交 银 施罗 德 深证 300 价值 交易 型 开放 式 指数 证 券投 资 基金
联 接 基金
2014 年 年度 报告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 交银 施罗德 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 中国 农业银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一五 年三 月三十 一日
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§1
重 要提示 及目 录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2015 年 3 月 30 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§ 4
管理人报 告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 14
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 14
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 15
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 20
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 41
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细 ................................................................................................................ 42
8.3 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 42
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 43
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 45
8.6 期 末按 债 券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 47
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 47
8.9 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 47
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8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 .............................. 47
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 47
8.12 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 47
8.13 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 47
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 48
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .................................... 49
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 49
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 50
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 50
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 50
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 50
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 50
§ 12
影响投资者决策的其 他重 要信息 ..................................................................................................... 52
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 52
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 52
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 53
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 53
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§2
基 金简介
2.1 基 金基 本情况
基金名称
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基
金联接基金
基金简称 交银深证 300 价值 ETF 联接
基金主代码 519706
交易代码
519706( 前端)
519707( 后端)
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 28 日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,333,589.55 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目 标基 金基 本情况
基金名称 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159913
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 22 日
基金份额上市的证券交易
所
深圳证券交易所
上市日期 2011 年 10 月 25 日
基金管理人名称 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司
2.2 基 金产 品说 明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标
ETF 、 标的指数成份股 和备选成份股进行被动式指数化投
资，正常情况下投资于目标 ETF 的资产比例 不低于基金
资产净值的 90% ，其 余资产可投资于标的指数成份股、
备 选 成 份 股 、 新 股 、 债 券 、 回 购 、 权 证 及 中 国 证 监 会 允
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许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 ， 其 目 的 是 为 了 使 本 基 金 在
应 付 申 购 赎 回 的 前 提 下 ， 更 好 地 实 现 跟 踪 标 的 指 数 的 投
资目标。
业绩比较基准
深证 300 价值价格指数 收益率× 95% ＋银行活 期存款税后
收益率× 5%
风险收益特征
本基金属 ETF 联接基 金， 风险与预期收益高于混合基金、
债 券 基 金 与 货 币 市 场 基 金 。 本 基 金 为 指 数 型 基 金 ， 紧 密
跟 踪 标 的 指 数 ， 具 有 和 标 的 指 数 所 代 表 的 股 票 市 场 相 似
的 风 险 收 益 特 征 ， 相 当 于 股 票 基 金 中 风 险 较 高 ， 预 期 收
益较高的品种。
2.2.1 目 标基 金产 品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金绝大部分资产采用完全复制法，跟踪深证 300 价
值价格指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合为原则， 进行被动式指数化投资。
股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及
其权重的变动而进行相应调整。当预期成份股发生调整
和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的
申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影
响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原
因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可
以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资
组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准 深证 300 价值价格指数
风险收益 特征
本基金属于股票基金，风险与预期收益高于混合基金、
债券基金与货币市场基金。同时本基金为指数型基金，
具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似
的风险收益特征。
2.3 基 金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
交银施罗德基金管理有限公
司
中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 孙艳 林葛
联系电话 021-61055050 010-66060069
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电子邮箱
xxpl@jysld.com,disclosure@
jysld.com
tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-700-5000， 021-61055000 95599
传真 021-61055054 010-68121816
注册地址
上海市浦东新区银城中路
188 号交通银行大楼二层
（裙）
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道 8
号国金中心二期 21-22 楼
北京市西城区复兴门内大街
28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 苏奋（代任） 刘士余
2.4 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》 、 《上海证券报》 和 《证
券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.fund001.com ，
www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普
华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责
任公司
北京市西城区太平桥大
街 17 号
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 3,843,173.33 18,792.97 -4,038,853.80
本期利 润 19,851,232.08 565,761.73 -1,484,157.55
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加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
0.3752 0.0082 -0.0170
本 期 加 权 平 均 净 值 利
润率
39.46% 0.87% -1.84%
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
42.89% -2.44% 3.96%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 1,461,340.67 -4,656,368.62 -5,195,129.55
