农 银 汇 理 深证 100 指 数增 强 型 证 券投 资 基
金 2014 年年 度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 农银汇理基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动 表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 39
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 39
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 41
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 44
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 49
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 49
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比 例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 49 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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8.8 报告 期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 49
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 49
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 50
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 50
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 50
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 51
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 51
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 51
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 51
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 52
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 52
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 52
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 52
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 53
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 53
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 53
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 54
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 54
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 农银汇 理深 证 100 指 数增 强型证 券投 资基 金
基金简 称 农银深 证100 指数
基金主 代码 660014
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年9 月4 日
基金管 理人 农银汇 理基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 57,966,053.86 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金采 用指 数增 强的 投资 策 略， 在被 动复 制指 数的
基 础 上结 合主 动管 理的 增强 手 段， 力争 将基 金净 值对
业绩比 较基 准的 年跟 踪误 差控制 在7.75 ％ 以内 ，日 平
均跟踪 偏离 度的 绝对 值控 制在 0.5% 以 内， 以期 获得 超
越标的 指数 的业 绩水 平。
投资策 略 深证 100 指 数是 综合 反映 深圳证 券交 易所 上市 股票 整
体走势 的宽 基指 数。 本基 金通过 对深 证 100 指 数的 有
效 复 制和 适当 增强 ，力 争为 投 资者 提供 一个 能够 分享
深 圳 证券 交易 所上 市股 票系 统 性收 益， 并获 得一 定程
度的超 额收 益的 良好 投资 工具。
业绩比 较基 准 95％× 深证100 价格 指数 收益率 ＋5 ％× 商业 银行 活 期
存款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基金 为较 高风 险、 较高 收益的 基金 产品 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 农银汇 理基 金管 理有 限公
司
中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 翟爱东 张建春
联系电 话 021-61095588 (010)63639180
电子邮 箱 lijianfeng@abc-ca.com zhangjianchun@cebbank.com
客户服 务电 话
021-61095599 95595
传真 021-61095556 (010)63639132
注册地 址 上海市 浦东 新区 世纪 大道
1600 号陆 家嘴 商务 广场7
层
北京市 西城 区太 平桥 大 街25
号、 甲25 号中 国光 大中 心 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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办公地 址 上海市 浦东 新区 世纪 大道
1600 号陆 家嘴 商务 广场7
层
北京市 西城 区太 平桥 大 街25 号
中国光 大中 心
邮政编 码 200122 100033
法定代 表人 刁钦义 唐双宁
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.abc-ca.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 世纪 大道1600 号陆 家嘴 商务 广场7
层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号企
业天 地2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 农银汇 理基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆
家嘴商 务广 场7 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年 2013 年
2012 年9 月4 日(基
金合同 生效
日)-2012 年12 月31
日
本期已 实现 收益 5,073,191.75 12,833,432.55 7,290,081.69
本期利 润 16,150,468.18 1,108,734.55 19,223,813.20
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.3279 0.0201 0.0535
本期加 权平 均净 值利 润率 31.41% 1.88% 5.32%
本期基 金份 额净 值增 长率 26.88% -0.74% 12.29%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 14,872,460.75 1,854,226.68 5,227,457.67
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.2566 0.0398 0.0488
期末基 金资 产净 值 76,475,208.83 48,475,681.25 120,294,876.90
期末基 金份 额净 值 1.3193 1.0398 1.1229
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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基金份 额累 计净 值增 长率 41.42% 11.46% 12.29%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3、期 末可 供分 配利 润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分 的 孰低 数。
表中的 “期末 ” 均指 本报 告期最 后一 日， 即 12 月31 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 21.14% 1.51% 26.28% 1.41% -5.14% 0.10%
过去六 个月 35.40% 1.24% 41.10% 1.18% -5.70% 0.06%
过去一 年 26.88% 1.19% 30.58% 1.15% -3.70% 0.04%
自基金 合同
生效起 至今
41.42% 1.21% 34.47% 1.28% 6.95% -0.07%
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注： 本 基金 股票 投资 比例 范围为 基金 资产 的90% －95% ， 投 资于 标的 指数 成分 股及其 备选 股的 比例
不低于 股票 投资 的80% ， 现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 5%。
本基金 建仓 期为 基金 合同 生效日 （2012 年9 月4 日 ） 起六 个月 ， 建 仓期 满时 ， 本基 金各 项投 资比
例已达 到基 金合 同规 定的 投资比 例。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：基金合同 生效当年 净 值增长率及业 绩比较基 准 收益率按照实 际存续期 计 算，未按整 个自然年
度折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金 份额
分红数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配合
计
备注
2014 - - - -
2013 0.8000 4,675,207.68 359,410.70 5,034,618.38
2012 - - - -
合计 0.8000 4,675,207.68 359,410.70 5,034,618.38
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
农银汇 理基 金管 理有 限公 司成立 于 2008 年 3 月 18 日，是 中法 合资 的有 限责 任公司 。公 司 注
册资本为人民 币贰亿零 壹 元，其中中国 农业银行 股 份有限公司出 资比例 为 51.67 ％，东方 汇理资
产管理 公司 出资 比例 为 33.33 ％ ，中 国铝 业股 份有 限 公司出 资比 例 为 15 ％。 公 司办公 地址 为上 海
市浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆家 嘴商 务广 场 7 层。 公司法 定代 表人 为董 事长 刁钦义 先生 。
截止 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理 22 只 开放 式基 金，分 别为 农银 汇理 行业 成长股 票型 证
券投资基金、 农银汇理 恒 久增利债券型 证券投资 基 金、农银汇理 平衡双利 混 合型证券投 资 基金、
农银汇理策略 价值股票 型 证券投资基金 、农银汇 理 中小盘股票型 证券投资 基 金、农银汇 理大盘蓝
筹股票 型证 券投 资基 金、 农银汇 理货 币市 场证 券投 资基金 、 农 银汇 理沪 深300 指数 证券 投资 基金 、
