农银汇理14 天 理 财 债券 型 证 券 投资 基 金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 农银汇理基 金管理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 20 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动 表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 42
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 42
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 43
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 44
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 44
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 45
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 45 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 46
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 46
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 46
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 47
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 47
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 47
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 47
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 48
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 49
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 49
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 49
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 农银汇 理 14 天 理财 债券 型 证券投 资基 金
基金简 称 农银 14 天 理财 债券
基金主 代码 000322
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 18 日
基金管 理人 农银汇 理基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,071,109,618.47 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 农银 14 天 理财 债券A 农银 14 天 理财 债券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000322 000323
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 715,902,524.08 份 355,207,094.39 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在严格 控制 风险 和保 持组 合资产 高流 动性 的基 础上 ， 力争 实现 超越 业绩 比
较基准 的投 资收 益。
投资策 略 久期调 整策 略、 类属 选择 策略、 信用 策略 、息 差放 大策略 、衍 生品 策略
业绩比 较基 准 人民 币 7 天 通知 存款 利率 （税后 ）
风险收 益特 征 本基金 为较 低风 险、 较低 收益的 债券 型基 金产 品， 其风险 收益 水平 高于 货
币市场 基金 ，但 低于 混合 型基金 和股 票型 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 农银汇 理基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 翟爱东 汤嵩彦
联系电 话 021-61095588 95559
电子邮 箱 lijianfeng@abc-ca.com tangsy@bankcomm.com
客户服 务电话
021-61095599 95559
传真 021-61095556 021-62701216
注册地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道
1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7
层
上海市浦东新区银城中路 188
号
办公地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道
1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7
层
上海市浦东新区银城中路 188
号
邮政编 码 200122 200120 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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法定代 表人 刁钦义 牛锡明
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.abc-ca.com/
基金年 度 报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 世纪 大道 1600 号 陆家
嘴商务 广 场7 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号企
业天 地2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 农银汇 理基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆
家嘴商 务广 场7 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2014 年
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)-2013 年 12 月 31 日
2012 年
农银 14 天 理财
债券 A
农银 14 天 理财
债券 B
农银 14 天 理财 债
券A
农银 14 天 理财 债
券 B
农
银
14
天
理
财
债
券
A
农
银
14
天
理
财
债
券
B
本期
已实
现收
益
57,313,310.69 24,204,301.97 9,774,838.06 3,545,609.67 - -
本期 57,313,310.69 24,204,301.97 9,774,838.06 3,545,609.67 - - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、本 基金 申购 赎回 费 为零；
2、本 基金 收益 分配 按日 结 转份额 ；
3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用后的余 额，本期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 ， 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算， 因此 ，公允 价值 变动 收益 为零 ，本期 已实 现收 益和 本期 利润的 金额 相等 。
4、本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 12 月 18 日 ，上 年 度实际 报告 期 为 2013 年 12 月 18 日至 2013 年
12 月 31 日 。 。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
农银 14 天 理财 债券A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
利润
本期
净值
收益
率
4.9758% 5.2294% 0.2581% 0.2667% - -
3.1.2
期末
数据
和指
标
2014 年末 2013 年末
2012 年
末
期末
基金
资产
净值
715,902,524.08 355,207,094.39 3,796,249,144.77 1,332,873,534.72 - -
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 - -
3.1.3
累计
期末
指标
2014 年末
2013 年末 2012 年
末
累计
净值
收益
率
5.2467% 5.5101% 0.2581% 0.2667% - - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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过去三 个月 1.1427% 0.0069% 0.3450% 0.0000% 0.7977% 0.0069%
过去六 个月 2.3505% 0.0071% 0.6900% 0.0000% 1.6605% 0.0071%
过去一 年 4.9758% 0.0052% 1.3688% 0.0000% 3.6070% 0.0052%
自基金 合同
生效起 至今
5.2467% 0.0052% 1.4213% 0.0000% 3.8254% 0.0052%
农银 14 天 理财 债券B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.2039% 0.0069% 0.3450% 0.0000% 0.8589% 0.0069%
过去六 个月 2.4744% 0.0071% 0.6900% 0.0000% 1.7844% 0.0071%
过去一 年 5.2294% 0.0052% 1.3688% 0.0000% 3.8606% 0.0052%
自基金 合同
生效起 至今
5.5101% 0.0052% 1.4213% 0.0000% 4.0888% 0.0052%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本基金主要投 资于具有 良 好流动性的工 具，包括 现 金、通知存款 、一年以 内 （含一年） 的银行定
期存款 和大 额存 单、 剩余 期限 （ 或回 售期 限） 在 397 天以 内 （ 含 397 天 ） 的 债 券、 资 产支 持证 券、
