金鹰持久回报分级债券型证券投资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告 送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行股 份有 限公 司根 据本 基 金合 同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核 了 本
报 告中 的财务 指标 、净值表 现、 利润分 配情 况、财务 会计 报告、 投资 组合报告 等内 容，保 证复 核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 12
4.9 管理人 对会 计师 事务 所出 具非标 准审 计报 告所 涉相 关事项 的说 明 ........................... 12
4.10 基金持 有人 数或 资产 净值 预警情 形的 说明 ................................................................... 12
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 13
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 13
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 14
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 14
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 42
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 42
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 43
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 43
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 43
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 43
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 44
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比 例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 44
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ....... 44
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 44
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 44
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 45
8.12 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 45
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 46
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 46
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 46
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 47
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间情 况 ........................... 47
§10 基金份 额变 动 .................................................................................................................. 47
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 48
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 48
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 48
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 48
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 48
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 48
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 49
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 52
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 52
13.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 52
13.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 53
13.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰持 久回 报分 级债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 金鹰持 久回 报分 级债 券
场内简 称 回报B
交易代 码
162105
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2012 年 3 月 9 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司
报告期 末基 金份 额总 额 217,063,303.35 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳
上市日 期 2012-03-28
下属分 级基 金的 基金 简称 回报 A 回报B
下属分 级基 金的 交易 代码 162106 150078
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
70,522,486.72 份 146,540,816.63 份
注 ：金鹰 持久回报 分级债券 型证券 投资基金 简称: 金 鹰持久 回报分级 债券，场 内简称: 金鹰回 报，
基金代码:162105 。其中 金鹰持久回报分级债 券型证券投资基金之回报 A 份额,基金简称: 回报 A，基
金代码:162106 ； 金 鹰 持 久回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 回 报 B 份额, 基金简称: 回报 B;场内简 称:
回报 B; 基 金代 码:150078 。
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制投 资风险 的前 提下，力 争为 基金份 额持 有人获 取超越 业
绩比较 基准 的投 资回 报。
投资策 略
本基金借 鉴投 资时钟 的分 析框架， 结合 国内外 政治 经济环 境、政 策
形势、未 来利 率的变 化趋 势、股票 市场 估值状 况与 未来可 能的运 行
区间， 确定 债券 类、 权益 类、货 币类 资产 配置 比例 的目标 区间 。
业绩比 较基 准
基金合 同生 效之 日 起3 年 内：中 国债 券综 合指 数（ 财富） 增长 率
基金合 同生 效 后3 年 期届 满： 中 国债 券综 合指 数 （财 富） 增 长率 ×95%
＋沪 深300 指数 增长 率×5% 。
风险收 益特 征
自 《 基金 合同 》 生 效之 日 起 3 年 内 ， 本 基金 的份 额 由回 报 A 、 回 报B
构成， 回 报 A 的预 期收 益 稳定、 风险 较低 ，回 报B 由于具 有一 定的
杠杆倍 数 ， 其 预期收 益与 风 险较高 ； 《 基金 合同 》 生 效3 年期 届满 后，
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本基金转 型为 上市开 放式 基金（LOF ） ， 为积极 配置 的债券 型基金 ，
属于证券 投资 基金当 中风 险较低的 品种 ，其长 期平 均风险 与预期 收
益率低 于股 票型 基金 、混 合型基 金， 但高 于货 币市 场基金 。
下属两 级基 金的 风险 收益 特征
自《基 金合 同》 生效 之日 起 3 年
内，回 报A 的预 期收 益稳 定、风
险较低 。
自《基 金合 同》 生效 之日 起 3 年
内，回 报B 由于 具有 一定 的杠杆
倍数， 其预 期收 益与 风险 较高 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 胡涛
联系电 话 020-83282627 010-68858112
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn hutao@psbcoa.com.cn
客 户服 务电话 4006135888,020-83936180 95580
传真 020-83282856 010-68858120
注册地 址
广东省珠海市吉大九洲大道东段商
业银行 大厦7 楼
北京市 西城 区金 融大 街3 号
办公地 址
广州市天河 区体育 西路189 号城建大
厦22-23 楼
北京市 西城 区金 融大 街3 号A 座
邮政编 码 510620 100808
法定代 表人 凌富华 李国华
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
中审亚太会计师事务所（特殊普通合
伙）
北 京 市 海 淀 区 复 兴 路47 号 天 行 健 商 务 大
厦22-23 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
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3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年
2012 年3 月 9 日（基
金合同生 效日）至
2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 21,865,862.81 34,677,918.37 31,352,858.97
本期利 润 54,584,907.24 -2,812,343.54 37,004,406.67
加权平均基金份额本期利
润
0.1934 -0.0060 0.0753
本期加 权平 均净 值利 润率 16.95% -0.55% 7.27%
本期基 金份 额净 值增 长率 25.89% -2.78% 5.87%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 58,850,140.72 27,772,560.15 31,352,858.93
期末可供分配基金份额利
润
0.2711 0.0684 0.0632
期末基 金资 产净 值 275,533,163.73 417,772,335.40 525,466,832.61
期末基 金份 额净 值 1.2694 1.0293 1.0587
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 35.17% 2.93% 5.87%
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.88% 0.19% 2.58% 0.18% 0.30% 0.01%
过去六 个月 10.48% 0.42% 4.27% 0.13% 6.21% 0.29%
过去一 年 25.89% 0.38% 10.34% 0.11% 15.55% 0.27%
自基金合同
生效起 至今
35.17% 0.28% 13.07% 0.09% 22.10% 0.19%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
金鹰持 久回 报分 级债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年3 月9 日至 2014 年 12 月 31 日）
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3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
金鹰持 久回 报分 级债 券型 证券投 资基 金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ，于 2002 年 12 月 25 日 成立 ，是
自律制 度下 中国 证监 会批 准设立 的首 批基 金管 理公 司之一 。 公 司注 册资 本 2.5 亿元人 民币 ， 股 东包 括 广
州 证券 股份有 限公 司、广州 白云 山医药 集团 股份有限 公司 、美的 集团 股份有限 公司 和东亚 联丰 投资管
理有限 公司 ，分 别持 有 49 ％、20 ％、20％和 11 ％ 的 股份。
公 司设 立了 投资 决策委 员会 、风 险控 制委 员会、 资产 估值 委员 会等 专业委 员会 。投 资决 策委 员会
负 责指 导基金 资产 的运作、 确定 基 本的 投资 策略和投 资组 合的原 则。 风险控制 委员 会负责 全面 评估公
司 的经 营过程 中的 各项风险 ，并 提出防 范措 施。资产 估值 委员会 负责 依照基金 合同 和基金 估值 制度的
规定， 确定 基金 资产 估值 的原则 、方 法、 程序 及其 他相关 的估 值事 宜。
公 司目 前下 设权 益投资 部、 研究 发展 部、 集中交 易部 、指 数及 量化 投资部 、产 品研 发部 、固 定收
益投资 部、 市场 拓展 部、 品牌电 子商 务部 、 机 构客 户部 （ 含机 构客 户一 部、 机构客 户二 部） 、 专 户投 资
部 、信 息技术 部、 基金事务 部、 风险管 理部 、监察稽 核部 、综合 管理 部。权益 投资 部负责 基金 权利类
投 资； 研究发 展部 负责宏观 经济 、行业 、上 市 公司研 究和 投资策 略研 究；集中 交易 部负责 完成 基金经
理 投资 指令； 指数 及量化投 资部 负责指 数量 化产品的 研究 投资、 金融 工程研究 、数 量分析 工作 ；产品
研 发部 负责基 金新 产品、新 业务 的研究 和设 计工作； 固定 收益投 资部 负责固定 收益 证券以 及债 券、货
币 市场 的研究 和投 资管理工 作； 市场拓 展部 负责市场 营销 策划、 基金 销售与渠 道管 理、客 户服 务等业
务 ；品 牌电子 商务 部负责公 司品 牌建设 和电 子商务的 推广 ；机构 客户 部负责机 构客 户的开 发、 维护与
管理 ； 信 息技 术部 负责 公 司信息 系统 的日 常运 行与 维护, 跟踪 研究 新技 术,进 行 相应的 技术 系统 规划 与开