农银汇理增强 收益债券 型 证券投资基金 、农银汇 理 策略精选股票 型证券投 资 基金、农银 汇理中证
500 指数证 券投资基 金、 农银汇理消费 主题股票 型 证券投资基金 、农银汇 理 信用添利债券 型证券
投资基 金、 农银 汇理 深证100 指 数增 强型 证券 投资 基 金、 农 银汇 理行 业轮 动股 票型证 券投 资基 金、
农银汇 理 7 天理 财债 券型 证券投 资基 金、 农银 汇理 低估值 高增 长股 票型 证券 投资基 金 、 农银 汇 理
行业领先股票 型证券投 资 基金、农银汇 理区间收 益 灵活配置混合 型证券投 资 基金、农银 汇理研究
精选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 农银 汇理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金 和农银 汇理 红利 日 结
货币市 场基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
宋永安
本 基 金 基
金经理
2012 年9 月4
日
- 7
硕 士 ， 具
有 证 券 从
业 资 格 。
历 任 长 信
基 金 管 理
公 司 金 融
工 程 研 究
员 、 农 银
汇 理 基 金
管 理 公 司
研 究 员 、
农 银 汇 理农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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基 金 管 理
公 司 基 金
经理助
理 。 现 任
农 银 汇 理
基 金 管 理
公 司 基 金
经理。
注：1、任职 、离任日 期 是指公司作出 决定之日 ， 基金成立时担 任基金经 理 和经理助理 的任职日
期为基 金合 同生 效日 。
2、 证券 从业 是指 《 证券 业 从业人 员资 格管 理办 法 》 规定的 从业 情况 ， 也包 括 在其他 金融 机构 从事
证券投 资研 究等 业务 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产。报 告期内， 本 基金管理人 不存在损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金 管理 人依 据 《证 券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 等法 律 法规 ， 制 定了 《 农
银汇理 基金 管理 有限 公司 公平交 易管 理办 法》 、 《特 定客户 资产 管理 业务 公平 交易管 理办 法》 ， 明 确
各部门 的职 责以 及公 平交 易控制 的内 容、 方法 。
本基金管理人 通过事前 识 别、事中控制 、事后检 查 三个步骤来保 证公平交 易 。事前识别的 任
务是制 定制度 和业务流 程 、设置系统控 制项以强 制 执行公平交易 和防范反 向 交易；事中 控制的工
作是确保公司 授权、研 究 、投资、交易 等行为控 制 在事前设定的 范围之内 ， 各项业务操 作根据制
度和业务流程 进行；事 后 检查公司投资 行为与事 前 设定的流程、 限额等有 无 偏差，编制 投资组合
公平交 易报 告， 分析 事中 控制的 效果 ，并 将评 价结 果报告 风险 管理 委员 会。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行了《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见》等 法
规和公司内部 公平交易 制 度的规定，通 过系统和 人 工等方式在各 环节严格 控 制交易公平 执行，确
保旗下 管理 的所 有投 资组 合得到 公平 对待 。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
未发生本基金 参与的交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 超 过该证券当日 成
交量 的5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
本报告 期内 ， 本 基金 按照 定 量和定 性的 分析 方法 进行 了审慎 操作 。 2014 年 宏观 经济波 澜不 惊，
处于底 部波 动的 状态 。 在 股市股 指较 低, 无风 险利 率 逐步下 降的 情况 下，A 股 展 开了一 轮较 大的 行
情。这轮行情 是由明朗 的 改革预期推动 ，并借助 货 币较宽松的环 境演绎出 来 ，和宏观经 济并无较
大关系 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内本 基金 净值 增长 率为 26.88% ， 业绩 比较 基 准收益 率 为30.58% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
本基金 作为 一只 投资 于深 证 100 指数 的增 强， 我们 将根据 定量 和定 性分 析的 方法来 取得 超 额
收益。2015 年我 国经 济将 继续处 于底 部波 动状 态， 没有多 大改 善预 期， 但 也 不会出 现较 大的 下降 。
资金面 上将 继续 维持 宽松 状态， 一是 由于 经济 数据 继续疲 弱， 央行 处于 改善 经济的 需求 可能 降息 ，
二是外 汇流 出， 央行 有可 能降准 。 对 股市 来说 ，2015 年将 是波 动较 大的 一年 ， 经过 前 几 年大 小盘
的轮流 上涨 ，今 年A 股上 涨的动 力应 该有 所减 弱， 需要精 选行 业和 策略 来获 取超额 收益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司建立了比 较完善的 监 察稽核制度和 组织结构 。 公司督察长组 织指导对 基 金包括本基金 的
监察稽核工作 ，监察稽 核 部具体监督检 查基金运 作 的合法合规情 况及公司 内 部风险控制 情况，并
向公司总经理 报告。公 司 风险管理委员 会批准适 用 本基金的风险 管理措施 ， 定期回顾执 行情况，
并由风险控制 部实施日 常 监控。督察长 及监察稽 核 部对其他部门 及人员执 行 业务进行稽 核审计，
督促其 合规 运作 、 加强 风 险控制 。 督察 长定 期编 制 监察稽 核报 告 ， 提 交总 经 理和董 事会 成员 收阅 。
报告期内，公 司监察稽 核 体系运行顺利 ，本基金 没 有出现违反法 律规定的 事 项，有效的 保证了本
基金的 合规 运作 。
本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1 ） 全 面开 展基 金运 作稽 核工作 ， 防范 内幕 交易 ， 确保基 金投 资的 独立 性 、 公平性 及合 规 性
主要措施有： 严格执行 集 中交易制度， 确保研究 、 投资决策和交 易隔离； 严 格检查基金的 投农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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资决策、研究 支持、交 易 过程是否符合 规定的程 序 。通过以上措 施，保证 了 投资遵循既 定的投资
决策程 序与 业务 流程 ，保 证了基 金投 资组 合及 个股 投资符 合比 例控 制的 要求 。
（2）修 订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关 的规定， 更 新公司内部投 资管理制 度 ，不断加强内 部流程控 制 ，动态作出各 项
合规提 示， 防范 投资 风险 。
本基金管理人 将一如既 往 地遵循诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，不断提 高
合规与 稽核 工作 的科 学性 和有效 性， 努力 防范 各种 风险， 为基 金持 有人 谋求 最大利 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据财 政部 于2006 年 2 月15 日颁 布的 《企 业会 计 准则》 、 中 国证 券业 协会 于2007 年 5 月 15
日颁布 的 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 、 中 国 证券监 督管 理委 员会 颁布 的 《 关于 证券 投资基
金执行〈企业 会计准则 〉 有关衔接事宜 的通知 》 （ 证 监会计字[2007]15 号 ） 、 《 关于证券投资 基金
执行< 企业 会计 准则> 估值 业务及 份额 净值 计价 有关 事项的 通知 》 （证 监会 计字[2007]21 号） 与 《 关
于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》( 证监会 公告[2008]38 号) 等文件 ， 本 公司 制订
了证券 投资 基金 估值 政策 和程序 ，并 设立 了估 值委 员会。
公司参与基金 估值的机 构 及人员职责： 公司估值 委 员会负责本公 司估值政 策 和程序的制定 和
解释， 并定 期对 估值 政策 和程序 进行 评价 ， 在 发生 影响估 值政 策和 程序 的有 效性及 适用 性的 情况 、
以及当 本公司 旗下的证 券 投资基金在采 用新投资 策 略或投资新品 种时，估 值 委员会应评 价现有估
值政策和程 序的适用 性， 必要时及时 进行修订 。公 司运营部根 据相关基 金《 基金合同》 、 《 招募说
明书》等文件 关于估值 的 约定及公司估 值政策和 程 序进行日常估 值。基金 经 理根据市场 环境的变
化，书面提示 公司风险 控 制部和运营部 测算投资 品 种潜在估值调 整对基金 资 产净值的影 响可能达
到的程度。风 险控制部 提 交测算结果给 运营部， 运 营部参考测算 结果对估 值 调整进行试 算，并根
据估值 政策 决定 是否 向估 值委员 会提 议采 用新 的估 值方法 。 公 司监 察稽 核部 对 上述过 程进 行监 督，
根据法 规进 行披 露。
以上参与估值 流程各方 为 公司各部门人 员，均具 有 基金从业资格 ，具有丰 富 的基金从业经 验
和相关专业胜 任能力， 且 之间不存在任 何重大利 益 冲突。基金经 理的代表 作 为公司估值 委员会委
员，可以提议 测算某一 投 资品种的估值 调整影响 ， 并有权投票表 决有关议 案 。基金经理 有影响具
体证券估值的 利益需求 ， 但是公司的制 度和组织 结 构约束和限制 了其影响 程 度，如估值 委员会表
决时， 其仅 有一 票表 决权 ，遵守 少数 服从 多数 的原 则。
本公司 未签 约与 估值 相关 的定价 服务 。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1. 本基金基金 合同约定 “ 在符合有关基 金分红条 件 的前提下，本 基金每年 收 益分配次数最 多
为 6 次， 每次 收益 分配 比 例不得 低于 该次 可供 分配 利润的 20% ， 若《 基金 合 同》生 效不 满 3 个月
可不进 行收 益分 配 ” 即本 基金报 告期 无应 分配 利润 金额。
2. 本基 金报 告期 内没 有实 施利润 分配 。
3. 本报 告期 没有 应分 配但 尚未分 配的 利润 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 公开募集 证 券投资基金运 作管理办 法 》第四十一条 的
规定。 报告 期内 ，本 基金 存在连 续二 十个 工作 日基 金资产 净值 低 于 5,000 万 元的情 况， 截至 报 告
期末， 基金 资产 净值 已恢 复至 5,000 万元 以上 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2014 年度， 中国 光大 银行 股份有 限公 司在 农银 汇理 深证 100 指 数增 强型 证券 投资基 金的 托 管
过程中，严 格遵守了 《证 券投资基金 法》 、 《公开 募 集证券投资 基金运作 管理 办法》 、 《证券 投资基
金信息披露管 理办法》 及 其他法律法规 、相关实 施 准则、基金合 同、托管 协 议等的规定 ，依法安
全托管 了基 金的 全部 资产 ，对农 银汇 理深 证 100 指 数增强 型证 券投 资基 金的 投资运 作进 行了 全 面
的会计核算和 应有的监 督 ，对发现的问 题及时提 出 了意见和建议 。按规定 如 实、独立地 向监管机
构提交了本基 金运作情 况 报告，没有发 生任何损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，诚实信 用、勤 勉
尽责地 履行 了作 为基 金托 管人所 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
2014 年度 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司依 据 《 证券 投资基 金法 》 、 《 公开 募集 证券投 资基 金运
作管理办法》 、 《证券投 资 基金信息披 露管理办 法》 及其他法律 法规、相 关实 施准则、基 金合同 、
