
票基金 、混 合基 金， 高于 货币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 嘉实基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 胡勇钦 汤嵩彥
联系电 话 （010 ）65215588 95559
电子邮 箱 service@jsfund.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电 话
400-600-8800 95559
传真 （010 ）65182266 021-62701216
注册地 址 上海市 浦东 新区 世纪 大 道8
号上海 国金 中心 二 期 23 楼
01-03 单元
上海市 浦东 新区 银城 中 路188
号
办公地 址 北京市 建国 门北 大 街 8 号
华润大 厦8 层
上海市 浦东 新区 银城 中 路188
号
邮政编 码 100005 200120
法定代 表人 安奎 牛锡明
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.jsfund.cn
基金年 度报 告备 置地 点 北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管
理有限 公司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合 伙)
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号企业 天
地2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 嘉实基 金管 理有 限公 司 北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦
8 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年7 月30 日(基 金合 同
生效日)-2013 年12 月31
日
本期已 实现 收益 39,212,995.45 11,665,134.91
本期利 润 45,898,218.31 6,697,462.51
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0934 0.0098
本期加 权平 均净 值利 润率 9.01% 0.98%
本期基 金份 额净 值增 长率 11.43% 1.00%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 10,687,985.30 3,964,951.37
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1206 0.0058
期末基 金资 产净 值 99,311,499.55 687,174,746.99
期末基 金份 额净 值 1.121 1.006
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末
2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 12.55% 1.00%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）上述基金
业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.89% 0.32% 0.86% 0.01% 3.03% 0.31%
过去六 个月 6.86% 0.23% 1.75% 0.01% 5.11% 0.22%
过去一 年 11.43% 0.18% 3.53% 0.01% 7.90% 0.17%
自基金 合同
生效起 至今
12.55% 0.15% 5.08% 0.01% 7.47% 0.14%
注：本基金业绩比较基准：一年期定期存款税后收益率+0.5%
上述“一年期银行定期存款收益率”是指当期封闭期的第 1 个工作日中国人民银行公布并执行的
一年期“金融机构人民币存款基准利率”。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Benchmark(0)=1000
Return(t)=100% ×(一年期定期存款税后收益率 + 0.5%)/365
Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)
其中t=1,2,3,…。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
图：嘉 实丰 益策 略定 期债 券基金 份额 累计 净值 增长 率与同 期业 绩比 较基 准收 益率的 历史 走势 对比
图
（2013 年7 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日）
注 1：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，建仓期
结束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十二部分（二）投资范围和（四）投资限制”的
有关约定。
注2：2014年3 月28 日，本基金管理人发布《关于嘉实丰益策略定期债券基金经理变更的公告》 ，
聘请胡永青先生担任本基金基金经理职务,与基金经理刘宁女士、万晓西先生共同管理本基金。
注3：2014年9 月19 日，本基金管理人发布《关于嘉实丰益策略定期债券基金经理变更的公告》 ，
万晓西先生、刘宁女士不再担任本基金基金经理。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注： 本基金基金合同生效日为 2013年7月30 日， 2013 年度的相关数据根据当年实际存续期 （2013
年7月30日至2013年 12 月31日）计算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份基金份额
分红数
现金 形 式发 放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2014 - - - -
2013 0.0400 2,671,488.45 61,084.26 2,732,572.71
合计 0.0400 2,671,488.45 61,084.26 2,732,572.71
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 嘉实 基金 管理有 限公 司， 成立 于 1999 年 3 月 25 日， 是经 中 国证监 会批 准设
立的第一批基 金管理公 司 之一，是中外 合资基金 管 理公司。公司 注册地在 上 海，总部设 在北京并
设深圳、成都 、杭州、 青 岛、南京、福 州、广州 分 公司。公司获 得首批全 国 社保基金、 企业年金
投资管 理人 和QDII 、特 定 资产管 理业 务资 格。
截止 2014 年 12 月 31 日 ，基金 管理 人共 管理 2 只 封闭式 证券 投资 基金 、66 只开放 式证 券投
资基金 ， 具 体包 括嘉 实丰 和封闭 、 嘉 实元 和、 嘉 实 成长收 益混 合、 嘉实 增长 混合、 嘉实 稳健 混合、
嘉实债 券、 嘉实 服务 增值 行业混 合、 嘉实 优质 企业 股票、 嘉实 货币、 嘉实 沪 深 300 指数(LOF)、嘉
实超短债债券 、嘉实主 题 混合、嘉实策 略混合、 嘉 实海外中国股 票(QDII) 、 嘉实研究精选 股票、
嘉实多 元债 券、 嘉实 量化 阿尔法 股票 、 嘉 实回 报混 合、 嘉 实基 本面50 指 数 （LOF） 、 嘉实 价值 优势
股票 、 嘉 实稳 固收 益债 券 、 嘉 实 H 股指 数(QDII-LOF) 、 嘉实 主题 新动 力股 票 、 嘉实多 利分 级债 券、
嘉 实 领 先 成 长 股 票 、 嘉 实 深 证 基 本 面 120ETF 、 嘉 实 深 证 基 本 面 120ETF 联 接 、 嘉 实 黄 金
（QDII-FOF-LOF ） 、嘉实 信 用债券、嘉实周 期优选股 票、嘉实安心货 币、嘉实 中创 400ETF 、嘉 实
中创400ETF 联 接 、 嘉 实沪 深 300ETF 、 嘉 实优 化红 利 股票 、 嘉 实全 球房 地产 （QDII ） 、 嘉 实理 财宝
7 天债券、嘉 实增强收 益 定期债券、嘉 实纯债债 券 、嘉实中证中 期企业债 指 数（LOF ） 、 嘉实中证
500ETF 、 嘉 实增 强信 用定 期债券 、 嘉 实中 证 500ETF 联接、 嘉实 中证 中期 国 债ETF、 嘉实 中证 金边
中期国 债 ETF 联 接、 嘉实 丰益纯 债定 期债 券、 嘉实 研究阿 尔法 股票 、嘉 实如 意宝定 期债 券、 嘉 实
美国成 长股 票 （QDII ） 、 嘉 实丰益 策略 定期 债券 、 嘉 实丰益 信用 定期 债券 、 嘉 实新兴 市场 双币 分级
债券、 嘉实 绝对 收益 策略 定期混 合、 嘉实 宝 A/B 、 嘉实活 期宝 货币 、嘉 实 1 个月理 财债 券、 嘉实
活钱包货币、 嘉实泰和 混 合、嘉实薪金 宝货币、 嘉 实对冲套利定 期开放混 合 、嘉实中证 医药卫生
ETF 、 嘉 实中 证主 要消 费ETF 、 嘉实 中证 金融 地产ETF 、 嘉 实 3 个月 理财 债券 、 嘉实医 疗保 健股 票、
嘉实新 兴产 业股 票、 嘉实 新收益 混合 、嘉 实沪 深 300 指数 研究 增强 。其 中嘉 实增长 混合 、嘉 实稳
健混合 和嘉 实债 券 3 只开 放式基 金属 于嘉 实理 财通 系列基 金， 同时 ，管 理多 个全国 社保 基金 、 企
业年金 、特 定客 户资 产投 资组合 。
\ 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
胡永青
本 基 金 、 嘉 实
增 强 收 益 定 期
债 券 、 嘉 实 信
用 债 券 、 嘉 实
元和基 金经 理
2014 年3 月
28 日
- 11 年
曾任天安保险股份有限
公 司 固 定 收 益 组 合 经
理，信诚基金管理有限
公司投资经理，国泰基
金管理有限公司固定收
益部总监助理、基金经
理。 2013 年11 月加 入嘉
实基金管理有限公司固
定收益 部。 硕士 研究 生，
具有基 金从 业资 格。
刘宁
本 基 金 、 嘉 实
增 强 信 用 定 期
债 券 、 嘉 实 如
意 宝 定 期 债
券 、 嘉 实 丰 益
信 用 定 期 债 券
基金经 理
2013 年7 月
30 日
2014 年 9
月 19 日
10 年
经济学 硕士 ，2004 年 5
月加入嘉实基金管理有
限公司，在公司多个业
务部门 工作 ，2005 年开
始从事投资相关工作，
先后担任债券专职交易
员、年金组合组合控制
员、投资经理助理、机
构投资 部投 资经 理。
万晓西
本 基 金 、 嘉 实
宝 A/B、 嘉实 活
期 宝 货 币 、 嘉
实活钱包货
币、嘉 实 3 个
月 理 财 债 券 基
金 经 理 ， 公 司
现 金 管 理 部 总
监
2013 年9 月
4 日
2014 年 9
月 19 日
14 年
曾任职于中国农业银行
黑龙江省分行及深圳发
展银行的国际业务部，
南方基金固定收益部总
监助理、首席宏观研究
员、南方现金增利基金
经理，第一创业证券资
产管理总部固定收益总
监、执行总经理，民生
证券资产管理事业部总
裁助理兼投资研究部总
经理，2013 年 2 月 加入
嘉 实 基 金 管 理 有 限 公
司，现任现金管理部总
监。经济学硕士，中国
国籍。
注： （1）基金经理刘宁的任职日期是指本基金基金合同生效之日，基金经理万晓西、胡永青的任
职日期是指公司作出决定后公告之日，离任日期指公司作出决定后公告之日； （2）证券从业的含
义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 循了 《证 券法》 、 《 证券投 资基 金法 》 及 其各 项配套 法规 、 《嘉
实丰益 策略 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 和其 他相 关法 律法 规的 规定， 本着 诚实 信用 、
勤勉尽责的原 则管理和 运 用基金资产， 在严格控 制 风险的基础上 ，为基金 份 额持有人谋 求最大利
益。本基金运 作管理符 合 有关法律法规 和基金合 同 的规定和约定 ，无损害 基 金份额持有 人利益的