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
0.040 -0.079 -0.056
期末基 金资 产净 值 47,831,110.75 54,215,428.01 87,325,066.65
期末基 金份 额净 值 1.316 0.921 0.944
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增
长率
31.60% -7.90% -5.60%
注：1 、本基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
30.95% 1.48% 31.78% 1.50% -0.83% -0.02%
过去六个
月
49.72% 1.21% 50.30% 1.23% -0.58% -0.02%
过去一年 42.89% 1.18% 42.42% 1.19% 0.47% -0.01%
过去三年 44.93% 1.31% 44.74% 1.32% 0.19% -0.01%
自基金合
同生效起
至今
31.60% 1.28% 23.75% 1.33% 7.85% -0.05%
注：本基金的业绩比较基准为深证 300 价值价格指数收益率× 95% ＋ 银行活期存款税后
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收益率× 5% ，每日进行 再平衡过程。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份 额 累 计 净值增 长 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益
率 变动 的比较
注： 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。 截至建仓期结束， 本基金各项资产
配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 自 基金 合同 生效以 来 基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
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注：图示日期为 2011 年 9 月 28 日至 2014 年 12 月 31 日。基金合同生效当年的净值增
长率按照当年实际存续期计算。
3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2014 年 - - - - -
2013 年 - - - - -
2012 年 - - - - -
合计 - - - - -
§4
管 理人报 告
4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
交银施 罗德基 金管 理有 限公司 是经中 国证 监会 证监基 金字[2005]128 号文批 准，由
交通银行股份有限公司、 施罗德投资管理有限公司、 中国国际海运集装箱 （集团） 股份
有限公司共同发起设立。公司成立于 2005 年 8 月 4 日，注册地在中国上海，注册资本
金为 2 亿元人民币。 其中， 交通银行股份有限公司持有 65% 的股份， 施罗德投资管理有
限公司持有 30% 的股份 ，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司持有 5% 的股份。
公司并下设交银施罗德资产管理（香港）有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末， 公司管理了包括货币型、 债券型、 保本混合型、 普通混合型和股票
型在内的 37 只基金， 其中股票型涵盖普通指数 型、 交易型开放式 （ETF）、 QDII 等不同
类型基金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
蔡铮
本基金及深
证 300 价值
ETF 、交银
上证 180 公
2012-12-2
7
- 5 年
蔡铮先生， 复旦大学电子工
程硕士。 历任瑞士银行香港
分行分析员。 2009 年加入交
银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公
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司治理 ETF
及其联接基
金、交银沪
深 300 分层
等权指数基
金基金经
理，公司量
化投资部助
理总经理
司， 历任投资研究部数量分
析师、基金经理助理。
注：1 、本表所列基金经理（助理）任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作
出决定并公告( 如适用) 之日为准。
2 、本表所列基金经理（助理）证券从业年限中的 ― 证券从业‖ 的含义 遵从中国证券
业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3 、基金经理（或基金经理小组）期后变动（如有）敬请关注基金管理人发布的相
关公告。
4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内，本基金 管 理人严格遵循《中华 人 民共和国证券投资基 金 法》 、基金合
同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易， 基金投资范
围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定， 未发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源共享 的 投 资 研 究 信 息 平台， 所 有 研 究 成 果 对 所有投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管理职 能 和 交 易 执 行 职 能相隔 离 ， 实 行 集 中 交 易制度 ， 建 立 了 合
理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 ― 时间优先、 价格优先、 比例分配 ‖ 的原则， 全部通过交易系统进
行比例分配；对于非集 中竞价交易、以公司名 义进行的场外交易，遵 循 ― 价格优先、比
例分配 ‖ 的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清晰的 投 资 授 权 制 度 ， 明确各 层 级 投 资 决 策 主 体的职 责 和 权 限 划
分 ， 组 合 投 资经 理 充 分发 挥 专 业 判 断能 力, 不受 他 人 干 预,在 授 权 范围 内 独 立 行 使投 资 决
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策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投 资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维 护 程 序 。 在 全公 司 适用 股 票 、 债 券 备选 库 的基 础 上 ， 根 据 不同 投 资组 合 的 投 资 目 标 、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ） 公 司 中 央 交 易室和 风 险 管 理 部 进 行 日常投 资 交 易 行 为 监 控 ，风险 管 理 部 负 责
对各投资组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估 和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 本报告期内,本公司管理的所有投资组合
参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 没 有 超 过 该 证 券 当 日 总 成
交量 5% 的情形，本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（如日内、3 日
内、5 日内）同向交易的交易价差未出现异常。
4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年上半年， 国内经济增速大致经历了先震荡下跌后逐步企稳的过程。 年初至二
月上旬， 经济小幅回落， 市场仍延续去年以来的成长主题； 二月下旬至三月国内经济下
行加速，PMI 、制造业 投资、消费等各项经济指标均低于预期，使市场加速下探；三月
至六月经济有回稳迹象但仍存下行压力， 此期间资本市场处于低位窄幅震荡态势。 第三
季度， 国内经济增速整体企稳， 流动性宽松， 各项改革出现加速迹象。 在这种经济环境
下 ， 资 本 市 场 中无 论 是周 期 蓝 筹 股 还 是中 小 市值 股 均 一 定 程 度上 受 益， 总 体 反 应 积 极 。
第四季度资本市场表现相当强劲， 大小盘分化严重， 代表低估值蓝筹股的指数表现较为
突出， 增量资金入市引发的低估值板块价值重估是市场表现的主要线索。 作为跟踪基准
指数的指数基金，在本年度总体获得较为可喜的涨幅。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.316 元， 本报告期份额净值增长率为
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42.89% ， 同期业 绩比 较 基准增 长率为 42.42% 。本报 告期内 本基 金的 日均跟 踪偏离 度为
0.06% ，跟踪误差为 0.09% 。
4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望 2015 年，在微刺 激的经济政策背景下，预计货币政策仍将保持相对稳定，经
济增速较为平稳， 股市在温和的外部环境下预计整体风险不大。 在整体政策着力于改革
与结构调整的大趋势下，市场或将进入良性可持续的发展阶段。
4.6 管 理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
2014 年度， 根据 《证券 投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》 等有关法
规， 本基金管理人诚实守信、 勤勉尽责， 依法履行基金管理人职责， 落实风险控制， 强
化监察稽核职能，确保 基 金 管 理 业 务 运 作 的 安 全 、 规 范 ， 保 护 基 金 投 资 人 的 合 法 权 益 。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）全面完善公 司 内 部 控 制 制 度 和 业 务 流 程 ， 提 升 制 度 流 程 的 质 量 和 贯 彻 力 度 。
本年度公司以提升制 度 和业务流程的指导性 和 执行力为强化内部控 制 的重要抓手，
以内部管理制度的全面修 订和公司主要业务流程的梳理为工作重点， 通过整理完善公司
各项制度和业务流程， 强化制度流程的规范性、 易读性和可操作性， 促进公司各项制度
流程的有效贯彻，规范公司业务运作，全面强化内部控制。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司监察稽核部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据， 按照监管机构的要求对
基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。 通过对基金投资、 销售、
运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内部控制制度规范、 执
行有效，风险管理水平不断提升。
（三）强化培训教育，持 续提高全员风险合规意识。
公司监察稽核部门本年度积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。 通过
及时、 有序和针对性的法律法规、 制度规章、 风险案例的研讨、 培训和交流， 提升了员
工的风险意识、 合规意识， 提高了员工内部控制、 风险管理的技能和水平， 公司内部控
制和风险管理基础得到夯实和优化。
4.7 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公 司严格按照新会计 准 则、证监会相关规定 和 基金合同关于估值的 约 定进行估值，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 进行
第 14 页 共 53 页
测算和认证， 认可后交各估值委员会成员从基金会计、 风险、 合规等方面审批， 一致同
