华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
华 安 纳斯 达克 100 指 数证 券 投资 基 金
2014 年 年度 报告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 华安 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一五 年三 月三十 日
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 24 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.3 管理 人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对 报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 17
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 17
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 46
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 47
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 47
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 47
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 55 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 57
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 57
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 57
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 57
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 57
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 57
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 58
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 58
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 58
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 58
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 58
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 59
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 59
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 59
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 59
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 60
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 60
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 60
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 61
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 64
12.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 64
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 64
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 64
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华安纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
基金简 称 华安纳 斯达 克 100 指数
基金主 代码 040046
交易代 码 040046
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 8 月 2 日
基金管 理人 华安基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 28,489,839.28 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 为股 票指 数基 金 ， 通过严 格的 指数 化投 资策 略与风 险控 制 ， 紧 密跟
踪标的 指数 ，力 争实 现跟 踪偏离 度和 跟踪 误差 最小 化。
投资策 略
本基金 采用 完全 复制 法 ， 跟踪标 的指 数 ， 以 完全 按 照标的 指数 成份 股组 成
及其权 重构 建基 金股 票投 资组合 为原 则 ， 进 行被 动 式指数 化投 资 。 为 更好
地实现 本基 金的 投资 目标 ， 本 基金 还将 在条 件允 许 的情况 下投 资于 股指 期
货等金 融衍 生品 ，以 期降 低跟踪 误差 水平 。
本基金 的风 险控 制目 标是 追求年 跟踪 误差 不超 过 4% （以美 元计 价计 算） 。
业绩比 较基 准 纳斯达 克 100 价 格指 数（Nasdaq 100 Price Index ） 收 益率。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 属 于较高 风险 、 较 高预 期收 益的基 金品 种， 其风 险
和预期 收益 高于 货币 市场 基金、 债券 型基 金和 混合 型基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华安基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露 姓名 钱鲲 田青 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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负责人
联系电 话 021-38969999 010-67595096
电子邮 箱 qiankun@huaan.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 4008850099 010-67595096
传真 021-68863414 010-66275853
注册地 址
上海市 世纪 大道8号 上海 国 金
中心二 期31 层、32层 北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
上海市 世纪 大道8号 上海 国 金
中心二 期31 层、32层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 朱学华 王洪章
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道 富银 行
注册地 址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
of America
办公地 址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
of America
邮政编 码 02111
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.huaan.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 世纪 大 道 8 号 上海 国金中 心二 期 31 层、32 层
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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会计师 事务 所
安 永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普 通
合伙)
上海市 世纪 大道 100 号 环 球金融 中心 50 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3
主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年
2013 年 8 月 2 日 （基金合 同
生效日） 至 2013 年 12 月 31
日
本期已 实现 收益 8,115,805.39 7,025,959.65
本期利 润 8,118,126.59 12,611,861.80
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1709 0.0710
本期加 权平 均净 值利 润率 14.99% 6.96%
本期基 金份 额净 值增 长率 16.70% 7.80%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年 末
期末可 供分 配利 润 7,356,125.31 3,679,759.72
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.2582 0.0671
期末基 金资 产净 值 35,845,964.59 59,150,107.20
期末基 金份 额净 值 1.258 1.078
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年 末
基金份 额累 计净 值增 长率 25.80% 7.80%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如： 封闭式 基金 交易 佣金 ，
开放式 基金 的申 购赎 回费 、红利 再投 资费 、基 金转 换费等 ）， 计入 费用 后实 际收益 水平 要低 于所 列
数字。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为 期
末余额 ，不 是当 期发 生数 ）。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去 3 个月 3.28% 0.87% 4.04% 0.97% -0.76% -0.10%
过去 6 个月 7.43% 0.76% 9.44% 0.85% -2.01% -0.09%
过去 1 年 16.70% 0.73% 18.36% 0.85% -1.66% -0.12%
成立起 至今 25.80% 0.67% 34.21% 0.81% -8.41% -0.14%
注：本 基金 业绩 比较 基准 ：纳斯 达 克 100 价格 指数 （Nasdaq 100 Price Index ） 收益率 。
根据本 基金 合同 的有 关规 定： 本 基金 主要 投资 于纳 斯达 克 100 指 数成 份股、 备选成 份股 ， 与 纳斯 达
克 100 指 数相 关的 公募 基 金、 上市 交易 型基 金等 ， 固定收 益类 证券 、 银行 存 款、 现金 等货 币市 场工
具、股 指期 货以 及中 国证 监会允 许本 基金 投资 的其 他产品 或金 融工 具。
本基金 的投 资比 例限 制： 为投资 于纳 斯达 克 100 指 数成份 股、 备选成 份股 以 及与纳 斯达 克 100 指数
相关的 公募 基金 、 上市 交 易型基 金的 比例 不低 于基 金资产 的 85% ， 其中 投资 于与纳 斯达 克 100 指数
相关的 公募 基金 、上 市交 易型基 金的 比例 不超 过基 金资产 的 10% ； 投资 于现 金或者 到期 日在 一年 以
内的政 府债 券的 比例 不低 于基金 资产 净值 的 5% 。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增 长率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比
较
华安纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2013 年 8 月 2 日至 2014 年 12 月 31 日) 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
华安纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
无。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
华安基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1998]20 号 文批 准 于 1998 年 6 月设 立， 是国 内
首批基 金管 理公 司之 一， 注册资 本 1.5 亿元 人民 币 ，公司 总部 设在 上海 陆家 嘴金融 贸易 区。 目前 的
股东为上海电气（集团） 总公司、上海国际信托有 限公司、上海工业投资（ 集团）有限公司、上海
锦江国 际投 资管 理有 限公 司和国 泰君 安投 资管 理股 份有限 公司 。
截至 2014 年 12 月 31 日 ，公司 旗下 共管 理华 安创 新混合 、华 安中 国 A 股 增 强指数 、华 安现 金
富利货币、华安宝利配置 混合、华安宏利股票、华 安中小盘成长股票、华安 策略优选股票、华安核
心优选股票、华安稳定收 益债券、华安动态灵活混 合、华安强化收益债券、 华安行业轮动股票、华
安上 证 180ETF 、 华安 上 证 180ETF 联接、 华 安上 证龙 头企业 ETF 、 龙头 ETF 联接、 华安 升级 主题 股
票、华 安稳 固收 益债 券、 华安可 转换 债基 金、 华安 深证 300 指 数基 金（LOF ） 、华安 科技 动力 股票 、
华安四 季红 债券 、 华 安香 港精选 股票 、 华 安大 中华 升级股 票 、 华安 标普 石油 指数基 金 （QDII-LOF）、
华安月月鑫短期理财债券 、华安季季鑫短期理财债 券、华安月安鑫短期理财 债券、华安七日鑫短期
理财债 券、 华安 沪深 300 指数分 级、 华安 逆向 策略 、华安 日日 鑫货 币、 华安 安心收 益债 券、 华安 信
用增强债券、华安纯债债 券、华安保本混合、华安 双债添利债券、华安安信 消费股票、华安纳斯达
克 100 指 数、 华安 黄金易（ETF ） 、华安黄 金 ETF 联接、华 安沪 深 300 量化指 数、华 安年 年红 债券 、
华安生 态优 先股 票、 华安 中证细 分地 产 ETF 、华安 中证细 分医 药 ETF 、华安 大国新 经济 、华 安新 活
力混合、 华安 安顺 灵活 配置 混合、 华 安财 汇通 货币、 华 安国际 龙头 （DAX ） ETF 、 华安国际 龙头 （DAX ）
ETF 联接、 华安 高分 红指 数增强 、华 安中 证细 分医 药 ETF 联接 等 54 只开 放 式基金 。管 理资 产规 模
达到 885 亿 元人 民币 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
徐宜宜 本基金 的基 金 2013-08-02 - 8 年 管理学 硕士 ， CFA （国 际金华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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经理 融分析 师） ， FRM( 金融 风险
管理师 ） ，8 年 证券 、基 金
行业从 业经 历 ， 具 有基 金从
业资格 。 曾在 美国 道富 全球
投资管 理公 司担 任对 冲基
金助理 、 量化 分析 师和 风险
管理师 等职 。2011 年 1 月
加入华 安基 金管 理有 限公
司被动 投资 部从 事海 外被