中期票 据； 期限 在一 年以 内 （含 一年） 的债 券回 购 、 期限 在一 年以 内 （含 一 年） 的 中央 银行 票据、
短期融资券， 及法律法 规 或中国证监会 允许本基 金 投资的其他固 定收益类 金 融工具。本 基金不直
接在二 级市场 上买入股 票 、权证等权益 类资产， 也 不参与一级市 场新股申 购 和新股增发 。若法律
法规或监管机 构以后允 许 基金投资于其 他品种， 基 金管理人在履 行适当程 序 后，可以将 其 纳入投
资范围 。 本基 金建 仓期 为 基金合 同生 效日 （2013 年12 月 18 日 ） 起六 个月 ， 建 仓期满 时 ， 本 基金
各项投 资比 例已 达到 基金 合同规 定的 投资 比例 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
农银 14 天 理财 债券A
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配 合 计
备注
2013 9,086,332.78 - 688,505.28 9,774,838.06
2014 57,919,885.64 - -606,574.95 57,313,310.69
合计 67,006,218.42 - 81,930.33 67,088,148.75
单位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2013 3,295,111.06 - 250,498.61 3,545,609.67
2014 24,411,792.82 - -207,490.85 24,204,301.97
合计 27,706,903.88 - 43,007.76 27,749,911.64
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
农银汇 理基 金管 理有 限公 司成立 于 2008 年 3 月 18 日，是 中法 合资 的有 限责 任公司 。公 司 注
册资本为人民 币贰亿零 壹 元，其中中国 农业银行 股 份有限公司出 资比例 为 51.67 ％，东方 汇理资
产管理 公司 出资 比例 为 33.33 ％ ，中 国铝 业股 份有 限 公司出 资比 例 为 15 ％。 公 司办公 地址 为上 海
市浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆家 嘴商 务广 场 7 层。 公司法 定代 表人 为董 事长 刁钦义 先生 。
截止 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理 22 只 开放 式基 金，分 别为 农银 汇理 行业 成长股 票型 证
券投资基金、 农银汇理 恒 久增利债券型 证券投资 基 金、农银汇理 平衡双利 混 合型证券投 资 基金、
农银汇理策略 价值股票 型 证券投资基金 、农银汇 理 中小盘股票型 证券投资 基 金、农银汇 理大盘蓝
筹股票 型证 券投 资基 金、 农银汇 理货 币市 场证 券投 资基金 、 农 银汇 理沪 深300 指数 证券 投资 基金 、
农银汇理增强 收益债券 型 证券投资基金 、农银 汇 理 策略精选股票 型证券投 资 基金、农银 汇理中证
500 指数证 券投资基 金、 农银汇理消费 主题股票 型 证券投资基金 、农银汇 理 信用添利债券 型证券
投资基 金、 农银 汇理 深证100 指 数增 强型 证券 投资 基 金、 农 银汇 理行 业轮 动股 票型证 券投 资基 金、
农银汇 理 7 天理 财债 券型 证券投 资基 金、 农银 汇理 低估值 高增 长股 票型 证券 投资基 金 、 农银 汇 理
行业领先股票 型证券投 资 基金、农银汇 理区间收 益 灵活配置混合 型证券投 资 基金、农银 汇理研究
精选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 农银 汇理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金 和农银 汇理 红利 日 结
货币市 场基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组 ） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
许娅
本 基 金 基
金经理
2013 年12 月
18 日
- 6
金 融 学 硕
士 。 历 任
中 国 国 际
金 融 有 限
公 司 销 售
交 易 部 助
理 、 国 信
证 券 经 济
研 究 所 销
售 人 员 、
中 海 基 金
管 理 有 限农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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公 司 交 易
员 、 农 银
汇 理 基 金
管 理 有 限
公 司 债 券
交 易 员 。
现 任 农 银
汇 理 基 金
管 理 有 限
公 司 基 金
经理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产。报 告期内， 本 基金管理人 不存在损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金 管理 人依 据 《证 券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 等法 律 法规 ， 制 定了 《 农
银汇理 基金 管理 有限 公司 公平交 易管 理办 法》 、 《特 定客户 资产 管理 业务 公平 交易管 理办 法》 ， 明 确
各部门 的职 责以 及公 平交 易控制 的内 容、 方法 。
本基金管理人 通过事前 识 别、事中控制 、事后检 查 三个步骤 来保 证公平交 易 。事前识别的 任
务是制定制度 和业务流 程 、设置系统控 制项以强 制 执行公平交易 和防范反 向 交易；事中 控制的工
作是确保公司 授权、研 究 、投资、交易 等行为控 制 在事前设定的 范围之内 ， 各项业务操 作根据制
度和业务流程 进行；事 后 检查公司投资 行为与事 前 设定的流程、 限额等有 无 偏差，编制 投资组合
公平交 易报 告， 分析 事中 控制的 效果 ，并 将评 价结 果报告 风险 管理 委员 会。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行了《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见》等 法
规和公司内部 公平交易 制 度的规定，通 过系统和 人 工等方式在各 环节 严格 控 制交易公平 执行，确
保旗下 管理 的所 有投 资组 合得到 公平 对待 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
未发生本基金 参与的交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 超 过该证券当日 成
交量 的5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年总 体看 是货 币政 策 从中性 偏紧 的政 策导 向向 适度宽 松转 变的 一年 ， 一 季度大 家还 在为
资金面是否真 正宽松疑 惑 ，到二季度开 始市场确 立 了资金宽松的 格局，三 季 度收益率大 幅下降，
11 月 下旬 央行 出乎 意料 的 降息， 至 12 月由 于个 别 城投债 黑天 鹅事 件的 发生 ，以及 央行 到期 并未
续做 MLF 等 等， 短期 资金 面重新 收紧 ，信 用债 收益 率重新 回复 到年 初水 平。14 天 理财 自 13 年 12
月中旬成立始 ，我们大 体 把握住了资金 面逐步宽 松 的节奏，得益 于我们对 市 场的正确判 断，在上
半年资金面尚 不完全明 朗 时加仓了短期 融资券， 且 一直保持高仓 位，同时 利 用资金利率 短期的 上
下波动进行波 段操作， 适 时利用季末揽 存、财政 缴 款、企业分红 等各类因 素 的叠加效应 ，在市场
资金利率趋紧 时增加中 长 端信用债的投 资比例， 以 替代高利率的 存款陆续 到 期，获取长 期稳定的
静态收 益， 在流 动性 宽松 时卖出 部分 债券 获得 了不 错的超 额收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金A 类份 额净值 收益 率 4.9758% ，B 类份额 净值 收益 率5.2294% ， 同 期业 绩比
较基准 收益 率1.3688% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我们判 断2015 年全 球流 动 性不断 扩张 ， 资金 面将 维 持充裕 ， 或有 通缩 风险 ， 债券市 场仍 是牛
市，但 短期 波动 幅度 可能 会加大 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司建立了比 较完善的 监 察稽核制度和 组织结构 。 公司督察长组 织指导对 基 金包括本基金 的
监察稽核工作 ，监察稽 核 部具体监督检 查基金运 作 的合法合规情 况及公司 内 部风险控制 情况，并
向公司总经理 报告。公 司 风险管理委员 会批准适 用 本基金的风险 管理措施 ， 定期回顾执 行情况，
并由风险控制 部实施日 常 监控。督察长 及监察稽 核 部对其他部门 及人员执 行 业务进行稽 核审计，
督促其 合规 运作 、 加强 风 险控制 。 督察 长定 期编 制 监察稽 核报 告 ， 提 交总 经 理和董 事会 成员 收阅 。
报告期内，公 司监察稽 核 体系运行顺利 ，本基金 没 有出现违反法 律规定的 事 项，有效的 保证了本
基金的 合规 运作 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 15 页 共 49 页
本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1 ） 全 面开 展基 金运 作稽 核工作 ， 防范 内幕 交易 ， 确保基 金投 资的 独立 性 、 公平性 及合 规 性
主要措施有： 严格执行 集 中交易制度， 确保研究 、 投资决策和交 易隔离； 严 格检查基金的 投
资决策、研究 支持、交 易 过程是否符合 规定的程 序 。通过以上措 施，保证 了 投资遵循既 定的投资
决策程 序与 业务 流程 ，保 证了基 金投 资组 合及 个股 投资符 合比 例控 制的 要求 。
（2） 修订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关 的规定， 更 新公司内部投 资管理制 度 ，不断加强内 部流程控 制 ，动态作出各 项
合规提 示， 防范 投资 风险 。
本基金管理人 将一如既 往 地遵循诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，不断提 高
合规与 稽核 工作 的科 学性 和有效 性， 努力 防范 各种 风 险， 为基 金持 有人 谋求 最大利 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据财 政部 于2006 年 2 月15 日颁 布的 《企 业会 计 准则》 、 中 国证 券业 协会 于2007 年 5 月 15