意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相 应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报 告期 内管 理人对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内无需预警说明。
§5
托 管人报 告
5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
在 托 管 本 基 金 的 过 程 中 ， 本 基 金 托 管 人 —— 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 严 格 遵 守
《证券投资基金法》 等相关法律法规的规定以及基金合同、 托管协议的约定， 对本基金
基金管理人 —交银施罗德基金管理有限公司本报告期基金的投资运作 ， 进行了认真、 独
立的会计核算和必要的投资监督， 认真履行了托管人的义务， 没有从事任何损害基金份
额持有人利益的行为。
5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值
的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支、 利润分配等问题上， 不存在损
害基金份额持有人利益的行为； 在报告期内， 严格遵守了 《证券投资基金法》 等有关法
律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的本基金年
度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等信息
第 15 页 共 53 页
真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6
审 计报告
普华永道中天审字(2015) 第 21505 号
交银施罗德深证 300 价 值交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的交银施罗德深证 300 价 值交易型开放式指数证券投资基金联接基
金( 以下简称“深证 300 价值 ETF 联接基金”) 的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的
资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以 及财务报表附注。
一、 管 理层对 财务 报表的 责任
编制和公允列报财务报表是深证 300 价值 ETF 联接基金的基金管理人交银施罗德基
金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、 注 册会计 师的 责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审 计意见
我们认为， 上述深证 300 价值 ETF 联接基金的 财务报表在所有重大方面按照企业会
计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务操作编制，公允反映了深证 300 价值 ETF 联接基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以
第 16 页 共 53 页
及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
薛竞
沈兆杰
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2015 年 3 月 25 日
§7
年 度财务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附 注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
上 年度 末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款
7.4.7.1
3,474,768.87 1,326,910.64
结算备付金
2,498.71 -
存出保证金
29,159.92 5,041.87
交易性金融资产
7.4.7.2
45,157,649.32 53,102,284.53
其中：股票投资
677,459.32 1,159,962.03
基金投资
44,480,190.00 49,982,522.50
债券投资
- 1,959,800.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
11,222.86 -
应收利息
7.4.7.5
713.94 38,191.16
应收股利
- -
应收申购款
280,458.23 71,240.22
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
第 17 页 共 53 页
资 产总 计
48,956,471.85 54,543,668.42
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
上 年度 末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 1,901.88
应付赎回款
905,782.41 76,256.00
应付管理人报酬
1,545.59 1,685.15
应付托管费
309.13 337.04
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
51,186.43 2,794.38
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
166,537.54 245,265.96
负 债合 计
1,125,361.10 328,240.41
所 有者 权益：
- -
实收基金
7.4.7.9
36,333,589.55 58,871,796.63
未分配利润
7.4.7.10
11,497,521.20 -4,656,368.62
所 有者 权益合 计
47,831,110.75 54,215,428.01
负 债和 所有者 权益 总计
48,956,471.85 54,543,668.42
注： 报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.316 元， 基金份额总额 36,333,589.55
份。
7.2 利 润表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
第 18 页 共 53 页
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一 、收 入
20,231,861.52 936,166.98
1.利息收入
26,376.92 81,923.54
其中：存款利息收入
7.4.7.11
24,632.74 11,263.00
债券利息收入
1,744.18 70,660.54
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 ―- ‖ 填列）
4,120,882.67 257,785.65
其中：股票投资收益
7.4.7.12
149,380.16 99,711.02
基金投资收益
7.4.7.13
3,953,549.70 137,509.20
债券投资收益
7.4.7.14
8,852.00 3,489.00
资产支持证券投资收益
7.4.7.15
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.16
- -
股利收益
7.4.7.17
9,100.81 17,076.43
3. 公允价值变动收益（损失以
―- ‖ 号填列）
7.4.7.18
16,008,058.75 546,968.76
4.汇兑收益 （损失以 ―- ‖ 号填列）
- -
5.其他收入 （损失以 ―- ‖ 号填列）
7.4.7.19
76,543.18 49,489.03
减 ：二 、费用
380,629.44 370,405.25
1．管理人报酬
18,921.48 24,114.32
2．托管费
3,784.28 4,822.92
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.20
174,416.18 77,890.72
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用
7.4.7.21
183,507.50 263,577.29
三、利润总 额 （亏 损总额 以 “- ”
号 填列 ）
19,851,232.08 565,761.73
减：所得税费用
- -
四、净利润 （ 净亏 损以 “- ”号填
列）
19,851,232.08 565,761.73
第 19 页 共 53 页
7.3 所 有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
58,871,796.63 -4,656,368.62 54,215,428.01
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 19,851,232.08 19,851,232.08
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 ―- ‖
号填列）
-22,538,207.08 -3,697,342.26 -26,235,549.34
其中：1.基金申购款 67,008,483.35 -290,167.58 66,718,315.77
2.基金赎回款 -89,546,690.43 -3,407,174.68 -92,953,865.11
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 ―- ‖ 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
36,333,589.55 11,497,521.20 47,831,110.75
项目
上 年度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
92,520,196.20 -5,195,129.55 87,325,066.65
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 565,761.73 565,761.73
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 ―- ‖
号填列）
-33,648,399.57 -27,000.80 -33,675,400.37
第 20 页 共 53 页
其中：1.基金申购款 21,103,612.16 -1,003,217.71 20,100,394.45
2.基金赎回款 -54,752,011.73 976,216.91 -53,775,794.82
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 ―- ‖ 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
58,871,796.63 -4,656,368.62 54,215,428.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负 责人 ： 苏奋 （ 代 任 ） ， 主管 会 计工 作 负 责 人 ： 许珊 燕 ，会 计 机 构 负 责 人 ：
朱鸣
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称 ― 本基
金‖) 经中国证券监督管 理委员会( 以下简称 ― 中 国证监会 ‖) 证监许可[2011] 第 967 号 《关于
核准深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》 核准， 由
交银施罗德基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 负责公开募集。 本基
金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币
374,246,582.11 元 ， 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字(2011)
第 377 号验资报告予以 验证。经向中国证监会备案， 《交银施罗德深证 300 价值交易型
开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于 2011 年 9 月 28 日正式生效， 基金合同
