金元惠理新经济主题股票型证券投资基金
2014 年年度报 告摘要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理有限公司” ）
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提 示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确性 和完 整性 承担 个别及连 带的 法律 责任 。 本年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金元惠 理新 经济 主题 股票
基金主 代码 620008
交易代 码
620008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 7 月 31 日
基金管 理人 金元顺 安基 金管 理有 限公 司（原 “金 元惠 理基 金管 理有限 公司 ”）
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 190,491,390.53 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金主 要投 资于新 发展 时期和发 展环 境下， 所涌 现的与 新经济 主
题相关、 基本 面良好 、且 具有较强 竞争 力和持 续成 长能力 的上市 公
司股票 ，力 争实 现基 金资 产的长 期、 持续 、稳 定增 值。
投资策 略
本基金通 过发 掘经济 发展 及结构转 型过 程中所 显现 的新经 济主题 ，
并以该主 题所 孕育的 投资 机会作为 主要 的投资 线索 ，力争 获取持 续
稳健的 投资 超额 收益 。
在资产配 置方 面，本 基金 根据国内 外宏 观经济 、政 策环境 、市场 运
行趋势 等因 素确 定基 金的 大类资 产配 置比 例 ； 在 权益 资产投 资方 面，
采用“ 自上 而下 ”的 方式 ，
选择与新 经济 主题相 关性 较高的行 业中 的个股 进行 配置。 同时， 结
合“自下 而上 ”的方 式， 精选与新 经济 主题相 关性 较高的 上市公司
股票作为 投资 方向； 在债 券投资方 面， 选择具 有票 息优势 的债券 品
种作为主 要的 债券投 资标 的；最后 ，在 综合考 量投 资组合 的风险 收
益特征 基础 上， 本基 金完 成组合 构建 。
业绩比 较基 准
本基金 股票 投资 部分 的业 绩比较 基准 为沪 深 300 指数， 债券 投资 部
分的业绩 比较 基准为 中国 债券总指 数。 本基金 的整 体业绩 基准为 ：
沪深300 指数 收益 率×80% ＋中 国债 券总 指数 收益 率×20% 。
风险收 益特 征
本基金是 一只 具有主 题投 资风格的 股票 型基金 ，其 预期的 风险和 收
益特征高 于混 合型基 金、 债券型基 金与 货币市 场基 金，属 于较高 风
险、较 高预 期收 益的 证券 投资基 金品 种。
2.3 基金管理人和基金托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称
金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理 有限
公司” ）
中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌有法 林葛
联系电 话 021-68882815 010-66060069
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电子邮 箱 service@jyvpfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电话 021-68881801 95599
传真 021-68881875 010-68121816
2.4 信息披露方式
登载基金年 度报 告 摘要 的管理人 互联 网网 址 www.jyvpfund.com
基金年度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 办公地 址
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指 标
金额单位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年
2012 年7 月31 日至
2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -6,837,620.06 4,448,552.54 -457,490.13
本期利 润 5,445,897.79 5,164,681.16 -332,214.48
加权平均基金份额本期利
润
0.1009 0.1315 -0.0012
本期基 金份 额净 值增 长率 41.00% 12.11% 1.60%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利
润
0.1845 0.1389 0.0029
期末基 金资 产净 值 306,020,749.22 67,689,814.42 91,771,264.63
期末基 金份 额净 值 1.606 1.139 1.016
注：1 ：本 基金 于 2012 年 7 月 31 日成立 ，基 金合 同生效当 期不 是完 整的 报告 期 。
2：本期已 实现收益 指基金 本期利息 收入、投 资收益 、其他收 入（不含 公允价 值变动 收
益）扣 除相 关费 用后 的余 额，本 期利 润为 本期 已实 现收益 加上 本期 公允 价值 变动收 益。
3：期末可 供分配利 润，采 用期末资 产负债表 中未分 配利润与 未分配利 润中已 实现部 分
的孰低 数（ 为期 末余 额， 不是当 期发 生数 ） ；
4：表 中的 “期 末” 均指 报告期最 后一 日， 即 12 月 31 日。
5：所述基 金业绩指 标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费 用，计入 费用后 实际收 益
水平要 低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 38.45% 2.04% 34.85% 1.32% 3.60% 0.72%
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过去六 个月 61.08% 1.54% 49.16% 1.06% 11.92% 0.48%
过去一 年 41.00% 1.35% 41.98% 0.97% -0.98% 0.38%
自基金合同
生效起 至今
60.60% 1.17% 40.43% 1.04% 20.17% 0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
金元惠 理新 经济 主题 股票 型证券 投资 基金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2012 年7 月31 日至 2014 年 12 月 31 日）
（1）本基 金合 同生 效日 为 2012 年7 月31 日；
（2）股票资 产占基 金资产 的 60%-95%， 债券资 产、 现金资产以 及中国 证监会 允许基金 投
资的其他证 券品种 占基金 资产的 5%-40% ，其中 基金 保留的现金 或投资 于到期 日在一年以 内
的政府 债券 的比 例不 低于 基金资 产净 值 的5%。 本基 金建仓 期为 2012 年7 月31 日至2013 年
1 月30 日， 在建 仓期 末和 本报告 期末 各项 资产 市值 占基金 净值 的比 率均 符合 基金合 同 约 定 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
金元惠 理新 经济 主题 股票 型证券 投资 基金
合同生 效以 来净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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（1）本基 金合 同生 效日 为 2012 年7 月31 日；
（2） 基金 增长 率为 实际 投 资期间 的收 益率 ，未 经过 年化处 理；
3.3 自基金合同生效以来基 金的利润分配情况
本基金 过去 三年 内未 进行 利润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理 情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金元顺 安基 金管 理有 限公 司 （原 “金元 惠理 基金 管理有限 公司 ” ） 成立 于 2006 年 11 月，
由金元 证券 有限 公司 （以下 简称 “ 金元 证券” ） 与比 利 时联合 资产 管理 公司 （以下 简称 “KBC”）
共同发 起设 立的 中外 合资 基金管 理公 司。 公司 注册 地为上 海， 注册 资本 1.5 亿人民币 ， 其中
金元证 券持 有 51% 的股份 ，KBC 持有 49% 的股份 。2012 年 3 月， 经中 国证 监 会核准 ，KBC
将所持有 的 49% 股权转让惠理基金管理 香港有限公司（以下简称 “惠理香港” ） ，公 司更名
为金元 惠理 基金 管理 有限 公司， 成为 国内 首家 港资 入股的 合资 基金 公司 ，股 权结构 变更 为：
金元证 券持 有 51% 股 权， 惠理香 港持 有 49% 股权。2012 年 10 月， 经中 国证 监 会核准 ， 公司
双方股 东按 持股 比例 向公 司增资 人民 币 9,500 万元 ，公司 注册 资本 金增 至 24,500 万元。
截至 2014 年 12 月 31 日 本 基金管 理人 管理 金元 惠理 宝石动 力混 合型 证券 投资 基金、 金
元惠理 成长 动力 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、 金 元惠理 丰利 债券 型证 券投 资基金 、 金元 惠
理价值 增长 股票 型证 券投 资基金 、 金元 惠理 核心 动 力股票 型证 券投 资基 金 、 金元惠 理消 费主
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题股票 型证 券投 资基 金、 金元惠 理保 本混 合型 证券 投资基 金、 金元惠 理新 经济主 题股票 型证
券投资 基金 、 金 元惠 理惠 利 保本混 合型 证券 投资 基金 和金元 惠理 金元 宝货 币市 场基金 共十 只
开放式 证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
潘江
本基金
基金经
理、公
司副总
经理兼
投资总
监
2012-07-31 2014-03-28 16
CFA，工商 管理 硕士 。曾 任公司
副总经 理、 兼任 投资 总监 、 投资
决策委 员会 主席 、 金元惠 理价值
增长股票型证券投资基金和金
元惠理新经济主题股票型证券
投资基 金基 金经 理。 曾任国海富
兰克林基金管理有限公司研究
总监、 基金 经理 、 投 资决 策 委员
会委员 ， 万家基 金管 理有 限公司
首席策 略师 、 研 究总 监、 基 金经
理、 投 资决 策委 员会 委员 ， 国泰
基金管 理有 限公 司研 究部 经理，
美国韦里逊通信有限公司国际
投资部 投资 经理 。
晏斌
本基金
基金经
理
2013-01-18 - 11
金元惠理消费主题股票型证券
投资基 金、 金元 惠理 价值 增 长股
票型证 券投 资基 金、 金元 惠 理新
经济主 题股 票型 证券 投资 基金、
金元惠理宝石动力混合型证券
投资基 金、 金元 惠理 成长 动 力灵
活配置混合型证券投资基金和
金元惠理核心动力股票型证券
投资基 金基 金经 理， 香港 中文大
学工商 管理 硕士 。 曾任招 商基金
管理有 限公 司行 业研 究员 ， 上海
惠理投资管理咨询有限公司副
基金经 理等 。 2012 年 12 月加入
本公司 任投 资副 总监 。11 年证
券、基 金等 金融 行业 从业 经历，
具有基 金从 业资 格。