动投资 的研 究工 作。2011
年 5 月至 2012 年 12 月 担任
上证龙 头企 业交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 及其
联接基 金的 基金 经理 职务 。
2012 年 3 月起 同时 担任 华
安标普 全球 石油 指数 证券
投资基 金的 基金 经理 。 2013
年 7 月 起同 时担 任华 安易
富黄金 交易 型开 放式 证券
投资基 金的 基金 经理 。 2013
年 8 月 起同 时担 任华 安易
富黄金 交易 型开 放式 证券
投资基 金联 接基 金及 本基
金的基 金经 理。2013 年 12
月起同 时担 任华 安中 证细
分地产 交易 型开 放式 指数
证券投 资基 金的 基金 经理 。
2014 年 8 月起 同时 担任 华
安国际 龙头 （DAX ）交 易
型开放 式指 数证 券投 资基
金及其 联接 基金 的基 金经
理。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指公 司作 出决 定之日 ，即 以公 告日 为准 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 有关 法律 法规 及 《华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 基
金合同 》 、 《 华安 纳斯 达克 100 指 数证 券投 资基 金招 募说明 书》 等有 关基 金法 律文件 的规 定， 本着 诚
实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在 控制风险的前提下，为基 金份额持有人谋求最大
利益， 不存 在违 法违 规或 未履行 基金 合同 承诺 的情 形。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度 和控制 方法
根据中 国证 监会 《证 券投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公 司制 定 了 《 华安基 金管 理
有限公 司公 平交 易管 理制 度》 ， 将封 闭式 基金 、 开 放 式基金 、 特 定客 户资 产管 理组合 及其 他投 资组 合
资产在研究分析、投资决 策、交易执行等方面全部 纳入公平交易管理中。控 制措施包括：在研究环
节，研究员在为公司管理 的各类投资组合提供研究 信息、投资建议过程中， 使用晨会发言、邮件发
送、登录在研究报告管理 系统中等方式来确保各类 投资组合经理可以公平享 有信息获取机会。在投
资环节，公司各投资组合 经理根据投资组合的风格 和投资策略，制定并严格 执行交易决策规则 ，以
保证各投资组合交易决策 的客观性和独立性。同时 严格执行投资决策委员会 、投资总监、投资组合
经理等各投资决策主体授 权机制，投资组合经理在 授权范围内自主决策，超 过投资权限的操作需要
经过严格的审批程序。在 交易环节，公司实行强制 公平交易机制，确保各投 资组合享有公平的交易
执行机 会。 （1 ） 交 易所 二 级市场 业务 ， 遵循 价格 优 先、 时间 优先 、 比 例分 配、 综合平 衡的 控制 原则 ，
实现同 一时 间下 达指 令的 投资组 合在 交易 时机 上的 公平性 。 （2 ） 交易 所一 级 市场业 务， 投资 组合 经
理按意愿独立进行业务申 报，集中交易部以投资组 合名义对外进行申报。若 该 业务以公司名义进行
申报与中签，则按实际中 签情况以价格优先、比例 分配原则进行分配。若中 签量过小无法合理进行
比例分 配 ， 且 以公 司名 义 获得 ， 则 投资 部门 在合 规 监察员 监督 参与 下 ， 进 行 公平协 商分 配。 （3 ） 银
行间市 场业 务遵 循指 令时 间优先 原则 ，先 到先 询价 的控制 原则 。通 过内 部共 同的 iwind 群 ，发 布 询
价需求和结果，做到信息 公开。若是多个投资组合 进行一级市场投标，则各 投资组合经理须以各投
资组合名义向集中交易部 下达投资意向，交易员以 此进行投标，以确保中签 结果与投资组合投标意
向一一对应。若中签量过 小无法合理进行比例分配 ，且以公司名 义获得，则 投资部门在合规监察员
监督参与下，进行公平协 商分配。交易监控、分析 与评估环节，公司合规监 察稽核部对公司旗下的
各投资组合投资境内证券 市场上市交易的投资品种 、进行场外的非公开发行 股票申购、以公司名义
进行的债券一级市场申购 、不同投资组合同日和临 近交易日的反向交易以及 可能导致不公平交易和
利益输送的异常交易行为 进行监控；风险管理部根 据市场公认的第三方信息 （如：中债登的债券估
值） ， 定 期对 各投 资组 合与 交易对 手之 间议 价交 易的 交易价 格公 允性 进行 审查 ， 对不 同投 资组合 临 近
交易日 的同 向交 易的 交易 时机和 交易 价差 进行 分析 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，公 司公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ， 在不 同时 间窗 下 （日 内 、3 日内、5华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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日内） 的本 年度 同向 交易 价差进 行了 专项 分析 ，未 发现违 反公 平交 易原 则的 异常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公司 合规 监察稽 核部 会同 基
金投资、交易部门讨论制 定了公募基金、专户针对 股票、债券、回购等投资 品种在交易所及银行间
的同日反向交易控制规则 ，并在投资系统中进行了 设置，实现了完全的系统 控制。同时加强了对基
金、专户间的同日反向交 易的监控与隔日反向交易 的检查；风险管理部开发 了同向交易分析系统，
对相关 同向 交易 指标 进行 持续监 控， 并定 期对 组合 间的同 向交 易行 为进 行了 重点分 析。
本报告期内，除指数基金 以外的所有投资组合参与 的交易所公开竞价交易中 ，同日反向交易成
交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况共 出现 了 3 次 。 原 因： 各投资 组合 分别 按 照
其交易策略交易时，虽相 关投资组合买卖数量极少 ，但由 于个股流动性较差 ，交易量稀少，致使成
交较少 的单 边交 易量 仍然 超过该 证券 当日 成交 量 的 5% 。 而从 同向 交易 统计 检 验和实 际检 查的 结果 来
看，也 未发 现有 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年全 年美 国纳 斯达 克 指数继 续领 先标 普 500 ， 道 琼斯 30 等 指数， 集中 反映 了科技 股的 强劲
走势。第一季度受到阿根 廷债务评级下降等因素， 纳斯达克指数出现短期调 整后，随着业绩披露后
的强劲表现，纳斯达克指 数在余下的三个季度均持 续向上飙升。成份股中， 苹果，微软等对纳斯达
克 100 指数的 表现 贡献 最 大。而 众多 大 型 IPO 的成 功上市 也极 大地 提振 了投 资者对 成长 股科 技股 的
信心。 纳 斯达 克指 数中 ， 表现最 好的 仍然 是生 物医 药和 TMT 子 行业。
就美国 经济 而言 ，美 国 11 月失业 率已 经降至 5.8% ，为近 五年 内的 新低 ，制 造业和 服务 业已 经
连续三年扩张，而美国新 屋销售也大幅回暖。总体 看，美国经济已经走出多 年低速增长，有望继续
引领全 球经 济的 恢复 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 1.258 元， 本报 告期 份额 净值 增 长率 为 16.70%，同
期业绩 比较 基准 增长 率 为 18.36% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
预计 2015 年美 国经 济会 加 速恢复 和增 长的 过程 。 首先 失业率 的改 善和 工资 水平 的上涨 有利 于消
费的恢复，而低迷的油价 对消费者来说也是有利的 支持。其次，苹果可穿戴 ，特斯拉电动车，谷歌华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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无人驾驶技术等新技术仍 然层出不穷，技术发展的 后劲仍然充沛，因此科技 股的投资仍然是主线。
最后，美元的强劲走势将 吸引更多的国际资金追捧 美国资产，特别是美国称 冠全球的科技类资产。
值得密切关注美联储加息 的时点，我们认为在市场 充分消化的基础上，美联 储加息的到来会被解读
为美国 经济 的正 常化 ，因 此对美 国股 市的 反应 可能 相对正 面。
作为纳 斯达 克 100 指数 基 金的管 理人 ，我 们继 续坚 持积极 将基 金回 报与 指数 相拟合 的原 则， 降
低跟踪 偏离 和跟 踪误 差， 勤勉尽 责， 为投 资者 获得 长期稳 定的 回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，公司合规监 察稽核部从维护基金份额 持有人利益、保障基金的 合规运作出发，重
点在法律事务、合规管理 、内部稽核、信息披露、 反洗钱、员工行为规范等 方面开展工作，从维护
基金持有的利益、保障基 金的合规运作出发，深化 员工的合规意识，推动公 司的合规文化和内部风
险控制 机制 的完 善与 优化 。
监察稽 核工 作重 点集 中于 以下几 个方 面：
（1） 结 合 《证 券投 资基 金 法》 和修 订后 的 《公 募基 金运作 管理 办法》 的实 施 ， 推动相 关制 度流
程的建 立、 修订 和完 善， 适应公 司产 品与 业务 创新 发展的 需要 。
（2） 深 化“ 主动 合规 ” 的管 理理念 ， 坚 守 “ 三 条底 线 ” ， 强化全 体员 工的 合规 意识 和风险 控制 意识 ，
通过定期组织员工进行职 业道德规范、反洗钱、防 范利益冲突、客户信息保 密、销售适用性等方面
的合规 培训 和内 部审 计， 推动公 司建 立良 好的 内控 环境和 合规 文化 。
（3） 做 好在 新基 金产 品开 发、 新 投资 品种、 及其 他 创新业 务中 法律 、 合 规及 风险控 制方 面的 支
持，坚 持 定 期对 投资 、研 究、交 易、 核算 、销 售等 相关业 务活 动的 日常 合规 性检查 。
（4） 推动 落实 公司 投资 、 运营业 务操 作流 程标 准化 ， 细 化各相 关部 门在 各业 务环节 的操 作流 程
及工作 职责 ，降 低操 作风 险发生 的概 率。
（5） 按照 法规 的要 求， 做 好旗下 各只 基金 的信 息披 露工作 ， 做 到信 息披 露的 真实、 完整 、 准 确、
及时。
（6） 有计 划地 对公 司投 资 研究 、 基金 销售 、 后 台运 营等相 关业 务部 门进 行了 多次全 面或 专项 稽
核，强 化对 公司 制度 执行 和风控 措施 的落 实。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，保障基 金份额持有人的合法权
益。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
1、估 值政 策及 重大 变化
无。
2、估 值政 策重 大变 化对 基 金资产 净值 及当 期损 益的 影响
无。
3、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历 的描述
（1） 公司 方面
公司建立基金估值委员会 ，组成人员包括：首席投 资官、基金投资部总监、 研究发展部总监、
固定收 益部 总监 、指 数投 资部总 监、 基金 运营 部总 经理及 相关 负责 人员 。
主要职责包括：证券发行 机构发生了严重影响证券 价格的重大事件时，负责 评估重大事件对投
资品种价值的影响程度、 评估对基金估值的影响程 度、确定采用的估值方法 、确定该证券的公允价
值；同 时将 采用 确定 的方 法以及 采用 该方 法对 相关 证券估 值后 与基 金的 托管 银行进 行沟 通。
相关人 员专 业胜 任能 力及 工作经 历:
尚 志民, 首 席投 资官 ，工商 管理 硕士 ，曾 在上 海证券 报研 究所 、上 海证 大投资 管理 有限 公 司工
作，进入华安基金管理有 限公司后曾先后担任公司 研究发展部高级研究员， 华安安顺封闭、基金安
瑞、华安创新混合基金经 理，现任华安安顺封闭、 华安宏利股票的基金经理 ，华安基金管理有限公
司副总 裁、 首席 投资 官。
翁启森 ， 基金 投资 部兼 全 球投资 部总 监 ， 工 业工 程 学硕士 。 曾在 台 湾 JP 证 券 任金融 产业 分析 师
及投资经理，台湾摩根富 林明投信投资管理部任基 金经理，台湾中信证券投 资总监助理，台湾保德
信投信 任基 金经 理。2008 年 4 月 加入 华安 基金 管理 有限公 司， 现华 安香 港精 选、 华 安大 中华 升级 基
金的基 金经 理， 基金 投资 部兼全 球投 资部 总监 。
杨明，投 资研究部总监， 研究生学历，12 年金融、 证券、基金从业经验，曾 在上海银行工作。
2004 年 10 月进 入华 安基 金管理 有限 公司 ， 担任 研 究发展 部宏 观研 究员 ， 现 任华安 优选 的基 金经 理，
投资研 究部 总监 。
贺涛, 金融 学硕 士， 固 定收 益部副 总监 。 曾 任长 城证 券有限 责任 公司 债券 研究 员， 华 安基 金管 理
有限公司债券研究员、债 券投资风险管理员、固定 收益投资经理。现任华安 稳定收益债券基金、华
安可转 债基 金、 华安 信用 增强债 券基 金、 华安 双债 添利债 券基 金的 基金 经理 ，固定 收益 部副 总监 。
许之彦, 指 数投资 部总监, 理学博士 ，CQF( 国际数量金融工程 师) 。曾在 广发证 券和中山 大学经
济管理 学院 博士 后流 动站 从事金 融工 程工 作，2005 年加入 华安 基金 管理 有限 公司， 曾任 研究 发展 部
数量策 略分 析师 ，现 任华 安中 国 A 股增 强指 数、 华 安上 证 180ETF 及华安 上 证 180ETF 联接、 华安华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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上证龙 头 ETF 和华安上 证 龙头 ETF 联接，华 安深 证 300 指数 证券投 资基 金 （LOF ）的基金 经理, 指
数投资 部总 监。
陈林， 基金 运营 部总 经理 ， 工商管 理硕 士， 高级 会计 师， CPA 中 国注 册会 计师 协会非 执业 会员 。
曾在安 永大 华会 计师 事务 所工作 ，2004 年 11 月 加 入华安 基金 管理 有限 公司 ，曾任 财务 核算 部副 总
监、公 司财 务部 总经 理， 现任基 金运 营部 总经 理。
（2） 托管 银行
托管银行根据法律法规要 求履行估值及净值计算的 复核责任，并且认真核查 公司采用的估值政
策和程 序。
（3） 会计 师事 务所
对相关 估值 模型 、假 设及 参数的 适当 性出 具审 核意 见和报 告。
4、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
本基金 的基 金经 理未 参与 基金的 估值 。
5、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间无 任何重 大利 益冲 突。
6、已 签约 的任 何定 价服 务 的性质 与程 度等 信息
无。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本报告 期不 进行 收益 分配 。
4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
1、本 报告 期内 本基 金未 出 现连续 二十 个工 作日 基金 份额持 有人 数量 不满 二百 人的情 形。
2、本 基金自 2014 年 11 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日基金 资产 净值 连续 超 过 20 个工 作日 低于
5000 万元 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的 义 务。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复 核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6
审计报告
安永华 明（2015 ）审 字 第 60971571_B11 号