发 ，基 金事务 部负 责基 金会 计核 算、估 值、 开放式基 金注 册、登 记和 清算等业 务； 专户投 资部 负责特
定 客户 资产的 投资 和管理； 风险 管理部 负责 公司风险 的识 别、评 估、 控制等管 理工 作；监 察稽 核部负
责 对公 司和基 金运 作以及公 司员 工遵守 国家 相关法律 、法 规和公 司内 部规章制 度等 情况进 行监 督和检
查； 综 合管 理部 负责 公司 企业文 化建 设、 文字 档案 、 公司 财务 、 后 勤服 务、 人力资 源管 理、 薪酬 制度 、
人员培 训、 人事 档案 等综 合事务 管理 。
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截至 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、 金 鹰中 小盘精 选证 券投 资 基
金 、金 鹰红利 价值 灵活配置 混合 型证券 投资 基金、金 鹰行 业 优势 股票 型证券投 资基 金、金 鹰稳 健成长
股 票型 证券投 资基 金、金鹰 主题 优势股 票型 证券投资 基金 、金鹰 保本 混合型证 券投 资基金 、金 鹰中证
技 术领 先指数 增强 型证券投 资基 金、金 鹰策 略配置股 票型 证券投 资基 金、金鹰 持久 回报分 级债 券型证
券投资 基金 、金 鹰核 心资 源股票 型证 券投 资基 金、 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金 、金 鹰元 泰 精
选 信用 债债券 型证 券投资基 金和 金鹰货 币市 场证券投 资基 金、金 鹰元 丰保本混 合型 证券投 资基 金、金
鹰元安 保本 混合 型证 券投 资基金 、金 鹰元 盛分 级债 券型发 起式 证券 投资 基金 十七只 开放 式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
邱新红
基 金 经
理
2012-03-09 2014-11-22 11 年
邱新红 先生 ， 美 国卡 内基 梅 隆大
学计算 金融 专业 硕士 ， 证 券 从业
年限 11 年 。曾 任职 于美 国 太平
洋 投资管理 公司(PIMCO) ，担 任
投资 组合经理 助理。2008 年 3
月到 2010 年 6 月担 任 Bayview
资产管 理公 司的 投资 经理 ， 负责
债券 投资组合 管理。2010 年 8
月加入 金鹰 基金 管理 有公 司。
马洪娟
基 金 经
理
2013-12-07 - 4 年
马洪娟 ， 暨 南大 学金 融学 专 业硕
士、博 士， 证券 从业 经 历4 年。
2010 年 7 月加 入金 鹰基 金 管理
有限公 司， 任债 券研 究员 。 现任
本基金 基金 经理 。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定；
3、本 基金 于 2015 年 1 月 9 日增 聘李 涛先 生为 基金 经理， 目前 本基 金由 马洪 娟和李 涛共 同管 理。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 和其 他有 关法 律法 规及其 各项 实施 准则 、
《 金鹰 持久回 报分 级债券型 证券 投 资基 金基 金合同》 的规 定，本 着诚 实信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和
运 用基 金资产 ，在 严格控制 风险 的基础 上， 为基金份 额持 有人谋 求最 大利益。 本报 告期内 ，基 金运作
合法合 规， 无出 现重 大违 法违规 或违 反基 金合 同的 行为， 无损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
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4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为了保证本基金管理人的 各类投资者和委托人享受 到平等的资产管理服务, 保 证本基金管理人管理
的 不同 投资组 合得 到公平对 待， 保护投 资者 合法权益 ，本 基金管 理人 根据《中 华人 民共和 国证 券投资
基金法 》 、 《 证券 投资 基金 管理公 司内 部控 制指 导意 见 》 、 《 证券 投资 基金 管理 公司公 平交 易制 度指 导 意
见》 ， 以及 公司 内控 大纲 的 要求， 制定 了《 金鹰 基金 管理有 限公 司公 平交 易制 度》并 严格 执行 。
同 时， 本基 金管 理人自 主开 发了 公平 交易 数量分 析系 统， 该系 统能 够实现 对公 司旗 下任 意两 个资
产 管理 账户在 一定 期间内买 卖相 同证券 的差 价率与差 价金 额进行 统计 分析，设 置了 包括： 正向 交易占
比、 差 价率 t 检验 值等 监控 指标， 并设 置预 警阀 值， 通过定 期或 不定 期对 公司 旗下各 资产 管理 账户 的 公
平交易 执行 情况 进行 预警 、分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期， 本基 金管理 人按 照《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》的 要求 ，根 据本
公 司《 公平交 易制 度》的规 定， 通过规 范化 的投资、 研究 和交易 流程 ，确保公 平对 待不同 投资 组合，
切实防 范利 益输 送。
本 基金 管理 人事 前规定 了严 格的 股票 备选 库管理 制度 、投 资权 限管 理制度 、债 券库 管理 制度 和集
中交易 制度 等； 事中 重视 交易执 行环 节的 公平 交易 措施 ， 以" 时间 优先 、 价 格 优先" 作为 执行 指令 的基 本
原 则， 必要时 启用 投资交易 系统 中的公 平交 易模块； 事后 加强对 不同 投资组合 的交 易价差 、收 益率的
分析， 以尽 可能 确保 公平 对待各 投资 组合 。本 报告 期内， 公司 公平 交易 制度 总体执 行情 况良 好。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 投资组 合与 本公 司管 理的 其他主 动型 投资 组合 未发 生过同 日反 向交 易的 情况 ；与
本 公司 管理的 被动 型投资组 合发 生的同 日反 向交易， 未发 生过成 交较 少的单边 交易 量超过 该证 券当日
成交量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年债 券市 场整 体表 现 良好， 一方 面由 于市 场对 2013 年 悲观 资金 面的 修正， 另一方 面由 于央 行
下调公 开市 场操 作利 率以 及定向 宽 松 等政 策的 实施 ，债券 市场在 12 月 8 日 前收益 率大 幅下 行， 债券
经 历了 将近一 年的 牛市，但 是随 着中国 证券 登记结算 有限 公司发 布《 关于加强 企业 债券回 购风 险管理
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
11
相关措 施的 通知 》 ， 债券 行 情急转 直下 ，收 益率 大幅 调整。
本 基金 由于 封闭 期快要 结束 ，上 半年 以持 有为主 ，保 持了 相对 较高 的杠杆 ，下 半年 尤其 是四 季度
大幅降 低基 金杠 杆， 调持 仓结构 ，保 持较 好的 流动 性，为 基金 的封 闭转 开放 做好准 备。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2014 年 12 月 31 日 ，基金 份额 净值 1.2694 元 ，本报 告期 份额 净值 增长 率为 25.89% ， 同期 业
绩比较 基 准 增长 率 为 10.34% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
目 前时 点， 我们 认为部 分债 券品 种有 较好 的投资 价值 ，尤 其是 中短 端信用 债品 种， 目前 收益 率曲
线 较为 平坦， 短端 收益率有 一定 的下行 空间 ，中短端 信用 债品种 具有 一定的配 置价 值，但 是随 着信用
债 市场 的扩容 以及 近期出现 的中 小企业 私募 债违约事 件的 暴露， 应警 惕信用债 中低 等级信 用债 的信用
风险。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，监 察稽核 工作 根据 独立 、客 观、公 正的 原则 ，按 照规 定的权 限和 程序 独立 开展 本基
金 运作 的合规 性监 察，认真 履行 职责， 通过 材料审阅 、监 督监控 、覆 盖检查、 重点 抽查等 多种 方法开
展 工作 ，督促 各项 业务的合 规运 作，发 现违 规隐患及 时与 有关业 务人 员沟通并 向管 理层报 告， 定期向
公司董 事会 和监 管部 门出 具监察 稽核 报告 。
本 报告 期有 关本 基金的 监察 稽核 内容 包括 投资、 交易 、研 究、 市场 营销、 信息 披露 等各 项业 务的
每 个环 节以及 信息 技术、运 营保 障、行 政管 理等后台 支持 工作。 监察 结果显示 ，本 报告期 内公 司对本
基 金的 管理始 终都 能按照法 律法 规、基 金合 同、基金 招募 说明书 的要 求和公司 制度 的规定 进行 。本基
金 的投 资决策 、投 资交易程 序、 投资权 限等 各方面均 符合 规定的 要求 ；交易行 为合 法合规 ， 未 出现异
常 交易 、操纵 市场 的现象； 未发 现内幕 交易 的情况； 基金 持有的 证券 符合规定 的比 例要求 ；基 金专用
交 易席 位年度 交易 量比例符 合证 监会的 有关 规定；相 关的 信息披 露真 实、完整 、准 确、及 时； 销售工
作合法 合规 ，无 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
本 基金 管理 人承 诺将一 如既 往地 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用基 金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
12
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15 日
颁 布的 《证券 投资 基金会计 核算 业务指 引》 以及中国 证券 监督管 理委 员会颁布 的《 关于证 券投 资基金
执行< 企 业会 计准 则> 估值 业务及 份额 净值 计价 有关 事项的 通知 》 （ 证监 会计 字[2007]15 号） 与 《 关于 进
一步规 范证 券投 资基 金估 值业务 的的 指导 意见 》 （证 监会公 告[2008]38 号等 相 关规定 和基 金合 同的 约定 ，
日 常估 值由本 基金 管理人同 本基 金托管 人一 同进行， 基金 份额净 值由 本基金管 理人 完成估 值后 ，经本
基 金托 管人复 核无 误后由基 金管 理人对 外公 布。月末 、年 中和年 末估 值复核与 基金 会计账 务的 核对同
时进行 。
为 确保 公司 估值 程序的 正常 进行 ，本 公司 还成立 了资 产估 值委 员会 。资产 估值 委员 会由 公司 总经
理 、分 管总经 理助 理、权益 投资 部总监 、固 定收益部 总监 、研究 发展 部总监、 基金 事务部 总监 、基金
经 理、 投资经 理、 基金会计 和相 关人员 组成 。在特殊 情况 下，公 司召 集估值委 员会 会议， 讨论 和决策
特殊估 值事 项， 估值 委员 会集体 决策 ，需 到会 的三 分之二 估值 委员 会成 员表 决通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
4.9 管理人对会计师事务 所出 具非标准审计报告所 涉相 关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
4.10 基金持有人数或资产 净值 预警情形的说明
本报告 期内 无应 当说 明的 预警事 项。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
13
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告 期内 ，本 托管人 严格 遵守 《证 券投 资基金 法》 及其 他相 关法 律法规 、基 金合 同和 托管 协议
的规定,诚 信、 尽责 地履 行 了基金 托管 人义 务， 不存 在损害 本基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配等情况的 说明
本 报告 期内 ，本 托管人 依据 国家 相关 法律 法规、 基金 合同 和 托 管协 议的规 定， 对基 金管 理人 在本
基 金的 投资运 作、 基金资产 净值 的计算 、基 金收益的 计算 、基金 费用 开支等方 面进 行了必 要的 监督、
复核和 审查 ，未 发现 其存 在任何 损害 本基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人认 真复 核了本 年度 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 、利 润分 配情况 、财 务会 计报 告、 投资
组合报 告等 内容 ，认 为其 真实、 准确 和完 整， 不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
§6 审计报告
中审亚 太审 字（2015 ）010340-15 号
金鹰持 久 回 报分 级债 券型 证券投 资基 金全 体份 额持 有人：
我们审 计了 后附 的金 鹰持 久回报 分级 债券 型证 券投 资基金 （以 下简 称 “金 鹰 持久回 报分 级债 券 基
金” ） 财 务报表 ， 包括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2014 年 度的 利润 表 、 所 有者 权益 （ 基金 净值）
变动表 以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 金鹰 持久 回报 分级债 券基 金管 理人 金鹰 基金管 理有 限公 司管 理层 的责
任 。这种 责任 包括： （1 ）按 照企业 会计 准则的 规定编 制财务 报表 ，并使 其实现 公允反 映； （2 ）设计 、
执行和 维护 必要 的内 部控 制，以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
14
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 金鹰 持久回 报分 级债 券基 金财 务报表 在所 有重 大方 面按 照企业 会计 准则 的规 定编 制，
公允反 映了 金鹰 持久 回报 分级债 券基 金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2014 年度 的经 营成 果和 净
值变动 情况 。
中审亚 太会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册 会计师 韩 振平 、王 兵
北京市 海淀 区复兴路 47 号 天行健 商
务大 厦 22-23 层
2015-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 持久 回报 分级债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
15