注：1、此 处的任职 日期、 离任日期 均指公司 做出决 定之日， 若该基金 经理自 基金合 同
生效日 起即 任职 ，则 任职 日期为 基金 合同 生效 日；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
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本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 、 《 证券投 资基
金运作 管理 办法 》 和 《证券投资 基金 销售 管理 办法 》 、 《金 元惠 理新 经济 股票 型证券投 资基 金
基金合 同》 和其他 有关 法律法规 的规 定， 本着诚 实信用 、 勤勉尽 责的 原则 管理和运 用基 金资
产， 在严 格控 制风 险的 基础上 ， 为基金 持有 人谋 求最大利 益。 本报告 期内 ， 基金运 作整 体合
法合规 ， 无损 害基 金持 有人利益 的行 为。 基金的 投资范围 、 投资 比例 及投 资组合符 合有 关法
律法规 及基 金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公平 交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
本报告期 ，本基金 管理人 根据《证 券投资基 金管理 公司公平 交易制度 指导意 见》 ，通过
科学完 善的 制度 及流 程， 从事前 、 事中和 事后 等环 节严 格控制 不同 基金 之间 可能 的利益 输送 。
本基金 管理 人规 定了 严格 的投资 权限 管理 制度 、 股 票备选 库管 理制 度 、 债 券 库管理 制度 和集
中交易 制度 等， 重视 交易 执行环 节的 公平 交易 措施 ，启用 投资 交易 系统 中的 公平交 易模 块 ，
以确保 公平 对待 各投 资组 合。 在报 告期 内， 本管 理 人对不 同投 资组 合的 交易 价差 、 收 益率 进
行分析 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告 期， 根据 《证券 投资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 和 《异 常交易监 控与
报告制 度》 的规 定， 对交 易进行 了监 控， 未发 现异 常交易 行为 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
报告期 内， 本基金 重点 投资于食 品饮 料、 互联网 金融、 医药 、 银行 ， 这些行 业取得 了较
好的投 资收 益， 配置 于电 子、传 媒、 计算 机等 行业 的资产 则表 现落 后市 场。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 ， 本基 金份 额净 值 增长率 为 41.00% ， 同期业绩比 较基 准收 益率 为 41.98% 。 落
后业绩 比较 基准 0.98% 。
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
与 2014 年全球 资本 流动 相对稳定 、 金融 市场 相对 平静的情 况不 同， 预计 2015 年全球 流
动性从 新兴 市场 流出 的压 力加大 ， 不过 影响 总体 不 大。 预计 资金 将从 欧洲 和 新兴市 场流 向美
国， 同时 中国 、 印 度、 韩国 、 台 湾等 部分 基本 面好 或 者改革 前景 明朗 的新 兴市 场也将 成为 全
球资金 追寻 的目 的地 ， 印 尼、 巴西 、 俄 罗斯 等基 本 面较差 、 改革 前景 不明 的 国家可 能受 到较
大冲击 。
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我们认 为 14 年是低 通胀 ， 15 年可能 会面 临低 增长 。 2015 年 预计 会有 降息 降准 ， 但节奏
上的变 化需 要密 切关 注， 资金避 实就 虚、 地产销 售回暖带 动一 线地 王、 汇率等方面 因素 都会
影响宽 松的 节奏 。2015 年资金面 的需 求一 定会 增加 （IPO 放量 、 注册制 、大 股东减 持等 因
素会使 得 15 年资金 需求 较 14 年扩 张一 倍至 1 万亿 以上） ；这 种需 求的 压力 在 2 季度 将会 有
明显上 升。
2015 年市 场的 波动 幅度 将比 2014 年显 著加 大， 是大 波动市 。潜 在冲 击+ 快 速膨 胀的杠
杆= 阶段 大波 动。 当前 位置 A 股 的估 值已 经得 到明 显修复 。多 重指 标（ 股息 收益率 、AH 价
差、市 值与 储蓄 之比 等） 都显 示 A 股在 两年 牛市 之 后整体 估值 趋于 合理 ，局 部有高 估。 当
前居民 资产 配置 资产 真实 特征是 风险 资产 占比 高， 依赖负 债扩 张； 经过仔 细全面的 分析 ， 我
们发现 真正 能迁 移的 空间 没有普 遍认 为的 大。
在预期 波动 幅度 比较 大的 市场下 我们 将采 用适 度平 衡的投 资策 略。 继续 高度 关 注医药 生
物、 互联 网、 地产及 相关 产业链 、 电子 元器 件和 传媒、 传统 消费 品领 域的 投资机会 ， 同时 我
们也将 在新 IPO 公司中 努力挖掘 这类 投资 机会 。
4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作 情况
2014 年 度，本基 金管理 人 仍把规范运 作、防 范风险 、保护基金 份额持 有人利 益作为工
作的基 点， 进一步 完善 内部控制 制度 和流 程体 系， 推动各 项法 规、 内控体 系和管理 制度 的落
实， 保 证基 金合 同得 到严 格 履行。 公司 监察 稽核 部门 按 照规定 的权 限和 程序 ， 通 过 实时监 控、
定期检 查、 报表揭 示、 专项检查 、 人员 询问 等方 法， 独立地 开 展公司 的监 察稽核工 作， 并就
在监察 稽核 过程 中发 现的 问题 ， 及时提 出改 进建 议并督促 业务 部门 进行 整改 ， 同时定 期向 董
事长和 公司 管理 层出 具监 察稽核 报告 。本 期内 ，重 点开展 的监 察稽 核工 作包 括：
1、依据相 关法律、 法规和 公司实际 运作情况 ，修订 和完善公 司各项内 部管理 制度， 特
别是对 公司 各部 门的 业务 操作流 程进 行了 梳理 和修 订， 为保 障基 金份 额持 有 人的利 益 ， 保 障
公司的 规范 运作 提供 制度 保障。
2、开展对 公司各项 业务的 日常监察 稽核工作 ，查找 公司各项 业务中的 风险漏 洞，保 证
公司各 项业 务的 合规 运作 ，重点 加强 了对 于各 业务 环节的 专项 稽核 。
3、加强对 公司营销 、投研 等各项业 务过程中 的法律 、合规及 投资风险 的防范 与控制 ，
在合法 合规 的基 础上 ，充 分保障 基金 份额 持有 人的 利益。
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4、开展反 洗钱、反 商业贿 赂等各项 工作，并 通过开 展法规培 训等形式 ，提高 员工的 合
规意识 和风 险责 任意 识。
通过以 上工 作的 开展 ， 在 本报告 期内 本基 金运 作过 程中未 发生 关联 交易 、 内 幕交易 ， 基
金运作 整体 合法 合规 。 在今后的 工作 中， 本基金 管理人承 诺将 一如 既往 的本 着诚实 信用 、 勤
勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产 ， 不 断提 高内 部 监察稽 核工 作的 科学 性和 有效性 ， 努力 防
范各种 风险 ，为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。
4.7 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员（ 或小 组） 的职 责分工
4.7.1.1 估值工 作小 组的 职责分工
公司建 立估 值工 作小 组对 证券估 值负 责 。 估 值工 作 小组由 主管 运营 的副 总经 理、 基金 事
务部 、 投资部 、 交易部 、 监察稽核 部部 门总 监组 成。 每个成 员都 可以 指定 一个 临时或 者长 期
的授权 人员 。
估值工 作小 组职 责：
① 制定估 值制 度并 在必 要时 修改；
② 确保估 值方 法符 合现 行法 规；
③ 批准证 券估 值的 步骤 和方 法；
④ 对异常 情况 做出 决策 。
主管运 营的 副总 经理 是估 值工作 小组 的组 长， 主管 运 营的副 总经 理在 基金 事务 部总监 或
者其他 两个 估值 小组 成员 的建议 下， 可以 提议 召集 估值工 作小 组会 议。
估值决 策由 估值 工作 小组 2/3 或以 上多 数票 通过 。
4.7.1.2 基金事 务部 的职 责分工
基金事 务部 负责 日常 证券 资产估 值 。 该 部门 和公 司 投资部 相互 独立 。 在按 照 本估值 制度
和相关 法规 估值 后， 基金 事务部 定期 将证 券估 值表 向估值 工作 小组 报告 ，至 少每月 一次 。
基金事 务部 职责 ：
① 获得独 立、 完整 的证 券价 格信息 ；
② 每日证 券估 值；
③ 检查价 格波 动并 进行 一般 准确性 评估 ；
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④ 向交易 员或 基金 经理 核实 价格异 常波 动， 并在 必要 时向估 值工 作小 组报 告；
⑤ 对每日 证券 价格 信息 和估 值结果 进行 记录 ；
⑥ 对估值 调整 和人 工估 值进 行记录 ；
⑦ 向估值 工作 小组 报送 月度 估值报 告。
基金事 务部 总监 认为 必要 ，可以 提议 召开 估值 工作 小组会 议。
4.7.1.3 投资部 的职 责分 工
① 接受监 察稽 核部 对所 投资 证券价 格异 常波 动的 问讯 ；
② 对停牌 证券 、价 格异 常波 动证券 、退 市证 券提 出估 值建议 ；
③ 评价并 确认 基金 事务 部提 供的估 值报 告；
④ 向估值 工作 小组 报告 任何 他/ 她认 为可 能的 估值 偏差 。
4.7.1.4 交易部 的职 责分 工
① 对基金 事务 部的 证券 价格 信息需 求做 出即 时回 应；
② 通知基 金事 务部 关于 证券 停牌、 价格 突发 性异 常波 动、退 市等 特定 信息 ；
③ 评价并 确认 基金 事务 部提 供的估 值报 告。
4.7.1.5 监察 稽核 部的 职责 分工
① 监督证 券的 整个 估值 过程 ；
② 确保估 值工 作小 组制 定的 估值政 策得 到遵 守；
③ 确保公 司的 估值 制度 和方 法符合 现行 法律 、法 规的 要求；
④ 评价现 行估 值方 法是 否恰 当反应 证券 公允 价值 的风 险；
⑤ 对于估 值表 中价 格异 常波 动的证 券向 投资 部问 讯；
⑥ 对于认 为不 合适 或者 不再 合适的 估值 方法 提交 估值 工作小 组讨 论。
4.7.2 参与 估值 流程 各方 之间存在 的任 何重 大利 益冲 突
本公司 参与 估值 流程 各方 之间不 存在 任何 重大 利益 冲突。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明
在托管 本基 金的 过程 中 ， 本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 严格 遵守 《证 券投 资
基金法 》 相关 法律 法规 的规定以 及基 金合 同、 托管协议的 约定 ， 对本 基金 基金管理 人— 金元
顺安基 金管 理有 限公 司（ 原“金 元惠 理基 金管 理有 限公司 ” ）2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日基 金的 投资 运作 ， 进行了 认真 、独 立的 会计 核算和 必要 的投 资监 督， 认真履 行了 托
管人的 义务 ，没 有从 事任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
5.2 托管人对报告期内本基 金运作遵规守信、净 值计 算 、利润分配等情况 的说 明