日颁布 的 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 、 中 国 证券监 督管 理委 员会 颁布 的 《 关于 证券 投资 基
金执行〈企业 会计准则 〉 有关衔接事宜 的通知 》 （ 证 监会计字[2007]15 号 ） 、 《 关于证券投资 基金
执行< 企业 会计 准则> 估值 业务及 份额 净值 计价 有关 事项的 通知 》 （证 监会 计字[2007]21 号） 与 《 关
于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》( 证监会 公告[2008]38 号) 等文件 ， 本 公司 制订
了证券 投资 基金 估值 政策 和程序 ，并 设立 了估 值委 员会。
公司参与基金 估值的机 构 及人员职责： 公司估值 委 员会负责本公 司估值政 策 和程序的制定 和
解释， 并定 期对 估值 政策 和程序 进行 评价 ， 在 发生 影响估 值政 策和 程序 的有 效性及 适用 性的 情况 、
以及当本公司 旗下的证 券 投资基金在采 用新投资 策 略或投资新品 种时，估 值 委员会应评 价现有估
值政策和程 序的适用 性， 必要时及时 进行修订 。公 司运营部根 据相关基 金《 基金合同》 、 《 招募说
明书》等文件 关于估值 的 约定及公司估 值政策和 程 序进行日常估 值。基金 经 理根据市场 环境的变
化，书面提示 公司风 险 控 制部和运营部 测算投资 品 种潜在估值调 整对基金 资 产净值的影 响可能达
到的程度。风 险控制部 提 交测算结果给 运营部， 运 营部参考测算 结果对估 值 调整进行试 算，并根
据估值 政策 决定 是否 向估 值委员 会提 议采 用新 的估 值方法 。 公 司监 察稽 核部 对 上述过 程进 行监 督，
根据法 规进 行披 露。
以上参与估值 流程各方 为 公司各部门人 员，均具 有 基金从业资格 ，具有丰 富 的基金从业经 验
和相关专业胜 任能力， 且 之间不存在任 何重大利 益 冲突。基金经 理的代表 作 为公司估值 委员会委
员，可以提议 测算某一 投 资品种的估值 调整影响 ， 并有权投票表 决有关议 案 。基金经理 有影响具
体证券估 值的 利益需求 ， 但是公司的制 度和组织 结 构约束和限制 了其影响 程 度，如估值 委员会表农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 16 页 共 49 页
决时， 其仅 有一 票表 决权 ，遵守 少数 服从 多数 的原 则。
本公司 未签 约与 估值 相关 的定价 服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金根据各 类基金份 额 的每日收益情 况，以每 万 份基金净收益 为基准， 为 投资人每日计 算
当日收益并分 配，在每 个 运作期满集中 支付。在 每 个运作期满进 行累计收 益 支付时只采 用红利再
投资( 即红利 转基金份 额) 方式，投资 人可通过 赎回 基金份额获 得现金收 益。 报告期内， 本基金 实
施 利 润 分 配 的 金 额 为 81517612.66 元 ， 其 中 农 银 14 天理财债券 A 实 施 利 润 分 配 的 金 额 为
57,313,310.69 元， 农银14 天理 财债 券B 实施 利润 分配的 金额 为 24,204,301.97 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 公开募集 证 券投资基金运 作管理办 法 》第四十一条 的
规定。 报告 期内 ，本 基金 未出现 上述 情形 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2014 年度 ，基 金托 管人 在 农银汇 理 14 天理 财债 券 型证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守
了《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同、托管协 议，尽职 尽 责 地履行了 托管人应
尽的义 务， 不存 在任 何损 害基金 持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2014 年度， 农银 汇理 基金 管理有 限公 司在 农银 汇 理14 天 理财 债券 型证 券投 资 基金投 资运 作、
基金资产净值 的计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支等问 题 上，托管人 未发现损
害基金 持有 人利 益的 行为 。
本基金 本报 告期 内向 份额 持有人 分配 利润 ：81,517,612.66 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2014 年度 ，由 农银 汇理 基 金管理 有限 公司 编制 并经 托管人 复核 审查 的有 关农 银汇 理 14 天理
财债券型证券 投资基金 的 年度报告中财 务指标、 净 值表现、收益 分配情况 、 财务会计报 告相关内
容、投 资组 合报 告等 内容 真实、 准确 、完 整。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20341 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 农银汇理 14 天 理财债券 型证券投资基金全体 基金 份额持有
人：
引言段 我们审计了后附的农 银汇 理 14 天理财债 券型证券 投资基金
(以下简称“农银汇理 14 天理财基金 ”)的 财务报表 ，包括
2014 年12 月31 日及2013 年12 月31 日 的资 产负债 表、 2014
年度及 2013 年 12 月 18 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12
月 31 日止期 间的利润表 和所有者权益(基金 净值) 变动表以
及财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是农银汇理 14 天理财基 金的基金
管理人农银汇理基 金管理 有限公司管理层的 责任。 这种责任
包括：
(1)按照企业会计 准则和中 国证券监督管理委 员会(以 下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作编制 财务 报表 ，并 使其 实 现公 允反 映；
(2)设 计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ， 以 使财 务报 表不存 在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价管
理层选用会计政策 的恰当 性和作出会计估计 的合理 性，以及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 农银 汇理14 天理 财基 金的 财务 报表 在所有 重农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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大方面按照企业会 计准则 和在财务报表附注 中所列 示的中国
证监会发布的有关 规定及 允许的基金行业实 务操作 编制，公
允反映 了农 银汇 理14 天 理 财基金2014 年12 月31 日及2013
年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2014 年度及 2013 年 12 月 18
日(基 金合 同生 效日) 至2013 年12 月31 日 止期 间的 经 营成果
和基金 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汪棣
张勇
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号 企业 天地 2 号 楼普 华永道 中
心11 楼
审计报 告日 期 2015 年 3 月 24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 453,247,284.36 5,115,642,255.37
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 444,514,603.55 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
444,514,603.55 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 179,731,469.60 1,200,000.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 14,366,490.82 14,200,323.87
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,091,859,848.33 5,131,042,579.24
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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2014 年12 月 31 日 2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
19,799,850.30 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
272,914.12 492,605.56
应付托 管费
80,863.44 145,957.21
应付销 售服 务费
172,686.47 342,333.09
应付交 易费 用 7.4.7.7 17,376.21 -
应交税 费
- -
应付利 息
2,601.23 -
应付利 润
124,938.09 939,003.89
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 279,000.00 -
负债合 计
20,750,229.86 1,919,899.75
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,071,109,618.47 5,129,122,679.49
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
1,071,109,618.47 5,129,122,679.49
负债和 所有 者权 益总 计
1,091,859,848.33 5,131,042,579.24
注： 报 告截 止 日2014 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值1.0000 元 ， 基 金份 额总 额1,071,109,618.47
份，其 中A 类基 金份 额总 额 715,902,524.08 份；B 类基金 份额 总 额 355,207,094.39 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年12 月18 日(基