托管协议等的 规定，对 基 金管理人—— 农银汇 理基 金管理有限公 司的投资 运 作、信息披露 等行为
进行了复核、 监督，未 发 现基金管理人 在投资运 作 、基金资产净 值的计算 、 基金 份额申 购赎回价
格的计 算、 基金 费用 开支 等方面 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 该基 金在运 作中 遵守 了 《 证
券投资基金法 》等有关 法 律法规的要求 ；各重要 方 面由投资管理 人依据基 金 合同及实际 运作情况
进行处 理。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
中国光大银行 股份有限 公 司依法对基金 管理人——农银汇理基金 管理有限 公 司编制的“农 银
汇理深 证100 指 数增 强型 证券投 资基 金 2013 年年 度 报告 ” 进行 了复 核， 报告 中相关 财务 指标 、 净
值表现 、收 益分 配情 况、 财务会 计报 告、 投资 组合 报告等 内容 是真 实、 准确 和完整 的。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20335 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 农银汇 理深 证 100 指数 增 强型证 券投 资基 金全 体基 金份额 持有
人：
引言段 我们审 计了 后附 的农 银汇 理深证 100 指 数增 强型 证 券投资 基金
(以下 简称 “农 银汇 理深 证100 指 数增 强型 基金 ”) 的财务 报表 ，
包括2014 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 、 2014 年度 的 利润表 和所
有者权 益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理 层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是农银 汇理 深证 100 指 数 增强型 基金
的基金管理人农银汇理基 金管理有限公司管理层的 责任。这种
责任包 括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作
编制财 务报 表， 并使 其实 现公允 反映 ；
(2)设 计、 执 行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使 财务 报 表不存 在由
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层 选用会计政农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财 务报表的总
体列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认 为， 上述 农银 汇理 深证 100 指数 增强 型基 金 的财务 报表
在所有重大方面按照企业 会计准则和在财务报表附 注中所列示
的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制，公 允反 映了 农银 汇理 深证 100 指 数增 强型 基金 2014 年 12
月 31 日 的财 务状 况以 及 2014 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汪棣
张勇
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
审计报 告日 期 2015 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 农银 汇理 深 证100 指 数增 强型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,461,750.32 139,719.10
结算备 付金
475,731.80 85,127.23
存出保 证金
32,473.22 37,901.69
交易性 金融 资产 7.4.7.2 75,653,555.72 48,241,738.64
其中： 股票 投资
72,781,803.22 45,850,078.64
基金投 资
- -
债券投 资
2,871,752.50 2,391,660.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
222,490.57 400,328.89
应收利 息 7.4.7.5 38,545.44 58,811.56
应收股 利
- -
应收申 购款
20,453.37 291,754.61
递延所 得税 资产
- - 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
77,905,000.44 49,255,381.72
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 200,234.34
应付赎 回款
704,176.00 28,138.01
应付管 理人 报酬
64,101.86 41,753.89
应付托 管费
9,615.29 6,263.10
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 179,666.03 73,223.74
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 472,232.43 430,087.39
负债合 计
1,429,791.61 779,700.47
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 57,966,053.86 46,621,454.57
未分配 利润 7.4.7.10 18,509,154.97 1,854,226.68
所有者 权益 合计
76,475,208.83 48,475,681.25
负债和 所有 者权 益总 计
77,905,000.44 49,255,381.72
注：1. 报 告截 止 日2014 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额 净值1.3193 元 ， 基金 份额 总额57,966,053.86
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 农银 汇理 深 证100 指 数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
17,829,972.66 3,263,888.57
1.利息 收入
76,235.07 115,345.25
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 20,854.94 28,469.26
债券利 息收 入
55,380.13 79,883.51 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 6,992.48
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
6,526,012.38 14,665,649.06
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 5,800,745.38 14,065,829.85
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -7,600.00 -1,415.00
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 732,867.00 601,234.21
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 11,077,276.43 -11,724,698.00
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 150,448.78 207,592.26
减： 二、费用
1,679,504.48 2,155,154.02
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 511,079.62 594,401.23
2．托 管费 7.4.10.2.2 76,661.97 89,160.09
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 622,609.99 919,068.31
5．利 息支 出
2,752.90 22,478.62
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,752.90 22,478.62
6．其 他费 用 7.4.7.20 466,400.00 530,045.77
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
16,150,468.18 1,108,734.55
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
16,150,468.18 1,108,734.55
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 农银 汇理 深 证100 指 数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
46,621,454.57 1,854,226.68 48,475,681.25 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 16,150,468.18 16,150,468.18
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
11,344,599.29 504,460.11 11,849,059.40
其中：1. 基 金申 购款 129,088,719.78 17,891,504.27 146,980,224.05
2. 基金 赎回 款 -117,744,120.49 -17,387,044.16 -135,131,164.65
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
57,966,053.86 18,509,154.97 76,475,208.83
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
107,129,304.94 13,165,571.96 120,294,876.90
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 1,108,734.55 1,108,734.55
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-60,507,850.37 -7,385,461.45 -67,893,311.82
其中：1. 基 金申 购款 93,088,829.50 7,423,918.82 100,512,748.32
2. 基金 赎回 款 -153,596,679.87 -14,809,380.27 -168,406,060.14
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -5,034,618.38 -5,034,618.38
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
46,621,454.57 1,854,226.68 48,475,681.25
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 施卫______
______ 杜明 华______
____于意____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
农银汇 理深 证 100 指 数增 强型证 券投 资基 金( 以下 简 称 “本 基金 ”) 经中 国证 券 监督管 理委 员
会( 以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”) 证 监许 可 第302 号 《 关于 核准 农银 汇理 深 证100 指数 增强 型
证券投资基金 募集的批 复 》核准，由农 银汇理基 金 管理有限公司 依照《中 华 人民共和国 证券投资
基金法 》和 《农 银汇 理深 证 100 指数 增强 型证 券投 资基金 基金 合同 》负 责公 开募集 。本 基金 为 契
约型开 放式 基金 ，存 续期 限不定 ，首 次设 立募 集不 包括认 购资 金利 息共 募 集413,593,230.18 元，