本 托管人认 为, 金 元顺安基 金管理有 限公司 （原“金 元惠理基 金管理 有限公司 ” ）在 本
基金的 投资 运作 、 基金 资产净值 的计 算、 基金份 额申购赎 回价 格的 计算 、 基金费用 开支 及利
润分配 等问 题上 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ； 在报 告期 内， 严 格遵守 了 《证 券
投资基 金法 》等 有关 法律 法规， 在各 重要 方面 的运 作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。
5.3 托管人对本年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人 认为，金 元顺安 基金管理 有限公司 （原“ 金元惠理 基金管理 有限公 司” ）的 信
息披露 事务 符合 《证券 投资基金 信息 披露 管理 办法 》 及其他 相关 法律 法规 的规定 ， 基金管 理
人所编 制和 披露 的本 基金 年度报 告中 的财 务指 标、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财 务会计 报告 、
投资组 合报 告等 信息 真实 、准确 、完 整， 未发 现有 损害基 金持 有人 利益 的行 为。
中国农 业银 行股 份有 限公 司托管 业务 部
2015 年 3 月 16 日
§6 审计报告
安永华 明会 计师 事务 所 （特殊普 通合 伙） 对金元 顺安基金 管理 有限 公司 （原 “金 元惠 理
基金管 理有 限公 司” ）金 元 惠理新 经济 股票 型证 券投 资基金 证券 投资 基金 2014 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ， 2014 年度的利 润表 、 所有者 权益( 基金净 值)变动表 以及 财务 报表附 注出 具
了标准 无保 留意 见的 审计 报告（ 安永 华明 （2015） 审字第 60657709_B08 号） 。投资 者可 通
过本基 金年 度报 告正 文查 看该审 计报 告全 文。
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
12
会计主 体： 金元 惠理 新经 济主题 股票 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 87,906,648.56 5,176,622.48
结算备 付金
461,155.40 297,718.11
存出保 证金
37,225.47 24,393.04
交易性 金融 资产 7.4.7.2 202,634,682.87 52,412,165.48
其中： 股票 投资 7.4.7.2 202,634,682.87 52,412,165.48
基金投 资
- -
债券投 资 7.4.7.2 - -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 24,960,157.44 7,000,000.00
应收证 券清 算款
- 409,228.35
应收利 息 7.4.7.5 25,996.71 1,013.42
应收股 利
- -
应收申 购款
5,600,077.87 2,983,864.07
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
321,625,944.32 68,305,004.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 328,133.33
应付赎 回款
14,632,164.29 76,046.55
应付管 理人 报酬
271,850.19 69,140.59
应付托 管费
45,308.38 11,523.45
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 530,752.36 50,156.53
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 125,119.88 80,190.08
负债合 计
15,605,195.10 615,190.53
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
13
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 190,491,390.53 59,435,138.04
未分配 利润 7.4.7.10 115,529,358.69 8,254,676.38
所有者 权益 合计
306,020,749.22 67,689,814.42
负债和 所有 者权 益总 计
321,625,944.32 68,305,004.95
注：1. 报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.606 元，基金份额总额
190,491,390.53 份。
2、本摘要 中资产负 债表和 利润表所 列附注号 为年度 报告正文 中对应的 附注号 ，投资 者
欲了解 相应 附注 的内 容， 应阅读 登载 于基 金管 理人 网站的 年度 报告 正文 。
7.2 利润表
会计主 体： 金元 惠理 新经 济主题 股票 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
7,757,505.75 6,534,384.73
1.利息 收入
168,722.20 328,638.50
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 105,764.94 43,938.78
债券利 息收 入
- 29,680.10
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
62,957.26 255,019.62
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
-4,956,729.23 5,242,142.35
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -5,339,398.02 4,777,860.20
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 77,983.45
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 382,668.79 386,298.70
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-”号填 列）
7.4.7.17
12,283,517.85 716,128.62
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其他 收入 （损失 以 “-”号填
列）
7.4.7.18
261,994.93 247,475.26
减：二、费用
2,311,607.96 1,369,703.57
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 941,696.14 654,634.49
2．托 管费 7.4.10.2 156,949.45 109,105.83
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
14
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,014,316.32 294,664.24
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 198,646.05 311,299.01
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
5,445,897.79 5,164,681.16
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
5,445,897.79 5,164,681.16
7.3 所有者权益（基金净值 ）变动表
会计主 体： 金元 惠理 新经 济主题 股票 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者权益 （基 金净值 ） 59,435,138.04 8,254,676.38 67,689,814.42
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,445,897.79 5,445,897.79
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
131,056,252.49 101,828,784.52 232,885,037.01
其中：1.基金申 购款 298,270,363.86 153,027,734.37 451,298,098.23
2.基金 赎回 款 -167,214,111.37 -51,198,949.85 -218,413,061.22
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 190,491,390.53 115,529,358.69 306,020,749.22
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 90,289,838.92 1,481,425.71 91,771,264.63
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,164,681.16 5,164,681.16
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
-30,854,700.88 1,608,569.51 -29,246,131.37
其中：1.基金申 购款 151,755,942.49 19,169,899.59 170,925,842.08
2.基金 赎回 款 -182,610,643.37 -17,561,330.08 -200,171,973.45
四、本 期 向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
15
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 59,435,138.04 8,254,676.38 67,689,814.42
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管 理公 司负 责人 ：张 嘉宾， 主管 会计 工作 负责 人：符 刃， 会计 机构 负责 人：季 泽
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金元惠 理新 经济 主题 股票 型证券 投资 基金( 以下 简称 “本 基金 ”) ， 系经 中国 证券监督 管
理委员 会 （以 下简 称 “中 国证监 会” ） 证监 许可[2012]505 号文 《关 于核 准金 元惠理新 经济 主
题股票 型证 券投 资基 金募 集的批 复 》 的 核准 ， 由基 金 管理人 金元 惠理 基金 管理 有限公 司向 社
会公开发行募集，基金合同于 2012 年 7 月 31 日正式生效，首次设立募集规模为
728,816,319.81 基金 份额 。 本基金 为契 约型 开放 式， 存续期 限不 定。 本基 金的 基金管 理人 与
注册登 记机 构均 为金 元顺 安基金 管理 有限 公司 （ 原 “金 元惠 理基 金管 理有 限 公司” ） ， 基金 托
管人为 中国 农业 银行 股份 有限公 司。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 包括国 内依 法上 市的 股票 （包 括中 小
板、创业 板及其他 中国证 监会核准 上市的股 票） 、债 券、货币 市场工具 、权证 以及法律 法 规