华安纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的华 安纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金财 务报 表 ， 包 括 2014 年 12 月 31 日的 资产 负
债表 和 2014 年 度的 利润 表 和所有 者权 益（ 基金 净值 ）变动 表以 及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表 是基金管理人华安基金管 理有限公司的责任。这种 责任包括： （1）按
照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现 公允反映； （2）设 计、执 行和维护必要的内部控
制，以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 而导 致的 重大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和
作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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6.3 审计意见
我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公 允反映了华安纳斯
达克 100 指 数证 券投 资基 金 2014 年 12 月 31 日的 财 务 状况 以 及 2014 年度 的经 营成果 和净 值变 动情
况。
安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
中国注 册会 计师
边卓 群
濮晓 达
中国 北京
2015 年 3 月 26 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 华安 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款
7.4.7.1
4,495,546.43 5,250,938.80
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
7.4.7.2
31,783,596.81 54,964,905.77
其中： 股票 投资
31,783,596.81 54,964,905.77
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.4
- -
应收证 券清 算款
- 2,957,099.48
应收利 息
7.4.7.5
272.44 444.77 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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应收股 利
12,185.99 40,932.76
应收申 购款
358,719.13 100,196.21
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.6
- -
资产总计
36,650,320.80 63,314,517.79
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
481,189.35 3,840,376.87
应付管 理人 报酬
7.4.10.2
24,001.43 48,573.73
应付托 管费
7.4.10.2
7,500.45 15,179.28
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.7
- -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.8
291,664.98 260,280.71
负债合计
804,356.21 4,164,410.59
所有者权益：
- -
实收基 金
7.4.7.9
28,489,839.28 54,845,388.57
未分配 利润
7.4.7.10
7,356,125.31 4,304,718.63
所有者权益合计
35,845,964.59 59,150,107.20
负债和所有者权益总 计
36,650,320.80 63,314,517.79
注：报 告截 止 日 2014 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.258 元， 基金 份额 总额 28,489,839.28 份。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.2 利润表
会计主 体： 华安 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月 2 日 （基
金合同生效日）至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
9,149,381.85 13,744,282.94
1.利息 收入
43,791.28 229,034.18
其中： 存款 利息 收入
7.4.7.11
43,791.28 229,034.18
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
8,601,420.51 7,660,629.73
其中： 股票 投资 收益
7.4.7.12
7,877,640.26 5,018,173.48
基金投 资收 益
7.4.7.13
24,657.54 2,075,183.23
债券投 资收 益
7.4.7.14
- -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
衍生工 具收 益
7.4.7.15
- -
股利收 益
7.4.7.16
699,122.71 567,273.02
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17
2,321.20 5,585,902.15
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
331,505.41 -25,882.64
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列）
7.4.7.18
170,343.45 294,599.52
减：二、费用
1,031,255.26 1,132,421.14
1．管 理人 报酬
7.4.10.2
436,477.24 610,757.96 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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2．托 管费
7.4.10.2
136,399.09 190,861.83
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
7.4.7.19
16,783.54 84,592.51
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用
7.4.7.20
441,595.39 246,208.84
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
8,118,126.59 12,611,861.80
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
8,118,126.59 12,611,861.80
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华安 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
54,845,388.57 4,304,718.63 59,150,107.20
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 8,118,126.59 8,118,126.59
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-26,355,549.29 -5,066,719.91 -31,422,269.20
其中：1.基 金申 购款 98,418,375.91 13,689,345.03 112,107,720.94
2.基金 赎回 款 -124,773,925.20 -18,756,064.94 -143,529,990.14
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
- - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 22 页共 64 页
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
28,489,839.28 7,356,125.31 35,845,964.59
项目
上年度可比期间
2013 年 8 月 2 日（基金合 同生效日）至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
273,039,419.53 - 273,039,419.53
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 12,611,861.80 12,611,861.80
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-218,194,030.96 -8,307,143.17 -226,501,174.13
其中：1.基 金申 购款 8,800,185.86 378,638.59 9,178,824.45
2.基金 赎回 款 -226,994,216.82 -8,685,781.76 -235,679,998.58
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
54,845,388.57 4,304,718.63 59,150,107.20
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 朱学 华，主 管会 计工 作负 责人 ：章国 富， 会计 机构 负责 人：陈 林
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 23 页共 64 页
华安纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金( 以下 简称 “ 本 基金 ”) ， 系经 中国 证券 监督 管理委 员会 （以 下
简称“ 中国 证监 会 ” ） 证监 许可[2013]10 号文 《关于 核准华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 募集 的
批复》 的核 准， 由华 安基 金管理 有限 公司 作为 管理 人自 2013 年 6 月 13 日到 2013 年 7 月 31 日止 期
间向社 会公 开募 集， 基金 合同 于 2013 年 8 月 2 日 正 式生效 ， 首 次设 立募 集规 模为 273,039,419.53 份
基金份额。本基金为契约 型开放式，存续期限不定 。本基金的基金管理人及 注册登记机构为华安基
金管理 有限 公司 ， 基金 托 管人为 中国 建设 银行 股份 有限公 司 ， 境 外资 产托 管 人为美 国道 富银 行(State
Street Bank and Trust Company) 。
本基金 主要 投资 于纳 斯达 克 100 指数 成份 股、 备选 成份股 ，与 纳斯 达克 100 指数相 关的 公募 基
金、上市交易型基金等， 固定收益类证券、银行存 款、现金等货币市场工具 、股指期货以及中国证
监会允 许本 基金 投资 的其 他产品 或金 融工 具。 本基 金投资 于纳 斯达 克 100 指 数成份 股、 备选 成份 股
以及与 纳斯 达克 100 指数 相关的 公募 基金 、上 市交 易型基 金的 比例 不低 于基 金资产 的 85% ， 其中 投
资于与 纳斯 达克 100 指数 相关的 公募 基金 、上 市交 易型基 金的 比例 不超 过基 金资产 的 10% ； 投资 于
现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券的 比例 不低 于基金 资产 净值 的 5% 。 如 法律法 规或 监管 机构 以
后允许基金投资其他品种 或变更投资比例限制，基 金管理人在履行适当程序 后，可以相应调整本基
金的投 资范 围、 投资 比例 规定。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：纳斯 达 克 100 价格 指数 （Nasdaq 100 Price Index ） 收益率 。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本财务报表系按照中国财 政部颁布的《企业会计准 则 —基本准则》以及其后 颁布及修订的具体
会计准则 、应用指南、解释以及其 他相关规定（以下合称 “ 企业会计准 则 ” ）编制，同 时，对于在 具
体会计核算和信息披露方 面，也参考了中国证券投 资基金业协会修订的《证 券投资基金会计核算业
务指引》、中国证监会制 定的《关于进一步规范证 券投资基金估值业务的指 导意见》、《关于证券
投资基金 执行< 企业 会计 准 则> 估 值业务 及份额 净值 计 价有关事 项的 通知》 、《 证券投资 基金 信息披
露管理 办法 》 、 《证券 投 资基金 信息 披露 内容 与格 式准则 》 第 2 号 《年 度报 告的内 容与 格 式 》 、 《 证
券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号 《会 计报 表 附注的 编制 及披 露》 、《 证券投 资基 金信 息披 露
XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》及 其他 中国证 监会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/ 新会 计准 则
2014 年 1 至 3 月 ，财 政部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计 量》 、《企 业会 计准
则第 40 号—— 合 营安 排》 和《企 业会 计准 则第 41 号 —— 在 其他 主体 中权 益的 披露》 ；修 订了 《 企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》、 《企 业会 计准则 第 9 号—— 职 工薪 酬》、 《企 业会 计准 则华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 24 页共 64 页
第 30 号 —— 财务 报表 列报 》和《 企业 会计 准则 第 33 号—— 合并 财务 报表 》； 上述 7 项 会计 准则 均
自 2014 年 7 月 1 日 起施 行 。 2014 年 6 月 ， 财政 部修 订 了 《企 业会 计准 则第 37 号 ——金 融工 具列 报》 ，
在 2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2014 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2014 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所 载财务 信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算 业务指引》和其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具是指形成本基金 的金融资产（或负债）， 并形成其他单位的金融负 债（或资产）或权
益工具 的合 同。
(1) 金融 资产 分类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产、 贷款 和应 收款 项；
本基金目前持有的以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产主要包 括股票投资、基金
投资和 债券 投资 等；
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 ；