行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司制 定了 《 公平 交易 管 理制度 》 ， 按照 证监 会 《证 券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意
见》等法律法 规的规定 ， 从组织架构、 岗位设置 和 业务流程、系 统和制度 建 设、内控措 施和信息
披露等多方面 ，确保在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合， 杜绝不同 投 资组合之间 进行利益
输送， 保护 投资 者合 法权 益。
公司公平交易 管理制度 要 求境内上市股 票、债券 的 一级市场申购 、二级市 场 交易以及投资 管
理过程中各个 相关环节 符 合公平交易的 监管要求 。 各投资组合能 够公平地 获 得投资信 息 、投资建
议，并在投资 决策委员 会 的制度规范下 独立决策 ， 实施投资决策 时享有公 平 的机会。所 有组合投
资决策与交易 执行保持 隔 离，任何组合 必须经过 公 司交易部集中 交易。各 组 合享有平等 的交易权
利，共享交易 资源。对 交 易所公开竞价 交易以及 银 行间市场交易 、交易所 大 宗交易等非 集中竞价
交易制定专门 的交易规 则 ，保证各投资 组合获得 公 平的交易机会 。对于部 分 债券一级市 场申购、
非公开发行股 票申购等 以 公司名义进行 的交易， 严 格遵循各投资 组合交易 前 独立确定交 易要素，
交易后 按照 价格 优先 、比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报 告期内，公 司严格执 行 证监会《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》和公司 内
部公平交易制 度，各投 资 组合按投资管 理制度和 流 程独立决策， 并在获得 投 资信息、投 资建议和
实施投资决策 方面享有 公 平的机会；通 过完善交 易 范围内各类交 易的公平 交 易执行细则 、严格的
流程控 制、 持续 的技 术改 进， 确 保公 平交 易原 则的 实现； 对投 资交 易行 为进 行监察 稽核 ， 通 过 IT
系统和人工监 控等方式 进 行日常监控和 定期分析 评 估并完整详实 记录相关 信 息，及时完 成每季度
和年度 公平 交易 专项 稽核 。
报告期 内， 公司 对连 续四 个季度 期间 内、 不同 时间 窗下 （ 日内、3 日 内、5 日内 ） 公 司管 理的
不同投 资组 合同 向交 易的 交易价 差进 行分 析， 未发 现违反 公平 交易 制度 的异 常行为 。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，公 司旗下所 有 投资组合参与 交易所公 开 竞价交易中， 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5% 的 ， 合 计7 次 ， 均为 旗下 组合 被动 跟踪 标的指 数的 需要 而 和
其他组 合发 生反 向交 易， 不存在 利益 输送 等异 常交 易行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年经 济回 顾： 经 济总 体运行 呈现 出前 高后 低的 走势， 全年7.4% 的GDP 增 速体现 了经 济 持
续低迷 的状 况。 其中 ， 从 结构来 看主 要的 拖累 来自 于固定 资产 投资 的持 续下 滑，2014 年初 城镇 固
定资产 投资 增速 为17.9% ， 而年末 就已 经回 落 至 15.7% 。 从 行业 角度 来看 ， 地产 投资的 大幅 下滑 是
经济的 主要 拖累 因素 ， 2014 年初 地产 投资 增速 高达19.3% ， 而年 末该 增速 就已 经 大幅回 落 至10.5% 。
1 季度 外汇 占款 增加 ， 央行 重启了 正回 购 ， 但 数量 有 限， 市场 流动 性持 续宽 松 ；2-4 季 度央 行
则公开 市场 通过 回购 缩量 、 国 库现 金招 标、 央票 到 期等方 式 净 投放 资金 ， 正 回购利 率也 逐步 下行 ，
并且间 接引 导银 行间 市场 回购开 盘利 率， 进行 利率 走廊管 理。14 年央行 对市 场资金 面调 控手 段 更
具针对 性和 灵活 性， 期间 两次定 向下 调存 款准 备金 率，通 过 SLO 、MLF 、PSL 等工具 释放 流动 性 ，
增加银 行存 款偏 离度 季末 考核， 稳定 市场 对资 金面 预期， 切实 增强 金融 对实 体经济 的支 持。
在经济走势持 续低迷， 货 币政策逐渐宽 松的推动 下 ，债券市场整 体收益率 出 现大幅度下行 。
以 10 年国 债收 益率 来看 ， 全年下 降大 约 100 个 BP。 同时， 不同 等级 的信 用利 差也出 现了 真正 意
义上的 分化 走势 ，低 等级 信用利 差持 续维 持历 史高 位， 而 高等 级信 用利 差回 落至历 史偏 低水 平。
上半年，本基 金维持较 高 组合仓位，增 持中高等 级 信用债，低配 可转债， 取 得了稳定的净 值
增长 ， 但 出于 绝对 收益 的 考虑组 合久 期较 短 ， 收 益 相对有 限 ； 下 半年 ， 持仓 以信用 债为 底仓 为主 ，
三季度 少量 增持 了可 转债 的投资 ，分 享了 股债 双涨 的行情 成果 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.121 元； 本报 告期基 金份 额净 值增 长率 为 11.43% ， 业 绩
比较基 准收 益率 为3.53% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望未来，经 济整体下 滑 态势将短期难 以扭转， 伴 随着明年政府 经济增速 目 标的下调，改 革
有望在低位稳 定的经济 环 境中成为市场 运行的主 基 调，部分领域 如财税、 土 地等深层次 改革的 破
冰将会起步， 我们有望 看 到企业经营效 率的提升 ， 改变规模扩张 的粗放经 营 模式，从而 降低无效嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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的资金损耗， 带来长期 无 风险收益率的 下行；但 本 届政府选择何 种路径来 实 现经济层面 的改革，
是“刮 骨疗 毒” 还是 “扬 汤止沸 ” ， 还有 待观 察， 不 同的路 径可 能会 带来 对利 率曲线 的不 同影 响 。
债券市 场整 体而 言， 尽管2014 年 收益 率下 行幅 度较 大， 但 在偏 宽松 的货 币政 策呵护 和通 缩压
力蔓延 下依旧 具有机会 ， 利率债波段机 会可期， 信 用债在政策扰 动下估值 回 升依旧有一 定配置价
值；中期来看 ，房地产 是 否经历良性调 整，债风 险 系统性爆发引 发刚性兑 付 风险依旧不 能排除，
这也取决于政 府采用何 种 方式来推进改 革，同时 ， 利率市场化的 进程还会 持 续推进，结 构性的利
率波动 在所 难免 ， 因 此2015 年更 多地 以自 下而 上角 度参与 信用 债投 资是 较为 理性的 选择 。 操 作上，
一季度的债券 市场机会 相 对比较确定， 信用债优 于 利率债，可转 债机会依 旧 值得关注， 债券市场
风险点 在于 地方 政府 债务 在各级 政府 甑别 汇总 后结 果可能 会有 超预 期的 处置 安排。
我们将按照绝 对收益、 稳 定增值的思路 ，重点配 置 中高等级信用 品种，控 制 久期，运用较 高
杠杆，做好流 动性安排 ， 积极参与可转 债投资， 但 注意控制波动 水平，争 取 为持有人谋 求长期稳
定的正 回报 。
4.6 管理 人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期 内， 基金 管理 人有 关法律 稽核 工作 情况 如下 ：
（1 ） 继 续内 控前 置 ， 重 点 支持创 新业 务和 新产 品拓 展。 创新 是公 司永 恒的 主 题， 同时 应有 效
防控风险，从 战略规划 到 具体产品方案 ，在投资 范 围、投资工具 、运作规 则 的创新，使 之更加符
合投资 者需 求， 并在 投资 者利益 保护 、市 场营 销方 面坚持 底线 。
（2） 加 强差 错管 理， 继续 完善公 司整 体风 险架 构表 ， 推动 各业 务单 元梳 理流 程、 制 度， 落 实
风险责任授权 体系，确 保 所有识别的关 键风险点 均 有相应措施控 制，努力 实 现适当风险 水平下的
效益最 大化 。
（3 ） 法 律事 务： 除了 创 新 业务的 法律 支持 外 ， 还 完 成了大 量的 日常 法律 事务 工作 ， 包 括合 同、
协议审 查 （ 包括 各类 产品 及 业务） ， 主动 解决 各项 法律 文件以 及实 务运 作中 存在 的差错 和风 险隐 患，
未发现 新增 产品 、新 增业 务以及 日常 业务 的法 律风 险问题 。
（4） 合 规管 理： 主要 从事 前合规 审核 、 合 规监 控系 统化建 设、 合规 培训 等方 面， 积 极开 展各
项合规 管理 工作 。
（5） 内 部审 计： 按季 度对 销售、 投资、 后台 和其 它 业务开 展内 审， 完成 相应 内审报 告及 其后
续改进 跟踪 。继 续发 起公 司 GIPS 第三 方验 证、ISAE3402 国 际鉴 证， 全面 完 成公司 及基 金的 外审
等。
此外，我们还 积极配合 证 监会 、北京证 监局、社 保 基金理事会的 现场检查 、 以及统计调查 工嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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作，按 时完 成季 度、 年度 监察稽 核报 告和 各项 专题 报告。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人与基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 专 业委员会，委 员由固定 收 益、交易、运 营、风险 管 理、监察稽核 等
部门负责人组 成，负责 研 究、指导基金 估值业务 。 基金管理人估 值委员和 基 金会计均具 有专业胜
任能力和相关 工作经历 。 报告期内，固 定收益部 门 负责人同时兼 任基金经 理 、估值委员 ，基金经
理参加估值专 业委员会 会 议，但不介入 基金日常 估 值业务；参与 估值流程 各 方之间不存 在任何重
大利益冲突； 与估值相 关 的机构包括上 海、深圳 证 券交易所，中 国证券登 记 结算有限责 任公司，
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 以及 中国 基金 业协 会 等。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金基 金合同（ 第 十六部分三、 收益分配 原 则）约定，报 告期内本 基 金未 实施利润 分
配，符 合基 金合 同的 约定 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2014 年度 ， 基 金托 管人在 嘉实丰 益策 略定 期开 放债 券型证 券投 资基 金的 托管 过程中 ， 严 格 遵
守了《证券投 资基金法 》 及其他有关法 律法规、 基 金合同、托管 协议，尽 职 尽责地履行 了托管人
应尽的 义务 ，不 存在 任何 损害基 金持 有人 利益 的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2014 年度 ，嘉 实基 金管 理 有限公 司在 嘉实 丰益 策略 定期开 放债 券型 证券 投 资 基金投 资运 作、
基金资产净值 的计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支等问 题 上，托管人 未发现损
害基金 持有 人利 益的 行为 。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2014 年度， 由嘉 实基 金管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关嘉 实丰 益策略 定期 开 放