生效日的基金份额总额为 374,322,437.11 份基金份额， 其中认购资金利息折合 75,855.00
份基金份额。 本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司， 基金托管人为中国
农业银行股份有限公司。
本基金为深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称―目标 ETF ‖ ) 的联
接基金。 目标 ETF 是大 部分资产采用完全复制法实现对深证 300 价值价格指数紧密跟踪
的指数基金， 本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准 的紧密跟踪， 力争使
本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ，年跟踪误差不超过 4% 。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金合同》 的有关规定， 本基金以目标 ETF 、 标的指数成
份 股 、 备 选 成 份 股 为 主 要 投 资 对 象( 含 中 小 板 股 票 和 创 业 板 股 票 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核
准的上市股票) ， 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 用 于 跟 踪 标 的 指 数 的 表 现 ， 正 常 情 况 下
投资于目标 ETF 的资 产比例不低于基金资产净值的 90% ，基金持有 的现金及到期日在
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一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5% 。此外，为更好地实现
投资目标， 本基金也可少量投资于新股、 债券、 回购、 权证及中国证监会允许基金投资
的其它金 融工具( 但 须 符合中国 证监会 的相关 规定) 。在正 常市场 情 况下，本 基金日 均跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ， 年跟踪误差不超过 4% 。 本基金的业绩比较基准为深证
300 价值价格指数收益率× 95% ＋银行活期存 款税后收益率× 5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2015 年 3 月 25
日批准报出。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 ― 企业会计 准则‖) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证
券投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《交银施罗德深证 300 价
值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示
的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2014 年度财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金以交易目的持有的基金投资、 股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍
第 22 页 共 53 页
生工具( 主要 为权证 投 资) 分 类为以 公允价 值 计量且其 变动计 入当期 损益的金 融资产 。除
衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且
其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
置损益计入当期损益。
金融资 产满足 下列条 件 之一的 ，予以 终止确 认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的合
同权利终 止；(2) 该 金 融资产已 转移 ，且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和
报酬转移 给转 入方； 或 者(3) 该金融 资产已 转 移，虽然 本基金 既没 有 转移也没 有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本 基 金 持 有 的 基 金 投 资 、 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具( 主
要为权证投资) 按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价 格确定公允价值， 其中基金投
资按估值日的份额净值确定公允价值； 估值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生
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重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值，其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融 工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活 跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实
收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净 值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有
期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收
益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有
期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支 持证券投资本金部分
和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分确认为利
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息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 处置时， 处置价格与 初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金
份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) 为 正 数 ， 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利
润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供 分配利润的金
额为期末未分配利润( 已实现部分相抵未实现部分后的余额) 。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理人能够 定期 评价该 组 成部分的 经营 成果， 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相 似 的 经 济 特 征 ， 并 且 满 足 一 定 条 件 的 ， 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(a) 对于证券交易所上市 的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时
第 25 页 共 53 页
的交易不活跃) 等情况， 本 基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股
票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(b) 在银行间同业市场交 易的债券品种， 根据中 国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号 ——公允价值计量》 、 《企业会计准则
第 40 号——合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》 和修订
后的 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》 、
《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》自 2014 年度财务报 表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总局财 税[2002]128 号《关于 开放式 证券 投资 基金有 关税收
问 题 的 通 知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2012]85
号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财
税法规 和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集 资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基 金买卖股票、
债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中 取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债 券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20% 的个人所得税。 对基金从上市公司取 得的股息红利所得， 持 股期限在 1 个月以
第 26 页 共 53 页
内( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1
年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂减按 25% 计入
应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上
述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按
50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股 票按 0.1% 的税率缴纳股票 交易 印花税，买入股票不征 收股票交易印
花税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 3,474,768.87 1,326,910.64
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 3,474,768.87 1,326,910.64
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 618,938.02 677,459.32 58,521.30
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 32,857,256.80 44,480,190.00 11,622,933.20
其他 - - -
合计 33,476,194.82 45,157,649.32 11,681,454.50
项目 上年度末
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2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,201,412.00 1,159,962.03 -41,449.97
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 1,951,468.00 1,959,800.00 8,332.00
合计 1,951,468.00 1,959,800.00 8,332.00
资产支持证券 - - -
基金 54,276,008.78 49,982,522.50 -4,293,486.28
其他 - - -
合计 57,428,888.78 53,102,284.53 -4,326,604.25