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ， 取得时 发生 的相 关交 易费 用计入 当期 损益 ；
支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或 债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买
日止的 利息 ，单 独确 认为 应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 ；
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 ；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 ；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的 ， 金 融资 产将 终止确 认 。 终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日 结 转 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资 产转 移， 是指本 基 金将金 融资 产让 与或交 付 给该金 融资 产发 行方以 外 的另一 方( 转入 方) ；
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产；本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转
移金融 资产 的程 度确 认有 关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值是指市场参与者 在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负
债所需支付的价格。以公 允价值计量或披露的资产 和负债，根据对公允价值 计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次 ：第一层次输入值，在计 量 日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；第二层次 输入值，除第一层次输入 值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值 ；第三层次输入值，相关 资产或负债的不可观察输 入值。本基金主要金融
工具的 估值 方法 如下 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具
存在活跃市场的金融工具 按其估值日的市场交易价 格确定公允价值；估值日 无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重 大变化且证券发行机构未 发生影响证券价格的重大 事件的，按最近交易日
的市场交易价格确定公允 价值。估值日无交易且最 近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行
机构发生了影响 证券价格 的重大事件，参考类似投 资品种的现行市价及重大 变化等因素，调整最近
交易市 价以 确定 公允 价值 。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(2)
不存在 活跃 市场 的金 融工 具
当金融工具不存在活跃市 场，采用市场参与者普遍 认同且被以往市场实际交 易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允 价值。本基金采用在当前 情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支
持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有 在可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情
况下， 才使 用不 可观 察输 入值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利 ，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平 准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
(2) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐日计 提；
(3) 股票投 资收 益/( 损失) 于卖 出股票 成交 日确 认 ， 并 按 卖出股 票成 交金 额与 其成 本的差 额入 账 ；
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(4) 基金投 资收 益/( 损失) 于 卖出/ 赎回 基金 成交 日确认 ，并按 卖出/ 赎 回基 金成 交 金额与 其成 本的
差额入 账；
(5) 衍生 工具 收益/(损失) 于 卖出权 证成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的差 额入 账；
(6) 股票 股利 收益 于除 息日 确认， 并按 宣告 的分 红派 息 比例计 算的 金额 扣除 股票 所在地 使用 的预
缴所得 税后 的净 额入 账； 基金投 资在 持有 期间 取得 的红利 于除 息日 确认 ；
(7) 公允 价值 变动 收益/(损失) 系本 基金 持有 的采 用公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融资 产、 交易 性
金融负 债等 公允 价值 变动 形成的 应计 入当 期损 益的 利得或 损失 ；
(8) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经 转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的时
候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.80% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基 金份 额享 有同 等分 配权；
(2) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 ， 本 基金 收益 每年最 多分 配 4 次， 每次 基金收 益分 配各 类
别份额中每一份基金份额 的分配比例不低于该类份 额每一份基金份额在收益 分配基准日可供分配利
润的 10% ；
(3) 本基金收益分配方式分两 种：现金分红与红利再投 资。如果基金份额持有人 未选择收益分
配方式，则默认为现金方 式，基金份额持有人可对 不同类别份额分别选择不 同的分红方式，但同一
基金份额持有人持有的同 一类别的基金份额只能选 择一种分红方式，如基金 份额持有人在不同销售
机构选 择的 分红 方式 不同 ，则注 册登 记机 构将 以基 金份额 持有 人最 后一 次选 择的分 红方 式为 准；
(4) 选择现 金分红的，基金收益分配币 种与其对 应份额的认购/ 申购币种相同；选择红利再投 资
的，分 红资 金将 按分 红权 益再投 资日 该类 别份 额的 基金份 额净 值进 行再 投资 ；
(5) 基 金 收 益分 配 基准 日人 民 币 份额 的 基金 份 额 净值 减 去 每单 位 基金 份 额 收益 分 配 金额 后 不能
低于人民币份额面值；对 于外币份额，由于汇率因 素影响，存在收益分配后 外币份额基金份额净值
低于对 应的 基金 份额 面值 的可能 ； 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(6) 收益 分配 时所 发生 的银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小于
一定金额，不足以支付银 行转账或其他手续费用时 ，基金注册登记机构可将 投资人的现金红利按分
红实施 日的 份额 净值 自动 转为对 应币 种的 基金 份额 ；
(7) 基金 红利 发放 日距 离收 益分配 基准 日的 时间 不得 超过 15 个 工作 日；
(8) 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币金 额。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
(1) 该组 成部 分能 够在 日常 活动中 产生 收入 、发 生费 用；
(2) 能够 定期 评价 该组 成部 分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、评 价其 业绩 ；
(3) 能够 取得 该组 成部 分的 财务状 况、 经营 成果 和现 金流量 等有 关会 计信 息。
如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ， 并且 满足一 定条 件的 ， 则合 并为 一个经 营 分 部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 分部报 告的 披露 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在 7.4.2 会计 报 表的编 制基 础中 披露 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号文 《关 于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠
政策的 通知 》及 其他 境内 外相关 税务 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 ，不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 ；
(2) 基金取得的源自境外的差 价收入，其涉及的境外所 得税税收政策，按照相关 国家或地区税
收法律 和法 规执 行， 在境 内暂免 征营 业税 和企 业所 得税；
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 4,495,546.43 5,250,938.80
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 4,495,546.43 5,250,938.80
注： 截 止至 2014 年 12 月 31 日， 活期 存款 中人 民币 活期存 款为 人民 币 1,112,835.90 元， 外 币活 期存
款折合 人民 币 3,382,710.53 元。 截止 至 2013 年 12 月 31 日， 活期 存款 中人 民 币活期 存款 为人 民币
3,666,969.36 元 ，外 币活 期 存款折 合人 民 币 1,583,969.44 元。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 26,195,373.46 31,783,596.81 5,588,223.35
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 30 页共 64 页
其他 - - -
合计 26,195,373.46 31,783,596.81 5,588,223.35
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 49,379,003.62 54,964,905.77 5,585,902.15
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 49,379,003.62 54,964,905.77 5,585,902.15
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债余 额。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 272.44 444.77
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 272.44 444.77
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产余 额。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 交易 费用。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 1,682.82 14,473.87
预提费 用 289,982.16 245,806.84
合计 291,664.98 260,280.71
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 54,845,388.57 54,845,388.57
本期申 购 98,418,375.91 98,418,375.91
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -124,773,925.20 -124,773,925.20
本期末 28,489,839.28 28,489,839.28
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 32 页共 64 页
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 3,679,759.72 624,958.91 4,304,718.63
本期利 润 8,115,805.39 2,321.20 8,118,126.59
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-4,378,697.33 -688,022.58 -5,066,719.91
其中： 基金 申购 款 12,503,083.19 1,186,261.84 13,689,345.03
基金赎 回款 -16,881,780.52 -1,874,284.42 -18,756,064.94
本期已 分配 利润 - - -
本期末 7,416,867.78 -60,742.47 7,356,125.31
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 8 月 2 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 43,293.20 229,034.18
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 498.08 -
合计 43,791.28 229,034.18
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 8 月 2 日 （基 金合 同生
效日） 至 2013 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 52,376,600.64 103,766,995.07
减：卖 出股 票成 本总 额 44,498,960.38 98,748,821.59
买卖股 票差 价收 入 7,877,640.26 5,018,173.48 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 33 页共 64 页
7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 8 月 2 日（ 基金 合 同生
效日） 至 2013 年 12 月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 568,595.24 28,670,606.05
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 543,937.70 26,595,422.82
基金投 资收 益 24,657.54 2,075,183.23
7.4.7.14 债券投资收益
7.4.7.14.1 债券投资收益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益。
7.4.7.14.2 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 —— 买卖 权证 差价 收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 其他 投资 收益 。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日 （基 金合 同生 效日）