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,228,578.19 6,439,594.85
结算备 付金
13,345,595.81 44,589,604.15
存出保 证金
57,459.40 144,665.81
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
382,571,120.40 1,022,905,069.80
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
382,571,120.40 1,022,905,069.80
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
3
- 30,000,165.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.
4
8,466,386.52 28,359,243.91
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
407,669,140.32 1,132,438,343.52
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
131,000,000.00 708,000,000.00
应付证 券清 算款
- 5,605,081.76
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
164,355.93 252,001.12
应付托 管费
46,958.84 72,000.30
应付销 售服 务费
82,177.96 126,000.56
应付交 易费 用
7.4.7.
5
1,400.00 3,008.50
应交税 费
1,915.88 1,915.88
应付利 息
74,167.98 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
6
765,000.00 606,000.00
负债合 计
132,135,976.59 714,666,008.12
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
16
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
7
210,120,642.06 389,999,775.25
未分配 利润
7.4.7.
8
65,412,521.67 27,772,560.15
所有者 权益 合计
275,533,163.73 417,772,335.40
负债和 所有 者权 益总 计
407,669,140.32 1,132,438,343.52
注：本 基金 截 至 2014 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.2694 元， 基 金 份额 总 额 217,063,303.35 份,
其中回 报 A 基金 份额 净 值 1.0131 元， 份额 70,522,486.72 份； 回报 B 基金 份额净 值 1.3927 元 ，份 额
146,540,816.63 份。
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 持久 回报 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
74,782,962.05 30,718,993.09
1. 利息 收入
43,832,779.78 52,983,603.44
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.9 393,507.63 756,050.35
债券利 息收 入
42,942,849.36 50,985,963.45
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
496,422.79 1,241,589.64
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-1,768,862.16 15,221,490.15
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.11 -1,768,862.16 15,221,490.15
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.12
32,719,044.43 -37,490,261.91
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.13
- 4,161.41
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
17
减：二、费用
20,198,054.81 33,531,336.63
1 ．管 理人 报酬
2,263,789.65 3,586,248.57
2 ．托 管费
646,797.07 1,024,642.56
3 ．销 售服 务费
1,131,894.87 1,793,124.23
4 ．交 易费 用 7.4.7.14 4,928.06 10,509.52
5 ．利 息支 出
15,731,445.16 26,682,411.75
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
15,731,445.16 26,682,411.75
6 ．其 他费 用 7.4.7.15 419,200.00 434,400.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
54,584,907.24 -2,812,343.54
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
54,584,907.24 -2,812,343.54
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 持久 回报 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 389,999,775.25 27,772,560.15 417,772,335.40
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 54,584,907.24 54,584,907.24
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-179,879,133.19 -16,944,945.72 -196,824,078.91
其中：1. 基 金申 购款 46,393,390.10 4,161,389.43 50,554,779.53
2. 基金 赎回 款 -226,272,523.29 -21,106,335.15 -247,378,858.44
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 210,120,642.06 65,412,521.67 275,533,163.73
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 488,462,426.01 37,004,406.60 525,466,832.61
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -2,812,343.54 -2,812,343.54
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-98,462,650.76 -6,419,502.91 -104,882,153.67
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
18
其中：1. 基 金申 购款 305,682,457.56 15,471,651.25 321,154,108.81
2. 基金 赎回 款 -404,145,108.32 -21,891,154.16 -426,036,262.48
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 389,999,775.25 27,772,560.15 417,772,335.40
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰持 久回报分级债券型 证券投资基金（以下简称" 本基金" ）经中国证监会证监许可【2012】111
号文核 准《 关于 核准 金鹰 持久回 报分 级债 券型 证券 投资基 金募 集的 批复 》批 准募集 ，于 2012 年 3 月 9
日正式成立。本基金为契 约型，存续期限不定，设 立募集规模为 488,462,429.13 份基金份额。本基金
的基金 管理 人为 金鹰 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为中 国邮 政储 蓄银 行股 份有限 公司 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月 修改 的《企 业会 计准 则 －
基本准 则》 和 41 项 具体 会 计准则 及其 应用 指南 、解 释及其 他相 关规 定（ 以下 合称“ 企业 会计 准则 ” ） ，
中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 、中 国证 监
会发布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 和中 国证 监会 发布 的
基金行 业实 务操 作的 有关 规定编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 财务 报表 符合企 业会 计准 则和 《证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 的要 求， 真实 、完 整地
反映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2014 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 等有 关信
息。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 本报 告期 所采 用的 会计政 策与 上年 度会 计报 表一致 。
7.4.4.1 会计年度
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
19
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产分 类
金 融资 产应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 、持 有至
到 期投 资、贷 款和 应收款项 ，以 及可供 出售 金融资产 。金 融资 产 分类 取决于本 基金 对金融 资产 的持有
意图和 持有 能力 。
本 基金 将持 有的 股票投 资、 债券 投资 和衍 生工具 （主 要系 权证 投资 ）于初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 。除衍生 工具 所产生 的金 融资产在 资产 负债表 中以 衍生金
融 资产 列示外 ，以 公允价值 计量 且其公 允价 值变动计 入损 益的金 融资 产在资产 负债 表中以 交易 性金融
资产列 示。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 应收 款项 ，包 括银行 存款 和各 类应 收款 项等。
(2) 金融负 债分 类
金 融负 债应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 和其 他金
融负债 两类 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基 金初 始确 认金 融资产 或金 融负 债， 应当 按照取 得时 的公 允价 值作 为初始 确认 金额 。划 分为 以公
允 价值 计量且 其变 动计入当 期损 益的金 融资 产的股票 投资 、债券 投资 等，以及 不作 为有效 套期 工具的
衍生金 融工 具， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，
相关交 易费 用在 发生 时计 入初始 确认 金额 。
在 持有 以公 允价 值计量 且其 变动 计 入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利， 应当 确认
为 当期 收益。 每日 ，本基金 将以 公允价 值计 量且其变 动计 入当期 损益 的金融资 产或 金融负 债的 公允价
值 变动 计入当 期损 益。对于 本基 金的其 他金 融资产和 其他 金融负 债， 采用实际 利率 法，按 摊余 成本进
行后续 计量 。
处 置该 金融 资产 或金融 负债 时， 其公 允价 值与初 始入 账金 额之 间的 差额应 确认 为投 资收 益， 其中
包括同 时结 转的 公允 价值 变动收 益。
当 收取 该金 融资 产现金 流量 的合 同权 利终 止，或 该金 融资 产已 转移 ，且符 合金 融资 产转 移的 终止
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部 分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方（ 转入 方 ） 。
本 基金 已将金 融资 产所有权 上几 乎所有 的风 险和报酬 转移 给转入 方的 ，终止确 认该 金融资 产； 保留了
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，不终止 确认 该金融 资产 。本基金 既没 有转移 也没 有保留
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，分别下 列情 况处理 ：放 弃了对该 金融 资产控 制的 ，终止
确 认该 金融资 产； 未放弃对 该金 融资产 控制 的，按照 其继 续涉入 所转 移金融资 产的 程度确 认有 关金融
资产， 并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资 ， 股 票投 资成 本 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费用 入 账 。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于股 权分 置改 革方 案 实施后 的股 票复 牌日 ，
冲减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买 入证 券交 易所 交易的 债券 于成 交日 确认 为债券 投资 。债 券投 资成 本按成 交日 应支 付的 全部 价款
扣除交 易费 用入 账， 其中 所包含 的债 券应 收利 息单 独核算 ，不 构成 债券 投资 成本。
买 入未 上市 债券 和银行 间同 业市 场交 易的 债券于 成交 日确 认为 债券 投资。 债券 投资 成本 ，按 成交
总额扣 除交 易费 用入 账， 其中所 包含 的债 券应 收利 息单独 核算 ，不 构成 债券 投资成 本。