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的 份额，按目标 ETF 份 额当日净值估值；若
估值日非证券交易所的营业日， 以目标 ETF 最 近工作日的基金份额净值估值。 本基金可
采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 份额的买卖。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 697.55 252.81
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1.82 -
应收债券利息 - 37,935.82
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.16 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
第 28 页 共 53 页
其他 14.41 2.53
合计 713.94 38,191.16
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 51,186.43 2,794.38
银行间市场应付交易费用 - -
合计 51,186.43 2,794.38
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 855.54 72.44
预提信息披露费 110,000.00 190,000.00
预提审计费用 55,000.00 55,000.00
应付后端申购费 682.00 193.52
合计 166,537.54 245,265.96
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 58,871,796.63 58,871,796.63
本期申购 67,008,483.35 67,008,483.35
本期赎回（以 ―- ‖ 号填列 ） -89,546,690.43 -89,546,690.43
本期末 36,333,589.55 36,333,589.55
第 29 页 共 53 页
注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -3,110,635.48 -1,545,733.14 -4,656,368.62
本期利润 3,843,173.33 16,008,058.75 19,851,232.08
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
728,802.82 -4,426,145.08 -3,697,342.26
其中：基金申购款 -5,024,467.95 4,734,300.37 -290,167.58
基金赎回款 5,753,270.77 -9,160,445.45 -3,407,174.68
本期已分配利润 - - -
本期末 1,461,340.67 10,036,180.53 11,497,521.20
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
活期存款利息收入 23,806.86 10,741.86
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 540.17 261.26
其他 285.71 259.88
合计 24,632.74 11,263.00
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月31 日
第 30 页 共 53 页
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 261,392.81 354,261.97
股票投资收益 ——赎回差价收入 - -
股票投资收益 ——申购差价收入 -112,012.65 -254,550.95
合计 149,380.16 99,711.02
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖 股票差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 65,330,490.93 36,063,142.76
减：卖出股票成本总额 65,069,098.12 35,708,880.79
买卖股票差价收入 261,392.81 354,261.97
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 申购 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
申购基金份额总额 30,556,000.00 2,684,000.00
减：现金支付申购款总额 593,215.71 140,675.37
减：申购股票成本总额 30,074,796.94 2,797,875.58
申购差价收入 -112,012.65 -254,550.95
7.4.7.13 基 金投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 55,949,583.58 34,604,538.41
减：卖出/ 赎回基金成本总额 51,996,033.88 34,467,029.21
基金投资收益 3,953,549.70 137,509.20
第 31 页 共 53 页
7.4.7.14 债 券投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月31 日
卖 出 债券 （ 债 转 股及 债券 到 期兑 付 ）
成交总额
2,000,000.00 3,087,900.00
减 ： 卖出 债券 （ 债转 股及 债 券到 期 兑
付）成本总额
1,951,468.00 2,996,511.00
减：应收利息总额 39,680.00 87,900.00
买卖债券差价收入 8,852.00 3,489.00
7.4.7.15 资 产支 持证 券投 资收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.17 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 9,100.81 17,076.43
基金投资产生的股利收益 - -
合计 9,100.81 17,076.43
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 16,008,058.75 546,968.76
——股票投资 99,971.27 -158,304.05
第 32 页 共 53 页
——债券投资 -8,332.00 11,743.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 15,916,419.48 693,529.81
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 16,008,058.75 546,968.76
7.4.7.19 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎回费收入 72,619.97 39,495.91
基金转换费收入 3,923.21 7,926.71
其他 - 2,066.41
合计 76,543.18 49,489.03
注：1 、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25% 归入基金资产。
2 、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金
的不低于赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。
7.4.7.20 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所市场交易费用 174,416.18 77,735.72
银行间市场交易费用 - 155.00
合计 174,416.18 77,890.72
7.4.7.21 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
第 33 页 共 53 页
月31 日 日
审计费用 55,000.00 55,000.00
信息披露费 110,000.00 190,000.00
银行汇划费 147.50 217.29
债券账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 360.00 360.00
合计 183,507.50 263,577.29
7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司 (― 交银施罗德基 金
公司‖)
基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 (― 中国农业银行‖) 基金托管人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(" 交通银行") 基金管理人的股东、 基金销售机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
交银施罗德资产管理有限公司 基金管理人的子公司
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
(― 目标 ET F ‖ )
本基金的基金管理人管理的其他
基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
第 34 页 共 53 页
2014 年1 月1 日 至2014 年
12 月31 日
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 18,921.48 24,114.32
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护
费
109,900.06 135,837.68
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部 分不收取管理费， 支付基金管理人的管理人
报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资 产净值后剩余部分
( 若为负数，则取 0) 的 0.5% 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式
为：
日管理人报酬＝( 前一日基金资产净值 –基金财产中目标 ETF 份额 所对应的资产净值)×
0.5% ÷ 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日 至2014 年
12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 3,784.28 4,822.92
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部 分不收取托管费， 支付基金托管人的托管费
按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净 值后剩余部分( 若为
负数，则取 0) 的 0.1% 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝( 前一日基金资产净值 –基金财产中目标 ETF 份额所对应 的资产净值)× 0.1% ÷
当年天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
无。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回
购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金
的情况。
第 35 页 共 53 页
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 3,474,768.87 23,806.86 1,326,910.64 10,741.86
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
于本报告期末，本基金持有 32,802,500.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比
例为 83.40%(2013 年末：持有 53,802,500.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例