金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
91,557,628.12 14,303,647.09
1.利息 收入
88,731,811.28 14,303,647.09
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 64,191,037.70 14,301,733.48
债券利 息收 入
18,443,646.09 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
6,097,127.49 1,913.61
其他利 息收 入
- - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
2,825,816.84 -
其中： 股票 投 资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 2,825,816.84 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 - -
减： 二、费用
10,040,015.46 983,199.36
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 4,398,452.98 492,605.56
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,303,245.31 145,957.21
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 2,928,880.05 342,333.09
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
988,387.87 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
988,387.87 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 421,049.25 2,303.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
81,517,612.66 13,320,447.73
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
81,517,612.66 13,320,447.73
注: 上 年度 可比 期间 为2013 年 12 月 18 日至 2013 年12 月 31 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
5,129,122,679.49 - 5,129,122,679.49
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 81,517,612.66 81,517,612.66 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-4,058,013,061.02 - -4,058,013,061.02
其中：1. 基 金申 购款 9,527,069,977.90 - 9,527,069,977.90
2. 基金 赎回 款 -13,585,083,038.92 - -13,585,083,038.92
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -81,517,612.66 -81,517,612.66
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
1,071,109,618.47 - 1,071,109,618.47
项目
上年度可比期间
2013 年12 月 18 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
5,116,741,235.65 - 5,116,741,235.65
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 13,320,447.73 13,320,447.73
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
12,381,443.84 - 12,381,443.84
其中：1. 基 金申 购款 12,381,443.84 - 12,381,443.84
2. 基金 赎回 款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -13,320,447.73 -13,320,447.73
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
5,129,122,679.49 - 5,129,122,679.49
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 施卫______
______ 杜明 华______
____于意____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
农银汇理 14 天理财 债券 型证券投资基 金(以下简 称 “本基金”) 经中国证 券监 督管理委员 会农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可 第 959 号《关 于核 准农 银汇 理 14 天理财 债券 型证 券
投资基金募集 的批复》 核 准，由农银汇 理基金管 理 有限公司依照 《中华人 民 共和国证券 投资基金
法》 和 《农 银汇 理 14 天 理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 负责 公开 募集 。 本基金 为契 约型 开放
式基金 ， 存续 期限 不定 ， 首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募 集5,116,011,552.57 元， 业经 普
华永道 中天 会计 师事 务所 有限公 司普 华永 道中 天验 字(2013) 第 861 号验 资报 告予以 验证 。经 向中
国证监 会备 案， 《农 银汇 理14 天 理财 债券 型证 券投 资 基金基 金合 同》 于2013 年12 月 18 日 正式 生
效，基金合同生 效日的基 金份额总额为 5,116,741,235.65 份基金份额 ，其中 认购资金利息折 合
729,683.08 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为农 银汇理 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 交 通
银行股 份有 限公 司。
根据《 农银 汇理 14 天理 财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 和《 农银 汇理 14 天 理财债 券型 证
券投资 基金 招募 说明 书》 的规定 ，本 基金 设 A 类和 B 类两类 基金 份额 ，不 同 类别的 基金 份额 适用
不同费 率的 销售 服务 费； 并根据 投资 者基 金交 易账 户所持 有份 额数 量是 否不 低于 500 万 份进 行 不
同类别 基金 份额 的判 断和 处理。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《农 银 汇理 14 天 理财 债券 型证 券 投资基 金基 金合
同》的有关 规定，本 基金 的投资范围 为现金、 通知 存款、一年 以内(含一 年) 的银行定期 存款和 大
额存单 、剩 余期 限( 或回 售 期限) 在 397 天以 内( 含 397) 的债 券、 资产 支持 证券 、中期 票据 ；期 限
在一年以内( 含一年)的 债 券回购、期 限在一年 以内( 含一年)的中 央银行票 据、 短期融资券 ，及法
律法规或中国 证监会允 许 本基金投资的 其他固定 收 益类金融工 具 。本基金 的 业绩比较基 准为： 人
民币7 天通 知存 款利 率( 税后)。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《农 银汇 理 14 天 理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和 在财 务报
表附 注7.4.4 所 列示 的中 国证监 会发 布的 有关 规定 及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 23 页 共 49 页
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金2014 年 度和2013 年12 月18 日(基 金合 同生 效日)至2013 年12 月31 日止期 间财 务报
表符合 企业 会计 准则 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31
日的财 务状 况以及2014 年 度和2013 年12 月18 日( 基金合 同生 效日)至2013 年12 月31 日止 期间
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2014 年度
和2013 年12 月18 日(基 金合同 生效 日) 至2013 年12 月 31 日 止期 间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金 融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金承 担的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。对 于取得债 券 投资支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止 的利息，
单独确 认为 应收 项目 。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资按票 面利率或 商 定利率每日计 提应收利 息 ，按实际利率 法在其剩 余 期限内摊销其 买
入时的溢价或 折价；同 时 于每一计价日 计算影子 价 格，以避免债 券投资的 账 面价值与公 允价值的
差异导致基金 资产净值 发 生重大偏离。 对于应收 款 项和其他金融 负债采用 实 际利率法， 以摊余成
本进行 后续 计量 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当 期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券 投资的账 面 价值与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 债 券投资的公 允价值计
算影子价格。 当基金资 产 净值与影子价 格的偏离 达 到或超过基金 资产净值 的 0.25%时， 基金管 理
人应根 据风 险控 制的 需要 调整组 合， 使基 金资 产净 值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 25 页 共 49 页