债券型 证券 投资 基金 的年 度报告 中财 务指 标 、 净 值 表现 、 收 益分 配情 况、 财 务会计 报告 相关 内容 、
投资组 合报 告等 内容 真实 、准确 、完 整。
§6 审计报 告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 20123 号
嘉实丰 益策 略定 期开 放债 券型 证 券投 资基 金全 体基 金份额 持有 人：
我们审 计了 后附 的嘉 实丰 益策略 定期 开放 债券 型证 券投资 基金(以 下简 称 “嘉 实丰益 策略 定 期
债券基 金”)的 财务 报表 ， 包括 2014 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 、2014 年度 的 利润表 和所 有者 权
益( 基 金净 值)变 动表 以及 财务报 表附 注。
一、 管理层 对财 务报 表的 责任
编制和公允列 报财务报 表 是嘉实丰益策 略定期债 券 基金的基金管 理人嘉实 基 金管理有限公 司
管理层 的责 任。 这种 责任 包括：
(1) 按照企业会计 准则和中 国 证券监督管理 委员会(以 下 简称“中国证 监会”)发 布 的有关规定 及
允许的 基金 行业 实务 操作 编制财 务报 表， 并使 其实 现公允 反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要的 内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
二、 注册会 计师 的责 任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价管理 层 选用会计政 策的恰当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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三、 审计意 见
我们认为，上 述嘉实丰 益 策略定期债券 基金的财 务 报表在所有重 大方面按 照 企业会计准则 和
在财务报表附 注中所列 示 的中国证监会 发布的有 关 规定及允许的 基金行业 实 务操作编制 ，公允反
映了嘉 实 丰 益策 略定 期债 券基金 2014 年 12 月31 日 的财务 状况 以及 2014 年度 的经营 成果 和基 金
净值变 动情 况。
普华永 道中 天
注 册会计 师
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)
许
康
玮
中国 ? 上 海市
洪
磊
2015 年3 月18 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 嘉实 丰益 策略 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,448,666.39 420,114,724.72
结算备 付金
2,876,719.97 3,320,539.34
存出保 证金
38,283.83 20,551.28
交易性 金融 资产 7.4.7.2 101,415,129.21 311,497,636.00
其中： 股票 投资
636,444.00 -
基金投 资
- -
债券投 资
100,778,685.21 311,497,636.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 2,988,665.00 9,977,736.05
应收股 利
- -
应收申 购款
- - 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
110,767,464.40 744,931,187.39
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
8,099,992.60 57,000,000.00
应付证 券清 算款
2,905,243.88 45,013.09
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
58,985.49 407,184.53
应付托 管费
16,852.99 116,338.41
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 14,889.89 7,904.37
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 360,000.00 180,000.00
负债合 计
11,455,964.85 57,756,440.40
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 88,623,514.25 683,209,795.62
未分配 利润 7.4.7.10 10,687,985.30 3,964,951.37
所有者 权益 合计
99,311,499.55 687,174,746.99
负债和 所有 者权 益总 计
110,767,464.40 744,931,187.39
注：报告截止日2014年12 月 31 日，基金份额净值1.121元，基金份额总额88,623,514.25份。
7.2 利 润表
会计主 体： 嘉实 丰益 策略 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年7 月30 日(基
金合同生效日)至
2013 年 12 月31 日
一、收入
56,193,014.48 11,760,810.32
1.利息 收入
32,465,471.95 17,064,644.26
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 7,990,197.89 10,089,240.87
债券利 息收 入
24,126,883.41 5,743,340.14 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
348,390.65 1,232,063.25
其他利 息收入
- -
2.投资 收益
17,042,319.67 -337,224.54
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 17,042,319.67 -337,224.54
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 7.4.7.16 6,685,222.86 -4,967,672.40
4.汇兑 收益
- -
5.其他 收入 7.4.7.17 - 1,063.00
减： 二、费用
10,294,796.17 5,063,347.81
1．管 理人 报酬
3,549,177.06 2,020,158.63
2．托 管费
1,014,050.60 577,188.17
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 84,628.66 33,034.63
5．利 息支 出
5,238,429.60 2,249,485.84
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
5,238,429.60 2,249,485.84
6．其 他费 用 7.4.7.19 408,510.25 183,480.54
三、利润总额
45,898,218.31 6,697,462.51
减：所 得税 费用
- -
四、净利润
45,898,218.31 6,697,462.51
注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 7
月30日至2013年 12 月31 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 嘉实 丰益 策略 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
683,209,795.62 3,964,951.37 687,174,746.99
二、本期经营活动产生的 - 45,898,218.31 45,898,218.31 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
-594,586,281.37 -39,175,184.38 -633,761,465.75
其中：1. 基 金申 购款 3,702,279.27 247,060.93 3,949,340.20
2. 基金 赎回 款 -598,288,560.64 -39,422,245.31 -637,710,805.95
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
88,623,514.25 10,687,985.30 99,311,499.55
项目
上年度可比期间
2013 年 7 月 30 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
683,148,772.93 - 683,148,772.93
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 6,697,462.51 6,697,462.51
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
61,022.69 61.57 61,084.26
其中：1. 基 金申 购款 61,022.69 61.57 61,084.26
2. 基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- -2,732,572.71 -2,732,572.71
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
683,209,795.62 3,964,951.37 687,174,746.99
注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 7
月30日至2013年 12 月31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 赵学 军______
______ 李 松林______
____ 王红____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
嘉实丰益策略 定期开放 债 券型证券投资 基金(以下 简 称 “本基金 ”)经中国 证券 监督管理委 员
会( 以下简称 “ 中国证监会 ”)证监许可[2013]620 号 《关于核准嘉 实丰益策略 定期开放债券 型证
券投资 基金 募集 的批 复 》 核准 ， 由 嘉实 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和《嘉实丰益 策略定期 开 放债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金为契 约型定期
开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 定 期 开 放 申 购 和 赎 回 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
682,761,826.18 元， 业经 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普 通合 伙)普 华永 道中 天 验字(2013) 第
474 号 验资 报告 予以 验证 。 经向中 国证 监会 备案 ， 《 嘉 实丰益 策略 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 基
金合同 》 于2013 年7 月 30 日正 式生 效， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额 为683,148,772.93 份基
金份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 386,946.75 份基 金 份额。 本基 金的 基金 管理 人为嘉 实基 金管 理有