业经普 华永 道中 天会 计师 事务所 有限 公司 普华 永道 中天验 字(2012) 第 328 号 验资报 告予 以验 证 。
经向中 国证 监会 备案 ， 《 农 银汇理 深证 100 指数 增强 型证券 投资 基金 基金 合同 》于 2012 年 9 月 4
日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 413,666,247.37 份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息
折合 73,017.19 份基 金份 额。本 基金 的基 金管 理人 为农银 汇理 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人 为
中国光 大银 行股 份有 限公 司。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 农银 汇理深 证 100 指 数增 强型 证券投 资基 金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金的投资范 围为具有 良 好流动性的金 融工具， 包 括国内依法 发行上市
的股票(包括 中小板、 创业 板及其他经 中国证监 会核 准发行后上 市的股票) 、债 券、银行存 款以及
法律法规或中 国证监会 允 许基金投资的 其他金融 工 具，但须符合 中 国证监 会 的相关规定 。其中：
股票投 资比 例范 围为 基金 资产 的 90%-95% ， 投资 于 深证 100 价 格指 数成 分股 及其备 选股 的比 例不
低于股 票投 资 的 80% ，现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：95%X 深证 100 价 格指 数 收益率 ＋5%X 商 业银 行活 期存款 利率(税后)。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《农 银汇 理深 证 100 指数 增强 型证 券投 资基 金基金 合同 》和 在财
务报表 附 注7.4.4 所 列示 的中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 2014 年 度财 务报 表符合 企业 会计 准则 的要 求， 真 实、 完整 地反 映了 本 基金 2014 年 12农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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月31 日的 财务 状况 以及2014 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以 交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金承 担的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认： (1) 收 取该金 融 资 产现 金流 量的 合 同权 利终 止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方； 或者
(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽 然本基 金既 没有 转移 也没 有保留 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和 报
酬，但 是放 弃了 对该 金融 资产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允 价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易 价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术 包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除 损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末 全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期 间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分：(1) 该组 成
部分能 够在 日常 活动 中产 生收入 、 发 生费 用；(2) 本 基金 的 基金 管理 人能 够定 期评价 该组 成部 分 的
经营成 果 ， 以 决定 向其 配 置资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本基金 能够 取得 该组 成部 分的财 务状 况 、 经 营
成果和现金流 量等有关 会 计信息。如果 两个或多 个 经营分部具有 相似的经 济 特征，并且 满足一定
条件的 ，则 合并 为一 个经 营分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 于2014 年7 月 1 日 开始采 用财 政部 于2014 年 颁布的 《企 业会 计准 则第39 号—— 公允
价值计 量》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 经修 订 的 《 企业 会计 准则 第
30 号 —— 财务 报表 列报》 ， 同时在 本年 度财 务报 表中 开始采 用财 政部 于 2014 年 修订的 《企 业会 计农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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准则 第37 号—— 金 融工 具 列报》 。 上述 会计 政策 的采 用未对 本年 度本 基金 财务 报表产 生重 大影 响 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 未发 生会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不 征收 营业 税。 基金 买 卖股票 、 债券 的
差价收 入不 予征 收营 业税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收 入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日 起， 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1
个月以 内( 含1 个月) 的， 其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ； 持 股期 限在1 个月以 上至1 年(含
1 年) 的 ，暂 减按 50% 计 入 应纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年 的， 暂减按 25% 计入应 纳税 所得 额。
对基金持有的 上市公司 限 售股，解禁后 取得的股 息 、红利收入， 按照上述 规 定计算纳税 ，持股时
间自解禁日起 计算；解 禁 前取得的股息 、红利收 入 继 续暂减按 50%计入 应纳 税所得额。上 述所得
统一适 用20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 1,461,750.32 139,719.10
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 1,461,750.32 139,719.10
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 61,478,339.68 72,781,803.22 11,303,463.54
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 2,888,906.10 2,871,752.50 -17,153.60
银行间 市场 - - -
合计 2,888,906.10 2,871,752.50 -17,153.60
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 64,367,245.78 75,653,555.72 11,286,309.94
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 45,638,165.13 45,850,078.64 211,913.51
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 2,394,540.00 2,391,660.00 -2,880.00
银行间 市场 - - -
合计 2,394,540.00 2,391,660.00 -2,880.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 48,032,705.13 48,241,738.64 209,033.51
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末未 持有 衍生 金融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本期 末未 持有 返售 金融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末未 持有 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 557.99 181.00
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 214.10 38.30
应收债 券利 息 37,758.75 58,575.12
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - 0.14
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 14.60 17.00
合计 38,545.44 58,811.56
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末未 持有 其他 资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 179,666.03 73,223.74
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 179,666.03 73,223.74
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎 回费 2,232.43 87.39
预提费 用 170,000.00 130,000.00
指数使 用费 50,000.00 50,000.00
合计 472,232.43 430,087.39
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 46,621,454.57 46,621,454.57
本期申 购 129,088,719.78 129,088,719.78
本期赎 回( 以"-" 号填列) -117,744,120.49 -117,744,120.49
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 57,966,053.86 57,966,053.86
注: 申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 7,254,709.65 -5,400,482.97 1,854,226.68
本期利 润 5,073,191.75 11,077,276.43 16,150,468.18
本期基金份额交易
产生的 变动 数
2,544,559.35 -2,040,099.24 504,460.11
其中： 基金 申购 款 22,798,748.38 -4,907,244.11 17,891,504.27
基金赎 回款 -20,254,189.03 2,867,144.87 -17,387,044.16
本期已 分配 利润 - - -
本期末 14,872,460.75 3,636,694.22 18,509,154.97
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 17,922.05 16,519.11
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 2,361.19 10,193.05
其他 571.70 1,757.10
合计 20,854.94 28,469.26