至2013 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 699,122.71 492,207.21
基金投 资产 生的 股利 收益 - 75,065.81
合计 699,122.71 567,273.02
7.4.7.17 公允价值变动收 益 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 34 页共 64 页
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日 （基 金合 同生 效日）
至2013 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 2,321.20 5,585,902.15
——股 票投 资 2,321.20 5,585,902.15
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 2,321.20 5,585,902.15
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 170,343.45 294,599.52
合计 170,343.45 294,599.52
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至
2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 16,783.54 84,592.51
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 16,783.54 84,592.51 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 35 页共 64 页
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 180,000.00 150,000.00
其他费 用 61.57 -
银行汇 划费 用 274.50 42.00
账户维 护费 360.00 360.00
指数使 用费 210,899.32 45,806.84
合计 441,595.39 246,208.84
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需披 露的 资产 负债 表日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华安基 金管 理有 限公 司 (“ 华安基 金公 司 ”) 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
上海国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海电 气(集团) 总 公司 基金管 理人 的股 东
上海工 业投 资(集团) 有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海锦 江国 际投 资管 理有 限公司 基金管 理人 的股 东
国泰君 安投 资管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 股票 交易 。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 36 页共 64 页
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 权证 交易 。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 债券 交易 。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 回购 交易 。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同
生效日 ）至2013 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 436,477.24 610,757.96
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 240,066.72 241,858.59
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.80%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起 3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人，若 遇法 定节 假日 、
休息日 或不 可抗 力致 使无 法按时 支付 的， 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 37 页共 64 页
月31 日 生效日 ）至2013 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 136,399.09 190,861.83
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.25%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提,按 月 支付。 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金托 管费 划付指 令， 经基 金托 管
人复核 后于 次月 首日 起 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金托 管人 ，若遇 法定 节假 日、 休
息日或 不可 抗力 致使 无法 按时支 付的 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期未 运用 固有 资金 投资 本基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末未投 资本 基金 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年8 月2 日（ 基金 合同 生效
日）至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 4,269,487.20 43,133.73 4,009,358.46 227,863.62
道富银 行 226,059.23 159.47 1,241,580.34 1,170.56
合计 4,495,546.43 43,293.20 5,250,938.80 229,034.18
注：本 基金 的银 行存 款分 别由基 金托 管人 中国 建设 银行和 境外 资产 托管 人道 富银行 保管 ，按 适用 利
率或约 定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 38 页共 64 页
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 无其 他关 联交易 事项 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日 ）本基金持有的 流通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回 购
证券款 余额 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回 购
证券款 余额 。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金是股票型指数基金 ，属于证券投资基金中风 险较高、收益较高的品种 ，其风险和预期收益高
于混合 型基 金、 债券 型基 金和货 币市 场基 金。 本基 金投资 的金 融工 具主 要包 括纳斯 达克 100 指数成
分股、 备选 成分 股以 及与 纳斯达 克 100 指 数相 关的 公募基 金、 上市 交易 型基 金等、 固定 收益 类证 券、
银行存款、现金等货币市 场工具、股指期货以及法 律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工
具。本基金在日常经营活 动中面临的与这些金融工 具相关的风险主要包括信 用风险、流动性风险及
市场风险。本基金通过被 动的指数化投资管理，紧 密跟踪标的指数，追求跟 踪偏离度和跟踪误差最
小化。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以风 险控 制委 员会 为核心 的 、 由 督察 长 、华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 39 页共 64 页
风险控制委员会、监察稽 核部、风险管理部等相关 业务部门构成的风险管理 架构体系。本基金的基
金管理人在董事会下设立 风险管理委员会，负责制 定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总
体措施等；在管理层层面 设立风险控制委员会，讨 论和制定公司日常经营过 程中风险防范和控制措
施；在业务操作层面风险 管理职责主要由监察稽核 部和风险管理部负责，协 调并与 各部门合作完成
运作风险管理和投资风险 管理、绩效评估等。监察 稽核部对公司执行总裁负 责，并由督察长分管。
风险管 理部 向分 管副 总裁 和总裁 汇报 工作 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估测各
种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损失的
频度。从定量分析的角度 出发，根据本基金的投资 目标，结合基金资产所运 用金融工具，通过特定
的风险量化指标、模型， 形成常规的量化报告，确 定风险损失的限度和相应 置信程度，及时可靠地
对各种 风险 进行 监督 、检 查和评 估， 并通 过相 应决 策，将 风险 控制 在可 承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存放在
经中国人民银行和中国证 券监督管理委员会所批准 的具有基金托管资格和基 金代销资格的银行以及
其委托的境外托管行，并 通过对交易对手的管理进 行筛选，因而与该银行存 款相关的信用风险不重
大。本基金在交易所进行 的交易均通过有资格的经 纪商进行证券交收和款项 清算，因此违约风险不
重大。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行人的
信用风 险， 且通 过分 散化 投资以 分散 信用 风险 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价
格变现 。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 40 页共 64 页
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购 赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进 行持续的监测和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变 现能力较差的投资品种比 例以及流通受限制的投资 品种比例等。本基金投
资于一 家公 司发 行的 股票 市值不 超过 基金 资产 净值 的 10% ， 且本 基金 与由 本 基金的 基金 管理 人管 理
的其他 基金 共同 持有 一家 公司发 行的 证券 不得 超过 该证券 的 10% 。本 基金 所 持大部 分证 券在 证券 交
易所上市，均能以合理价 格适时变 现。此外，本基 金可通过卖出回购金融资 产方式借入短期资金应
对流动 性需 求， 其上 限一 般不超 过基 金持 有的 债券 投资的 公允 价值 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金持有的利率敏感性 资产主要为银行存款、结 算备付金等，其余金融资 产和金融负债均不
计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金流量在 很大程度上独立于市场利 率变化。本基金的 基金
管理人 定期 对本 基金 面临 的利率 敏感 性缺 口进 行监 控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 4,495,546.43 - - - 4,495,546.43
交易性 金融 资产 - - - 31,783,596.81 31,783,596.81
应收证 券清 算款 - - - - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 41 页共 64 页
应收利 息 - - - 272.44 272.44
应收股 利 - - - 12,185.99 12,185.99
应收申 购款 147,077.53 - - 211,641.60 358,719.13
资产总 计 4,642,623.96 - - 32,007,696.84 36,650,320.80
负债
应付赎 回款 - - - 481,189.35 481,189.35
应付管 理人 报酬 - - - 24,001.43 24,001.43
应付托 管费 - - - 7,500.45 7,500.45
其他负 债 - - - 291,664.98 291,664.98
负债总 计 - - - 804,356.21 804,356.21
利率敏 感度 缺口 4,642,623.96 - - 31,203,340.63 35,845,964.59
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,250,938.80 - - - 5,250,938.80
交易性 金融 资产 - - - 54,964,905.77 54,964,905.77
应收证 券清 算款 - - - 2,957,099.48 2,957,099.48
应收利 息 - - - 444.77 444.77
应收股 利 - - - 40,932.76 40,932.76
应收申 购款 29,125.25 - - 71,070.96 100,196.21
资产总 计 5,280,064.05 - - 58,034,453.74 63,314,517.79
负债
应付赎 回款 - - - 3,840,376.87 3,840,376.87
应付管 理人 报酬 - - - 48,573.73 48,573.73
应付托 管费 - - - 15,179.28 15,179.28
其他负 债 - - - 260,280.71 260,280.71
负债总 计 - - - 4,164,410.59 4,164,410.59
利率敏 感度 缺口 5,280,064.05 - - 53,870,043.15 59,150,107.20
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 予
以分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 于 2014 年 12 月 31 日末未 持有 债券 资产， 且 持有的 银行 存款 均为 活期 存款， 因此 市场利 率的
变动对 于本 基金 资产 净值 无重大 影响 。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 42 页共 64 页
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每
日对本 基金 的外 汇头 寸进 行监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价 的
资产
银行存 款 3,382,710.53 3,382,710.53
交易性 金融 资
产
31,783,596.81 31,783,596.81
应收申 购款 125,546.03 125,546.03
应收利 息 40.14 40.14
应收股 利 12,185.99 12,185.99
应收证 券清 算
款
0.00 0.00
资产合计 35,304,079.50 35,304,079.50
以 外 币 计 价 的
负债
应付美 元赎 回
款
125,607.89 125,607.89
应付美 元赎 回
费
473.43 473.43
负债合计 126,081.32 126,081.32