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估 值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购 和赎回 分别包括
基金转换所引 起的转入 基 金的实收基金 增加和转 出 基金的实收基 金减少， 以 及因类别调 整而引起
的A 、B 类 基金 份额 之间 的 转换所 产生 的实 收基 金变 动。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投资处置 时其处置 价 格扣除相关交 易费用后 的 净额与账面价 值之间的 差 额确认为投资 收
益。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管 理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 等级的基 金 份额享有同等 分配权。 申 购的基金份额 享有确认 当 日的分红权益 ，
而赎回的基金 份额不享 有 确认当日的分 红权益。 本 基金以份额面 值 1.00 元 固定份额净值 交易方
式，每日计算 当日收益 并 以红利再投资 形式每日 全 部按份额面 值 1.00 元分 配结转至实收 基金科
目。每 月集 中宣 告收 益分 配并将 当月 收益 结转 到基 金份额 持 有 人基 金账 户。
7.4.4.11 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值 技术确 定公 允价 值。农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果 由中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《 企 业会计 准则 第39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《 企业 会计 准 则第40 号 ——
合营安 排》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 修订 后 的 《 企业 会计 准则 第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号 —— 职工薪 酬》 、 《企 业会 计准 则第 30 号 —— 财务
报表列 报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号 —— 合并 财务 报 表》以 及《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工
具列报 》 ， 要 求除 《 企业 会 计准则 第 37 号 —— 金融 工 具列报 》 自 2014 年度 财务 报表起 施行 外 ， 其
他准则 自2014 年7 月1 日 起施行 。上 述准 则对 本基 金本报 告期 无重 大 影 响。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 及上 年度可 比期 间未 发生 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 及上 年度可 比期 间无 须说 明的 会计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作，
主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。 基 金买 卖 债券的 差价 收
入不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入， 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 247,284.36 642,255.37
定期存 款 453,000,000.00 5,115,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 176,000,000.00 550,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 0.00 4,210,000,000.00
存款期 限3 个月 至1 年 277,000,000.00 355,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 453,247,284.36 5,115,642,255.37
注: 定 期存 款的 存款 期限 指 定期存 款的 票面 存期 。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
444,514,603.55 444,715,000.00 200,396.45 0.0187%
合计
444,514,603.55 444,715,000.00 200,396.45 0.0187%
项目
上年 度末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
- - - -
合计
- - - -
注: 偏 离金 额=影 子定 价- 摊 余成本,偏 离度= 偏离 金额/ 摊余成 本法 确定 的基 金资 产净值 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末未 持有 衍生 金融资 产/ 负债 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 179,731,469.60 -
合计 179,731,469.60 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券
1,200,000.00 -
合计 1,200,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末未 持有 买断 式逆回 购交 易 中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 134.52 227.11
应收定 期存 款利 息 5,930,626.30 14,199,110.94
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 0.23 -
应收债 券利 息 7,836,207.68 -
应收买 入返 售证 券利 息 599,522.09 985.82
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 14,366,490.82 14,200,323.87
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末未 持有 其他 资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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2014 年 12 月 31 日 2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 17,376.21 -
合计 17,376.21 -
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 279,000.00 -
合计 279,000.00 -
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 3,796,249,144.77 3,796,249,144.77
本期申 购 5,814,148,098.66 5,814,148,098.66
本期赎 回( 以"-" 号填列) -8,894,494,719.35 -8,894,494,719.35
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 715,902,524.08 715,902,524.08
金额单 位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券B
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,332,873,534.72 1,332,873,534.72
本期申 购 3,712,921,879.24 3,712,921,879.24
本期赎 回( 以"-" 号填列) -4,690,588,319.57 -4,690,588,319.57
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 355,207,094.39 355,207,094.39
注：申 购含 红利 再投 、转 换入及 份额 级别 调增 数， 赎回含 转换 出及 份额 级别 调减数 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
农银 14 天 理财 债券A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 57,313,310.69 - 57,313,310.69
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -57,313,310.69 - -57,313,310.69
本期末 - - -
单位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 24,204,301.97 - 24,204,301.97
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -24,204,301.97 - -24,204,301.97
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 51,824.17 102,622.54
定期存 款利 息收 入 64,115,657.96 14,199,110.94
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 5,453.39 -
其他 18,102.18 -
合计 64,191,037.70 14,301,733.48
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投资 收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013年12月18日(基金
合同生 效日)至2013 年12 月
31日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
2,825,816.84 -
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 2,825,816.84 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013年12月18日(基金
合同生 效日)至2013 年12 月
31日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
536,724,427.41 -