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 200,731,998.59 326,159,150.10
减：卖 出股 票成 本总 额 194,931,253.21 312,093,320.25
买卖股 票差 价收 入 5,800,745.38 14,065,829.85
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入
-7,600.00 -1,415.00
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
0.00 0.00
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
0.00 0.00
合计 -7,600.00 -1,415.00
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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12月31 日 31日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
5,479,308.23 4,505,496.35
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
5,305,860.00 4,408,600.00
减：应 收利 息总 额 181,048.23 98,311.35
买卖债 券差 价收 入 -7,600.00 -1,415.00
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 债券 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 债券 申购 差价 收入 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 间及 上年 度可比 期间 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 间及 上年 度可比 期间 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属赎 回差 价收入 。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属申 购差 价收入 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证 差 价收入
本基金 本报 告期 间及 上年 度可比 期间 无衍 生工 具收 益。
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 31 页 共 54 页
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 732,867.00 601,234.21
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 732,867.00 601,234.21
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 11,077,276.43 -11,724,698.00
—— 股 票投 资 11,091,550.03 -11,715,018.00
—— 债 券投 资 -14,273.60 -9,680.00
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 11,077,276.43 -11,724,698.00
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 122,616.53 195,884.41
转换费 27,832.25 11,707.85
合计 150,448.78 207,592.26
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按基金 持有 人持 有该 部分 基金份 额的 时间 分段 递减 设定， 于持 有人 赎回
基金份 额时 收取 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分组 成， 其 中赎 回 费 总额 的25% 归入转 出基 金的 基农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页 共 54 页
金资产 。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
622,609.99 919,068.31
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
622,609.99 919,068.31
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 180,000.00 240,000.00
指数使 用费 200,000.00 200,000.00
清算所 账户 服务 费 18,000.00 16,500.00
账户服 务费 18,000.00 18,000.00
其他 400.00 400.00
银行汇 划费 - 5,145.77
合计 466,400.00 530,045.77
注：指数使用 费为支付 标 的指数供应商 的标的指 数 许可使用费， 按前一日 基 金资产净值 的 0.03%
的年费率计 提，逐日 累计 ，按季支付 ，标的指 数许 可使用 费的 收取下限 为每 季度(自然季 度)人民
币50,000 元。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
本基金 无需 要披 露的 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 无需 要披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
农银汇 理基 金管 理有 限公 司 本基金 的管 理人
中国光 大银 行股 份有 限公 司 本基金 的托 管人 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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中国农 业银 行股 份有 限公 司 本基金 管理 人的 股东
东方汇 理资 产管 理公 司 本基金 管理 人的 股东
中国铝 业股 份有 限公 司 本基金 管理 人的 股东
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 股票 交易 。
债 券交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 债券 交易 。
债 券回 购交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 债券 回购 交易。
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 权证 交易 。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
511,079.62 594,401.23
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
189,949.16 207,332.19
注：支付基金 管理人 农 银 汇理基金管理 有限公司 的 管理人报酬按 前一日基 金 资产净值 1.00% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 1.00% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 34 页 共 54 页
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
76,661.97 89,160.09
注： 支 付基 金托 管人 中 国 光大银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.15% 的 年费率 计提 ， 逐 日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.15% / 当年 天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本期 无与 关联 方进 行的银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金 的 情况
本基金 本期 无基 金管 理人 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本期 末无 除基 金管 理人之 外的 其他 关联 方投 资本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
光大银行 1,461,750.32 17,922.05 139,719.10 16,519.11
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中 国光 大银 行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本期 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本期 无须 作说 明的 其他关 联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页 共 54 页
7.4.12 期 末（2014 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
000009
中国宝
安
2014 年12 月29 日
公告重
大事项
12.95 2015 年1 月7 日 13.88 48,243 633,432.67 624,746.85 -
300315
掌趣科
技
2014 年7 月14 日
公告重
大事项
15.83 2015 年2 月16 日 17.41 15,900 272,693.00 251,697.00 -
000562
宏源 证
券
2014 年12 月10 日
公告重
大事项
36.38 - - 64,300 1,024,962.53 2,339,234.00 -
注 申 银万 国证 券股 份有 限 公司发 行 A 股股 份吸 收合 并宏源 证券 股份 有限 公司, 宏源 证券 于 2015
年1 月26 日终 止上 市, 变 更为申 万宏 源, 股票 代码000166, 于2015 年1 月26 日 在深圳 交易 所上 市,
开盘 价17.77 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本期 末无 银行 间市 场债券 正回 购中 作为 抵押 的债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本期 末无 交易 所市 场债券 正回 购中 作为 抵押 的债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票（包括中 小
板、 创业 板及 其他 经中 国 证监会 核准 发行 后上 市的 股票） 、 债 券 、 银 行存 款以 及法律 法规 或中 国证
监会允许基金 投资的其 他 金融工具，但 须符合中 国 证监会的相关 规定。本 基 金在投资运 作活动中
涉及到的风险 主要包括 信 用风险、流动 性风险及 市 场风险。本基 金的基金 管 理人制定了 专门的风
险控制制度和 流程来识 别 、评估上述风 险，并通 过 设定相应的风 险指标及 其 限额、内部 控制流程
以及管 理信 息系 统， 有效 的 控制 和跟 踪上 述各 类风 险。
本基金的基金 管理人的 风 险管理机构由 董事会稽 核 及风险控制委 员会、督 察 长、公司风险 管农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页 共 54 页
理委员 会、 监察 稽核 部、 风险控 制部 以及 各个 业务 部门组 成。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金所投 资 证券的发行人 出现违约 或 拒绝支付到期 利息、本 金 ，或基金在交 易
过程中因交易 对手未履 行 合约责任等， 导致基金 资 产损失和收益 变化的风 险 。本基金均 投资于具
有良好 信用 等级 的证 券， 且通过 分散 化投 资以 分散 信用风 险。
本基金 的银 行存 款存 放于 本基金 的托 管人 – 中国 光 大银行 ， 本 基金 认为 与中 国 光大银 行相 关
的信用风险不 重大。本 基 金在证券交易 所进 行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公 司完成证