或中国证 监会允许 基金投 资的其他 金融工具 （但须 符合中国 证监会的 相关规 定） 。本基 金 贯
彻 “ 以基 本面 为基 础， 以 研究为 驱动 ” 的理 念， 充 分把握 我国 经济 发展 及结 构转型 过程 中所
带来的 新经 济主 题型 投资 机会 ， 重 点投 资于 从新 经济 主题中 受益 ， 具有 高成 长性 的上市 公司 。
本基金 业绩 比较 基准 为沪 深 300 指数 收益 率×80% ＋中国 债券 总指 数收 益率 ×20% 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照财 政部 颁布的 《 企业 会计 准则— 基本准 则》 以及其 后颁 布及修订 的具
体会计 准则 、 应用 指南 、 解释以 及其 他相 关规 定 （ 以下合 称 “企 业会 计准 则” ） 编 制， 同时，
对于在 具体 会计 核算 和信 息披露 方面 ， 也参 考了 中 国证券 投资 基金 业协 会修 订的 《证 券投 资
基金会计 核算业务 指引》 、 中国证监 会制定的 《关于 进一步规 范证券投 资基金 估值业务 的 指
导意见 》 、 《关于 证券 投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通
知》 、 《证 券投资基 金信息披 露管理办法》 、 《证券投资 基金信息披露 内容与格式 准则》第 2
号 《年度 报告 的内 容与 格式》 、 《证 券投 资基 金信 息披露编 报规 则》 第 3 号 《 会计报 表附 注的
编制及 披露 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》及 其
他中国 证监 会颁 布的 相关 规定。
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
16
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/ 新会 计准 则
2014 年 1 至 3 月， 财 政部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计 量》 、 《 企业会
计准则 第 40 号—— 合营安 排》和 《企 业会 计准 则第 41 号—— 在其 他主 体中 权 益的披 露》 ；
修订了 《企 业会 计准 则第 2 号—— 长期 股权 投资》 、 《企业 会计 准则 第 9 号—— 职工 薪酬 》 、
《企业 会计 准则 第 30 号—— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会计准 则第 33 号—— 合并财务报 表》 ；
上述 7 项会 计准 则均 自 2014 年 7 月 1 日起施 行。2014 年 6 月， 财政 部修 订了 《 企业会 计准
则第 37 号—— 金融 工具 列报》 ，在 2014 年 度及 以后 期间的 财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2014 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2014 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本基金财 务报表所 载财务 信息依照 企业会计 准则、 《 证券投资 基金会计 核算业 务指引 》
和其他 相关 规定 所厘 定的 主要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除有 特别 说 明外 ， 均 以
人民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ）
或权益 工具 的合 同。
(1) 金融资 产分 类
本基金 的金 融资 产于 初始 确认时 分为 以下 两类 ： 以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益
的金融 资产 、贷 款和 应收 款项；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 股票投 资 ；
(2) 金融负 债分 类
本基金的金融负债于初始确 认时归类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
17
负债和 其他 金融 负债 。本 基金目 前持 有的 金融 负债 划分为 其他 金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的股 票 、 债 券等 ， 以 及不作 为
有效套 期工 具的 衍生 工具 ， 按照取 得时 的公 允价 值作为 初始确 认金 额， 相关的交易 费用 在发
生时计 入当 期损 益；
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利 ，
应当确 认为 当期 收益 。 每 日， 本基 金将 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产或
金融负 债的 公允 价值 变动 计入当 期损 益；
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入 账金额 之间 的差 额应 确认 为投资 收
益，同 时调 整公 允价 值变 动收益 ；
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止 ， 或 该 金融资 产已 转移 ， 且符 合 金融资 产转
移的终 止确 认条 件的 ，金 融资产 将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基金 将金融资产让与或交付给 该金融资产发行方以外的 另一方
( 转入方) ； 本基 金已 将金 融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确 认
该金融 资产 ；保 留了 金融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 的， 不终 止确 认该金 融资 产 ；
本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的， 分 别下列 情况 处
理： 放弃 了对 该金 融资 产控制的 ， 终止 确认 该金 融资产并 确认 产生 的资 产和 负债 ； 未放弃 对
该金融 资产 控制 的 ， 按 照 其继续 涉入 所转 移金 融资 产的程 度确 认有 关金 融资 产， 并相 应确 认
有关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资 ， 股 票投 资成 本 ， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交
易费用 入账 ；
卖出股票于成交日确认股票 投资收益，卖出股票的成 本按移动加权平均法于成 交日结
转；
(2) 债券投 资
买入债 券于 成交 日确 认为 债券投 资 。 债 券投 资成 本 ， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交
易费用 入账 ，其 中所 包含 的债券 应收 利息 单独 核算 ，不构 成债 券投 资成 本；
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
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买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根据其 发行 价、 到期价 和发行期 限
按直线 法推 算内 含票 面利 率后， 按上 述会计处 理方 法核算 ；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权证投 资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资。 权证 投资 成本 按 成交日 应支 付的 全部 价款 扣除交 易
费用后 入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日
结转；
(4) 分离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全 部
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ；
(5) 回购协 议
基金持有 的回购协 议（封 闭式回购） ，以成本 列示， 按实际利 率（当实 际利率 与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在实 际持 有期 间内逐 日计 提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价 值是 指市 场参 与者 在计量 日发 生的 有序 交易 中， 出 售一 项资 产所 能收 到 或者转 移
一项负 债所 需支 付的 价格 。 以公允 价值 计量 或披 露的资产 和负 债， 根据对 公允价值 计量 整体
而言具 有重 要意 义的 最低 层次输 入值 ， 确定 所属 的公允价 值层 次： 第一层 次输入值 ， 在计 量
日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价 ； 第 二层 次输 入 值， 除第 一层 次
输入值 外相 关资 产或 负债 直接或 间接 可观 察的 输入 值； 第三 层次 输入 值 ， 相 关 资产或 负债 的
不可观 察输 入值 。本 基金 主要金 融工 具的 估值 方法 如下：
(1)存在活 跃市 场的 金融 工具
存在活 跃市 场的 金融 工具 按其估 值日 的市 场交 易价 格确定 公允 价值 ； 估值 日 无交易 ， 但
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化且 证券 发行 机构未 发生 影响 证券 价格 的重大 事件 的 ，
按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。 估值 日 无交易 且最 近交 易日 后经 济环境 发生 了
重大变 化或 证券 发行 机构 发生了 影响 证券 价格 的重 大事件 ， 参考类 似投 资品 种的现行 市价 及
重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
(2) 不存在 活跃 市场 的金 融 工具
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
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当金融 工具 不存 在活 跃市 场， 采 用市 场参 与者 普遍 认 同且被 以往 市场 实际 交易 价格验 证
具有可 靠性 的估 值技 术确 定公允 价值 。 本 基金 采用 在 当前情 况下 适用 并且 有足 够可利 用数 据
和其他 信息 支持 的估 值技 术， 优先 使用 相关 可观 察 输入值 ， 只有 在可 观察 输 入值无 法取 得或
取得不 切实 可行 的情 况下 ，才使 用不 可观 察输 入值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且该种 法定 权利 现在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除此以 外， 金融资 产和 金融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份
额变动 分别 于基 金申 购确 认日及 基金 赎回 确认 日确 认。 上 述申 购和 赎回 分别 包 括基金 转换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指 在申购 或