限公司 ，基 金托 管人 为交 通银行 股份 有限 公司 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《嘉 实 丰益策略定期 开放债券 型 证券投资基金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金 投资于依 法发行或 上 市的债券、货 币市场工 具 及法律法规 或中国证
监会允 许投 资的 其他 金融 工具 ， 具 体包 括： 国债 、 金 融债 、 企 业(公司) 债、 次级 债、 可转 换债 券(含
分离交 易可 转债)、 央 行票 据、 短 期融 资券、 超短 期 融资券 、 中 期票 据、 中 小 企业私 募债 、 资 产支
持证券、债券 回购、银 行 存款等固定收 益类资产 及 现金，以及法 律规或中 国 监会允许基 金投资的
其他融工具( 但须符合 中国 证监相关规 定)。本基 金不 直接从二级 市场买入 股票 、权证等权 益类资
产，也不参与 一级市场 的 新股申购或增 发新股。 本 基金可持有因 所持可转 换 公司债券转 股形成的
股票 、 因 持有 股票 被派 发 的 权证 、 因投 资分 离交 易 可转债 而产 生的 权证 。 因 上述原 因持 有的 股票 ，
本基金 应在 其可 交易 之日 起的 6 个月 内卖 出。 对因 此持有 的权 证， 本基 金应 在其可 交易 之日 起 的
30 个 交易 日内 卖出 。 基 金 的投资 组合 比例 为： 除每 个开放 期开 始前 三月 、 开 放期及 开放 期结 束后
三个月以外的 期间，本 基 金投资于债券 的比例不 低 于基金资产 的 80%， 开放 期内，本基金 持有现
金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券占 基金 资产 净值 比例不 低 于5%。 本基 金的 业绩比 较基 准为 一 年
期银行 定期 存款 税后 收益 率+0.5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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券投资基金 会计核算 业务 指引》 、 《嘉实 丰益策略 定 期开放债券 型证券投 资基 金基金合同 》和在 财
务报表 附 注7.4.4 所 列示 的中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2014 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2014 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2014 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。比较 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2013
年7 月30 日(基 金合 同生 效日) 至2013 年12 月31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能 力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
基金目前以交 易目的持 有 的股票投资、 基金投资 、 债券投资、资 产支持证 券 投资和衍生工 具
分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产。除衍 生工具所 产 生的金融资 产在资产
负债表中以衍 生金融资 产 列示外，以公 允价值计 量 且其公允价值 变动计入 损 益的金融资 产在资产
负债表 中以 交易 性金 融资 产列示 。
基金持有的其 他金融资 产 分类为应收款 项，包括 银 行存款、买入 返售金融 资 产和其他各类 应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2)金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。基
金持有 的其 他金 融负 债包 括卖出 回购 金融 资产 款和 其他各 类应 付款 项等 。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券或资产支 持证券起 息 日或上次除息 日至购买 日 止的利息， 单独确认
为应收 项目 。应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
基金持有的股 票投资、 基 金投资、债券 投资、资 产 支持证券投资 和衍生工 具 按如下原则确 定
公允价 值并 进行 估值 ：
(1)存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机 构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2)存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3)当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 市 场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的； 且2) 交易 双方 准备 按净 额 结算时 ， 金 融资 产与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行 基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 基金投资 在 持有期间应取 得的现金 红 利于除息日确 认为投资 收 益。债券投 资在持有
期间应取得的 按票面利 率 或者发行价计 算的利息 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣 代缴的个
人所得税后的 净额确认 为 利息收入。资 产支持证 券 在持有期间收 到的款项 ， 根据资产支 持证券的
预计收益率区 分属于资 产 支持证券投资 本金部分 和 投资收益部分 ，将本金 部 分冲减资产 支持证券
投资成 本， 并将 投资 收益 部分确 认为 利息 收入 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
基金的 管理 人报 酬和 托管 费在费 用涵 盖期 间按 基金 合同约 定的 费率 和计 算方 法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线 法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
在符合有关基 金分红条 件 的前提下，本 基金收益 每 三个月最少分 配一次， 每 年收益分配次 数
最多 为12 次， 每 份基 金份 额每次 收益 分配 比例 不得 低于收 益分 配基 准日 每份 基金份 额可 供分 配 利
润的 80% 。 本基金收 益分 配方式两种： 现金分红 与 红利再投资， 投资者可 选 择现金红利或 将现金
红利自动转 为基金份 额进 行再投资(红 利再投资 申购 不受封闭期 限制)；选 择采 取红利再投 资形式
的，分红资金 将按除息 日 基金份额净值 转成相应 的 基金份额；若 投资者不 选 择，本基金 默认的收
益分配方式是 现金分红 。 基金收益分配 后基金 份 额 净值不能低于 面值；即 基 金收益分配 基准日的
基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值。 每一 基金 份 额享有 同等 分配 权 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除息 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据基金的估 值原则和 中 国证监会允许 的基金行 业 估值实务操作 ，基金确 定 以下类别股票 投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
(1)对 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券， 若出 现重 大 事项停 牌或 交易 不活 跃( 包 括涨跌 停时 的
交易不活跃)等 情况，基金 根据中国证监 会公告[2008]38 号《关 于进一步 规范 证券投资基金 估值
业务的 指导 意见 》 ， 根据 具 体情况 采用 《 关于 发布 中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值指 数的 通知 》 提
供的指 数收 益法 、现 金流 量折现 法等 估值 技术 进行 估值。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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(2)对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证 监会 证监 会计 字[2007]21 号 《 关于 证券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 之附 件《非公开 发行有
明确锁 定期 股票 的公 允价 值的确 定方 法》 ， 若在 证券 交易所 挂牌 的同 一股 票的 市场交 易收 盘价 低 于
非公开发行股 票的初始 投 资成本，按估 值日证券 交 易所挂牌的同 一股票 的 市 场交易收盘 价估值；
若在证券交易 所挂牌的 同 一股票的市场 交易收盘 价 高于非公开发 行股票的 初 始投资成本 ，按锁定
期内已 经过 交易 天数 占锁 定期内 总交 易天 数的 比例 将两者 之间 差价 的一 部分 确认为 估值 增值 。
(3)在 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种， 根据 中国 证监会 证监 会计 字[2007]21 号 《 关于 证券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 采用 估值技术确 定公允
价值。基金持 有的银行 间 同业市场债券 按现金流 量 折现法估值， 具体估值 模 型、参数及 结果由中
央国债 登记 结算 有限 责任 公司独 立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《 企 业会计 准则 第39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《 企业 会计 准 则第40 号 ——
合营安 排》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 修订 后 的 《 企业 会计 准则 第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号 —— 职工薪 酬》 、 《企 业会 计准 则第 30 号 —— 财务
报表列 报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号 —— 合并 财务 报 表》以 及《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工
具列报 》 ， 要 求除 《 企业 会 计准则 第 37 号 —— 金融 工 具列报 》 自 2014 年度 财务 报表起 施行 外 ， 其
他准则 自2014 年7 月1 日 起施行 。 上 述准 则的 施行 对 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 重大 影
响。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ： 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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(1)以发行 基金方式 募集 资金不属于 营 业税征收 范 围，不征收营 业税。基 金 买卖股票、债 券
的差价 收入 不予 征收 营业 税。