券交收和款项 清算，因 此 违约风险发生 的可能性 很 小。本基金在 进行银行 间 同业市场债 券交易前
均对交 易对 手进 行信 用评 估，以 控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 主 要来自于投资 品
种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难和基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份
额。
本基金所持证 券均在证 券 交易所或银行 间同业市 场 交易，因此均 能及时变 现 。此外，本基 金
可通过卖出回 购金融资 产 方式借入短期 资金应对 流 动性需求，其 上限一般 不 超过基 金持 有的债券
资产的 公允 价值 。 本 基金 于 资产负 债表 日所 持有 的金 融负债 的合 约约 定剩 余到 期日均 为一 年以 内，
可赎回 基金 份额 净值 （所 有者权 益） 无固 定到 期日 。
此外，针对兑 付赎回资 金 的流动性风险 ，本基金 的 基金管理人在 基金合同 中 约定了巨额赎 回
条款，制定了 发生巨额 赎 回时资金的处 理模式， 控 制因开放模式 而产生的 流 动性风险。 本基金的
基金管 理人 每日 预测 本基 金的流 动性 需求 ， 并 同时 通 过独立 的风 险管 理部 门设 定流动 性比 例要 求，
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格 因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 主要 包括利 率风 险、 外汇 风险 和其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金为增强指 数基金，
其主要 资产 都将 用于 投资 股票。 因此 ，利 率风 险不 是本基 金的 主要 风险 。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页 共 54 页
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 均以人 民币 计价 ，因 此无 重大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要是本 基 金所面临的 市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于证券 交 易所上市交易 的股票， 所 面临的最大市 场价格风 险 由所持有的 金融工具
的公允 价值 决定 。
本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险 ， 本 基 金 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的
90% －95% ， 投资于标 的指 数成分股及其 备选股的 比 例不低于股票 投资的 80% ，现金或到期 日在一
年以内 的政 府债 券投 资比 例不低 于基 金资 产净 值 的5%。 本 基金 的基 金管 理人 每日对 本基 金所 持有
的证券 价格 实施 监控 ， 定 期对基 金所 面临 的潜 在价 格风险 进行 度量 ， 及 时对 风险进 行跟 踪和 控 制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 72,781,803.22 95.17 45,850,078.64 94.58
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权 证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 72,781,803.22 95.17 45,850,078.64 94.58
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 本基金 业绩 比较 基准 变 化5 ，其 它变 量不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准上 升 5 ％ 3,879,469.57 2,402,456.24 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页 共 54 页
业绩比 较基 准下 降 5 ％ -3,879,469.57 -2,402,456.24
注：本 基金 采用 历史 数据 拟合回 归方 法来 进行 其他 价格风 险敏 感性 分析 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工 具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为3,215,677.85 元， 属 于第 二层 次的余 额 为72,437,877.87 元， 无属 于第 三层
次的余 额(2013 年 12 月 31 日：属 于第 一层 次的 余 额为 47,097,070.64 元， 属于第 二层 次的 余额
为1,144,668.00 元 ，无 属 于第三 层次 的余 额) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的 不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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于 2014 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和 负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 72,781,803.22 93.42
其中： 股票 72,781,803.22 93.42
2 固定收 益投 资 2,871,752.50 3.69
其中： 债券 2,871,752.50 3.69
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,937,482.12 2.49
7 其他各 项资 产 313,962.60 0.40
8 合计 77,905,000.44 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 116,941.30 0.15
B
采矿业 1,792,408.76 2.34
C
制造业 38,602,123.11 50.48
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
735,784.00 0.96
E
建筑业 532,526.40 0.70
F
批发和 零售 业 1,367,100.00 1.79
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
3,775,896.82 4.94
J
金融业 13,568,012.20 17.74
K
房地产 业 7,204,877.50 9.42
L
租赁和 商务 服务 业 1,134,089.00 1.48
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 2,213,611.20 2.89
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 1,112,933.13 1.46
S
综合 624,746.85 0.82
合计 72,781,050.27 95.17
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 373.33 0.00
C
制造业 290.82 0.00
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - - 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 41 页 共 54 页
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 88.80 0.00
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 752.95 0.00
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 000002 万科 A 317,800 4,417,420.00 5.78
2 000651 格力电 器 84,631 3,141,502.72 4.11
3 000001 平安银 行 184,580 2,923,747.20 3.82
4 000776 广发证 券 108,500 2,815,575.00 3.68
5 000562 宏源证 券 64,300 2,339,234.00 3.06
6 000783 长江证 券 128,100 2,154,642.00 2.82
7 000333 美的集 团 68,007 1,866,112.08 2.44
8 000858 五粮液 66,100 1,421,150.00 1.86
9 002024 苏宁云 商 151,900 1,367,100.00 1.79
10 000063 中兴通 讯 69,100 1,247,946.00 1.63 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 42 页 共 54 页
11 000625 长安汽 车 75,060 1,233,235.80 1.61
12 000725 京东 方 A 352,300 1,183,728.00 1.55
13 000157 中联重 科 155,600 1,098,536.00 1.44
14 000728 国元证 券 35,100 1,094,067.00 1.43
15 000100 TCL 集团 284,450 1,080,910.00 1.41
16 000024 招商地 产 40,850 1,078,031.50 1.41
17 000338 潍柴动 力 38,520 1,051,210.80 1.37
18 000069 华侨 城 A 124,100 1,023,825.00 1.34
19 002415 海康威 视 44,800 1,002,176.00 1.31
20 000538 云南白 药 15,112 954,322.80 1.25
21 000402 金融街 76,700 945,711.00 1.24
22 000623 吉林敖 东 26,902 936,458.62 1.22
23 002202 金风科 技 58,602 828,046.26 1.08
24 000768 中航飞 机 42,200 799,268.00 1.05
25 002304 洋河股 份 9,900 782,595.00 1.02
26 300027 华谊兄 弟 29,349 773,933.13 1.01
27 002450 康得新 26,552 769,211.44 1.01
28 000423 东阿阿 胶 19,900 741,872.00 0.97
29 000895 双汇发 展 23,300 735,115.00 0.96
30 300070 碧水源 20,618 717,506.40 0.94
31 000686 东北证 券 35,700 713,286.00 0.93
32 300024 机器人 18,040 710,595.60 0.93
33 000039 中集集 团 31,700 693,913.00 0.91
34 002241 歌尔声 学 26,200 642,686.00 0.84
35 000831 五矿稀 土 21,200 635,788.00 0.83
36 000009 中国宝 安 48,243 624,746.85 0.82
37 002142 宁波银 行 39,500 621,335.00 0.81
38 000425 徐工机 械 41,202 616,793.94 0.81
39 002230 科大讯 飞 21,920 584,168.00 0.76
40 000581 威孚高 科 20,900 560,747.00 0.73
41 000709 河北钢 铁 146,000 559,180.00 0.73
42 002594 比亚迪 14,150 539,822.50 0.71
43 002465 海格通 信 27,800 537,096.00 0.70
44 002081 金螳螂 31,698 532,526.40 0.70
45 000568 泸州老 窖 25,800 526,320.00 0.69
46 000598 兴蓉投 资 68,600 524,104.00 0.69
47 002065 东华软 件 28,600 512,226.00 0.67
48 000629 攀钢钒 钛 140,700 505,113.00 0.66