赎回基 金份 额时 ， 申 购或 赎 回款项 中包 含的 按累 计未 分配的 已实 现收 益/( 损失) 占基金 净值 比
例计算 的金 额 。 未 实现 损 益平准 金指 在申 购或 赎回 基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按
累计未 实现 利得/(损失) 占 基金净 值比 例计 算的 金额 。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎
回确认 日确 认。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “损 益 平准金 ” 科目 中核 算， 并 于期末 全额
转入“ 未分 配利 润/(累计 亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款利息 收入 按存 款的本 金与适 用的 利率 逐 日计提 的金额 入账 。若 提前 支取 定期存
款， 按协 议规 定的 利率 及 持有期 重新 计算 存款 利息 收入 ， 并 根据 提前 支取 所 实际收 到的 利息
收入与 账面 已确 认的 利息 收入的 差额 确认 利息 损失 ， 列入利 息收 入减 项， 存款利息收 入以 净
额列示 ；
(2) 债券利息 收入 按债 券票面 价值与 票面 利率 或内 含票 面利率 计算 的金 额扣 除应 由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 债券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支持 证券 利息 收入按 证券票 面价 值与 票面 利率 计算的 金额 ，扣 除应 由资 产支持
证券发 行企 业代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 ，在证 券实 际持 有期 内逐 日计提 ；
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
20
(4) 买入返售 金融 资产 收入， 按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 及实 际利 率（ 当实 际利率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
(5) 股票投资收 益/( 损失) 于卖 出股票 成交日 确认， 并按 卖出股 票成交 金额与 其成 本的差
额入账 ；
(6) 债券投 资收 益/( 损失) 于 成交日 确认 ， 并按 成交 总 额与其 成本 、 应收 利息 的 差额入 账；
(7) 资产支持证 券投资 收益/( 损失) 于成交日 确认 ，并按 成交总 额与其 成本、 应收 利息的
差额入 账；
(8) 衍生工具收 益/( 损失) 于卖 出权证 成交日 确认， 并按 卖出权 证成交 金额与 其成 本的差
额入账 ；
(9) 股利收益 于除 息日 确认， 并按上 市公 司宣 告的 分红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上
市公司 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额入 账；
(10) 公允价值变动收益/( 损失) 系本基金持有的采用公 允价值模式计量的交易性 金融资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失；
(11) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠
计量的 时候 确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 1.50% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖出回购 金融 资产 支出， 按卖出 回购 金融 资产 的摊 余成本 及实 际利 率（ 当实 际利率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） 在回 购期内 逐日 计提 ；
(4) 其他费用 系根 据有 关法规 及相应 协议 规定 ，按 实际 支出金 额， 列入 当期 基金 费用。
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第四 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(2) 在符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 6 次，每份 基
金份额 每次 分配 比例 不得 低于收 益分 配基 准日 每份 基金份 额可 供分 配利 润 的 10% ； 若基金
合同生 效不 满 3 个月， 可不进行 收益 分配 ；
(3) 基金收益 分配 基准 日的基 金份额 净值 减去 每单 位基 金份额 收益 分配 金额 后不 能低于
面值；
(4) 本基金收 益分 配方 式分为 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 基金 投资 者可 选择 现金红
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
21
利或将 现金 红利 自动 转为 基金份 额进 行再 投资 ； 若 基金投 资者 不选 择 ， 本 基 金默认 的收 益分
配方式 是现 金分 红；
（5）法律 法规 或监 管机 构另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1.印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起， 调整 证券 （ 股
票）交 易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰调整 为 1 ‰；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起， 调整由 出让
方按证 券（ 股票 ）交 易印 花税税 率缴 纳印 花税 ，受 让方不 再征 收， 税率 不变 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 过程 中因 非流 通股股 东向 流通 股股 东支 付对价 而发 生
的股权 转让 ，暂 免征 收印 花税。
2.营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》
的规定 ，自 2004 年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基 金（ 封闭式 证券 投资 基金 ，开 放式证 券投 资
基金） 管理 人运 用基 金买 卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》
的规定 ， 对证 券投 资基 金从证券 市场 中取 得的 收入 ， 包括买 卖股 票、 债券 的差价收 入， 股权
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
22
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不征 收企 业所 得税 。
3.个人 所得 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的 通知 》 的规 定， 对基金取 得的 股票 的股 息、 红利收 入， 债券的 利息 收入、 储蓄 存款 利
息收入，由 上市公司、发行债券的企 业和银行在向基金支付上 述收入时代扣代 缴 20% 的个
人所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2008]132 号文 《 财政部 、国 家税 务总 局关 于储蓄 存
款利息 所得 有关 个人 所得 税政策 的通 知》 的规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起， 对储蓄 存款 利息
所得暂 免征 收个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司股息 红
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》的 规定 ，自 2013 年 1 月 1 日起 ，证券投 资基 金
从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股期限 在 1 个月以 内 （含 1 个月 ） 的， 其股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年（含 1 年）的， 暂减 按
50%计入应 纳税 所得 额； 持股期 限超 过 1 年的 ，暂 减按 25% 计入应 纳税 所得 额。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
金元顺安基金管理有限公司( 原 “ 金元惠理基金管
理有限 公司 ”)
基 金管理人 、基金注 册登记 机构、基 金销售 机
构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
金元证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
惠理基 金管 理香 港有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海金元百利资产管理有限 公司（原“上海金元惠
理资产 管理 有限 公司 ”）
基金管 理人 的子 公司
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
23
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
金元证 券股 份有 限公 司 141,148,901.30 19.82% 24,050,580.60 11.67%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 为通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 回
购成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交总
额的比 例
金元证 券股 份有 限公 司 14,600,000.00 5.07% 624,700,000.00 38.91%
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
金元证券股份有限
128,502.48 19.82% 125,945.07 23.77%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
金元证券股份有限
21,895.70 11.72% - -
上述佣 金按 市场 佣金 率计 算， 以扣 除由 中国 证券 登 记结算有限 责任 公司 收取 证管费 、 经
手费和 由券 商承 担的 证券 结算风 险基 金后 的净 额列 示。 该 类佣 金协 议的 服务 范 围还包 括佣 金
收取方 为本 基金 提供 的证 券投资 研究 成果 和市 场信 息服务 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
24
日 日
当期发生的基金应支付的管理
费
941,696.14 654,634.49
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
494,101.50 304,751.41
注：a. 基金 管理 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 1.50% 的年费 率计 提。
计算方 法如 下：H=E×1.50%/ 当年天 数，
H 为每日 应支 付的 基金 管理费,
E 为前一 日的 基金 资产 净值,