(2)对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 权的股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在
1 个月 以内(含 1 个月)的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1
年( 含1 年) 的 ， 暂 减按50% 计入应 纳税 所 得 额 ； 持 股 期限超 过 1 年的 ， 暂减 按25% 计入 应纳 税所 得
额。对基金持 有的上市 公 司限售股，解 禁后取得 的 股息、红利收 入，按照 上 述规定计算 纳税，持
股时间自解禁 日起计算 ； 解禁前取得的 股息、红 利 收入继 续暂减 按 50% 计入 应纳税所得额 。上述
所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
(4)基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 3,448,666.39 114,724.72
定期存 款 - 420,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 100,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - -
存款期 限3 个月-1 年 - 320,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 3,448,666.39 420,114,724.72
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 645,603.00 636,444.00 -9,159.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 59,234,655.20 59,965,685.21 731,030.01
银行间 市场 39,817,320.55 40,813,000.00 995,679.45 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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合计 99,051,975.75 100,778,685.21 1,726,709.46
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 99,697,578.75 101,415,129.21 1,717,550.46
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公 允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 246,554,138.13 241,939,636.00 -4,614,502.13
银行间 市场 69,911,170.27 69,558,000.00 -353,170.27
合计 316,465,308.40 311,497,636.00 -4,967,672.40
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 316,465,308.40 311,497,636.00 -4,967,672.40
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本期末 （2014 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2013 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有衍生 金融 资产/
负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本期末 （2014 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2013 年 12 月 31 日 ） ， 本基 金未 持 有买入 返售 金融 资
产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本期末 （2014 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2013 年 12 月 31 日 ） ， 本基 金无 买 断式逆 回购 交易 中
取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 880.16 5,079.84
应收定 期存 款利 息 - 6,519,932.80
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,295.19 1,497.16 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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应收债 券利 息 2,986,472.45 3,451,217.05
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 17.20 9.20
合计 2,988,665.00 9,977,736.05
7.4.7.6 其 他资 产
本期末 （2014 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2013 年 12 月 31 日 ） ， 本基 金无 其 他资产 （其 他应 收
款、待 摊费 用等 ） 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 12,738.43 3,802.66
银行间 市场 应付 交易 费用 2,151.46 4,101.71
合计 14,889.89 7,904.37
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 360,000.00 180,000.00
应付指 数使 用费 - -
其他 - -
合计 360,000.00 180,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 683,209,795.62 683,209,795.62
本期申 购 3,702,279.27 3,702,279.27
本期赎 回 -598,288,560.64 -598,288,560.64
本期末 88,623,514.25 88,623,514.25
注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 8,932,980.75 -4,968,029.38 3,964,951.37
本期利 润 39,212,995.45 6,685,222.86 45,898,218.31
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-36,714,009.43 -2,461,174.95 -39,175,184.38
其中： 基金 申购 款 235,692.25 11,368.68 247,060.93
基金赎 回款 -36,949,701.68 -2,472,543.63 -39,422,245.31
本期已 分配 利润 - - -
本期末 11,431,966.77 -743,981.47 10,687,985.30
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 177,020.02 81,638.03
定期存 款利 息收 入 7,639,583.87 9,951,242.58
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 173,150.80 56,257.14
其他 443.20 103.12
合计 7,990,197.89 10,089,240.87
7.4.7.12 股 票投 资收益
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 （2013 年 7 月30 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月 31 日） ， 本基 金无 股票 投资 收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013年7月30 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31
日
卖 出 债券 、债 转 股及 债券到 期 兑付
成交总 额
1,142,618,951.25 106,124,119.73
减： 卖 出债 券、 债转 股及 债券到 期
兑付 成 本总 额
1,101,837,374.41 103,073,878.19
减：应 收利 息总 额 23,739,257.17 3,387,466.08
买卖债 券差 价收 入 17,042,319.67 -337,224.54
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.7.14 衍 生工 具收益
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 ） 及 上 年度可 比期 （2013 年 7 月30 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月 31 日） ， 本基 金无 衍生 工具 收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 （2013 年 7 月30 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月 31 日） ， 本基 金无 股利 收益 。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 6,685,222.86 -4,967,672.40
—— 股 票投 资 -9,159.00 -
—— 债 券投 资 6,694,381.86 -4,967,672.40
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 6,685,222.86 -4,967,672.40
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合 同生效 日)
至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金转 出费 收入 - -
债券认 购手 续费 返还 - -
印花税 手续 费返 还 - -
募集户 结息 尾差 - 1,063.00
其他 - -
合计 - 1,063.00
注：本期（2014年1月1日至2014年12月 31 日） ，本基金无其他收入。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
73,873.46 32,509.63
银行间 市场 交易 费用 10,755.20 525.00
合计
84,628.66 33,034.63
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 120,000.00
债券托 管账 户维 护费 33,000.00 -
银行划 款手 续费 15,110.25 2,580.54
指数使 用费 - -
上市年 费 - -
红利手 续费 - -
其他 400.00 900.00
合计 408,510.25 183,480.54
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无重 大或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 重大 资产 负债 表日 后事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