为 87.73%) 。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估值
单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000501
鄂武商
Ａ
2014-12-
24
重大事项 15.82
2015-01-
16
17.20 400 6,238.00 6,328.00 -
000883
湖北能
源
2014-11-
18
重大事项 8.31 - - 34,559 233,057.49 287,185.29 -
第 36 页 共 53 页
002050
三花股
份
2014-10-
27
重大事项 13.57
2015-01-
27
14.93 12,000 162,840.00 162,840.00 -
002152
广电运
通
2014-12-
17
重大事项 22.15
2015-03-
11
24.37 1,113 24,505.58 24,652.95 -
注：本基金截至 2014 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而
被暂时停牌的股票，该 类 股 票 将 在 所 公 布 事 项 的 重 大 影 响 消 除 后 ， 经 交 易 所 批 准 复 牌 。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金属于 ETF 联接基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金， 紧密跟踪标的指数， 具有和标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较高的品种。 本基金投资的金融工具
主要包括基金投资、 股票投资及债券投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融
工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益
之间取得最佳的平衡以实现 ― 风险和收益相匹配‖ 的风险收益目标。
本基金的基金 管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理 层 层 面 设 立 风险 控 制委 员 会 ， 讨 论 和制 定 公司 日 常 经 营 过 程中 风 险防 范 和 控 制 措 施 ；
在 业 务 操 作 层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 风 险 管 理 部 负 责 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使督察权利， 直接对董事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金 的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结 合 基 金 资 产 所运 用 金融 工 具 特 征 通 过特 定 的风 险 量 化 指 标 、模 型 ，日 常 的 量 化 报 告 ，
确 定 风 险 损 失 的限 度 和相 应 置 信 程 度 ，及 时 可靠 地 对 各 种 风 险进 行 监督 、 检 查 和 评 估 ，
并通过 相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
第 37 页 共 53 页
之发行人出现违约、拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行， 因而与该银行存款相关的信用风险不重
大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算， 因此违约风险可能性很小。 银行间同业市场进行交易前均 对交易对
手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年 12 月 31 日，
本基金未持有信用类债券(2013 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况 进 行 严 密 监 控并 预 测流 动 性 需 求 ， 保持 基 金投 资 组 合 中 的 可用 现 金头 寸 与 之 相 匹 配 。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定 流 动 性 比 例 要求 ， 对流 动 性 指 标 进 行持 续 的监 测 和 分 析 ， 包括 组 合持 仓 集 中 度 指 标 、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持证券部分 在证券交易所上市， 其 余亦可在银行间同
业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的
情况外，其余均能以合理价格适时变现。
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且 不计息 ，可赎 回基金份 额净值( 所 有 者权益) 无固 定到期 日 且不计息 ，因此 账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第 38 页 共 53 页
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率 风 险 是 指 金 融 工具的 公 允 价 值 或 现 金 流量受 市 场 利 率 变 动 而 发生波 动 的 风 险 。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的
现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行
存款、结算备付金、存 出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 3,474,768.87 - - - 3,474,768.87
结算备 付金 2,498.71 - - - 2,498.71
存出保 证金 29,159.92 - - - 29,159.92
交易性 金融 资产 - - - 45,157,649.32 45,157,649.32
应收证 券清 算款 - - - 11,222.86 11,222.86
应收利 息 - - - 713.94 713.94
应收申 购款 - - - 280,458.23 280,458.23
资产总计 3,506,427.50 - - 45,450,044.35 48,956,471.85
负债
应付赎 回款 - - - 905,782.41 905,782.41
应付管 理人 报酬 - - - 1,545.59 1,545.59
应付托 管费 - - - 309.13 309.13
应付交 易费 用 - - - 51,186.43 51,186.43
其他负 债 - - - 166,537.54 166,537.54
负债总计 - - - 1,125,361.10 1,125,361.10
利率敏感度缺口 3,506,427.50 - - 44,324,683.25 47,831,110.75
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,326,910.64 - - - 1,326,910.64
存出保 证金 5,041.87 - - - 5,041.87
交易性 金融 资产 1,959,800.00 - - 51,142,484.53 53,102,284.53
第 39 页 共 53 页
应收利 息 - - - 38,191.16 38,191.16
应收申 购款 - - - 71,240.22 71,240.22
资产总计 3,291,752.51 - - 51,251,915.91 54,543,668.42
负债
应付证 券清 算款 - - - 1,901.88 1,901.88
应付赎 回款 - - - 76,256.00 76,256.00
应付管 理人 报酬 - - - 1,685.15 1,685.15
应付托 管费 - - - 337.04 337.04
应付交 易费 用 - - - 2,794.38 2,794.38
其他负 债 - - - 245,265.96 245,265.96
负债总计 - - - 328,240.41 328,240.41
利率敏感度缺口 3,291,752.51 - - 50,923,675.50 54,215,428.01
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的 敏感 性分析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有交易性债券投资(2013 年 12 月 31 日： 3.61%) ，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金所面临的其他价格风险来
源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波
动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF 、 标的指数 成份股和备选
成份股进行被动式指数化投资， 正常情况下投资于目标 ETF 的比例 不低于基金资产净值
的 90% ；本基金投资于目标 ETF 的方式以申 购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流
动性较好的情况下， 为了更好地实现 本基金的投资目标， 也可以通过二级市场交易买卖
目标 ETF ；除流动性管 理所需以外，本基金对于目标 ETF 以外的证 券投资倾向采用被
动式指数化投资。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中目标 ETF 资产
占基金资产净值的比例不低于 90% ， 基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券
的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证
第 40 页 共 53 页
券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜
在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 677,459.32 1.42 1,159,962.03 2.14
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 44,480,190.00 92.99 49,982,522.50 92.19
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 45,157,649.32 94.41 51,142,484.53 94.33
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险的 敏感性 分析
假设 除― 深证 300 价值价格‖ 指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
― 深证 300 价值价格 ‖ 指 数下降 5% 减少约 225 减少约 255
― 深证 300 价值价格 ‖ 指 数上升 5% 增加约 225 增加约 255
7.4.14 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
(1)
公允价值
(a) 金融工具公允价值 计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值 计量的金融工具
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(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具中属于第一层 次 的余额为 44,676,643.08 元，属于第二层次 的 余额为 481,006.24
元，无属于第三层次的余额(2013 年 12 月 31 日：第一层次 51,112,768.43 元，第二层次
1,989,516.10 元，无第三层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属
层次未发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价 值计量的金 融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年