买 入零 息债 券视 同到期 一次 性还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价 、到期 价和 发行 期限 计算 应收
利息， 按上 述会 计处 理方 法核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买 入权 证于 成交 日确认 为权 证投 资。 权证 投资成 本， 按成 交日 应支 付 的全 部价 款扣 除交 易费 用后
入账。
配 股权 证及 由股 权分置 改革 而被 动获 得的 权证， 在确 认日 记录 所获 分配的 权证 数量 ，该 类权 证初
始成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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(4) 分离交 易可 转债
申 购新 发行 的分 离交易 可转 债于 获得 日， 按可分 离权 证公 允价 值占 分离交 易可 转债 全部 公允 价值
的 比例 将购买 分离 交易可转 债实 际支付 全部 价款的一 部分 确认为 权证 投资成本 ，按 实际支 付的 全部价
款扣减 可分 离权 证确 定的 成本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基 金持 有的 回购 协议（ 封闭 式回 购） 以成 本列示 ，按 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率 差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在实际 持有 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1 ） 上市 流通 股票 的估 值
上 市流 通股 票按 估值日 其所 在证 券交 易所 的收盘 价估 值； 估值 日无 交易的 ，且 最近 交易 日后 经济
环 境未 发生重 大变 化，以最 近交 易日的 收盘 价估值； 如最 近交易 日后 经济环境 发生 了重大 变化 的，可
参考类 似投 资品 种的 现行 市价 及 重大 变化 因素 ，调 整最近 交易 市价 ，确 定公 允价格 。
（2 ） 未上 市股 票的 估值
送 股、 转增 股、 配股和 公开 增发 新股 等发 行未上 市的 股票 ，按 估值 日在交 易所 挂牌 的同 一股 票的
收 盘价 估值； 估值 日无交易 的， 且最近 交易 日后经济 环境 未发生 重大 变化，以 最近 交易日 的收 盘价估
值 ；如 最近交 易日 后经济环 境发 生了重 大变 化的，可 参考 类似投 资品 种的现行 市价 及重大 变化 因素，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格。
首 次发 行未 上市 的股票 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 ，在 估值 技术 难以可 靠计 量的 情况 下， 按成
本估值 。
（3 ） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌股票且潜在估值调 整 对前一估值日的基金资 产净值的影响在 0.25 ％以 上的，则相应股票采
用 指数 收益法 确定 其公允价 值。 指数收 益法 是指对于 需要 进行估 值的 股票，在 估值 日以公 开发 布的相
应 交易 市场和 相应 行业指数 的日 收益率 作为 该股票的 收益 率，然 后根 据此收益 率计 算该股 票当 日的公
允价值 。
（4 ） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首 次公 开发 行有 明确锁 定期 的股 票， 同一 股票在 交易 所上 市后 ，按 交易所 上市 的同 一股 票的 收盘
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价估值 ；非 公开 发行 且处 于明确 锁定 期的 股票 ，按 监管机 构或 行业 协会 的有 关规定 确定 公允 价值 。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1 ） 证券 交易 所市场 实行 净 价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值， 估值 日没 有交易 的， 且最 近 交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 ，按最 近交 易日的收 盘净 价估值 ；如 最近交易 日后 经济环 境发 生了重
大变化 的， 可参 考类 似投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价格 。
（2 ） 证 券交 易所 市场 未实 行净价 交易 的债 券按 估值 日收盘 价减 去债 券收 盘价 中所含 的债 券应 收 利
息( 自债 券计 息起 始日 或上 一起息 日至 估值 当日 的利 息) 得到 的净 价进 行估 值， 估值日 没有 交易 的， 且 最
近 交易 日后经 济环 境未发生 重大 变化， 按最 近交易日 债券 收盘价 减去 所含的最 近交 易日债 券应 收利息
后 的净 价估 值 ；如 最近交易 日后 经济环 境发 生了重大 变化 的，可 参考 类似投资 品种 的现行 市价 及重大
变化因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价格 。
（3 ） 未上 市债 券采 用估 值 技术确 定公 允价 值， 在估 值技术 难以 可靠 计量 的情 况下， 按成 本 估 值 。
（4 ） 在 银行 间债 券市 场交 易的债 券 、 资 产支 持证 券 等固定 收益 品种 ， 采用 估 值技术 确定 公允 价值 。
（5 ） 交易 所以 大宗交 易方 式转让 的资 产支 持证 券， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在 估值 技术 难 以
可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 进行 后续 计量 。
（6 ） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、 权 证估 值原 则和 方法
（1 ） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2 ） 认沽/ 认 购权 证的 估 值：
从持有确认日起到卖 出日 或行权日止，上市交 易的 认沽/ 认购权证按估值日的 最近交易日的收盘 价
估值； 如最 近交 易日 后经 济环境 发生 了重 大变 化的 ， 可参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 因素 ，
调整最近交易市价 ，确定 公允价格。未上市 交易的 认沽/ 认购权证采用估值技 术确定公允价值， 在估值
技术难 以可 靠计 量的 情况 下， 按成 本估 值 ； 停 止交 易、 但未 行权 的权 证 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价 值 。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、在 任何 情况 下， 基金 管 理人采 用上述 1-4 项规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值，均 应被 认为 采用
了 适当 的估值 方法 。但是， 如果 基金管 理人 有充足的 理由 认为按 上述 方法对基 金财 产进行 估值 不能客
观 反映 其公允 价值 的，基金 管理 人可在 综合 考虑市场 成交 价、市 场报 价、流动 性、 收益率 曲线 等多种
因素的 基础 上与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的价 格估 值。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
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7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金 融 负债的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ，同
时 本基 金计划 以净 额结算或 同时 变现该 金融 资产和清 偿该 金融负 债时 ，金融资 产和 金融负 债以 相互抵
销 后的 金额在 资产 负债表内 列示 。除此 以外 ，金融资 产和 金融负 债在 资产负债 表内 分别列 示， 不予相
互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行的 基金 份额 总额 所对 应的金 额。 由于 申购 和赎 回引起 的实 收基 金份 额变 动分
别 于基 金申购 确认 日及基金 赎回 确认日 确认 。上述申 购和 赎回分 别包 括基金转 换所 引起的 转入 基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现利 得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。
平准金 于基 金申 购确 认日 或基金 赎回 确认 日确 认。
未实现 平准 金与 已实 现平 准金均 在 ” 损益 平准 金 ” 科目中 核算 ， 并 于期 末全 额转入 未分 配利 润/( 累
计亏损)
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、 存 款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协 议
规 定的 利率及 持有 期重新计 算存 款利息 收入 ，并根据 提前 支取所 实际 收到的利 息收 入与账 面已 确认的
利息收 入的 差额 确认 利息 损失， 列入 利息 收入 减项 ，存款 利息 收入 以净 额列 示；
2、 债券 利息 收入 按债 券票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认， 在债 券实 际持 有期内 逐日 计提 ；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在证 券实 际持有 期内 逐日 计 提 ；
4、 买 入返 售金 融资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利 率
差异较 小时 ，也 可 以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并按 卖出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入 账 ；
6、 债券 投资 收益 于卖 出债 券成交 日确 认 ， 并 按卖 出 债券成 交金 额与 其成 本 、 应收利 息的 差额 入账 ；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
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8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负 债
等公允 价值 变动 形成 的应 计入当 期损 益的 利得 或损 失；
10 、其 他收 入在 主要风 险和 报酬 已经 转移 给对方 ，经 济利 益很 可能 流入且 金额 可以 可靠 计量 的时
候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.7% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.20% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、基 金销 售服 务费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.35% 的年 费率 逐日 计提 ；
4、 卖 出回 购证 券支出 ， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
5、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影响 基
金份额 净值 小数 点后 第五 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
1、本 基金 基金 合同 生效 之 日起 3 年内 的收 益分 配原 则
本基金 基金 合同 生效 之日 起 3 年 内， 不进 行收 益分 配；法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其 规
定。
2、本 基金 转型 为上 市开 放 式基金 （LOF ）后的收益 分配原 则
（1 ） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权 ；
（2 ） 在符 合有 关基金 分红 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 6 次， 每 次收 益分 配 比
例不得 低于 收益 分配 基准 日可供 分配 利润 的 20% ；
（3 ） 本基 金收 益分 配方 式 分为两 种： 现金 分红 与红 利再投 资。
场 外转 入或 申购 的基金 份额 ，投 资者 可选 择现金 红利 或将 现金 红利 按除权 日的 基金 份额 净值 自动
转 为基 金份额 进行 再投资； 若投 资者不 选择 ，本基金 默认 的收益 分配 方式是现 金分 红；投 资者 在不同
销售机 构的 不同 交易 账户 可选择 不同 的分 红方 式；
场内转 入、 申购 和上 市交 易的基 金份 额的 分红 方式 为现金 分红 ， 投 资者 不能 选择其 他的 分红 方式 ，
具体收 益分 配程 序等 有关 事项遵 循深 圳证 券交 易所 及中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司的 相关 规定 ；
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（4 ） 分 红权 益登 记日 申请 申购的 基金 份额 不享 受当 次分红 ， 分 红权 益登 记日 申请赎 回的 基金 份 额
享受当 次分 红；
（5 ） 基金 红利 发放 日距 离 收益分 配基 准日 （ 即期 末 可供分 配利 润计 算截 止日 ） 的 时间 不得 超过 15
个工作 日；
（6 ） 基金 收益 分配 基准 日 的基金 份额 净值 减去 每单 位基金 份额 收益 分配 金额 后不能 低于 面值 ；
（7 ） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 外币交易
本基金 无外 币交 易。
7.4.4.13 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 无其 他重 要的 会计 政策和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 报告 期内 无差 错更 正。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票 ） 交 易印花 税率 的通 知 》 的