49 002500 山西证 券 31,200 499,200.00 0.65 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 43 页 共 54 页
50 000792 盐湖股 份 22,903 496,995.10 0.65
51 000778 新兴铸 管 78,750 486,675.00 0.64
52 000960 锡业股 份 27,600 480,240.00 0.63
53 000400 许继电 气 23,625 479,587.50 0.63
54 000970 中科三 环 32,400 479,196.00 0.63
55 000826 桑德环 境 17,268 472,279.80 0.62
56 000983 西山煤 电 57,200 470,184.00 0.61
57 000060 中金岭 南 49,300 467,857.00 0.61
58 000917 电广传 媒 27,500 464,200.00 0.61
59 002008 大族激 光 29,000 463,130.00 0.61
60 000800 一汽轿 车 30,300 458,742.00 0.60
61 000061 农产品 34,200 448,020.00 0.59
62 002236 大华股 份 20,199 443,368.05 0.58
63 002353 杰瑞股 份 14,285 436,692.45 0.57
64 002456 欧菲光 23,000 436,080.00 0.57
65 300104 乐视网 13,400 434,696.00 0.57
66 000559 万向钱 潮 36,580 434,204.60 0.57
67 000825 太钢不 锈 80,700 425,289.00 0.56
68 000046 泛海控 股 42,400 419,336.00 0.55
69 300124 汇川技 术 14,200 414,498.00 0.54
70 000630 铜陵有 色 26,744 413,997.12 0.54
71 000839 中信国 安 36,400 408,408.00 0.53
72 000750 国海证 券 23,400 406,926.00 0.53
73 300002 神州泰 岳 24,200 401,720.00 0.53
74 300058 蓝色光 标 19,000 401,280.00 0.52
75 002038 双鹭药 业 10,100 399,960.00 0.52
76 000878 云南铜 业 27,802 397,012.56 0.52
77 000012 南玻 A 44,000 391,160.00 0.51
78 002385 大北农 28,400 381,128.00 0.50
79 002007 华兰生 物 11,332 377,355.60 0.49
80 002422 科伦药业 12,729 372,068.67 0.49
81 000729 燕京啤 酒 45,300 361,947.00 0.47
82 300017 网宿科 技 7,500 361,500.00 0.47
83 002405 四维图 新 18,294 357,281.82 0.47
84 002570 贝因美 21,860 353,913.40 0.46
85 002146 荣盛发 展 21,700 344,379.00 0.45
86 000793 华闻传 媒 30,000 339,000.00 0.44
87 000758 中色股 份 22,900 336,401.00 0.44
88 000999 华润三 九 14,100 319,506.00 0.42 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 44 页 共 54 页
89 000876 新希望 22,500 315,000.00 0.41
90 002344 海宁皮 城 17,900 284,789.00 0.37
91 002073 软控股 份 23,200 280,952.00 0.37
92 002001 新和成 18,250 276,852.50 0.36
93 002155 辰州矿 业 25,404 258,866.76 0.34
94 300315 掌趣科 技 15,900 251,697.00 0.33
95 002106 莱宝高 科 18,300 232,044.00 0.30
96 000937 冀中能 源 26,600 221,844.00 0.29
97 000401 冀东水 泥 16,900 220,883.00 0.29
98 000539 粤电 力 A 27,000 211,680.00 0.28
99 002292 奥飞动 漫 7,100 209,450.00 0.27
100 002069 獐子岛 9,827 116,941.30 0.15
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 300157 恒泰艾 普 37 373.33 0.00
2 600089 特变电 工 22 272.36 0.00
3 601888 中国国 旅 2 88.80 0.00
4 600499 科达洁 能 1 18.46 0.00
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入 金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万科A 8,477,569.53 17.49
2 000651 格力电 器 5,661,188.28 11.68
3 000776 广发证 券 5,427,153.00 11.20
4 002024 苏宁云 商 4,190,329.00 8.64
5 000001 平安银 行 3,884,951.10 8.01
6 002304 洋河股 份 3,725,613.21 7.69
7 000858 五粮液 3,676,489.96 7.58
8 000783 长江证 券 3,107,091.00 6.41 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 45 页 共 54 页
9 300104 乐视网 2,900,255.79 5.98
10 000333 美的集 团 2,666,235.76 5.50
11 300027 华谊兄 弟 2,631,788.46 5.43
12 002241 歌尔声 学 2,581,657.61 5.33
13 000625 长安汽 车 2,464,667.44 5.08
14 000686 东北证 券 2,456,156.88 5.07
15 000728 国元证 券 2,398,884.30 4.95
16 000060 中金岭 南 2,377,890.88 4.91
17 300070 碧水源 2,361,252.00 4.87
18 000024 招商地 产 2,350,632.00 4.85
19 002202 金风科 技 2,305,255.90 4.76
20 000069 华侨 城A 2,246,778.35 4.63
21 002081 金螳螂 2,116,995.26 4.37
22 000562 宏源证 券 2,072,066.00 4.27
23 002008 大族激 光 2,015,922.79 4.16
24 000100 TCL 集团 2,002,014.00 4.13
25 000970 中科三 环 1,937,857.68 4.00
26 300017 网宿科 技 1,922,395.04 3.97
27 002146 荣盛发 展 1,921,503.64 3.96
28 002415 海康威 视 1,895,753.24 3.91
29 000895 双汇发 展 1,831,032.13 3.78
30 000568 泸州老 窖 1,779,365.16 3.67
31 002456 欧菲光 1,775,502.28 3.66
32 002450 康得新 1,748,187.07 3.61
33 300024 机器人 1,745,886.18 3.60
34 000538 云南白 药 1,743,276.12 3.60
35 000725 京东 方A 1,739,295.00 3.59
36 002594 比亚迪 1,720,705.59 3.55
37 300124 汇川技 术 1,708,716.33 3.52
38 002500 山西证 券 1,691,509.00 3.49
39 000157 中联重 科 1,678,437.05 3.46
40 002358 森源电 气 1,674,240.56 3.45
41 300058 蓝色光 标 1,658,942.65 3.42
42 002353 杰瑞股 份 1,628,753.01 3.36
43 000831 五矿稀 土 1,616,147.08 3.33
44 002236 大华股 份 1,610,335.47 3.32 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页 共 54 页
45 000581 威孚高 科 1,603,587.72 3.31
46 002038 双鹭药 业 1,588,157.60 3.28
47 002230 科大讯 飞 1,577,212.49 3.25
48 002405 四维图 新 1,576,138.60 3.25
49 000559 万向钱 潮 1,566,458.40 3.23
50 000793 华闻传 媒 1,551,818.00 3.20
51 002570 贝因美 1,519,032.13 3.13
52 000402 金融街 1,506,024.70 3.11
53 000063 中兴通 讯 1,459,036.86 3.01
54 000338 潍柴动 力 1,452,579.39 3.00
55 000009 中国宝 安 1,443,175.50 2.98
56 002065 东华软 件 1,430,895.73 2.95
57 000598 兴蓉投 资 1,429,386.00 2.95
58 000826 桑德环 境 1,427,327.78 2.94
59 600109 国金证 券 1,423,716.00 2.94
60 000629 攀钢钒 钛 1,315,104.00 2.71
61 000792 盐湖股 份 1,294,319.46 2.67
62 002073 软控股 份 1,278,722.00 2.64
63 002673 西部证 券 1,240,642.00 2.56
64 300002 神州泰 岳 1,237,472.00 2.55
65 000039 中集集 团 1,210,035.97 2.50
66 000960 锡业股 份 1,207,242.83 2.49
67 000709 河北钢 铁 1,180,825.00 2.44
68 000750 国海证 券 1,135,372.00 2.34
69 000917 电广传 媒 1,099,313.19 2.27
70 600519 贵州茅 台 1,097,029.67 2.26
71 002142 宁波银 行 1,091,159.41 2.25
72 000768 中航飞 机 1,081,916.82 2.23
73 002422 科伦药 业 1,079,243.85 2.23
74 002007 华兰生 物 1,008,061.95 2.08
75 000630 铜陵有 色 998,893.38 2.06
76 002375 亚厦股 份 982,605.45 2.03
77 000825 太钢不 锈 980,344.17 2.02
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页 共 54 页
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002
万科 A 7,928,968.03 16.36
2 000651
格力电 器 5,616,433.44 11.59
3 000776
广发证 券 5,167,468.74 10.66
4 002024
苏宁云 商 3,612,417.95 7.45
5 000858
五粮液 3,429,922.20 7.08
6 002304
洋河股 份 3,423,342.10 7.06
7 000783
长江证 券 3,384,265.65 6.98
8 000001
平安银 行 3,379,095.80 6.97
9 000333
美的集 团 2,658,853.60 5.48
10 300104
乐视网 2,509,713.54 5.18
11 002241
歌尔声 学 2,507,374.15 5.17
12 000060
中金岭 南 2,355,716.03 4.86
13 300070
碧水源 2,304,553.83 4.75
14 300027
华谊兄 弟 2,292,102.72 4.73
15 000024
招商地 产 2,283,487.83 4.71
16 000625
长安汽 车 2,255,819.86 4.65
17 000069
华侨 城A 2,246,596.92 4.63
18 000728
国元证 券 2,223,664.10 4.59
19 002202
金风科 技 2,176,175.93 4.49