嘉实基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司（ “交通 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中诚信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
立信投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
德意志 资产 管理(亚洲)有 限公司 基金管 理人 的股 东
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
下述关 联方 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本期（2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日） 及上 年度可 比期 间(2013 年 7 月 30 日 （基 金合 同
生效日 ） 至2013 年12 月31 日) ，本 基金 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
3,549,177.06 2,020,158.63
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,408,025.93 799,447.82
注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.7%
/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日( 基金 合同 生 效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,014,050.60 577,188.17
注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 间 （2013 年7 月30 日 （基 金合 同
生效日 ） 至2013 年12 月31 日） ，本 基金 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 间 （2013 年7 月30 日 （基 金合 同
生效日 ） 至2013 年12 月31 日） ，基 金管 理人 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 （2014 年12 月 31 日）及 上年 度末 （2013 年12 月 31 日 ） ， 其他 关联 方 未持有 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年7 月30 日(基 金合 同生效 日)至2013 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银行 3,448,666.39 177,020.02 114,724.72 2,348,471.37
注： （1）本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，活期银行存款按适用利率计息，定期银
行存款按银行约定利率计息。 （2）本期末（2014年12 月 31 日） ，本基金无存于交通的定期存款，
本期（2014年1月1 日至 2014年12月 31 日） ，由交通银行保管的银行存款产生的利息收入无定
期存款利息收入；上年度末（2013 年 12 月 31 日）,本基金无存于交通银行的定期存款，上年度
可比期间（2013年7月30日（基金合同生效日）至2013 年12月 31） ，由交通银行保管的银行存
款产生的利息收入含定期存款利息收入2,266,833.34 元。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本期（2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日） 及上 年度可 比期 间(2013 年 7 月 30 日 （基 金合 同
生效日 ） 至2013 年12 月31 日) ，本 基金 未在 承销 期内参 与认 购关 联方 承销 的证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
本期（2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日） ，本 基金未 实施 利润 分配 。
7.4.12 期 末（ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1.1 受限证券类别 ：股票
本期末 （2014 年12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 因认 购 新发/ 增发 证券 而流 通受 限 的股票 。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.12.1.2 受限证券类别： 债券
金额单 位： 人民 币元
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期 末估 值
总额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
日
2015 年
1 月 13
日
未上市 100.00 100.00 2,710 271,000.00 271,000.00 -
7.4.12.1.3 受限证券类别 ：其他
本期末 （2014 年12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 流通 受 限的其 他证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本期末 （2014 年12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本期末 （2014 年12 月 31 日） ， 本基 金无 银行 间市 场 债券正 回购 余额 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余 额8,099,992.60 元， 于2015 年1 月5 日 到 期。 该 类交 易要 求本 基金 转入质 押库 的债 券，
按证券 交易 所规 定的 比例 折算为 标准 券后 ，不 低于 债券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 其 预期风险和预 期收益低 于 股票型基金、 混合型基 金 ，高于货币市 场
基金。基金投 资的金融 工 具主要包括股 票投资、 债 券投资及基金 投资等。 本 基金在日常 经营活动
中面临的与 这 些金融工 具 相关的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基 金的基金
管理人从事风 险管理的 主 要目标是在审 慎的投资 管 理和风险控制 下，力争 当 期总回报最 大化，以
谋求长 期保 值增 值。
本基金的基金 管理人董 事 会重视建立完 善的公司 治 理结构与内部 控制体系 ， 公司董事会对 公
司建立内部控 制系统和 维 持其有效性承 担最终责 任 。董事会下设 风险控制 与 内审委员会 ，负责检
查公司内部管 理制度的 合 法合规性及内 控制度的 执 行情况，充分 发挥独立 董 事监督职能 ，保护投
资者利 益和 公司 合法 权益 。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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为了有效控制 基金运作 和 管理中存在的 风险，本 基 金的基金管理 人设 立风 险 控制委员会， 由
公司总经理、 督察长以 及 部门总监组成 ，负责全 面 评估公司经营 管理过程 中 的各项风险 ，并提出
防范化 解措 施。
本基金的基金 管理人设 立 督察长制度， 积极对公 司 各项制度、业 务的合法 合 规性及内部控 制
制度的执行情 况进行监 察 、稽核，定期 和不定期 向 董事会报告公 司内部控 制 执行情况。 监察稽核
部具体负责公 司各项制 度 、业务的合法 合规性及 公 司内部控制制 度的执行 情 况的监察稽 核工作。
公司管理层重 视和支持 监 察稽核工作， 并保证监 察 稽核部的独立 性和权威 性 ，配备了充 足合格的
监察稽核人员 ，明确监 察 稽核部门及其 各岗位的 职 责和工作流程 、组 织纪 律 。业务部门 负责人为
所在部门的风 险控制第 一 责任人，对本 部门业务 范 围内的风险负 有管控及 时 报告的义务 。员工在
其岗位 职责 范围 内承 担相 应风险 管理 责任 。
本基金的基金 管理人建 立 了以风险控制 委员会为 核 心的、由督察 长、风险 控 制委员会、监 察
稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的风 险管 理架构 体系 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结 合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
基金的银行存 款存放在 托 管人交通银行 和其他股 份 制商业银行， 与该银行 存 款相关的信用 风
险不重大。基 金在交易 所 进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完 成证券交
收和款项清算 ，违约风 险 可能性很小； 在银行间 同 业市场进行交 易前均对 交 易对手进行 信用评估
并对证 券交 割方 式进 行限 制以控 制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1
- 69,558,000.00
A-1 以下
- -
未评级
- -
合计
- 69,558,000.00
注: 短期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按短期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
AAA
17,845,256.24 115,897,263.50
AAA 以下
82,933,428.97 126,042,372.50
未评级
- -
合计
100,778,685.21 241,939,636.00
注：长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可于 开放期要 求 赎回其持有的 基金份额 ， 另一方面来 自于投资
品种所处的交 易市场不 活 跃而带来的变 现 困难或 因 投资集中而无 法在市场 出 现剧烈波动 的情况下
以合理 的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人于开放期 对本基金 的 申购赎回情况 进
行严密监控并 预测流动 性 需求，保持基 金投资组 合 中的可用现金 头寸与之 相 匹配。本基 金的基金
管理人在基金 合同中设 计 了巨额赎回条 款，约定 在 非常情况下赎 回申请的 处 理方式，控 制因开放
申购赎 回模 式带 来的 流动 性风险 ，有 效保 障基 金持 有人利 益。
嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集 中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金持有一家 上市公司 的 股票，其市值 不超过基 金 资产净值的 10%。本 基金 管理人管理的 全部基
金持有一家公 司发行的 证 券，不超过该 证券的 10% 。本基金所持 部分证券 在 证券交易所上 市，其
余亦可 在银 行间 同业 市 场 交易， 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资 产流 通暂时 受限 制不 能 自
由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外，本基金 可通过卖 出 回购金融资 产方式借
入短期 资金 应对 流动 性需 求，其 上限 一般 不超 过基 金持有 的债 券 投 资的 公允 价值。
于 2014 年12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有 8,099,992.60 元将 在 1 个 月内 到期