规定， 自 2007 年 5 月 30 日起， 调整 证券 （股 票） 交易印 花税 税率 ，由 原先 的 1‰ 调整 为 3 ‰；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 过程 中因非 流通 股股东向 流通 股股东 支付 对价而发 生的 股权转 让， 暂免征
收印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总 局 《关 于调 整证券 （ 股票 ） 交易 印花 税率的 通知 》 的规 定，
自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整证 券（ 股票 ）交 易印 花税税 率， 由原 先 的 3‰ 调整 为 1‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （股票 ） 交 易印 花税
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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调整为 单边 征税,由 出让 方 按证券( 股票) 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税, 受让 方不 再 征收, 税率 不变 。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部、国家税 务总局财税 字[2004]78 号文《关于证 券投资基金税收 政策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买 卖
股票、 债券 的差 价收 入， 继续免 征营 业税 和企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免 征收 流通 股股 东应 缴纳 的企业 所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2002]128 号文 《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 ，
对 基金 取得的 股票 的股息、 红利 收入、 债券 的利息收 入及 储蓄利 息收 入，由上 市公 司、债 券发 行企业
及金融机构 在向基金 派发 股息、红利 收入、债 券的 利息收入及 储蓄利息 收入 时代扣代 缴 20% 的 个人所
得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等 收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的个人 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字【2012 】85 号文 《关于 实施 上市 公司 股息 红利差 别化 个人 所 得
税政策 有关 问题 的通 知》 ， 证券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ， 持 股期 限在 1 个
月以内 （ 含 1 个月 ） 的 ， 其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额 ； 持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年 （ 含 1
年）的 ，暂 减 按 50% 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年 的， 暂减 按 25% 计入应 纳税 所得 额。 上 述
所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单 位： 人民 币元
项目 本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 3,228,578.19 6,439,594.85
定期存 款 - -
其他存 款 - -
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合计 3,228,578.19 6,439,594.85
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 271,597,599.50 272,624,120.40 1,026,520.90
银行间 市场 110,093,190.68 109,947,000.00 -146,190.68
合计 381,690,790.18 382,571,120.40 880,330.22
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 381,690,790.18 382,571,120.40 880,330.22
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 963,487,833.31 934,421,069.80 -29,066,763.51
银行间 市场 91,255,950.70 88,484,000.00 -2,771,950.70
合计 1,054,743,784.01 1,022,905,069.80 -31,838,714.21
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,054,743,784.01 1,022,905,069.80 -31,838,714.21
7.4.7.3 买入返售金融资 产
7.4.7.3.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2013 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 30,000,165.00 -
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
28
合计 30,000,165.00 -
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.3.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 报告 期末 及上 年度 均未持 有买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券 。
7.4.7.4 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 1,220.46 856.10
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 6,007.69 20,082.96
应收债 券利 息 8,459,132.47 28,296,712.15
应收买 入返 售证 券利 息 - 41,527.60
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 25.90 65.10
合计 8,466,386.52 28,359,243.91
7.4.7.5 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 1,400.00 3,008.50
合计 1,400.00 3,008.50
7.4.7.6 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎 回费 - -
预提审 计费 55,000.00 56,000.00
预提上 市年 费 60,000.00 -
预提信 息披 露费 400,000.00 300,000.00
合计 765,000.00 606,000.00
7.4.7.7 实收基金
回报 A
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
29
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 259,331,835.27 243,458,958.62
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 8,014,730.36 0.00
本期申 购 50,554,779.53 46,393,390.10
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -247,378,858.44 -226,272,523.29
本期末 70,522,486.72 63,579,825.43
注：持 久回 报A 本年 度分 别于 2014 年3 月 7 日、2014 年9 月5 日 折算 。
回报 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 146,540,816.63 146,540,816.63
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 146,540,816.63 146,540,816.63
注：回 报 A 每半 年折算 开 放一次 ，回 报 B 不 进行 拆 分折算 。
7.4.7.8 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 58,591,387.78 -30,818,827.63 27,772,560.15
本期利 润 21,865,862.81 32,719,044.43 54,584,907.24
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
-21,607,109.87 4,662,164.15 -16,944,945.72
其中： 基金 申购 款 5,965,637.44 -1,804,248.01 4,161,389.43
基金赎 回款 -27,572,747.31 6,466,412.16 -21,106,335.15
本期已 分配 利润 - - -
本期末 58,850,140.72 6,562,380.95 65,412,521.67
7.4.7.9 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 37,831.54 90,150.50
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
30
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 353,488.82 663,166.46
其他 2,187.27 2,733.39
合计 393,507.63 756,050.35
7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
本基金 报告 期内 及上 年度 可比期 间均 内未 进行 股票 投资。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.12.1 债券投资收益— —买卖债券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期
兑付） 成交 总额
1,050,084,311.12 1,536,170,306.77
减： 卖出 债券 （ 、 债 转股 及 债券
到期兑 付） 成本 总额
1,024,256,915.74 1,457,527,446.51
减：应 收利 息总 额 27,596,257.54 63,421,370.11
买卖债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期
兑付） 差价 收入
-1,768,862.16 15,221,490.15
7.4.7.12 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 32,719,044.43 -37,490,261.91
——股 票投 资 - -
——债 券投 资 32,719,044.43 -37,490,261.91
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 32,719,044.43 -37,490,261.91
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
31
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 - 4,161.41
合计 - 4,161.41
注：本 基金 本报 告期 无其 他收入 。
7.4.7.14 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 728.06 2,409.52
银行间 市场 交易 费用 4,200.00 8,100.00
合计 4,928.06 10,509.52
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费 用 41,000.00 56,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 18,000.00 18,400.00
其他 200.00 -
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 419,200.00 434,400.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金 报告 期内 无或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
本基金 报告 期内 无资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
32
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 报告 期内 及上 年度 可比期 间内 均未 通过 关联 方进行 股票 交易 。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 报告 期内 及上 年度 可比期 间内 均未 通过 关联 方进行 权证 交易 。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总额 的
比例
广州证 券股 份有 限公 司 708,985,710.95 100.00% 2,029,341,701.85 100.00%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广州证 券股 份有 限公 司 43,574,600,000.00 100.00% 98,576,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 报告 期内 及上 年度 可比期 间内 均无 应付 关联 方佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,263,789.65 3,586,248.57
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
421,558.57 980,880.79