资 产 负 债 表 外
汇 风 险 敞 口 净
额
35,177,998.18 35,177,998.18
项目
上年度末
2013 年12 月31 日 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 43 页共 64 页
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价 的
资产
银行存 款 1,583,969.44 1,583,969.44
交易性 金融 资
产
54,964,905.77 54,964,905.77
应收申 购款 32,533.18 32,533.18
应收利 息 21.46 21.46
应收股 利 40,932.76 40,932.76
应收证 券清 算
款
2,957,099.48 2,957,099.48
资产合计 59,579,462.09 59,579,462.09
以 外 币 计 价 的
负债
应付美 元赎 回
款
77,280.52 77,280.52
应付美 元赎 回
费
291.31 291.31
负债合计 77,571.83 77,571.83
资 产 负 债 表 外
汇 风 险 敞 口 净
额
59,501,890.26 59,501,890.26
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
美元相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 176 万元 减少 约 298 万元
美元相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 176 万元 增加 约 298 万元
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 44 页共 64 页
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金采用完全复制法， 跟踪标的指数，以完全按 照标的指数成分股组成及 其权重构建基金股
票投资组合为原则，进行 被动式指数化投资。股票 在投资组合中的权重原则 上根据标的指数成分股
及其权重的变动而进行相 应调整。但在因特殊情况 （如成分股流动性不足等 ）导致无法获得足够数
量的股票，或因其他原因 导致无法有效复制和跟踪 标的指数时，基金管理人 将搭配使用其他合理方
法进行适当的替代，如采 用优化方法计算最优化投 资组 合的个股权重比例， 对投资组合管理进行适
当变通和调整，以此构建 本基金实际的投资组合， 追求尽可能贴近标的指数 的表现。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微 观环境的变化，对投资策 略、资产配置、投资组合 进行修正，来主动应对
可能发 生的 市场 价格 风险 。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险 。 本 基金投 资组 合中 纳斯 达 克 100 指 数成 分股 、
备选成 分股 ，与 纳斯 达克 100 指 数相 关的公 募基 金 、上市 交易 型基 金的 投资 比例不 低于 基金 资产 的
85% ， 其中 投资 于与 纳斯 达克 100 指 数相 关的 公募 基金、 上市 交易 型基 金的 比例不 超过 基金 资产 的
10% ； 投 资于 现金 或到 期 日在一 年以 内的 政府 债券 占基金 资产 净值 的比 例不 低于 5% 。 此 外， 本 基金
的基金管理人每日对本基 金所持有的证券价格实施 监控，定期运用多种定量 方法对基金进行风险度
量，包 括 VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金面 临的潜 在价 格风 险， 及时 可靠地 对风 险进 行跟 踪
和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 31,783,596.81 88.67 54,964,905.77 92.92
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 45 页共 64 页
合计 31,783,596.81 88.67 54,964,905.77 92.92
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 增加 约 147 万元 增加 约 176 万元
业绩比 较基 准下 降 5% 减少 约 147 万元 减少 约 176 万元
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债，其因剩余期限不
长，公 允价 值与 账面 价值 相若。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 一
层次的 余额 为 31,783,596.81 元， 无属 于第 二层 次和 第三层 次余 额。
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 一
层次的 余额 为 54,964,905.77 元， 无属 于第 二层 次和 第三层 次余 额。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金分别于停牌日至 交易恢复活跃 日期间、交 易不活跃期间及限售期
间不将相关股票和债券的 公允价值列入第一层级； 并根据估值调整中采用的 不可观察输入值对于公
允价值 的影 响程 度， 确定 相关股 票和 债券 公允 价值 应属第 二层 级或 第三 层级 。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融工具第三层次公 允价值本期未发生变 动 。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 46 页共 64 页
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2015 年 3 月 26 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 31,783,596.81 86.72
其中： 普通 股 31,180,366.88 85.08
存托凭 证 603,229.93 1.65
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - - 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 47 页共 64 页
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,495,546.43 12.27
8 其他各 项资 产 371,177.56 1.01
9 合计 36,650,320.80 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 31,783,596.81 88.67
合计 31,783,596.81 88.67
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
8.3.1 期末指数投资按行业 分类的股票及存托凭 证投 资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
金融 - -
工业 540,075.18 1.51
信息技 术 19,588,636.54 54.65
非必需 消费 品 5,007,551.71 13.97
能源 - -
保健 4,735,757.23 13.21
公用事 业 - -
必需消 费品 1,575,061.20 4.39
电信服 务 252,519.44 0.70
材料 83,995.51 0.23
合计 31,783,596.81 88.67
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准(GICS) 。
8.3.2 期末积极投资按行业 分类的股票及存托凭 证投 资组合
无。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
8.4.1 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 48 页共 64 页
例（％ ）
1
APPLE
INC
苹果公 司 AAPL US
纳斯达
克市场
美国 6,700 4,525,281.97 12.62
2
MICROS
OFT
CORP
微软 MSFT US
纳斯达
克市场
美国 9,400 2,671,738.97 7.45
3
INTEL
CORP
英特尔 公
司
INTC US
纳斯达
克市场
美国 5,900 1,310,145.21 3.65
4
GOOGLE
INC-CL A
谷歌公 司 GOOGL US
纳斯达
克市场
美国 400 1,298,843.42 3.62
5
FACEBO
OK INC
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克市场
美国 2,300 1,098,030.07 3.06
6
CISCO
SYSTEM
S INC
思科 CSCO US
纳斯达
克市场
美国 6,100 1,038,219.91 2.90
7
GILEAD
SCIENCE
S INC
Gilead 科
学
GILD US
纳斯达
克市场
美国 1,800 1,038,198.49 2.90
8
GOOGLE
INC-CL C
谷歌公 司 GOOG US
纳斯达
克市场
美国 300 966,312.48 2.70
9
AMAZO
N.COM
INC
亚马逊 公
司
AMZN US
纳斯达
克市场
美国 500 949,515.83 2.65
10
AMGEN
INC
安进 AMGN US
纳斯达
克市场
美国 900 877,225.96 2.45
11
COMCAS
T
CORP-CL
ASS A
康卡斯 特 CMCSA US
纳斯达
克市场
美国 2,200 780,919.02 2.18
12
QUALCO
MM INC
高通公 司 QCOM US
纳斯达
克市场
美国 1,700 773,202.96 2.16
13
CELGEN
E CORP
Celgene 公
司
CELG US
纳斯达
克市场
美国 900 616,024.21 1.72
14
EBAY
INC
电子湾 EBAY US
纳斯达
克市场
美国 1,400 480,757.59 1.34
15
MONDE
LEZ
INTERN
ATIONA
L INC-A
Mondelez
国际公 司
MDLZ US
纳斯达
克市场
美国 2,100 466,772.62 1.30
16
EXPRES
S
SCRIPTS
HOLDIN
快捷药 方 ESRX US
纳斯达
克市场
美国 900 466,286.16 1.30 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 49 页共 64 页
G CO
17
COSTCO
WHOLES
ALE
CORP
好市多 批
发
COST US
纳斯达
克市场
美国 500 433,684.13 1.21
18
TEXAS
INSTRU
MENTS
INC
德州仪 器 TXN US
纳斯达
克市场
美国 1,300 425,298.04 1.19
19
BAIDU
INC -
SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克市场
美国 300 418,484.53 1.17
20
BIOGEN
IDEC
INC
生物基 因 BIIB US
纳斯达
克市场
美国 200 415,418.91 1.16
21
STARBU
CKS
CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克市场
美国 800 401,651.16 1.12
22
TWENTY
-FIRST
CENTUR
Y FOX
INC
新闻集 团 FOXA US
纳斯达
克市场
美国 1,500 352,500.29 0.98
23
YAHOO!
INC
雅虎 YHOO US
纳斯达
克市场
美国 1,100 339,977.76 0.95
24
DIRECT
V
DIRECTV
公司
DTV US
纳斯达
克市场
美国 600 318,310.38 0.89
25
KRAFT
FOODS
GROUP
INC
Kraft
Foods
Group Inc
KRFT US
纳斯达
克市场
美国 800 306,733.23 0.86
26
AUTOMA
TIC
DATA
PROCES
SING
ADP 公司 ADP US
纳斯达
克市场
美国 600 306,084.62 0.85
27
MICRON
TECHNO
LOGY
INC
美光技 术 MU US
纳斯达
克市场
美国 1,300 278,494.05 0.78
28
ADOBE
SYSTEM
S INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克市场
美国 600 266,910.78 0.74
29 COGNIZ 高知特 科 CTSH US 纳斯达 美国 800 257,781.23 0.72 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 50 页共 64 页
ANT
TECH
SOLUTI
ONS-A
技公司 克市场
30
REGENE
RON
PHARM
ACEUTI
CALS
再生元 制
药股份 有
限公司
REGN US
纳斯达
克市场
美国 100 251,031.98 0.70
31
VIACOM
INC-CLA
SS B
维亚康 姆
公司
VIAB US
纳斯达
克市场
美国 500 230,227.38 0.64
32
ALEXIO
N
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
Alexion 制
药公司
ALXN US
纳斯达
克市场
美国 200 226,439.71 0.63
33
VERTEX
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
维特制 药
股份有 限
公司
VRTX US
纳斯达
克市场
美国 300 218,081.16 0.61
34
APPLIED
MATERI
ALS INC
应用材 料 AMAT US
纳斯达
克市场
美国 1,400 213,479.67 0.60
35
CHARTE
R
COMMU
NICATIO
N-A
Charter 通
信公司
CHTR US
纳斯达
克市场
美国 200 203,909.56 0.57
36
WESTER
N
DIGITAL
CORP
西部数 据
公司
WDC US
纳斯达
克市场
美国 300 203,211.99 0.57
37
CERNER
CORP
塞纳公 司 CERN US
纳斯达
克市场
美国 500 197,827.27 0.55
38
MARRIO
TT
INTERN
ATIONA
L -CL A
万豪国 际 MAR US
纳斯达
克市场
美国 400 190,986.23 0.53
39
A V AGO
TECHNO
LOGIES
安华高 科
技有限 公
司
A VGO US
纳斯达
克市场
美国 300 184,653.06 0.52 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 51 页共 64 页
LTD
40
INTUIT
INC
Intuit 公司 INTU US
纳斯达
克市场
美国 300 169,233.18 0.47
41
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克市场
美国 400 166,461.28 0.46
42
SEAGAT
E
TECHNO
LOGY
希捷科 技
公司
STX US
纳斯达
克市场
美国 400 162,765.40 0.45
43
BROADC
OM
CORP-CL
A
Broadcom
公司
BRCM US
纳斯达
克市场
美国 600 159,081.76 0.44
44
WHOLE
FOODS
MARKET
INC
全食超 市 WFM US
纳斯达
克市场
美国 500 154,259.99 0.43
45
SIRIUS
XM
HOLDIN
GS I
Sirius XM
公司
SIRI US
纳斯达
克市场
美国 7,000 149,915.50 0.42
46
CHECK
POINT
SOFTWA
RE TECH
Check
Point
Software
Technol
CHKP US
纳斯达
克市场
美国 300 144,230.95 0.40
47
EQUINIX
INC
Equinix 公
司