且计息(该利 息金额不 重大)外，本基金 所承担的 其他 金融负债的 合约约定 到期 日均为一个 月以内
且不计息， 可赎回基 金份 额净值(所有 者权益)无 固 定到期日且 不计息， 因此 账面余额即 为未折 现
的合约 到期 现 金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场 利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银 行存 款 3,448,666.39 - - - 3,448,666.39
结算备 付金 2,876,719.97 - - - 2,876,719.97
存出保 证金 38,283.83 - - - 38,283.83 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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交易性 金融 资产 18,954,555.00 40,468,864.37 41,355,265.84 636,444.00 101,415,129.21
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 2,988,665.00 2,988,665.00
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 25,318,225.19 40,468,864.37 41,355,265.84 3,625,109.00 110,767,464.40
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产
款
8,099,992.60 - - - 8,099,992.60
应付证 券清 算款 - - - 2,905,243.88 2,905,243.88
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 58,985.49 58,985.49
应付托 管费 - - - 16,852.99 16,852.99
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 14,889.89 14,889.89
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 360,000.00 360,000.00
负债总 计 8,099,992.60 - - 3,355,972.25 11,455,964.85
利率敏 感度 缺口 17,218,232.59 40,468,864.37 41,355,265.84 269,136.75 99,311,499.55
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 420,114,724.72 - - - 420,114,724.72
结算备 付金 3,320,539.34 - - - 3,320,539.34
存出保 证金 20,551.28 - - - 20,551.28
交易性 金融 资产 117,663,200.00 181,674,507.50 12,159,928.50 - 311,497,636.00
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 9,977,736.05 9,977,736.05
应收股 利 - - - - - 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 541,119,015.34 181,674,507.50 12,159,928.50 9,977,736.05 744,931,187.39
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产
款
57,000,000.00 - - - 57,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 45,013.09 45,013.09
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 407,184.53 407,184.53
应付托 管费 - - - 116,338.41 116,338.41
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 7,904.37 7,904.37
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 180,000.00 180,000.00
负债总 计 57,000,000.00 - - 756,440.40 57,756,440.40
利率敏 感度 缺口 484,119,015.34 181,674,507.50 12,159,928.50 9,221,295.65 687,174,746.99
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民 币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
510,326.33 1,379,589.45
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-505,048.44 -1,368,108.57
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
第 41 页 共 51 页
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因 素变动 而 发生波动的风 险。基金 主 要投资于证券 交易所上 市 或银行间同 业市场交
易的股票、债 券及基金 ， 所面临的其他 价格风险 来 源于单个证券 发行主体 自 身经营情况 或特殊事
项的影 响， 也可 能来 源于 证券市 场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用“自 上而下” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资 组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金的投资 组合比例 为 ：除每个开放 期
开始前三个月 、开放期 及 开放期结束后 三个月以 外 的期间，本基 金投资于 债 券的比例不 低于基金
资产的 80% 。开放期 内， 本基金持有现 金或到期 日 在一年以内的 政府债券 占 基金资产净值 的比例
不低 于5% 。 此 外， 本 基金 的基金 管理 人每 日对 本基 金所持 有的 证券 价格 实施 监控， 定期 运用 多 种
定量方 法对 基金 进行 风险 度量， 及时 可靠 地对 风险 进行跟 踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 636,444.00 0.64 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 636,444.00 0.64 - -
注：上年度末（2013年 12 月 31 日） ，本基金未持有交易性权益类投资。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 交 易 性 权 益 类 投 资 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为
0.64%(2013 年 12 月 31 日 ：未持 有交 易性 权益 类投 资)， 因此 除市 场利 率和 外 汇汇率 以外 的市 场嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
第 42 页 共 51 页
价格因 素的 变动 对于 本基 金资产 净值 无重 大影 响(2013 年 12 月31 日： 同) 。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a)金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 60,331,129.21 元 ，属 于第 二 层次的 余额 为 41,084,000.00 元， 无属 于第 三
层次的 余额(2013 年12 月31 日 ： 第 一层 次241,939,636.00 元 ， 第 二层 次69,558,000.00 元， 无
属于第 三 层 次的 余额)。
(ii) 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间
及限售期间将 相关股票 和 债券的公允价 值列入第 一 层次；并根据 估值调整 中 采用的不可 观察输入
值对于 公允 价值 的影 响程 度，确 定相 关股 票和 债券 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余额和 本期 变动 金额
无。
(c)非 持续 的以 公允 价值 计量的 金融 工具
于 2014 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d)不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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价值相 差很 小。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 636,444.00 0.57
其中： 股票 636,444.00 0.57
2 固定收 益投 资 100,778,685.21 90.98
其中： 债券 100,778,685.21 90.98
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,325,386.36 5.71
7 其他各 项资 产 3,026,948.83 2.73
合计 110,767,464.40 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 636,444.00 0.64
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- - 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民 服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 636,444.00 0.64
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002318 久立特 材 21,300 636,444.00 0.64
注：报告期末，本基金仅持有上述 1只股票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额 前20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002318 久立特 材 645,603.00 0.09
注：报告期（2014年1月1日至2014年 12 月31日），本基金仅买入上述 1只股票。
8.4.2
累 计卖 出金 额 前20 名的 股票 明细
报告期 内（2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日） ，本基 金未 卖出 股票 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 645,603.00
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 -
注：8.4.1项“买入金额”、8.4.2项“卖出金额”及 8.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收
入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 99,965,419.37 100.66