注：在 通常 情况 下， 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.70% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E × 年管 理费 率÷ 当年 天数
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
33
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金管 理费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 或不 可抗 力致 使无 法按时 支付 的， 支付 日期 顺延至 法定 节假 日、 公休 日结束 之日 起 3 个工 作 日
内或不 可抗 力情 形消 除之 日起 3 个工 作日 内支 付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
646,797.07 1,024,642.56
注：在 通常 情况 下， 基金 托管费 按前 一日 基金 资产 净值 0.20% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E × 年托 管费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金托 管费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 或不 可抗 力致 使无 法按时 支付 的， 支付 日期 顺延至 法定 节假 日、 公休 日结束 之日 起 3 个工 作 日
内或不 可抗 力情 形消 除之 日起 3 个工 作日 内支 付。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰基 金管 理有 限公 司 39,013.04
中国邮 政储 蓄银 行 462,001.68
广州证 券股 份有 限公 司 127,154.14
合计 628,168.86
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
34
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰基 金管 理有 限公 司 23,465.67
中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 1,079,151.14
广州证 券股 份有 限公 司 153,498.02
合计 1,256,114.83
注： 本基 金的 基金 销售 服 务费按 前一 日基 金资 产净 值 0.35% 的 年费 率计 提。 基 金销售 服务 费的 计 算
方法如 下：
H ＝E × 年销 售服 务费 率÷ 当年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按月 支付。 由基 金管 理 人向基 金托 管人 发送 基金 销售服 务费 划款 指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 划出 ，由 基金 管理人 按相 关合 同规 定 支
付 给基 金销售 机构 。若遇法 定节 假日、 休息 日或不可 抗力 致使无 法按 时支付的 ，支 付日期 顺延 至法定
节假日 、公 休日 结束 之日 起 3 个 工作 日内 或不 可抗 力情形 消除 之日 起 3 个工 作日内 支付 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 报告 期内 及上 年度 可比期 间内 均未 通过 关联 方进行 银行 间市 场交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
回报A 回报B 回报A 回报B
期初持 有的
基金份 额
- 35,002,475.00 - 35,002,475.00
期间申 购/ 买
入总份 额
- - - -
期间因 拆分
变动份 额
- - - -
减： 期间 赎回
/卖出 总份 额
- 13,099,539.00 - -
期末持 有的
基金份 额
- 21,902,936.00 - 35,002,475.00
期末持 有的
基金份 额占
基金总 份额
- 14.95% - 23.89%
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
35
比例
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
回报 A
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
回报 B
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额 及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国邮政储蓄银
行股份 有限 公司
3,228,578.19 37,831.54 6,439,594.85 90,150.50
注：本 基金 报告 期末 结算 备付金 余额 为 13,345,595.81 元， 当期 产生 的利 息收 入为 353,488.82 元，
上年度 报告 期末 结算 备付 金余额 为 44,589,604.15 元 ，当期 产 生 的利 息收 入 为 663,166.46 元。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期末 未持 有因 认购新 发/ 增 发受 限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金 报告 期内 未投 资股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金 报告 期末 未持 有银 行间市 场债 券正 回购 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券余额 款 131,000,000.00 元,于 2015 年 1 月 1 日(先后) 到期 。 该类 交易要 求本 基金在 回购 期内 持有 的 证
券交易所交易的债 券和/ 或在新质押式回购下 转入质 押库的债券，按证 券交易 所规定的比例折算 为标准
券后， 不低 于债 券回 购交 易的余 额。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
36
7.4.13 金融工具风险及管理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 包括信 用风 险、 流动 性风 险及市 场风 险等 。基 金成 立以
来 ，本 基金管 理人 坚持一切 从规 范运作 、防 范风险、 保护 基金持 有人 利益出发 ，依 照公司 内部 控制的
整 体要 求，致 力于 内控机制 的建 立和完 善， 公司内部 管理 制度及 业务 规范流程 的制 定和完 善， 加强内
部风险 的控 制与 有效 防范 ，以保 证各 项法 规和 管理 制度的 落实 ，保 证基 金合 同得到 严格 履行 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
为 保证 公司 规范 化运作 ，有 效地 防范 和化 解经营 风险 ，确 保基 金和 公司财 务和 其他 信息 真实 、准
确 、完 整、及 时， 从而最大 程度 地保护 基 金 持有人的 合法 权益， 本基 金管理人 奉行 全面风 险管 理体系
的建设 ，建 立了 科学 合理 、控制 严密 、运 行高 效的 各项管 理制 度：
（1 ） 风险 管理 控制 制度
风 险控 制制 度由 总则、 风险 控制 的目 标和 原则、 风险 控制 的机 构设 置、风 险控 制的 程序 、风 险类
型的界 定、 风险 控制 的主 要措施 、风 险控 制的 具体 制度、 风险 控制 制度 的监 督与评 价等 部分 组成 。
风 险控 制的 具体 制度主 要包 括投 资风 险管 理制度 、交 易风 险控 制制 度、财 务风 险控 制制 度、 公司
资 产管 理制度 等业 务风险控 制制 度，以 及岗 位分离制 度、 业务空 间隔 离制度、 作业 规则、 岗位 职责、
反馈制 度、 资料 保全 制度 、保密 制度 、员 工行 为守 则等程 序性 风险 管理 制度 。
（2 ） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制 订研 究业 务管 理制度 的目 的是 保持 研究 工作的 独立 、客 观。 研究 业务管 理制 度包 括： 建立 严密
的 研究 工作业 务流 程，形成 科学 、有效 的研 究方法； 根据 基金合 同要 求，在充 分研 究的基 础上 建立和
维 护投 资对象 备选 库；建立 研究 与投资 的业 务交流制 度， 保持通 畅的 交流渠道 ；建 立研究 报告 质量评
价体系 。
制 订投 资决 策业 务管理 制度 的目 的是 严格 遵守法 律法 规的 有关 规定 ，确保 基金 的投 资符 合基 金合
同 所规 定的投 资目 标、投资 范围 、投资 策略 、投资组 合和 投资限 制等 要求。投 资决 策业务 管理 制度包
括 投资 决策授 权制 度；投资 决策 支持制 度， 重要投资 要有 详细的 研究 报告和风 险分 析支持 ；投 资风险
评估与 管理 制度 ，在 设定 的风险 权限 额度 内进 行投 资决策 ；投 资管 理业 绩评 价制度 等。
制 订基 金交 易管 理制度 的目 的是 保证 基金 投资交 易的 安全 、有 效、 公平。 基金 交易 管理 制度 包括
基金交 易的 集中 交易 制度 ； 交 易监 测、 预警 、 反 馈 机制 ； 投 资指 令审 核制 度 ； 投 资指 令公 平分 配制 度；
交易记 录保 管制 度； 交易 绩效评 价制 度等 。
（3 ） 监察 稽核 制度
公 司设 立督 察长 ，负责 监察 稽核 工作 ，督 察长由 总经 理 提 名， 经董 事会聘 任， 对董 事会 负责 ，报
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
37
中国证 监会 核准 。
除 应当 回避 的情 况外， 督察 长可 以列 席公 司相关 会议 ，调 阅公 司相 关档案 ，就 内部 控制 制度 的执
行情况 独立 地履 行检 查、 评价、 报告 、建 议职 能。
督 察长 应当 定期 和不定 期向 董事 会报 告公 司内部 控制 执行 情况 ，董 事会应 当对 督察 长的 报告 进行
审议。
公 司设 立监 察稽 核部门 ，具 体执 行监 察稽 核工作 。公 司明 确规 定了 监察稽 核部 门及 内部 各岗 位的
具 体职 责，严 格审 查监察稽 核人 员的专 业任 职条件， 配备 了充足 的合 格的监察 稽核 人员， 明确 规定了
监察稽 核的 操作 程序 和组 织纪律 。
监 察稽 核制 度包 括检查 公司 各业 务部 门和 工作人 员是 否遵 守法 律、 法规、 规章 的有 关规 定； 检查
公 司各 业务部 门和 工作人员 对公 司内部 控制 制度、各 项管 理制度 、业 务规章的 执行 情况； 对公 司各部
门作业 流程 的遵 守合 规性 和有效 性的 检查 、监 督、 评价及 建议 等。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
定 的风 险量化 指标 、模型， 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失 的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金均投 资于 具有良 好信 用等级
的 证券 ，且通 过分 散化投资 以分 散信用 风险 。本基金 投资 于一家 公司 发行的股 票市 值不超 过基 金资产
净值的 10% ，且本 基金与 由本基金管 理人管理 的其 他基金共同 持有一家 公司 发行的证券 ，不得超 过该
证券 的 10% 。
本 基金 在 交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司完 成证券 交收 和款 项清 算， 因此
违 约风 险发生 的可 能性很小 ；基 金在进 行银 行间同业 市场 交易前 均对 交易对手 进行 信用评 估， 以控制
相 应的 信用风 险。 本基金的 基金 管理人 建立 了信用风 险管 理流程 ，通 过对投资 品种 信用等 级评 估控制
证 券发 行人的 信用 风险，建 立了 内部评 级体 系，通过 内部 评级与 外部 评级相结 合的 方法充 分评 估证券
的风险 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
38
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
A-1 79,992,000.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 79,992,000.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
AAA 0.00 170,389,141.80
AAA 以下 302,579,120.40 852,515,928.00
未评级 0.00 -
合计 302,579,120.40 1,022,905,069.80
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金所 持金 融工 具变 现的 难易程 度。 本基 金的 流动 性风险 一方 面来 自于 基金 份额
持 有人 可随时 要求 赎回其持 有的 基金份 额， 另一方面 来自 于投资 品种 所处的交 易市 场不活 跃而 带来的
变 现困 难。本 基金 所持证券 均在 证券交 易所 上市，因 此除 部分基 金资 产流通暂 时受 限制不 能自 由转让
的情况 外， 其余 均能 及时 变现。 本基 金所 持有 的金 融负债 的合 约约 定到 期日 均为一 个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基 金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未折现 的合 约到 期现 金 流
量。
本 基金 管理 人每 日预测 本基 金的 流动 性需 求，并 同时 通过 独立 的风 险管理 部门 设定 流动 性比 例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市 场价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的固
定收益 品种 ，所 面临 的最 大市场 价格 风险 由所 持有 的金融 工具 的公 允价 值决 定。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金持 有的 大部
分 金融 资产和 金融 负债不计 息， 因此本 基金 的收入及 经营 活动的 现金 流量在很 大程 度上独 立于 市场利
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
39
率 变化 。本基 金的 生息资产 主要 为银行 存款 、结算备 付金 等。本 基金 管理人每 日对 本基金 面临 的利率
敏感性 缺口 进行 监控 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12
月 31 日
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 - - - - -
3,228,578
.19
- -
- 3,228,578
.19
结算备付
金