EQIX US
纳斯达
克市场
美国 103 142,898.17 0.40
48
SYMANT
EC CORP
赛门铁 克 SYMC US
纳斯达
克市场
美国 900 141,284.65 0.39
49
PAYCHE
X INC
Paychex
公司
PAYX US
纳斯达
克市场
美国 500 141,257.12 0.39
50
MYLAN
INC
迈兰实 验
室
MYL US
纳斯达
克市场
美国 400 137,971.21 0.38
51
TESLA
MOTORS
INC
特斯拉 汽
车公司
TSLA US
纳斯达
克市场
美国 100 136,092.68 0.38
52
ANALOG
DEVICES
INC
模拟器 件 ADI US
纳斯达
克市场
美国 400 135,890.75 0.38
53
MONSTE
R
BEVERA
GE CORP
怪兽饮 料
公司
MNST US
纳斯达
克市场
美国 200 132,598.73 0.37
54 VODAFO 沃达丰 VOD US 纳斯达 美国 627 131,097.07 0.37 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 52 页共 64 页
NE
GROUP
PLC-SP
ADR
克市场
55
FISERV
INC
Fiserv 公司 FISV US
纳斯达
克市场
美国 300 130,279.63 0.36
56
DOLLAR
TREE
INC
Dollar Tree
公司
DLTR US
纳斯达
克市场
美国 300 129,196.57 0.36
57
SANDIS
K CORP
SanDisk
Corp
SNDK US
纳斯达
克市场
美国 200 119,907.92 0.33
58
O'REILL
Y
AUTOM
OTIVE
INC
O'Reilly
汽车股 份
有限公 司
ORLY US
纳斯达
克市场
美国 100 117,864.18 0.33
59
CITRIX
SYSTEM
S INC
思杰系 统 CTXS US
纳斯达
克市场
美国 300 117,117.66 0.33
60
ROSS
STORES
INC
Ross 商店
有限公 司
ROST US
纳斯达
克市场
美国 200 115,355.39 0.32
61
ILLUMIN
A INC
Illumina 公
司
ILMN US
纳斯达
克市场
美国 100 112,944.50 0.32
62 CA INC 冠群国 际 CA US
纳斯达
克市场
美国 600 111,794.13 0.31
63
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克市场
美国 400 105,956.60 0.30
64
NETAPP
INC
网域存 储
技术
NTAP US
纳斯达
克市场
美国 400 101,453.02 0.28
65
ACTIVIS
ION
BLIZZAR
D INC
动视暴 雪
股份有 限
公司
ATVI US
纳斯达
克市场
美国 800 98,638.28 0.28
66
CATAMA
RAN
CORP
SXC 健康
解决方 案
公司
CTRX US
纳斯达
克市场
美国 300 94,997.48 0.27
67
MATTEL
INC
美泰 MAT US
纳斯达
克市场
美国 500 94,676.23 0.26
68
NXP
SEMICO
NDUCTO
RS NV
NXP 半导
体公司
NXPI US
纳斯达
克市场
美国 200 93,498.32 0.26
69 BED Bed BBBY US 纳斯达 美国 200 93,216.85 0.26 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 53 页共 64 页
BATH &
BEYOND
INC
Bath&Beyo
nd
克市场
70
WYNN
RESORT
S LTD
永利度 假
村有限 公
司
WYNN US
纳斯达
克市场
美国 100 91,026.24 0.25
71
ALTERA
CORP
Altera 公司 ALTR US
纳斯达
克市场
美国 400 90,414.34 0.25
72
LIBERTY
INTERA
CTIVE
自由媒 体
公司- 互动
QVCA US
纳斯达
克市场
美国 500 90,010.49 0.25
73
DISH
NETWO
RK
CORP-A
DISH 网络
公司
DISH US
纳斯达
克市场
美国 200 89,202.78 0.25
74
STAPLES
INC
史泰博 公
司
SPLS US
纳斯达
克市场
美国 800 88,701.02 0.25
75
FASTEN
AL CO
快扣公 司 FAST US
纳斯达
克市场
美国 300 87,305.89 0.24
76
KLA-TE
NCOR
CORPOR
ATION
Kla-Tencor
公司
KLAC US
纳斯达
克市场
美国 200 86,057.62 0.24
77
SIGMA-
ALDRIC
H
西格玛- 奥
德里奇
SIAL US
纳斯达
克市场
美国 100 83,995.51 0.23
78
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香 恩
公司
HSIC US
纳斯达
克市场
美国 100 83,310.19 0.23
79
EXPEDIT
ORS
INTL
WASH
INC
华盛顿 康
捷国际 物
流公司
EXPD US
纳斯达
克市场
美国 300 81,890.58 0.23
80
KEURIG
GREEN
MOUNT
AIN INC
KEURIG
GREEN
MOUNTAI
N INC
GMCR US
纳斯达
克市场
美国 100 81,012.50 0.23
81
STERICY
CLE INC
Stericycle
公司
SRCL US
纳斯达
克市场
美国 100 80,207.85 0.22
82
VERISK
ANALYT
ICS
INC-CLA
SS A
Verisk 分析
公司
VRSK US
纳斯达
克市场
美国 200 78,384.39 0.22 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 54 页共 64 页
83
AKAMAI
TECHNO
LOGIES
INC
阿卡迈 技
术公司
AKAM US
纳斯达
克市场
美国 200 77,050.45 0.21
84
NVIDIA
CORP
NVIDIA
公司
NVDA US
纳斯达
克市场
美国 600 73,611.57 0.21
85
AUTODE
SK INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克市场
美国 200 73,501.43 0.21
86
SBA
COMMU
NICATIO
NS
CORP-CL
A
SBA 通信
公司
SBAC US
纳斯达
克市场
美国 100 67,774.04 0.19
87
GARMIN
LTD
佳明有 限
公司
GRMN US
纳斯达
克市场
美国 200 64,653.35 0.18
88
LIBERTY
GLOBAL
PLC-A
自由国 际
传媒公 司
LBTYA US
纳斯达
克市场
美国 200 61,440.88 0.17
89
LINEAR
TECHNO
LOGY
CORP
凌特 LLTC US
纳斯达
克市场
美国 200 55,805.28 0.16
90
VIMPEL
COM
LTD-SPO
N ADR
VimpelCo
m 有限公
司
VIP US
纳斯达
克市场
美国 2,100 53,648.33 0.15
91
TRACTO
R
SUPPLY
COMPAN
Y
拖拉机 供
应公司
TSCO US
纳斯达
克市场
美国 100 48,229.96 0.13
92
C.H.
ROBINS
ON
WORLD
WIDE
INC
罗宾逊 全
球 物流 有
限公司
CHRW US
纳斯达
克市场
美国 100 45,825.19 0.13
93
TRIPADV
ISOR INC
Tripadvisor
公司
TRIP US
纳斯达
克市场
美国 100 45,684.45 0.13
94
LIBERTY
MEDIA
CORP - C
Liberty 传
媒集团
LMCA US
纳斯达
克市场
美国 200 42,869.71 0.12
95
DISCOV
ERY
探索传 播
公司
DISCA US
纳斯达
克市场
美国 200 42,159.91 0.12 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 55 页共 64 页
COMMU
NICATIO
NS-A
96
DISCOV
ERY
COMMU
NICATIO
NS-C
探索传 播
公司
DISCK US
纳斯达
克市场
美国 200 41,266.54 0.12
97
LIBERTY
MEDIA
CORP - A
Liberty
Media
Corp
LMCA US
纳斯达
克市场
美国 100 21,581.71 0.06
98
LIBERTY
VENTUR
ES - S
Liberty
Ventures
LVNTA US
纳斯达
克市场
美国 71 16,387.42 0.05
注：所 用证 券代 码采 用彭 博代码 。
8.4.2 积极投资期末按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前五名权 益投 资明细
本基金 本报 告期 末积 极投 资部分 未持 有股 票及 存托 凭证。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占 期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 3,996,643.12 6.76
2 AMAZON.COM INC AMZN US 1,672,916.94 2.83
3 MICROSOFT CORP MSFT US 1,113,260.05 1.88
4 BIOGEN IDEC INC BIIB US 740,696.39 1.25
5
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA US 623,668.09 1.05
6 INTEL CORP INTC US 534,062.68 0.90
7 BAIDU INC - SPON ADR BIDU US 526,140.58 0.89
8 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 507,299.04 0.86
9 CELGENE CORP CELG US 459,195.75 0.78
10 FACEBOOK INC FB US 438,568.00 0.74
11 EBAY INC EBAY US 429,516.79 0.73
12 AMGEN INC AMGN US 358,914.97 0.61
13 QUALCOMM INC QCOM US 358,903.52 0.61
14 COSTCO WHOLESALE COST US 347,842.88 0.59 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 56 页共 64 页
CORP
15
COGNIZANT TECH
SOLUTIONS-A
CTSH US 329,772.21 0.56
16
TWENTY-FIRST
CENTURY FOX INC
FOXA US 328,466.13 0.56
17 GILEAD SCIENCES INC GILD US 324,454.65 0.55
18
ALEXION
PHARMACEUTICALS
INC
ALXN US 292,495.65 0.49
19
AUTOMATIC DATA
PROCESSING
ADP US 280,463.97 0.47
20
EXPRESS SCRIPTS
HOLDING CO
ESRX US 265,862.43 0.45
注：本 项 “ 买入 金额 ” 均按 买卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占 期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 8,488,174.27 14.35
2 MICROSOFT CORP MSFT US 3,868,252.71 6.54
3 AMAZON.COM INC AMZN US 2,811,512.55 4.75
4 INTEL CORP INTC US 1,590,995.82 2.69
5 COMCAST CORP-CLASS A
CMCSA
US
1,557,981.65 2.63
6 QUALCOMM INC QCOM US 1,541,152.99 2.61
7 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 1,448,538.74 2.45
8 BIOGEN IDEC INC BIIB US 1,390,760.06 2.35
9 GOOGLE INC-CL C GOOG US 1,350,006.06 2.28
10 FACEBOOK INC FB US 1,349,342.84 2.28
11 GILEAD SCIENCES INC GILD US 1,345,948.40 2.28
12 CELGENE CORP CELG US 1,134,430.32 1.92
13 AMGEN INC AMGN US 1,037,898.63 1.75
14 GOOGLE INC-CL A
GOOGL
US
999,756.09 1.69
15 EBAY INC EBAY US 959,337.20 1.62
16 BAIDU INC - SPON ADR BIDU US 845,778.19 1.43
17 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 795,302.11 1.34
18 TWENTY-FIRST CENTURY FOX INC FOXA US 781,123.22 1.32
19 PRICELINE.COM INC PCLN US 763,059.60 1.29 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 57 页共 64 页
20 EXPRESS SCRIPTS HOLDING CO ESRX US 703,546.68 1.19
注：本 项 “ 卖出 金额 ” 均按 买卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 21,315,330.22
卖出收 入（ 成交 ）总 额 52,376,600.64
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本报告期内，本基 金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查，在本报告编
制日前 一年 内也 不存 在受 到公开 谴责 、处 罚的 情况 。
8.11.2 本 基金 投资 前十 名 股票中 ，不 存在 投资 于超 出基金 合同 规定 备选 股票 库之外 的股 票。
8.11.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 12,185.99
4 应收利 息 272.44 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 58 页共 64 页
5 应收申 购款 358,719.13
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 371,177.56
8.11.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
1,107
25,736.08 - - 28,489,839.28 100.00%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 19,808.28 0.069528%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间 为 0；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 59 页共 64 页
基金合 同生 效日(2013 年 8 月 2 日) 基金 份额 总额 273,039,419.53
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 54,845,388.57
本报告 期 基 金总 申购 份额 98,418,375.91