20 000686
东北证 券 2,160,447.56 4.46
21 002081
金螳螂 2,029,592.58 4.19
22 002146
荣盛发 展 2,021,395.65 4.17
23 000895
双汇发 展 1,891,327.93 3.90
24 002008
大族激 光 1,882,423.00 3.88
25 000562
宏源证 券 1,756,671.19 3.62
26 000970
中科三 环 1,753,404.77 3.62
27 000538
云南白 药 1,714,616.75 3.54
28 002415
海康威 视 1,685,406.41 3.48
29 002450
康得新 1,660,980.16 3.43
30 000568
泸州老 窖 1,652,338.97 3.41
31 000157
中联重 科 1,632,060.11 3.37
32 002500
山西证 券 1,628,191.37 3.36
33 002358
森源电 气 1,619,555.60 3.34
34 002038
双鹭药 业 1,610,177.72 3.32 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页 共 54 页
35 002353
杰瑞股 份 1,605,593.37 3.31
36 300017
网宿科 技 1,601,107.66 3.30
37 000581
威孚高 科 1,591,948.32 3.28
38 002230
科大讯 飞 1,588,422.44 3.28
39 000793
华闻传 媒 1,584,325.76 3.27
40 000100
TCL 集团 1,579,856.00 3.26
41 300024
机器人 1,559,038.61 3.22
42 000402
金融街 1,557,867.00 3.21
43 002405
四维图 新 1,537,435.51 3.17
44 002236
大华股 份 1,508,326.42 3.11
45 000725
京东 方A 1,469,143.00 3.03
46 002594
比亚迪 1,444,586.04 2.98
47 002456
欧菲光 1,421,676.82 2.93
48 000559
万向钱 潮 1,403,848.25 2.90
49 000009
中国宝 安 1,393,518.93 2.87
50 000063
中兴通 讯 1,388,383.25 2.86
51 000338
潍柴动 力 1,361,551.66 2.81
52 002570
贝因美 1,318,231.29 2.72
53 000826
桑德环 境 1,308,364.03 2.70
54 300124
汇川技 术 1,249,689.20 2.58
55 600109
国金证 券 1,225,712.84 2.53
56 000039
中集集 团 1,224,732.54 2.53
57 300058
蓝色光 标 1,202,216.57 2.48
58 002673
西部证 券 1,200,716.32 2.48
59 002073
软控股 份 1,195,562.59 2.47
60 000709
河北钢 铁 1,182,645.00 2.44
61 000750
国海证 券 1,162,289.77 2.40
62 000831
五矿稀 土 1,159,740.27 2.39
63 000629
攀钢钒 钛 1,143,709.02 2.36
64 000792
盐湖股 份 1,103,473.97 2.28
65 600519
贵州茅 台 1,085,912.46 2.24
66 000917
电广传 媒 1,059,309.93 2.19
67 000598
兴蓉投 资 1,047,959.72 2.16
68 002422
科伦药 业 1,044,058.39 2.15
69 000630
铜陵有 色 1,014,735.39 2.09
70 002007
华兰生 物 977,173.90 2.02
71 000960
锡业股 份 974,306.94 2.01
注：卖 出金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页 共 54 页
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 210,771,427.76
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 200,731,998.59
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人 民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 2,871,752.50 3.76
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 2,871,752.50 3.76
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比 例（%）
1 019321 13 国债 21 15,000 1,494,600.00 1.95
2 019207 12 国债 07 13,100 1,310,655.00 1.71
3 010603 06 国债 ⑶ 670 66,497.50 0.09
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期 没有被 监 管部门立案调 查或在本 报 告编制日前一 年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 32,473.22
2 应收证 券清 算款 222,490.57
3 应收股 利 -
4 应收利 息 38,545.44
5 应收申 购款 20,453.37
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 313,962.60
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 000562 宏源证 券 2,339,234.00 3.06 公告重 大事 项
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
-
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人 户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
2,584 22,432.68 9,844,997.27 16.98% 48,121,056.59 83.02%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
0.00 0.0000%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2012 年9 月 4 日 ） 基金 份额 总额
413,666,247.37
本报告 期期 初基 金份 额总 额 46,621,454.57
本报告 期基 金总 申购 份额 129,088,719.78
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 117,744,120.49
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 57,966,053.86
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ；总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 农银汇 理基 金管 理有 限公 司于 2014 年 3 月 5 日 公 布了《 农银 汇 理
基 金 管理 有限 公司 关于 基金 行 业高 级管 理人 员变 更的 公 告》 ，许 红波 不再 担任农 银 汇理 基金 管理
有限公 司总 经理 职务 ， 施 卫代为 履行 总经 理职 务； 于2014 年8 月25 日 公布 了 《农 银汇 理基 金 管
理 有 限公 司关 于基 金行 业 高 级 管理 人员 变更 的公 告》 ， 陈 献明 担任 农银 汇理 基金 管 理有 限公 司总
经理职 务， 施卫 不再 代为 履行总 经理 职务 ； 于 2014 年 12 月 20 日 公布 了《 农 银汇理 基金 管理 有
限 公 司关 于基 金行 业高 级管 理 人员 变更 的公 告》 ，陈献 明 不再 担任 农银 汇理 基金 管 理有 限公 司总
经理职 务， 施卫 代为 履行 总经理 职务 。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人 、 基 金财 产的 诉讼 。 本报告 期内 无涉 及基 金托 管业务 的诉 讼 事
项。
农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内基 金 投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内没 有改 聘会 计师 事务所 ， 报告 期内 应支 付 给会计 师事 务所 的报 酬 为5 万元 ， 目前 事
务所已 提供 审计 服务 的连 续年限 满两 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内基 金管 理人 及其 高级管 理人 员没 有受 稽查 或处罚 情况。 本报 告期 内 托管人 的托 管 业
务部门 及其 相关 高级 管理 人员未 受到 任何 稽查 或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
广发证券 2 366,375,908.31 89.04% 333,549.39 89.04% -
银河证券 2 45,110,801.24 10.96% 41,069.06 10.96% -
注：1 、交 易单 元选 择标 准 有：
(1) 、 实力 雄厚, 注册 资本 不少 于 20 亿元 人民 币。
(2) 、 市场 形象 及财 务状 况 良好。
(3) 、 经营 行为 规范， 内控 制度健 全， 最近 一年 未因 发生重 大违 规行 为而 受到 国家监 管部 门的 处 罚 。
(4) 、 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 能够 满足 基金 高效 、安全 运作 的通 讯条 件。
(5) 、 研究 实力 较强, 具 有 专门的 研究 机构 和专 职研 究人员,能 及时 、 定 期 、 全 面地为 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
公司研究部、 投资部、 投 资理财部分别 提出租用 交 易席位的申请 ，集中交 易 室汇总后提 交总经理
办公会议研究 决定。席 位 租用协议到期 后，研究 部 、投资部、投 资理财部 应 对席位所属 券商进行
综合评 价。 总经 理办 公会 议根据 综合 评价 ，做 出是 否续租 的决 定。
2、本 基金 本报 告期 无新 增 或剔除 交易 单元 。
11.7.2 基金 租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例 农银汇理深证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年年度报告
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的比例
广发证券 3,521,250.00 57.27% 11,900,000.00 84.40% - -
银河证券 2,627,236.10 42.73% 2,200,000.00 15.60% - -
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 本基 金 募集的 文件 ；
2 、 《农 银汇 理深 证100 指 数增强 型证 券投 资基 金基 金合同 》 ；
3 、 《农 银汇 理深 证100 指 数增强 型证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
4 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
5 、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照复 印件 。
12.2 存 放地 点
上海市 浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆 家嘴 商务 广场7 层。
12.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 的 住所及网站免 费查阅备 查 文件。在支付 工本费后 ， 投资者可在合 理
时间内 取得 备查 文件 的复 制件或 复印 件。
农银汇理基金管理有限公司
2015 年 3 月26 日