12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量 的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截 至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资组合 报告
8.1 期 末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 677,459.32 1.38
其中：股票 677,459.32 1.38
2
基金投资 44,480,190.00 90.86
3
固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
第 42 页 共 53 页
7 银行存款和结算备付金合计 3,477,267.58 7.10
8 其他各项资产 321,554.95 0.66
9 合计 48,956,471.85 100.00
8.2 期 末投 资目 标基金明 细
金额单位：人民币元
序
号
基金名称 基金类型
运作方
式
管理人 公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
1
深证 300
价值交易
型开放式
指数证券
投资基金
股票型
交易型
开放式
交银施罗德基
金管理有限公
司
44,480,190.00 92.99
8.3 期 末按 行业 分类的股 票投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 4,447.21 0.01
C 制造业 304,696.92 0.64
D
电力、 热力、 燃气及水 生产和供
应业 295,039.64 0.62
E 建筑业 2,064.78 0.00
F 批发和零售业 7,035.28 0.01
G 交通运输、仓储和邮政业 1,057.16 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服务
业 661.47 0.00
J 金融业 24,257.82 0.05
K 房地产业 32,408.03 0.07
L 租赁和商务服务业 1,451.51 0.00
M 科学研究和技术服务业 - -
第 43 页 共 53 页
N 水利、环境和公共设施管理业 4,339.50 0.01
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 677,459.32 1.42
8.4 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产
净值比例( ％)
1 000883 湖北能源 34,559 287,185.29 0.60
2 002050 三花股份 12,000 162,840.00 0.34
3 002152 广电运通 1,113 24,652.95 0.05
4 000002 万
科Ａ 1,349 18,751.10 0.04
5 000651 格力电器 359 13,326.08 0.03
6 000001 平安银行 788 12,481.92 0.03
7 000783 长江证券 543 9,133.26 0.02
8 000333 美的集团 289 7,930.16 0.02
9 000501 鄂武商Ａ 400 6,328.00 0.01
10 000858 五 粮 液 280 6,020.00 0.01
11 000625 长安汽车 318 5,224.74 0.01
12 000725 京东方Ａ 1,492 5,013.12 0.01
13 000157 中联重科 660 4,659.60 0.01
14 000100 TCL 集团 1,205 4,579.00 0.01
15 000024 招商地产 173 4,565.47 0.01
16 000338 潍柴动力 164 4,475.56 0.01
17 000069 华侨城Ａ 526 4,339.50 0.01
18 000402 金 融 街 325 4,007.25 0.01
19 000623 吉林敖东 114 3,968.34 0.01
20 002202 金风科技 249 3,518.37 0.01
21 002304 洋河股份 42 3,320.10 0.01
22 000513 丽珠集团 56 2,768.64 0.01
23 002142 宁波银行 168 2,642.64 0.01
24 000425 徐工机械 175 2,619.75 0.01
25 000581 威孚高科 89 2,387.87 0.00
26 000709 河北钢铁 619 2,370.77 0.00
27 000568 泸州老窖 110 2,244.00 0.00
28 000869 张
裕Ａ 64 2,231.04 0.00
第 44 页 共 53 页
29 000598 兴蓉投资 291 2,223.24 0.00
30 000792 盐湖股份 97 2,104.90 0.00
31 000778 新兴铸管 334 2,064.12 0.00
32 000983 西山煤电 242 1,989.24 0.00
33 002008 大族激光 123 1,964.31 0.00
34 000559 万向钱潮 155 1,839.85 0.00
35 000825 太钢不锈 342 1,802.34 0.00
36 000630 铜陵有色 113 1,749.24 0.00
37 000012 南
玻Ａ 186 1,653.54 0.00
38 000528 柳
工 123 1,547.34 0.00
39 000729 燕京啤酒 192 1,534.08 0.00
40 002570 贝因美 93 1,505.67 0.00
41 002146 荣盛发展 93 1,475.91 0.00
42 000999 华润三九 60 1,359.60 0.00
43 000027 深圳能源 121 1,350.36 0.00
44 002051 中工国际 49 1,338.68 0.00
45 000876 新 希 望 95 1,330.00 0.00
46 000540 中天城投 111 1,307.58 0.00
47 002269 美邦服饰 122 1,287.10 0.00
48 000690 宝新能源 199 1,257.68 0.00
49 002001 新 和 成 78 1,183.26 0.00
50 000786 北新建材 46 1,162.88 0.00
51 002092 中泰化学 145 1,123.75 0.00
52 000685 中山公用 49 1,089.27 0.00
53 002701 奥瑞金 53 1,084.91 0.00
54 000088 盐 田 港 107 1,057.16 0.00
55 000543 皖能电力 81 1,040.04 0.00
56 000975 银泰资源 68 1,039.72 0.00
57 000415 渤海租赁 74 1,011.58 0.00
58 002440 闰土股份 56 1,003.52 0.00
59 000877 天山股份 96 984.00 0.00
60 000422 湖北宜化 126 943.74 0.00
61 000937 冀中能源 113 942.42 0.00
62 002191 劲嘉股份 68 932.28 0.00
63 001696 宗申动力 115 916.55 0.00
64 002048 宁波华翔 63 905.31 0.00
65 002004 华邦颖泰 52 903.76 0.00
66 000539 粤电力Ａ 114 893.76 0.00
67 000541 佛山照明 87 888.27 0.00
68 002399 海普瑞 33 851.40 0.00
69 000550 江铃汽车 28 848.40 0.00
70 000718 苏宁环球 124 834.52 0.00
71 002028 思源电气 62 771.90 0.00
72 000572 海马汽车 146 769.42 0.00
第 45 页 共 53 页
73 000006 深振业Ａ 106 747.30 0.00
74 000961 中南建设 53 726.10 0.00
75 000979 中弘股份 158 718.90 0.00
76 002277 友阿股份 56 707.28 0.00
77 000596 古井贡酒 19 702.05 0.00
78 000021 长城开发 94 674.92 0.00
79 002467 二六三 51 661.47 0.00
80 002029 七 匹 狼 72 641.52 0.00
81 000989 九 芝 堂 30 523.50 0.00
82 000823 超声电子 46 502.32 0.00
83 002242 九阳股份 44 487.08 0.00
84 002128 露天煤业 51 475.83 0.00
85 000062 深圳华强 29 439.93 0.00
8.5 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.5.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初 基金
资产净值比
例（％）
1 000002 万
科Ａ 3,295,685.00 6.08
2 000651 格力电器 2,813,824.00 5.19
3 000001 平安银行 2,182,663.00 4.03
4 000333 美的集团 1,421,460.00 2.62
5 000858 五 粮 液 1,363,729.00 2.52
6 000625 长安汽车 1,125,948.00 2.08
7 000338 潍柴动力 882,980.00 1.63
8 000157 中联重科 860,909.00 1.59
9 000725 京东方Ａ 836,481.00 1.54
10 000100 TCL 集团 828,750.00 1.53
11 000783 长江证券 790,516.00 1.46
12 000069 华侨城Ａ 759,655.00 1.40
13 002202 金风科技 727,886.00 1.34
14 002304 洋河股份 664,972.00 1.23
15 000581 威孚高科 652,389.00 1.20
16 000623 吉林敖东 574,846.00 1.06
17 000402 金 融 街 566,165.00 1.04
18 000024 招商地产 564,346.06 1.04
19 000559 万向钱潮 519,332.00 0.96
20 000568 泸州老窖 518,667.00 0.96
注： ― 本期累计买入金额 ‖ 按买入成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关
交易费用。
第 46 页 共 53 页
8.5.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初 基金
资产净值比
例（％）
1 000002 万
科Ａ 5,451,919.88 10.06
2 000651 格力电器 4,756,016.68 8.77
3 000001 平安银行 3,763,454.43 6.94
4 000333 美的集团 2,596,594.90 4.79
5 000858 五 粮 液 2,132,452.84 3.93
6 000625 长安汽车 1,803,117.81 3.33
7 000783 长江证券 1,617,156.70 2.98
8 000100 TCL 集团 1,497,899.48 2.76
9 000157 中联重科 1,457,949.10 2.69
10 000338 潍柴动力 1,442,997.75 2.66
11 000725 京东方Ａ 1,283,334.33 2.37
12 000069 华侨城Ａ 1,271,070.66 2.34
13 000623 吉林敖东 1,166,235.55 2.15
14 002202 金风科技 1,134,798.81 2.09
15 002304 洋河股份 1,045,983.10 1.93
16 000024 招商地产 1,039,966.72 1.92
17 000581 威孚高科 1,016,367.02 1.87
18 000402 金 融 街 989,127.89 1.82
19 000568 泸州老窖 822,954.97 1.52
20 002142 宁波银行 816,885.62 1.51
注： ― 本期累计卖出金额 ‖ 按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关
交易费用。
8.5.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 38,764,292.08
卖出股票的收入（成交）总额 65,330,490.93