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
519,940,187.55 -
减：应 收利 息总 额 13,958,423.02 -
买卖债 券差 价收 入 2,825,816.84 -
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 投资 收益-- 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 投资 收益-- 申购 差价 收入 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 资产 支持 证券 投资收 益。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 33 页 共 49 页
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资 收 益。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 公允 价值 变动 收益。
7.4.7.18 其 他收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 交易 费用 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 34 页 共 49 页
月31 日 生效日)至2013 年 12 月31 日
审计费 用 110,000.00 -
信息披 露费 240,000.00 -
账户服 务费 16,500.00 -
清算所 账户 服务 费 16,500.00 -
银行汇 划费 38,049.25 1,403.50
其他 - 900.00
合计 421,049.25 2,303.50
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
本基金 无需 要披 露的 或 有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 无需 要披 露的 资产 负债表 日后 事项 。 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
农银汇 理基 金管 理有 限公 司 本基金 的管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 本基金 的托 管人
中国农 业银 行股 份有 限公 司 本基金 管理 人的 股东
东方汇 理资 产管 理公 司 本基金 管理 人的 股东
中国铝 业股 份有 限公 司 本基金 管理 人的 股东
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。
债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的债 券交 易。
债 券回 购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的债 券回 购交 易。
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 35 页 共 49 页
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
4,398,452.98 492,605.56
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
1,783,606.18 223,361.64
注：支付基金 管理人农 银 汇理基金管理 有限公司 的 基金管理费按 前一日基 金 资产净值 0.27%的年
费率计 提， 逐日 累计 至每 月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日基 金管 理费 ＝前 一日 基 金资产 净值 ×0. 27%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
当期发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,303,245.31 145,957.21
注：支付基金 托管人建 设 银行的基金托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.08% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日基 金托 管费= 前一 日基 金资产 净值 ×0. 08%/ 当年 天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
农银14 天 理财 债
券 A
农银14 天 理财 债券
B
合计
农业银 行 2,829,603.68 31,374.55 2,860,978.23
交通银 行 44,804.46 166.72 44,971.18
农银汇 理 4,607.09 16,115.41 20,722.50
合计 2,879,015.23 47,656.68 2,926,671.91
获得销 售服 务费 的 上年度 可比 期间 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 36 页 共 49 页
各关联 方名 称 2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
农银14 天 理财 债
券 A
农银14 天 理财 债券
B
合计
农业银 行 311,213.99 4,512.81 315,726.80
交通银 行 26,332.28 228.15 26,560.43
农银汇 理 44.72 - 44.72
合计 337,590.99 4,740.96 342,331.95
注： 本基 金实 行销 售服 务 费分级 收费 方式 ， 分设A 、B 两级 ：A 级 基金 按前 一日 基金资 产净 值 0.25%
的年费 率逐 日计 提销 售服 务费， B 级 基金 按前 一日 基 金资产 净 值0.01% 的 年费 率逐日 计提 销售 服务
费。其 计算 公式 为：A 级 基金日 销售 服务 费= 前一 日 A 级基金 资产 净值 ×0. 2 5%/ 当 年天 数，B 级基
金日销 售服 务费=前 一日B 级基金 资产 净值 ×0. 01%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 本报 告期 基金 管理 人无运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 无投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效日)至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银行- 活期
存款
247,284.36 51,824.17 642,255.37 102,622.54
交通银行- 定期
存款
0.00 1,735,541.67 0.00 0.00
注: 本基金的活期银行存款和部分定期银行存款由基金托管人交通银行保管, 按银行同业利率计
息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 的证 券。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 无须 作说 明的其 他关 联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
农银14 天理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
57,919,885.64 - -606,574.95 57,313,310.69 -
农银14 天理 财债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
24,411,792.82 - -207,490.85 24,204,301.97 -
7.4.12 期 末（ 2014 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证
券款余 额人 民 币19799850.30 元 ，是 以如 下债 券作 为质押 ：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140320 14 进出20 2015 年1 月5 日 100.10 200,000 20,020,081.85
合计
200,000 20,020,081.85
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 因交易 所市 场债 券正 回购 交易而 抵押 的债 券。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 38 页 共 49 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金主要投 资于具有 良 好流动性的工 具，包括 现 金、通知存款 、一年以 内 （含一年）的 银
行定期 存款 和大 额存 单 、 剩余期 限（ 或回 售期 限） 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的债 券、 资产 支 持
证券、中期票 据；期限 在 一年以内（含 一年）的 债 券回购、期限 在一年以 内 （含一年） 的中央银
行票据、短期 融资券， 及 法律法规或中 国证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融 工具。本
基金在投资运 作活动中 涉 及到的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基 金的基金
管理人制定了 专门的风 险 控制制度和流 程来识别 、 评估上述风险 ，并通过 设 定相应的风 险指标及
其限额 、内 部控 制流 程以 及管理 信息 系统 ，有 效的 控制和 跟踪 上述 各类 风险 。
本基金的基金 管理人的 风 险管理机构由 董事 会稽 核 及风险控制委 员会、督 察 长、公司风险 管
理委员 会、 监察 稽核 部、 风险控 制部 以及 各个 业务 部门组 成。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金所投 资 证券的发行人 出现违约 或 拒绝支付到期 利息、本 金 ，或基金在交 易
过程中因交易 对手未履 行 合约责任等， 导致基金 资 产损失和收益 变化的风 险 。本基金均 投资于具
有良好 信用 等级 的证 券， 且通过 分散 化投 资以 分散 信用风 险。
本基金的银行 存款存放 于 本基金的托管 人－交通 银 行，本基金认 为与交通 银 行相关的信用 风
险不重大。本 基金在证 券 交易所进行的 交易均与 中 国证券登记结 算有限责 任 公司完成证 券交收和
款项清算，因 此违约 风 险 发生的可能性 很小。本 基 金在进行银行 间同业市 场 债券交易前 均对交易
对手进 行信 用评 估， 以控 制相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 345,044,137.50 -
A-1 以下 - -