- - - - -
13,345,59
5.81
- -
- 13,345,59
5.81
存出保证
金
- - - - - 57,459.40 - -
-
57,459.40
交易性金
融资产
- - - - - -
382,571,1
20.40
-
- 382,571,1
20.40
买入返售
金融资产
- - - - - - - -
-
-
应收利息 - - - - - - - -
8,466,386
.52
8,466,386
.52
应收证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
资产总计 - - - - -
16,631,63
3.40
382,571,1
20.40
-
8,466,386
.52
407,669,1
40.32
负债
卖出回购
金融资产
款
- - - - -
131,000,0
00.00
- -
-
131,000,0
00.00
应付证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
164,355.9
3
164,355.9
3
应付托管
费
- - - - - - - -
46,958.84
46,958.84
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
40
应付销售
服务费
- - - - - - - -
82,177.96
82,177.96
应付交易
费用
- - - - - - - -
1,400.00
1,400.00
应付利息 - - - - - - - - 74,167.98 74,167.98
应交税费 - - - - - - - - 1,915.88 1,915.88
其他应付
款
- - - - - - - -
250,000.0
0
250,000.0
0
其他负债 - - - - - - - -
515,000.0
0
515,000.0
0
负债总计 - - - - -
131,000,0
00.00
- -
1,135,976
.59
132,135,9
76.59
利率敏感
度缺口
- - - - -
-114,368,
366.60
382,571,1
20.40
-
7,330,409
.93
275,533,1
63.73
上年度末
2013 年12
月31日
1 个月以
内
1 －3 个月
6 个月以
内
3 个月－1
年
6 个月－1
年
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
资产 - - - - - - - - - -
银行存款 - - - - -
6,439,594
.85
- -
- 6,439,594
.85
结算备付
金
- - - - -
44,589,60
4.15
- -
- 44,589,60
4.15
存出保证
金
- - - - -
144,665.8
1
- -
- 144,665.8
1
交易性金
融资产
- - - - - -
1,022,905
,069.80
-
- 1,022,905
,069.80
买入返售
金融资产
- - - - -
30,000,16
5.00
- -
- 30,000,16
5.00
应收利息 - - - - - - - -
28,359,24
3.91
28,359,24
3.91
应收证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
资产总计 - - - - - - - - - -
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
41
负债
负债 - - - - - - - - - -
卖出回购
金融资产
款
- - - - -
708,000,0
00.00
- -
-
708,000,0
00.00
应付证券
清算款
- - - - - - - -
5,605,081
.76
5,605,081
.76
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
252,001.1
2
252,001.1
2
应付托管
费
- - - - - - - -
72,000.30
72,000.30
应付销售
服务费
- - - - - - - -
126,000.5
6
126,000.5
6
应付交易
费用
- - - - - - - -
3,008.50
3,008.50
应交税费 - - - - - - - - 1,915.88 1,915.88
其他应付
款
- - - - - - - -
250,000.0
0
250,000.0
0
其他负债 - - - - - - - -
356,000.0
0
356,000.0
0
负债总计 - - - - - - - - - -
利率敏感
度缺口
- - - - -
708,000,0
00.00
- -
6,666,008
.12
714,666,0
08.12
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 其他变 量不 变， 只有 利率 变动通 过债 券公 允价 值变 动对基 金资 产净 值产 生影 响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.利率 上 升25 个基 点 -1,422,616.19 -6,301,545.31
2.利率 下 降25 个基 点 1,422,616.19 6,301,545.31
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他 价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
42
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金所面临 的其 他价格 风险 来源于单 个证 券发行 主体 自身经
营 情况 或特殊 事项 的影响， 也可 能来源 于证 券市场整 体波 动的影 响。 本基金通 过投 资组合 的分 散化降
低其他 价格 风险 ，并 且本 基金基 金管 理人 每日 对本 基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产- 债 券投 资 382,571,120.40 138.85 1,022,905,069.80 244.85
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 382,571,120.40 138.85 1,022,905,069.80 244.85
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的 变 动 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 4,210,434.86 17,079,225.30
业绩比 较基 准变 动-5% -4,210,434.86 -17,079,225.30
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 会计 报表 无需要 说明 的其 他事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 382,571,120.40 93.84
其中： 债券 382,571,120.40 93.84
资产 支持 证券 - -
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
43
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
买入返 售金 融资 产 - -
5 其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 16,574,174.00 4.07
7 其他各 项资 产 8,523,845.92 2.09
8 合计 407,669,140.32 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 报告 期末 未持 有股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 报告 期末 未持 有股 票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金 报告 期内 未买 入股 票。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金 报告 期内 未卖 出股 票。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 -
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 -
注：本 基金 报告 期内 未进 行股票 投资 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
44
4 企业债 券 292,778,120.40 106.26
5 企业短 期融 资券 79,992,000.00 29.03
6 中期票 据 9,801,000.00 3.56
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 382,571,120.40 138.85
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 122903 10 盐 东方 382,240 38,453,344.00 13.96
2 122865 10 苏 海发 300,100 30,115,035.00 10.93
3 122648 12 宣 国投 203,240 21,600,347.20 7.84
4 122716 12 莆 田债 200,040 21,204,240.00 7.70
5 122540 12 宁 浦口 200,000 20,820,000.00 7.56
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 报告 期末 未持 有资 产支持 证券 。
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 报告 期末 未持 有贵 金属。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 报告 期末 未持 有权 证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期末 未持 有 股 指期货 。
8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策
无
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
45
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本基金投资国债 期 货的投资政策
无
8.10.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期末 未持 有国 债期货 。
8.10.3 本基金投资国债 期 货的投资评价
无
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本基 金报 告期 内基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 57,459.40
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 8,466,386.52
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,523,845.92
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 报告 期末 未持 有处 于转股 期的 可转 换债 券。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 报告 期末 未持 有股 票。
8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
46
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
回报
A
3,074 22,941.60 266,231.01 0.38% 70,256,255.71 99.62%
回报
B
407 360,051.15 127,761,755.00 87.19% 18,779,061.63 12.81%
合计 3,481 62,356.59 128,027,986.01 58.98% 89,035,317.34 41.02%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 金 鹰 基 金 管 理 有 限
公司
21,902,936.00 15.62%
2 安 邦 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 － 积 极 型
投资组 合
17,039,619.00 12.15%
3 华 宝 信 托 有 限 责 任
公司－ 琥珀 2 号集
合资金 信托
12,623,346.00 9.00%
4 全 国 社 保 基 金 二 零
九组合
6,942,001.00 4.95%
5 全 国 社 保 基 金 一 零
零二组 合
6,085,798.00 4.34%
6 光 大 证 券 － 光 大 银
行－光 大阳 光 5 号
集合资 产管 理计 划
5,119,233.00 3.65%
7 光 大 证 券 － 光 大 －
光 大 阳 光 避 险 增 值
集合资 产管 理计 划
5,106,688.00 3.64%
8 全 国 社 保 基 金 一 零
零三组 合
4,318,562.00 3.08%
9 中 信 证 券 － 华 夏 银
行 － 中 信 证 券 贵 宾
定制 2 号集 合资 产
4,301,404.00 3.07%
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
47
管理计 划
10 全 国 社 保 基 金 二 一
四组合
4,120,000.00 2.94%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 基金
回报 A 0.00 0%
回报 B 0.00 0%
合计 0.00 0%
注：截 至本 报告 期末 ，本 基金管 理人 从业 人员 未持 有本基 金。
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基
金
回报 A 0
回报 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基
金
回报 A 0
回报 B 0
合计 0
注：截 至本 报告 期末 ，本 基金管 理人 从业 人员 未持 有本基 金。
§10
基金份额变动
单 位 ： 份
项目 回报 A 回报 B
基金合 同生 效日(2012 年3 月9 日)
基金份 额总 额
341,921,612.50 146,540,816.63
本报告 期期 初基 金份 额总 额 259,331,835.27 146,540,816.63