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 813,265.84 0.82
8 其他 - -
合计 100,778,685.21 101.48
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 1380119 13 平 潭国 投
债
200,000 20,206,000.00 20.35
2 1480242 14 嘉 公路 100,000 10,347,000.00 10.42
3 1480391 14 常 房债 100,000 10,260,000.00 10.33
4 122078 11 东 阳光 90,000 9,261,000.00 9.33
5 122106 11 唐新 01 80,000 8,068,800.00 8.12
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
报告期 内， 本基 金未 参与 股指期 货交 易。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
报告期 内， 本基 金未 参与 国债期 货交 易。 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 报告期 内本 基金 投资 的前 十名证 券的 发行 主体 未被 监管部 门立 案调 查， 在本 报 告编制 日前
一年内 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体未 受到 公开谴 责、 处罚 。
8.12.2 本基金 投资 的前 十名 股票 中，没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 之外 的股 票。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 38,283.83
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,988,665.00
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
合计 3,026,948.83
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
报告期 末， 本基 金前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
1,100 80,566.83 - - 88,623,514.25 100.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
- - 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2013 年 7 月 30 日 ）基 金 份额 总额
683,148,772.93
本报告 期期 初基 金份 额总 额 683,209,795.62
本报告 期基 金总 申购 份额 3,702,279.27
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 598,288,560.64
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 88,623,514.25
注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额，基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事 变动
（1） 基金 管理 人的 重大 人 事变动 情况
2014 年3 月28 日， 本基 金管理 人发 布《 关于 嘉实 丰益策 略定 期债 券基 金经 理变更 的公 告 》 ，
聘请胡 永青 先生 担任 本基 金基金 经理 职务,与 基金 经 理刘宁 女士 、万 晓西 先生 共同管 理本 基金 。
2014 年9 月19 日， 本基 金管理 人发 布《 关于 嘉实 丰益策 略定 期债 券基 金经 理变更 的 公 告 》 ，
万晓西 先生 、刘 宁女 士不 再担任 本基 金基 金经 理。
2014 年10 月 10 日 本基 金 管理人 发布 公告 ， 聘请 邵 健先生 、 李松 林先 生担 任 公司副 总经 理职
务。
2014 年12 月 10 日 本基 金 管理人 发布 公告 ， 安奎 先 生因任 期届 满不 再担 任公 司董事 长 ， 邓 红嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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国先生 任公 司董 事长 。
（2） 基金 托管 人的 专门 基 金托管 部门 的重 大人 事变 动情况
报告期 内， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内本 基金 未改 聘为 其审计 的会 计师 事务 所。 报告年 度应 支付 普华 永道 中天会 计师 事 务
所(特 殊普 通合 伙)的 审计 费 60,000.00 元 ，该 审计 机构已 连 续 2 年 提供 审计 服务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券股份
有限公司
2 - - 67,049.35 100.00% -
注 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
注2：交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2）公司财务状况良好；
（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉； 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
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（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订
协议，并通知基金托管人。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 债券 回
购
成交总 额的 比
例
中信证券股份有限
公司
866,429,228.86 100.00% 18,679,401,000.00 100.00%
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关于嘉 实丰 益策 略定 期债 券基金
经理变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 3 月 28 日
2
关于增 加苏 州银 行为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 4 月 17 日
3
关于增 加和 讯信 息科 技为 嘉实旗
下基金 代销 机构 并开 展定 投业务
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 4 月 28 日
4
关于增 加邮 储银 行为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务及参
与邮储 银行 费率 优惠 活动 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 6 月 30 日
5
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于对交
通银行 太平 洋借 记卡 持卡 人开通
嘉实直 销网 上交 易 电 子支 付业务
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2014 年 7 月 1 日
6
关于增 加同 花顺 为嘉 实旗 下基金
代销机 构并 开展 定投 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 7 月 23 日
7
关于增 加华 安证 券为 旗下 基金代
销机构 并开 展定 投及 费率 优惠等
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 7 月 23 日 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
第 50 页 共 51 页
8
关于嘉 实丰 益策 略定 期开 放债券
型证券 投资 基金 第一 个开 放期开
放申购 、赎 回及 转换 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 8 月 27 日
9
关于增 加宏 信证 券为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 8 月 29 日
10
关于嘉 实丰 益策 略定 期债 券基金
经理变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 9 月 19 日
11
关于增 加展 恒基 金为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 10 月 29 日
12
关于增 加深 圳腾 元为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 10 月 29 日
13
关于增 加锦 州银 行为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 11 月 7 日
14
关于增 加宜 信普 泽为 嘉实 旗下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务的公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 12 月 8 日
15
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于网上
直销继 续实 施基 金申 购与 转换费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站 2014 年 12 月 29 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
（1） 中国 证监 会核 准嘉 实 丰益 策 略定 期开 放债 券型 证券投 资基 金募 集的 文件 ；
（2） 《 嘉实 丰益 策略 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 ；
（3） 《 嘉实 丰益 策略 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 ；
（4） 《 嘉实 丰益 策略 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 基金托 管协 议》 ；
（5） 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
（6） 报告 期内 嘉实 丰益 策略定 期开 放债 券型 证券 投资基 金公 告的 各项 原稿 。
12.2 存 放地 点
北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理有限 公司 嘉实丰益策略定期债券 2014年年度报告
第 51 页 共 51 页
12.3 查 阅方 式
（1）书面查询：查阅时 间 为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。投 资者可免 费查阅，也可
按工本 费购 买复 印件 。
（2） 网站 查询 ：基 金管 理 人网址 ：http://www.jsfund.cn
投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 咨 询 电 话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn 。
嘉 实基 金管理 有限 公司
2015 年 3 月 31 日