未评级 99,470,466.05 -
合计 444,514,603.55 -
未评级 的债 券投 资包 括国 债、央 行票 据、 政策 性银 行金融 债和 超短 期融 资券 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 39 页 共 49 页
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末 未 持有 长期 信用 评级 债券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 主 要来自于投资 品
种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难和基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份
额。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，因此均 能及时变 现 。此外，本基 金
可通过卖出回 购金融资 产 方式借入短期 资金应对 流 动性需求。本 基金于资 产 负债表日所 持有的金
融负债 的合 约约 定剩 余到 期日均 为一 年以 内， 可赎 回基金 份额 净值(所 有者 权 益)无 固定 到期 日。
此外，针对兑 付赎回资 金 的流动性风险 ，本基金 的 基金管理人 在 基金合同 中 约定了巨额赎 回
条款，制定了 发生巨额 赎 回时资金的处 理模式， 控 制因开放模式 而产生的 流 动性风险。 本基金的
基金管 理人 每日 预测 本基 金的流 动性 需求 ， 并 同时 通 过独立 的风 险管 理部 门设 定流动 性比 例要 求，
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 主要 包括利 率风 险、 外汇 风险 和其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公 允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金的基金管 理人日常
通过对 持仓 品种 组合 的久 期分析 等方 法对 上述 利率 风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月31
日
1 个月
以内
1-3 个
月
6 个月 以内
3 个月
-1 年
6 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 - - 383,247,284.36 - 70,000,000.00 - - - 453,247,284.36
交易性 金融 资产 - - 214,533,510.82 - 229,981,092.73 - - - 444,514,603.55
买入返 售金 融资 - - 179,731,469.60 - - - - - 179,731,469.60 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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产
应收利 息 - - - - - - - 14,366,490.82 14,366,490.82
资产总 计 - - 777,512,264.78 - 299,981,092.73 - - 14,366,490.82 1,091,859,848.33
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - - - - 19,799,850.30 19,799,850.30
应付管 理人 报酬 - - - - - - - 272,914.12 272,914.12
应付托 管费 - - - - - - - 80,863.44 80,863.44
应付销 售服 务费
用
- - - - - - - 172,686.47 172,686.47
应付交 易费 用 - - - - - - - 17,376.21 17,376.21
应付利 息 - - - - - - - 2,601.23 2,601.23
应付利 润 - - - - - - - 124,938.09 124,938.09
其他负 债 - - - - - - - 279,000.00 279,000.00
负债总 计 - - - - - - - 20,750,229.86 20,750,229.86
利率敏 感度 缺口 - - 777,512,264.78 - 299,981,092.73 - - -6,383,739.04 1,071,109,618.47
上年度 末
2013 年 12 月31
日
1 个月
以内
1-3 个
月
6 个月 以内
3 个月
-1 年
6 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 - - 5,115,642,255.37 - - - - - 5,115,642,255.37
买入返 售金 融资
产
- - 1,200,000.00 - - - - - 1,200,000.00
应收利 息 - - - - - - - 14,200,323.87 14,200,323.87
资产总 计 - - 5,116,842,255.37 - - - - 14,200,323.87 5,131,042,579.24
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - - - 492,605.56 492,605.56
应付托 管费 - - - - - - - 145,957.21 145,957.21
应付销 售服 务费
用
- - - - - - - 342,333.09 342,333.09
应付利 润 - - - - - - - 939,003.89 939,003.89
负债总 计 - - - - - - - 1,919,899.75 1,919,899.75
利率敏 感度 缺口 - - 5,116,842,255.37 - - - - 12,280,424.12 5,129,122,679.49
上表按 金融 资产 和金 融负 债的重 新定 价日 或到 期日 孰早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金管理人 通过设定 目 标久期管理债 券的利率 风 险，并根据基 金合同要 求 将投资组合 平均剩余
期限控 制 在134 天以 内 。 若其他 市场 变量 保持 不变 ， 市 场利 率上 升或 下降25 个基点 ， 对资 产净 值
无重大 影响 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 41 页 共 49 页
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 均以人 民币 计价 ，因 此无 重大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要是本 基 金所面临的市 场价格风 险 。市 场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，且以摊 余成本进 行 后续计量， 因此无重
大其他 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或 间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 二层次 的余 额 为
444,514,603.55 元 ，无 属 于第 一 层次 和第 三层 次的 余额(2013 年 12 月 31 日 ：未持 有以 公允 价值
计量的 金融 工具)。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易所上市的股 票，若出现重大事项停牌 、交易不活跃( 包 括 涨 跌 停时 的 交 易 不 活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等 情况 ， 本 基金 不会 于停 牌 日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期间 及
限售期间将相 关股票的 公 允价值列入第 一层次； 并 根据估值调整 中采用的 不 可观察输入 值对于公
允价值 的影 响程 度， 确定 相关股 票公 允价 值应 属第 二层次 还是 第三 层次 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 持 续的 以 公 允价 值计 量 的金融 工具
于 2014 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 444,514,603.55 40.71
其中： 债券 444,514,603.55 40.71
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 179,731,469.60 16.46
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 453,247,284.36 41.51
4 其他各项 资产 14,366,490.82 1.32
5 合计 1,091,859,848.33 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ） 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.17
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 19,799,850.30 1.85
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余 额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2014 年9 月1 日 21.94 巨额赎 回 1 个工 作日
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 129
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 136
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 15
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日 期
平均剩 余
期限（ 天
数）
原因 调整期
本报告 期内 本基 金不 存在 投资组 合平 均剩 余期 限超 过 180 天的 情况 。根 据本 基金基 金合 同规 定 ，
本基金 投资 组合 的平 均剩 余期限 在每 个交 易日 不得 超过134 天 ，下 同。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 14.99 1.85