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 124,773,925.20
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 28,489,839.28
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、本 基金 管理 人重 大人 事 变动如 下：
（1）2014 年 9 月 15 日， 基金管 理人 发布 了华 安基 金管理 有限 公司 董事 长变 更公告 ， 朱 仲群 先
生不再担任本基金管理人 的董事长，由朱学华先生 担任本基金管理人的董事 长、法定代表人以及党
总支书 记。
（2）2014 年 9 月 17 日， 基金管 理人 发布 了华 安基 金管理 有限 公司 总经 理变 更公告 ， 李 勍先 生
不再担 任本 基金 管理 人的 总经理 ，由 董事 长朱 学华 先生代 任本 基金 管理 人的 总经理 。
（3 ） 2014 年 12 月 24 日 ， 基金管 理人 发布 了华 安基 金管理 有限 公司 关于 副总 经理变 更的 公告 ，
童威先 生新 任本 基金 管理 人的副 总经 理。
2、本 报告 期内 本基 金托 管 人的专 门基 金托 管部 门重 大人事 变动 如下 ：
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本 基金 托管 人 2014 年 11 月 03 日发 布公 告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 。 报告期 内基 金管 理人 无涉 及本基 金财 产的 诉 讼 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 无基 金投 资策 略的改 变。 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 60 页共 64 页
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 为基金 审计 的会 计师 事务 所。
报告年 度应 支付 给聘 任会 计师事 务所 的报 酬情 况为 人民 币 50,000.00 元。
目前的 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限： 自基 金合同 生效 日起 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 无管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
- 18,785,659.64 25.49% 3,863.09 24.92% -
Merrill Lynch
Pierce Fenner
& Smith
Incorporated
- 33,487,974.69 45.45% 5,055.74 32.61% -
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability
Company
- 1,800,043.42 2.44% 30.79 0.20% -
Barclays
Capital Asia
Limited.
- 19,614,075.29 26.62% 6,555.17 42.28% -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - -
注：1. 券商 专用 交易 单元 选择标 准：
选择能 够提 供高 质量 的研 究服务 、 交易 服务 和清 算支 持， 具有 良好 声誉 和财 务状 况的国 内外 经纪 商 。
具体标 准如 下：
（1） 研 究实 力较 强， 有固 定的研 究机 构和 专门 研究 人员， 能够 针对 本基 金业 务需要 ， 提 供高 质量 的
研究报 告和 较为 全面 的服 务； 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 61 页共 64 页
（2） 具备 高效、 安全 的通 讯条件 ； 可 靠、 诚信 ， 能 够公平 对待 所有 客户 ， 有 效执行 投资 指令 ， 取 得
较高质 量的 交易 成交 结果 ，交易 差错 少， 并能 满足 基金运 作高 度保 密的 要求 ；
（3） 交易 和清 算支 持多 种 方案， 软件 再开 发的 能力 强，系 统稳 定安 全等 ；
（4） 具 有战 略规 划和 定位 ， 能够 积极 推动 多边 业务 合作， 最大 限度 地调 动整 体资源 ， 为 基金 投资 赢
取机会 ；
（5） 其他 有利 于基 金持 有 人利益 的商 业合 作考 虑。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
(1) 对交 易单 元候 选券 商的 综合服 务进 行评 估
由相关 部门 牵头 并组 织有 关人员 依据 上述 交易 单元 选择标 准和 《券商 服务 评 价办法 》 ， 对 候选 交易 单
元的券 商服 务质 量和 综合 实力进 行评 估。
(2) 填写 《新 增交 易单 元申 请审核 表》
牵头部 门汇 总对 各候 选交 易单元 券商 的综 合评 估结 果，择 优选 出拟 新增 单元 ，填写 《新 增交 易单 元
申请审 核表 》 ， 对拟 新增 交 易单元 的必 要性 和合 规性 进行阐 述。
(3) 候选 交易 单元 名单 提交 分管副 总经 理审 批
公司分 管副 总经 理对 相关 部门提 交的 《新 增交 易单 元申请 审核 表》 及其 对券 商综合 评估 的结 果进 行
审核， 并签 署审 批意 见。
(4) 协议签 署及 通知 托管 人
基金 管理 人与 被选 择的 券 商签订 《证 券交 易单 元租 用协议 》 ， 并通 知基 金托 管 人。
3、报 告期 内基 金租 用券 商 交易单 元的 变更 情况 ：
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
关于华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 因
境外主 要市 场节 假日 暂停 申购、 赎回 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-01-15
2
关于华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 因
境外主 要市 场节 假日 暂停 申购、 赎回 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-02-12
3
关于旗 下部 分基 金增 加和 讯科技 为代 销机 构
并开通 基金 定投 、转 换业 务的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
2014-02-21 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 62 页共 64 页
司网站
4
关于旗 下部 分基 金增 加上 海农村 商业 银行 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-03-10
5
关于基 金电 子交 易平 台延 长工商 银行 直联 结
算方式 费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-03-13
6
关于旗 下部 分基 金参 加上 海农商 银行 费率 优
惠活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-03-17
7
关于华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 因
境外主 要市 场节 假日 暂停 申购、 赎回 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-04-15
8
关于华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 因
境外主 要市 场节 假日 暂停 申购、 赎回 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-05-21
9
关于电 子直 销平 台 “ 微钱 宝 ” 账户 转换 交易 费
率优惠 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-06-10
10
关于公 司董 事、 监事 、 高 级 管理人 员以 及其 他
从业人 员在 子公 司兼 职情 况的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-06-12
11
关于基 金电 子交 易平 台延 长工商 银行 直联 结
算方式 费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-06-13
12
关于华 安旗 下基 金参 加交 通银行 申购 费率 优
惠活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-07-02
13
关于旗 下部 分基 金增 加国 泰君安 证券 为代 销
机构的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-07-18
14
关于旗 下部 分基 金增 加天 风证券 为代 销机 构
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-07-18
15
关于旗 下部 分基 金增 加深 圳众禄 基金 销售 有
限公司 为代 销机 构并 参加 申购费 率优 惠活 动
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-06
16
关于旗 下部 分基 金增 加浙 江同花 顺基 金销 售
有限公 司为 代销 机构 并参 加申购 费率 优惠 活
动的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-12
17
关于旗 下部 分基 金增 加中 国国际 期货 公司 为
代销机 构的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-19
18 华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 直销 平 《上海 证券 报》 、 《 证券 时 2014-08-19 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 63 页共 64 页
台延长 “ 赎 回转 认购 ” 交易 费率优 惠活 动时 间
的公告
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
19
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金因 境外主 要市 场节 假
日暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-27
20
关于华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 增
加代销 机构 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
21
关于电 子直 销平 台延 长 “ 微 钱宝 ” 账户 转换 交
易费率 优惠 活动 时间 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
22
关于基 金电 子交 易平 台延 长工行 直联 结算 方
式费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
23 华安基 金管 理有 限公 司董 事长变 更公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-15
24 华安基 金管 理有 限公 司总 经理变 更公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-17
25
华安基 金管 理有 限公 司关 于微钱 宝账 户升 级
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-08
26
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金因 境外主 要市 场节 假
日暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-08
27
华安基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、监 事、
高级管 理人 员以 及其 他从 业人员 在子 公司 兼
职情况 变更 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-21
28
关于电 子直 销平 台 “ 微钱 宝 ” 账户 交易 费率 优
惠扩大 适用 范围 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-23
29
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金因 境外主 要市 场节 假
日暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-11-06
30
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金因 境外主 要市 场节 假
日暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-11-24
31
关于旗 下部 分基 金增 加数 米基金 为代 销机 构
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-11-26
32
关于基 金电 子交 易平 台延 长工行 直联 结算 方
式费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-12 华安纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 64 页共 64 页
33
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金因 境外主 要市 场节 假
日暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-22
34
华安基 金管 理有 限公 司关 于副总 经理 变更 的
公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-24
35
关于电 子直 销平 台延 长 “ 微 钱宝 ” 账户 交易 费
率优惠 活动 时间 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-25
36
关于旗 下部 分基 金增 加新 兰德为 代销 机构 并
参加申 购费 率优 惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-25
注：前 款所 涉重 大事 件已 作为临 时报 告在 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《中 国证券 报》 和公 司网 站
www.huaan.com.cn 上披 露 。
§ 12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1、 《华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》
2、 《华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 招募 说明 书》
3、 《华 安纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 托管 协议 》
12.2 存放地点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，并 登载 于基 金管理 人互 联网 站 http://www.huaan.com.cn 。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人 互联网站查阅，或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场所免
费查阅 。
华安基金管理有限公 司
二〇一五年三月三十 日