本报告 期基 金总 申购 份额 50,554,779.53 -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 247,378,858.44 -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 8,014,730.36 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 70,522,486.72 146,540,816.63
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
48
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报 告期 内基 金管 理人总 经理 、董 事长 发生 变更。 公司 总 经 理由 殷克 胜先生 变更 为刘 岩先 生， 该事
项已 于 2014 年 8 月 8 日 进 行了公 告； 董事 长由 刘东 先生变 更为 凌富 华先 生， 相关事 项已 于 2014 年 10
月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进行 了信 息披 露。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
本报告 期内 实际 应 支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 55000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
49
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票 成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广州证 券 1 - - - - -
注 ：本 基金 管理 人负责 选择 证券 经营 机构 ，租用 其交 易单 位作 为本 基金的 专用 交易 单位 。本 基金
专用交 易单 位的 选择 标准 如下：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设施 满足 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
（3 ） 具 有较 强的全 方位 金融服 务能 力和 水平 ， 包 括但不 限于 ： 有 较好 的研 究能力 和行 业分 析 能
力 ，能 及时、 全面 地向公司 提供 高质量 的关 于宏观、 行业 及市场 走向 、个股分 析的 报告及 丰富 全面的
信 息服 务；能 根据 公司所管 理基 金的特 定要 求，提供 专门 研究报 告， 具有开发 量化 投资组 合模 型的能
力； 能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投 资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支 持 。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名
称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
成交总
额的比
例
广 州 证
券
708,985,710.95 100.00% 43,574,600,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基
金资产 净值 等的 公告
证券时 报等 2014-01-02
2
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-01-14
3 金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 证券时 报等 2014-01-20
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
50
2013 年第4 季 度报 告
4
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 工 行
支付渠 道因 升级 维护 暂停 服务的 公告
证券时 报等 2014-02-18
5
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 升 级
维护暂 停服 务的 通知
证券时 报等 2014-02-21
6
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 恒 天
明泽基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
证券时 报等 2014-02-26
7
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 金 鹰 持 久 回 报 分 级
债券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放 申购
与赎回 期间 回 报B 份额(150078) 的风 险提 示
性公告
证券时 报等 2014-03-05
8
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分 级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 折算
方案的 公告
证券时 报等 2014-03-05
9
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放
申购与 赎回 业务 的公 告
证券时 报等 2014-03-05
10
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放
申购与赎回期间回报 B 份额（150078 ）暂
停交易 公告
证券时 报等 2014-03-07
11
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 的基
金份额 折算 和申 购与 赎回 结果的 公告
证券 时 报等 2014-03-11
12
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
新 增 同 花 顺 基 金 销 售 为 代 销 机 构 并 开 通 定
投业务 以及 参加 其费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2014-03-13
13
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-03-14
14
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-03-17
15
【年报 】 金鹰 持久 回报 分 级债券 型证 券投 资
基金2013 年年 度报 告（ 摘 要）
证券时 报等 2014-03-26
16
金 鹰 持 久 回 报 分 级 债 更 新 招 募 说 明 书 摘 要
2014 第1 号
证券时 报等 2014-04-19
17
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金
2014 年第1 季 度报 告
证券时 报等 2014-04-22
18
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 西 安 分 公
司的公 告
证券时 报等 2014-04-26
19
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 子
公司兼 任职 务情 况的 公告
证券时 报等 2014-05-17
20 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 总 经 理 离 职 及 证券时 报等 2014-06-09
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
51
董事长 代行 总经 理职 务的 公告
21
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-06-12
22
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 天 源 证 券
有限公 司为 代销 机构 的公 告
证券时 报等 2014-06-18
23
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 建 行
渠道暂 停服 务的 通知
证券时 报等 2014-06-27
24
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基
金资产 净值 等的 公告
证券时 报等 2014-07-01
25
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金
2014 年第2 季 度报 告
证券时 报等 2014-07-19
26
关 于 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-07-28
27
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 山 证 券
有限责 任公 司为 代销 机构 的公告
证券时 报等 2014-08-01
28
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 总 经 理 变 更 的
公告
证券时 报等 2014-08-08
29
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-08-19
30
【半年 报 】 金 鹰持 久回 报 分级债 券型 证券 投
资基 金2014 年 半年 度报 告 （摘要 ）
证券时 报等 2014-08-25
31
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 金 鹰 持 久 回 报 分 级
债券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放 申购
与赎回 期间 回 报B 份额(150078) 的风 险提 示
性公告
证券时 报等 2014-09-03
32
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 折算
方案的 公告
证券时 报等 2014-09-03
33
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放
申购与 赎回 业务 的公 告
证券时 报等 2014-09-03
34
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 开放
申购与赎回期间回报 B 份额（150078 ）暂
停交易 公告
证券时 报等 2014-09-05
35
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 持 久 回 报
分级债 券型 证券 投资 基金 之回 报A 份额 的基
金份额 折算 和申 购与 赎回 结果的 公告
证券时 报等 2014-09-10
36
金 鹰 持 久 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 更
新的招 募说 明书 摘 要 2014 第2 号
证券时 报等 2014-09-29
37 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 市 场 上 出 现 冒 证券时 报等 2014-10-08
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
52
用本公 司名 义进 行证 券活 动的澄 清公 告
38
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 董 事 长 离 任 及
总经理 代行 董事 长职 务的 公告
证券时 报等 2014-10-09
39
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 董 事 会 换 届 的
公告
证券时 报等 2014-10-11
40
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联
通系统 升级 暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2014-10-11
41
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联
通升级 完成 恢复 服务 的公 告
证券时 报等 2014-10-18
42
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金
2014 年第3 季 度报 告
证券时 报等 2014-10-24
43
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-11-07
44
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-11-18
45
金 鹰 持 久 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 变更 公告
证券时 报等 2014-11-22
46
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳前海 金鹰 资产 管理 有限 公司兼 职情 况的
证券时 报等 2014-12-20
47
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 离 任
的公告
证券时 报等 2014-12-25
48 金鹰基 金管 理有 限公 司副 总经理 变更 公告 证券时 报等 2014-12-26
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
无影响 投资 者决 策的 其他 重要信 息。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 金鹰 持 久回报 分级 债券 型证 券投 资基金 发行 及募 集的 文件 。
2、 《金 鹰持 久回 报分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 。
3、 《金 鹰持 久回 报分 级债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
53
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值 、 季 度报 告 、 半 年度 报告 、 更新
的招募 说明 书及 其他 临时 公告。
13.2 存放地点
广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦 22-23 层
13.3 查阅方式
投 资者 可在 营业 时间免 费查 阅或 按工 本费 购买复 印件 ，也 可登 录本 基金管 理人 网站 查阅 ，本 基金
管理人 网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问， 可 咨询 本基 金管 理人 客 户服务 中心 ， 客 户服 务中 心 电话： 4006-135-888
或 020-83936180 。
金鹰基金管理有限公司
二〇一五年三月三十一日