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 17.69 - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 25.86 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 14.05 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 28.01 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 100.60 1.85
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 79,473,651.96 7.42
其中： 政策 性金 融债 79,473,651.96 7.42
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 365,040,951.59 34.08
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 444,514,603.55 41.50
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 140320 14 进出 20 300,000 30,030,122.77 2.80
2 140338 14 进出 38 300,000 29,437,435.69 2.75
3 140404 14 农发 04 200,000 20,006,093.50 1.87
4 041462027 14 东方
CP002
200,000 20,000,081.53 1.87
5 041461009 14 悦达
CP001
200,000 20,000,031.64 1.87
6 071426004 14 兴 业证 200,000 19,997,595.05 1.87 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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券CP004
7 011499041 14 徐工
SCP002
200,000 19,996,814.09 1.87
8 041459065 14 首旅
CP002
200,000 19,995,349.11 1.87
9 041469049 14 复星
CP001
200,000 19,994,204.42 1.87
10 041461064 14 青投
CP002
200,000 19,991,290.41 1.87
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 20
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2943%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0733%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1281%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 没有 被监 管部门 立案 调查 或在 本报 告编制 日前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情况 。
8.8.2 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 14,366,490.82
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 14,366,490.82
8.8.3 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
- 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
农银
14 天
理财
债券
A
5,649 126,730.84 2,022,871.20 0.28% 713,879,652.88 99.72%
农银
14 天
理财
债券
B
24 14,800,295.60 34,713,593.08 9.77% 320,493,501.31 90.23%
合计 5,673 188,808.32 36,736,464.28 3.43% 1,034,373,154.19 96.57%
注：本基金机 构、个人 投 资者持有份额 占总份额 比 例的计算中， 对下属分 级 基金，比例 的分母采
用各自 级别 的份 额； 对合 计数， 比例 的分 母 采 用下 属分级 基金 份额 的合 计数 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
农银 14 天理
财债 券A
0.00 0.0000%
农银 14 天理
财债 券B
0.00 0.0000%
合计
0.00 0.0000%
注：从业人员 持有份额 占 总份额比例的 计算中， 对 下属分级基金 ，比例的 分 母采用各自 级别的份
额；对 合计 数， 比例 的分 母采用 下属 分级 基金 份额 的合计 数。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
农银14 天理 财债 券A 0
农银14 天理 财债 券B 0
合计
0 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
农银14 天理 财债 券A
0
农银14 天理 财债 券B
0
合计
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
农银 14 天 理财 债
券 A
农银 14 天 理财 债
券B
基金合 同生 效日 （2013 年12 月 18 日 ） 基金
份额总 额
3,787,162,811.99 1,329,578,423.66
本报告 期期 初基 金份 额总额 3,796,249,144.77 1,332,873,534.72
本报告 期基 金总 申购 份额 5,814,148,098.66 3,712,921,879.24
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 8,894,494,719.35 4,690,588,319.57
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 715,902,524.08 355,207,094.39
注：申 购含 红利 再投 、转 换入及 份额 级别 调增 数， 赎回含 转换 出及 份额 级别 调减数 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 农银汇 理基 金管 理有 限公 司于 2014 年 3 月 5 日 公 布了《 农银 汇 理
基 金 管理 有限 公司 关于 基金 行 业高 级管 理人 员变 更的 公 告》 ，许 红波 不再 担任农 银 汇理 基金 管理
有限公 司总 经理 职务 ， 施 卫代为 履行 总经 理职 务； 于2014 年8 月25 日 公布 了 《农 银汇 理基 金 管
理 有 限公 司关 于基 金行 业高 级 管理 人员 变更 的公 告》 ， 陈 献明 担任 农银 汇理 基金 管 理有 限公 司总
经理职 务， 施卫 不再 代为 履行总 经理 职务 ； 于 2014 年 12 月 20 日 公布 了《 农 银汇理 基金 管理 有
限 公 司关 于基 金行 业高 级管 理 人员 变更 的公 告》 ，陈献 明 不再 担任 农银 汇理 基金 管 理有 限公 司总
经理职 务， 施卫 代为 履行 总经理 职务 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人 、 基 金财 产的 诉讼 。 本报告 期内 无涉 及基 金托 管业务 的诉 讼 事
项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内没 有改 聘会 计师 事务所 ， 报 告期 内应 支付 给会计 师事 务所 的报 酬 为11 万 元， 目 前 事
务所已 提供 审计 服务 的连 续年限 为一 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期内基 金管理 人及其 高级管理人 员没有 受稽查 或处罚情况 。本报 告期内 托管人的托 管业
务部门 及其 相关 高级 管理 人员未 受到 任何 稽查 或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国泰君安 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：1 、公 司租 用交 易席 位 的证券 公司 应同 时满 足以 下基本 条件 ：
（1 ） 实力 雄厚,注 册资 本 不少 于 20 亿元 人民 币。
（2 ） 市场 形象 及财 务状 况良好 。
（3 ） 经营行 为规范， 内 控制度健全 ，最近一 年未 因发生重大 违规行为 而受 到国家监管 部门的 处
罚。
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格，具 备能 够满 足基 金高 效、安 全运 作的 通讯 条件 。
（5 ） 研究实 力较强,具 有 专门的研究 机构和专 职研 究人员,能及 时、定期 、全 面地为基金 提供宏
观经济 、行 业情 况、 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告及周 到的 信息 服务 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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2、本 基金 本报 告期 无新 增 或剔除 交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占 当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占 当期 权证
成交总额 的
比例
国泰君安 - - - - - -
长江证券 - - 56,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本报告 期内 本基 金不 存在 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 本 基 金 募集的 文件 ；
2 、 《农 银汇 理 14 天 理财 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《农 银汇 理 14 天 理财 债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
5 、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照复 印件 ；
6 、本 报告 期内 公开 披露 的 临时公 告。
12.2 存 放地 点
上海市 浦东 新区 世纪 大 道1600 号陆 家嘴 商务 广场7 层。
12.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 的 住所及网站免 费查阅备 查 文件。在支付 工本费后 ， 投资者可在合 理
时间内 取得 备查 文件 的复 制件或 复印 件。
农银汇理基金管理有限公司
2015 年 3 月26 日