基金管 理费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 管理 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日， 支付日 期顺 延。
b. 根据《 开放式证 券投资基 金销售费 用管理 规定》 ，基 金管理人 与基金 销售机构 在基金
销售协 议中 约定 依据 销售 机构销 售基 金的 保有 量提 取一定 比例 的客 户维 护费 ， 用以向 基金 销
售机构 支付 客户 服务 及销 售活动 中产 生的 相关 费用 ，客户 维护 费从 基金 管理 费中列 支。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
156,949.45 109,105.83
注：a. 基金 托管 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。
计算方 法如 下：H=E×0.25%/ 当年天 数,
H 为每日 应支 付的 基金 托管费,
E 为前一 日的 基金 资产 净值,
基金托 管费 每日计提 ， 按月 支付 。 由基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日， 支付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购 ）
交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
25
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金
7.4.8.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金除基金管理人 之外 的其他关联方于本报 告期 末及上年度末均未投 资本 基金。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利息收 入 期末余 额 当期利息收 入
中国农业银行股
份有限 公司
87,906,648.56 100,907.06 5,176,622.48 28,387.47
注： 本 基金 的证 券交 易结 算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证券 登记 结算有 限
责任公 司， 本报 告期 内获 得的利 息收 入为 人民 币 4,483.59 元（2013 年度获 得 的利息 收入 为
人民币 14,827.50元） ， 2014 年末 结算 备付 金余 额为 人民币 461,155.40 元（2013 年末 结算 备
付金余 额为 人民 币 297,718.11 元) 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证 券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/ 增发 证券 而持 有的 流通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2014 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形
成的卖 出回 购金 融资 产款 余额。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2014 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无 因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形
成的卖 出回 购金 融资 产款 余额。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
7.4.10.1 公允价 值
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
26
7.4.10.1.1 不以 公允 价值 计量的金 融工 具
银行存 款、 结算备 付金 、 存出保证 金、 买入返 售金 融资产 、 应收款 项以 及其 他金融负 债，
因其剩 余期 限不 长， 公允 价值与 账面 价值 相若 。
7.4.10.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.10.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工
具中属 于第 一层 次的 余额 为人民 币 202,634,682.87 元，无 属于 第二 层次 和第 三层次 的余额。
7.4.10.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
本基金为以 报告期 初作为 确定金融工 具公允 价值层 次之间转换 的时点 。2014 年度，对
于以公 允价 值计 量的 金融 工具 ， 在 第一 层次 和第 二 层次之 间无 重大 转移 。 本 基金调 整公 允价
值计量 层次 转换 时点 的相 关会计 政策 在前 后各 会计 期间保 持一 致。
7.4.10.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融工具本期末和上期 末均不
以第三 层次 公允 价值 计量 。
7.4.10.2 承诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.10.3 其他事 项
截至本 财务 报表 批准 日 ， 本基金 管理 人金 元惠 理基 金管理 有限 公司 变更 公司 名称为 “ 金
元顺安 基金 管理 有限 公司 ” ，已向 中国 证监 会报 备， 并于 2015 年 3 月 10 日进 行了公 告。
除此以 外， 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 202,634,682.87 63.00
其中： 股票 202,634,682.87 63.00
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
27
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 24,960,157.44 7.76
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 88,367,803.96 27.48
6 其他各 项资 产 5,663,300.05 1.76
7 合计 321,625,944.32 100.00
8.2 期末按行业分类的股票 投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 89,136,713.60 29.13
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 1,661,899.85 0.54
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 101,021,946.44 33.01
K 房地产 业 10,814,122.98 3.53
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 202,634,682.87 66.22
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600109 国金证 券 1,027,436 20,332,958.44 6.64
2 601166 兴业银 行 985,100 16,254,150.00 5.31
3 601998 中信银 行 1,975,500 16,080,570.00 5.25
4 600519 贵州茅 台 80,000 15,169,600.00 4.96
5 000858 五粮液 700,000 15,050,000.00 4.92
6 000596 古井贡 酒 399,943 14,777,893.85 4.83
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
28
7 600887 伊利股 份 500,000 14,315,000.00 4.68
8 600199 金种子 酒 1,200,000 14,004,000.00 4.58
9 600809 山西汾 酒 599,936 13,732,535.04 4.49
10 000712 锦龙股 份 500,000 13,600,000.00 4.44
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600109 国金证 券 34,287,166.05 50.65
2 601166 兴业银 行 31,020,523.00 45.83
3 600030 中信证 券 29,104,034.00 43.00
4 601998 中信银 行 28,400,973.45 41.96
5 600019 宝钢股 份 15,900,680.00 23.49
6 000898 鞍钢股 份 15,815,004.72 23.36
7 000709 河北钢 铁 15,801,288.18 23.34
8 000001 平安银 行 15,766,923.22 23.29
9 000858 五粮液 15,168,246.23 22.41
10 600519 贵州茅 台 14,858,784.08 21.95
11 600199 金种子 酒 14,364,979.00 21.22
12 000596 古井贡 酒 14,316,086.76 21.15
13 000712 锦龙股 份 14,186,158.01 20.96
14 600809 山西汾 酒 14,125,530.00 20.87
15 600887 伊利股 份 13,721,523.86 20.27
16 601688 华泰证 券 12,399,274.97 18.32
17 601555 东吴证 券 9,293,015.07 13.73
18 000728 国元证 券 9,286,385.00 13.72
19 000402 金融街 6,289,409.41 9.29
20 601939 建设银 行 5,819,466.00 8.60
21 002309 中利科 技 5,512,056.00 8.14
22 000916 华北高 速 5,428,685.50 8.02
23 002004 华邦颖 泰 5,245,142.26 7.75
24 601318 中国平 安 4,270,000.00 6.31
25 002078 太阳纸 业 4,211,247.87 6.22
26 002142 宁波银 行 4,131,519.00 6.10
27 002001 新和成 4,093,818.38 6.05
28 601515 东风股 份 4,072,282.46 6.02
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
29
29 601788 光大证 券 4,050,342.00 5.98
30 600048 保利地 产 3,791,737.00 5.60
31 601766 中国南 车 3,176,538.00 4.69
32 002348 高乐股 份 3,031,565.80 4.48
33 000671 阳光城 2,969,314.84 4.39
34 600990 四创电 子 2,901,867.04 4.29
35 600036 招商银 行 2,622,352.00 3.87
36 002638 勤上光 电 2,598,703.89 3.84
37 600015 华夏银 行 2,575,399.00 3.80
38 601009 南京银 行 2,473,717.48 3.65
39 000685 中山公 用 2,423,626.64 3.58
40 002316 键桥通 讯 1,990,666.00 2.94
41 601299 中国北 车 1,928,602.00 2.85
42 600115 东方航 空 1,887,875.80 2.79
43 600398 海澜之 家 1,737,270.10 2.57
44 600080 金花股 份 1,648,909.81 2.44
45 600089 特变电 工 1,623,708.00 2.40
46 600690 青岛海 尔 1,617,293.00 2.39
47 300150 世纪瑞 尔 1,583,159.00 2.34
48 600257 大湖股 份 1,402,064.00 2.07
注： 本项 的 “ 买入 金额 ” 按买卖 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） 填列 ， 不考虑 相关
交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600030 中信证 券 17,633,079.50 26.05
2 601166 兴业银 行 16,944,102.84 25.03
3 600019 宝钢股 份 15,706,925.60 23.20
4 000898 鞍钢股 份 15,295,870.00 22.60
5 000709 河北钢 铁 15,215,471.92 22.48
6 000001 平安银 行 14,078,300.72 20.80
7 601998 中信银 行 13,390,963.99 19.78
8 600109 国金证 券 13,197,858.13 19.50
9 601688 华泰证 券 12,936,090.00 19.11
10 601555 东吴证 券 8,724,605.00 12.89
11 000728 国元证 券 8,670,017.31 12.81
12 002309 中利科 技 5,625,157.45 8.31
13 002081 金螳螂 5,205,779.98 7.69
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
30
14 600315 上海家 化 4,839,324.15 7.15
15 002078 太阳纸 业 4,414,870.29 6.52
16 002001 新和成 4,387,817.82 6.48
17 002294 信立泰 4,347,520.39 6.42
18 601515 东风股 份 4,347,303.17 6.42
19 002348 高乐股 份 4,061,800.14 6.00
20 601318 中国平 安 3,988,933.07 5.89
21 000916 华北高 速 3,899,793.32 5.76
22 600138 中青旅 3,703,671.99 5.47
23 000999 华润三 九 3,486,179.49 5.15
24 601766 中国南 车 3,461,856.96 5.11
25 600048 保利地 产 3,161,452.84 4.67
26 002004 华邦颖 泰 3,079,776.99 4.55
27 600612 老凤祥 2,956,740.84 4.37
28 600990 四创电 子 2,914,752.37 4.31
29 000671 阳光城 2,913,942.60 4.30
30 600036 招商银 行 2,700,968.00 3.99
31 002415 海康威 视 2,695,353.35 3.98
32 002142 宁波银 行 2,613,362.00 3.86
33 600887 伊利股 份 2,553,428.46 3.77
34 000685 中山公 用 2,548,500.16 3.76
35 002638 勤上光 电 2,219,035.64 3.28
36 000963 华东医 药 2,169,606.78 3.21
37 002316 键桥通 讯 2,119,902.35 3.13
38 601299 中国北 车 2,030,520.00 3.00
39 600398 海澜之 家 1,985,970.02 2.93
40 002375 亚厦股 份 1,966,135.42 2.90
41 600115 东方航 空 1,890,212.05 2.79
42 600089 特变电 工 1,878,973.80 2.78
43 600690 青岛海 尔 1,860,259.58 2.75
44 600080 金花股 份 1,670,714.95 2.47
45 300254 仟源医 药 1,544,615.39 2.28
46 601633 长城汽 车 1,499,375.01 2.22
47 002344 海宁皮 城 1,489,197.70 2.20
48 600257 大湖股 份 1,451,291.54 2.14
49 600351 亚宝药 业 1,430,234.16 2.11
50 300150 世纪瑞 尔 1,370,544.90 2.02
51 600276 恒瑞医 药 1,364,706.48 2.02
注： 本项 的 “ 买入 金额 ” 按买卖 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） 填列 ， 不考虑 相关
交易费 用。
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
31
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 427,853,686.40
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 284,575,288.84
注： 本项 的 “买 入股 票的 成本” 、 “ 卖出 股票 的收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额 （成 交单价 乘以
成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 期末 未持 有债券 。
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 期末 未持 有债券 。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基 金投资 的前十 名 证券的发 行主体本 期有出 现被监管 部门立案 调查， 或在报告 编制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
1、关 于中 信银 行（ 代码 ：601998 ）的 处罚 说明
A.江苏汇 鸿国 际集 团有 限公司作 为相 关债 务融 资工 具发行 人， 在债务 融资 工具存续 期间 ， 未
合规披 露子 公司 中融 信佳 对外担 保信 息。 主承 销商 之 一中信 银行 在尽 职调 查中 未将中 融信 佳
对外担 保情 况作 为或 有事 项进行 专项 了解 ， 亦未 辅 导企业 在募 集说 明书 中披 露上述 情况 。 根
据相关 自律 规定 ，经 交易 商协会 秘书 处专 题办 公会 审议决 定， 给予 中信 银行 诫勉谈 话处 分 ，
并处责 令改 正。
B. 林 州重 机集 团股 份有 限 公司作 为债 务融 资工 具发 行人， 在债 务融 资工 具存 续期间 ， 因 减资
事项涉 及重 大事 项信 息披 露延迟 及持 有人 会议 延迟 召开等 情形 。 主 承销 商中 信 银行在 后续 管
理工作 中未 充分 尽职 履责 。根据 相关 自律 规定 ，经 交易商 协会 秘书 处专 题办 公会审 议决 定 ，
给予中 信银 行诫 勉谈 话处 分，并 处责 令改 正。
C.中科英 华高 技术 股份 有 限公司 作为 债务 融资 工具 发行人 ， 在相 关债 务融 资工 具存续 期间 未
及时披 露重 大股 权收 购协 议及后 续进 展 、 法 人代 表与 总经理 变更 、 会计 估计 变更 等重要 事项 、
未按照 相关 规定 提前 披露 募集资 金用 途变 更事 宜 ； 主承销 商中 信银 行在 信息 披露督 导 、 募 集
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
32
资金监 测等 后续 管理 工作 中未充 分尽 职履 责 。 根 据相 关自律 规定 ， 经自 律处 分会 议审议 决定 ，
给予中 信银 行诫 勉谈 话处 分，并 处责 令改 正。
D.江阴兴 仁纺 织有 限公 司于 2014 年 4 月 15 日和 2014 年 4 月 23 日先后 与中 信银行股 份有 限
公司无 锡分 行及 中信 银行 江阴支 行签 署购 买理 财产 品相关 协议 ， 以 自有 资金 480 万元人 民币
向中信 银行 江阴 支行 购买 中信理 财之 信赢 系列 （对 公）14115 期人 民币 理财 产品和以 自有 资
金 1520 万元 人民 币向 中 信银行 江阴 支行 购买 中信 理财之 信赢 系列 （对 公）14116 期人民 币
理财产 品， 类型 均为 保本 浮动收 益型 ，期 限均 为 182 天，共 计 2000 万元 人民 币。理 财产 品
到期后 ， 公司 向中 信银 行 江阴支 行催 讨本 金及 收益 ， 但 经银 行方 面核 查， 中 信银行 江阴 支行
客户经 理陈 益春 私自 伪造 了 “ 中信 银行 股份 有限 公 司无锡 分行 合同 专用 章” 、 “中 信银 行江 阴
支行业 务公 章” 、 “ 中信 银 行江阴 支行 办讫 章 ” 以 及 银行柜 台经 办人 员私 章和 进账单 与兴 仁公
司签订 前述 理财 产品 相关 协议， 并将 兴仁 公司 购买 理财产 品的 2000 万元人 民币私自 划走 并
挪作他 用， 造成兴 仁公 司不能按 时收 回本 金和 收益 。 兴仁公 司已 向公 安机 关报案 ， 公安机 关
已受理 并展 开了 侦查 ， 犯罪嫌疑 人陈 益春 已捉 拿归 案。 公司 将全 力配 合公 安机关工 作， 最大
限度保 护公 司的 合法 权益 。目前 兴仁 公司 已追 缴 回 102 万元人 民币 。
以上行 为遭 到监 管层 处罚 。现做 出说 明如 下：
A. 投资决策程序：基金经理 根据投资决策委员会和投 资总监制定的投资策略和 资产配置方
案， 综合 考虑 大类 资产 配 置和行 业配 置比 例对 不同 行业进 行投 资金 额分 配 ， 同时在 研究 部的
支持下 ，对 准备 重点 投资 的公司 进行 深入 的基 本面 分析， 最终 构建 投资 组合 。
B. 基 金经 理遵 循价 值投 资 理念， 看重 的是 上市 公司 的基本 面和 长期 盈利 能力 。 我们 判断 这些
事件对 公司 负面 影响 有限 ， 再 者公 司有 多方 面业 务 ， 受到处 罚不 会对 整体 的业 绩造成 持续 的
影响， 因此 买入 并继 续持 有公司 股票 。
2、关 于金 种子 酒（ 代码 ：600199 ）的 处罚 说明 ：
A.经查明 ，2014 年 7 月 1 日安徽 省统 计局 网站 发布 称，今 年前 5 个月， 安徽 金种子 集团 有
限公司 （以 下简 称“ 金种 子集团 ” ） 的主 营业 务收 入 下降 16% ，利 润下 降 86.6% 。而 金种 子
集团为安 徽金种子 酒业股 份有限公 司（以下 简称“ 金种子公 司”或“ 公司” ） 的控股股 东 ，
其营业 收入 和利 润主 要来 自金种 子公 司。 在我 部的 要求下 ，7 月 21 日，金 种子公司 披露 了
2014 年 半年度 业绩 预减 70%-90% 的公告 ，与 金种 子 集团利 润下 降幅 度基 本吻 合。经 核实 ，
金种子 公司 存在 内部 相关 部门向 控股 股东 提供 未公 开重大 信息 的行 为。
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
33
B. 金 种子 公司 的上 述行 为 不符合 信息 披露 公平 性原 则的要 求， 违反 了 《上 海证 券交易 所股 票
上市规 则》 （以 下简 称“ 《 股票上 市规 则》 ” ） 第 2.1 条、 第 2.4 条等有 关规 定；董事 会秘 书金
彪未勤 勉尽 责, 对公 司的 违 规行为 负有 相应 责任, 违 反了 《股 票上 市规 则》 第 2.2 条 、第 3.1.4
条、第 3.2.2 条 的规 定以 及 在《高 级管 理人 员声 明及 承诺书 》中 做出 的承 诺， 我部对 此予 以
关注。
以上行 为遭 到监 管层 处罚 。现做 出说 明如 下：
A. 投资决策程序：基金经理 根据投资决策委员会和投 资总监制定的投资策略和 资产配置方
案， 综合 考虑 大类 资产 配 置和行 业配 置比 例对 不同 行业进 行投 资金 额分 配 ， 同时在 研究 部的
支持下 ，对 准备 重点 投资 的公司 进行 深入 的基 本面 分析， 最终 构建 投资 组合 。
B. 基 金经 理遵 循价 值投 资 理念， 看重 的是 上市 公司 的基本 面和 长期 盈利 能力 。 我们 判断 此次
事件对 公司 短期 负面 影响 有限 ， 再者公 司经 营多 元化， 涉及 多个 领域 ， 受到处罚不 会对 整体
的业绩 造成 持续 的影 响， 因此继 续持 有公 司股 票。
3、关 于山 西汾 酒（ 代码 ：600809 ）的 处罚 说明 ：
A. 独 立性 不足 ：与 集团 公 司存在 人员 交叉 、机 构重 合的情 况；
B. 存 货管 理存 在内 部控 制 缺陷： 未对 盘点 实施 有效 控制， 存货 盘点 非由 财务 部门牵 头， 而是
由实物 管理 部门 牵头 ； 年末未对 存货 进行 全面 盘点 ； 库存商 品管 理控 制存 在缺陷 ， 未根据 进
销存实 际情 况进 行相 关财 务处理 ；
C.部分关 联交 易未 签订 日常关联 交易 协议 ；
D.部分财 务管 理与 会计 核算不符 合规 定：
①与山 西杏 花村 国际 贸易 公司的 往来 款对 账不 及时
②未根 据固 定资 产盘 点报 告及时 对固 定资 产盘 点差 异进行 处理
③部分 在建 工程 转固 不及 时
以上行 为遭 到监 管层 处罚 ，现做 出说 明如 下：
A. 投资决策程序：基金经理 根据投资决策委员会和投 资总监制定的投资策略和 资产配置方
案， 综合 考虑 大类 资产 配 置和行 业配 置比 例对 不同 行业进 行投 资金 额分 配 ， 同时在 研究 部的
支持下 ，对 准备 重点 投资 的公司 进行 深入 的基 本面 分析， 最终 构建 投资 组合 。
B. 基 金经 理遵 循价 值投 资 理念， 看重 的是 上市 公司 的基本 面和 长期 盈利 能力 。 我们 判断 此次
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
34
事件对 公司 短期 负面 影响 有限 ， 再 者公 司经 营多 元 化， 涉及 多个 领域 ， 受到处罚不 会对 整体
的业绩 造成 持续 的影 响， 因此继 续持 有公 司股 票。
4、关 于锦 龙股 份（ 代码 ：000712 ）的 处罚 说明
锦龙股 份是 中山 证券 控股 股东， 中山证 券于 2014 年 3 月 27 日通 过腾 讯自 选股手机 移动 终
端推出 了 “零 佣通 ” 服务 。 随后证 监会 表示 中山 证券 “零 佣通 ” 服务 涉嫌 违规 ， 被叫停 。 证
监会表 示将 进一 步核 查。 为避免 公司 股票 价格 异常 波动 ， 保护广 大投 资者 利益， 公司 向深 圳
证券交 易所 申请 ， 于 2014 年 3 月 31 日（周 一） 开市起停 牌， 且在 发布 相关 核查情 况公 告
后复牌 。
以上行 为遭 到监 管层 处罚 。现做 出说 明如 下：
A. 投资决策程序：基金经理 根据投资决策委员会和投 资总监制定的投资策略和 资产配置方
案， 综合 考虑 大类 资产 配 置和行 业配 置比 例对 不同 行业进 行投 资金 额分 配 ， 同时在 研究 部的
支持下 ，对 准备 重点 投资 的公司 进行 深入 的基 本面 分析， 最终 构建 投资 组合 。
B. 基 金经 理遵 循价 值投 资 理念， 看重 的是 上市 公司 的基本 面和 长期 盈利 能力 。 公司 为控 股股
东， 此次 事件对 公司业绩 的负面影 响有限， 再者公 司业务多 元化，受 到处罚 不会对整 体 的
业绩造 成持 续的 影响 ，因 此买入 并继 续持 有公 司股 票。
8.9.2 基金 投资 的前 十名 股 票未超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.9.3 期末其他各项 资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 37,225.47
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 25,996.71
5 应收申 购款 5,600,077.87
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 5,663,300.05
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
35
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
8,431 22,594.16 1,431,054.71 0.75% 189,060,335.82 99.25%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
56,815.40 0.03%
§10 开放式基金份额变 动
单位 ：份
基金合 同生 效日(2012 年7 月31 日) 基金 份额 总额
728,928,409.64
本报告 期期 初基 金份 额总 额 59,435,138.04
本报告 期期 间基 金总 申购 份额
298,270,363.86
减：本 报告 期期 间基 金总 赎回份 额 167,214,111.37
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 190,491,390.53
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，未 召开 基金 份额持 有人 大会 ，无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 基金 管理 人 董事会 审议 通过 ， 批准 潘 江先生 辞去 副总 经理 兼本 基金基 金经
理职务 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，未 发生 涉及 基金管 理人、基 金财 产、 基金托 管业 务的 诉讼 。
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
36
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 ，本 基金 的投 资策略 未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 ， 未发 生改 聘会计师 事务 所的 情况 。 本报告期 内， 应向安 永华 明会计师 事务
所（特 殊普 通合 伙） 支付 报酬人 民 币 70,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 ， 公司 因子 公 司违规 行为 被中 国证 监会 采取行 政监 管措 施 ， 相 关 责任领 导被
出具警 示函 ； 公司 因违 规 销售行 为被 上海 证监 局采 取行政 监管 措施 ， 直接 负 责的主 管人 员被
出具警 示函 。 公司 已针对前述情 况在 公司 与子 公司 进行了 整改 ， 全面 梳理 相关业务 流程 ， 加
强内部 控制 和风 险管 理工 作， 并 就相 关整 改工 作情 况 完成了 向中 国证 监会 与上 海证监 局的 报
告。 除上 述情 况外 ， 本 报 告期内 ， 未发 生管 理人 、 托管人 及其 高级 管理 人员 受稽核 或处 罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中国民族证券
有限责 任公司
1 - - - -
-
北京高华证券
有限责 任公 司
1 - - - -
-
瑞银证券有限
责任公 司
1 - - - -
-
中国中投证券
有限责 任公 司
1 - - - -
-
中信证券股份
有限公 司
1 - - - -
-
招商证券股份
有限公 司
2 718,214.52 0.10% 653.88 0.10%
-
中国国际金融
有限公 司
2 749,183.21 0.11% 682.02 0.11%
-
国金证券股份
有限公 司
1 5,372,571.76 0.75% 4,891.16 0.75%
-
国泰君安证券 1 6,098,240.52 0.86% 5,551.92 0.86% -
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
37
股份有 限公 司
金元证券股份
有限公 司
1 141,148,901.30 19.82% 128,502.48 19.82%
-
广发证券有限
责任公 司
1 278,172,128.60 39.06% 253,246.80 39.06%
-
东方证券股份
有限公 司
1 279,953,435.33 39.31% 254,870.10 39.31%
-
合计 15 712,212,675.24 100.00% 648,398.36 100.00% -
注：1 ：专 用交 易单 元的 选择标准 和程 序
根据中 国证 监会 《关 于加 强证券 投资 基金 监管 有关 问题的 通知 》 （证 监基 字<1998>29 号 ）和
《关于 完善 证券 投资 基金 交易席 位制 度有 关问 题的 通知 》( 证监 基金 字[2007]48 号)的有关 规
定，我 公司 制定 了租 用证 券公司 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序：
A.选择标 准。
a. 公司 具有 较强 的研 究实 力 ，能够 出具 高质 量的 各种 研究报 告。 研究 及投 资建 议质量 较高 、
报告出 具及 时、 能及时 地交流和 对需 求做 出反 应， 有较广 泛的 信息 网络 ， 能及时提 供准 确的
信息资 讯服 务。
b.公司 资信 状况 较好 ，无 重大不 良记 录。
c.公司 经营 规范 ，能 满足 基金运作 的合 法、 合规 需求 。
d.能够 对持 有人 提供 较高 质量的 服务 。 能够向 持有 人提供 咨询 、 查询等 服务 ； 可以 向投 资人
提供及 时、 主动 的信 息以 及其它 增值 服务 ，无 被持 有人投 诉的 记录 。
B.选择流 程。
公司投 研和 市场 部门 定期 对券商 服务 质量 根据 选择 标准进 行量 化评 比， 并根 据 评比的 结果 选
择交易 单元 。
2： 截至 本报 告期 末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基 金 退租中 国民 族证 券有 限责 任公司 一个 上海
交易单 元， 未新 租用 交易 单元。
11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
中国民族证券
有限责 任公 司
- - - - - -
北京高华证券
有限责 任公 司
- - - - - -
瑞银证券有限
责任公 司
- - - - - -
中国中投证券
有限责 任公 司
- - - - - -
中信证券股份
有限公 司
- - - - - -
招商证券股份 - - 40,700,000.00 14.14% - -
金元惠理新经济主题股票型证券投资基金 2014 年年度报告摘 要
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有限公 司
中 国国际金融
有限公 司
- - 75,400,000.00 26.20% - -
国金证券股份
有限公 司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有 限公 司
- - - - - -
金元证券股份
有限公 司
- - 14,600,000.00 5.07% - -
广发证券有限
责任公 司
- - 157,100,000.00 54.59% - -
东方证券股份
有限公 司
- - - - - -
合计 - - 287,800,000.00 100.00% - -
金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理有限公司” ）
二〇一五年三月三十一日