注：― 买入股票成本‖ 或 ― 卖出股票收入 ‖ 均按买 卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
8.6 期 末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
第 47 页 共 53 页
8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 前五名 债券 投资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报 告期 末按 公允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期 末按 公允 价值占 基金 资产净 值比 例大小 排 序 的前五 名权 证投资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报 告期 末本 基金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.12 报 告期 末本 基金投资 的国 债期货 交易 情况说 明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.13 投 资组 合报 告附注
8.13.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告
编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
8.13.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 29,159.92
2 应收证券清算款 11,222.86
3 应收股利 -
4 应收利息 713.94
5 应收申购款 280,458.23
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 321,554.95
第 48 页 共 53 页
8.13.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
流通受限情况说
明
1 000883 湖北能源 287,185.29 0.60 重大事项
2 002050 三花股份 162,840.00 0.34 重大事项
3 002152 广电运通 24,652.95 0.05 重大事项
4 000501 鄂武商Ａ 6,328.00 0.01 重大事项
8.13.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人 户数( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
3,885 9,352.28 5,602,709.42 15.42% 30,730,880.13 84.58%
9.2 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人
员持有本基金
12,265.97 0.03%
第 49 页 共 53 页
9.3 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开 放式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 9 月 28 日)
基金份额总额
374,322,437.11
本报告期期初基金份额总额 58,871,796.63
本报告期 基金总申购份额 67,008,483.35
减：本报告期 基金总赎回份额 89,546,690.43
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 36,333,589.55
注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
§11
重 大事件 揭示
11.1 基 金份 额持 有人大会 决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
1 、基金管理人的重大人事变动：2014 年 12 月 31 日本基金管理人发布公告，经公
司第三届董事会第三十二次会议审议通过， 同意战龙先生辞去公司总经理职务， 并决定
由公司董事长钱文挥先生代为履行公司总经理职务， 代为履行总经理职务的期限不超过
90 日。 期后变动（如有）敬请关注基金管理人发布的相关公告。
2 、 基金托管人的基金托管部门的重大人事变动： 因中国农业银行股份有限公司 （以
下简称 ― 中国农业银行‖ ） 工作需要， 任命余晓 晨先生主持中国农业银行托管业务部/ 养老
金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会备
案。
第 50 页 共 53 页
11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金投 资策 略的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为 基金 进行 审计的会 计师 事务所 情况
本报告期内， 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙） ， 本期审计费用为 55,000.00 元。 自本基金合同生效以来， 本基金未改
聘为其审计的会计师事务所。
11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、 基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中国银 河证 券
股份有 限公 司
1 104,094,783.01 100.00% 94,768.19 100.00% -
海通证 券股 份
有限公 司
1 - - - - -
注：1 、报告期内，本基金交易单元未发生变化；
2 、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、 券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时
性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3 、租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进
行综合评价，然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
11.8 其 他重 大事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日
第 51 页 共 53 页
期
1
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2013 年第 4
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-01-20
2
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2013 年年
度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-03-26
3
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
江苏常熟农村商业银行股份有限公司为
旗下部分基金场外代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-03-27
4
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2014 年第 1
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-04-22
5
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金（更新）招
募说明书摘要（2014 年第 1 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-05-12
6
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京钱景财富投资管理有限公司为旗下
部分基金的场外代销机构并参与电子交
易平台基金前端申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-06-14
7
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与华夏银行股份有限公司手
机客户端基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-06-30
8
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行股份有限公司网
上银行、手机银行基金前端申购费率优
惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-07-01
9
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2014 年第 2
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-07-19
10
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
基金所持停牌股票估值调整的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-08-06
11
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2014 年半
年度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-08-25
12
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
联讯证券股份有限公司为旗下部分基金
场外销售机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-09-19
13
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
深圳市新兰德证券投资咨询有限公司为
旗下部分基金的场外销售机构并参与电
子交易平台基金前端申购费率优惠活动
的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-10-17
第 52 页 共 53 页
14
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2014 年第 3
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-10-24
15
交银施罗德基金管理有限公司关于网上
直销交易平台开通支付宝理财专户支付
并实施前端申购费率优惠的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-10-30
16
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金（更新）招
募说明书摘要（2014 年第 2 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-11-12
17
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京展恒基金销售有限公司为旗下部分
基金的场外销售机构并参与电子交易平
台基金前端申购及定期定额投资业务费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-12-08
18
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
基金所持停牌股票估值调整的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2014-12-09
§12
影 响投资 者决 策的 其他 重要信 息
依据中国证监会《关 于 进一步规范证券投资 基 金估值业务的指导意 见 》 （证监会公
告[2008]38 号） 的有关 规定和 《关于发布中基协 （AMAC ） 基金行业股票估值指数的通
知》的指导意见，经与基金托管人协商一致，本基金对其所持有的 TCL 集团（证券代
码：000100 ） 股票自 2014 年 8 月 5 日起按照指数收益法进行估值， 并已于 2014 年 8 月
15 日起恢复按市场价格进行估值；本基金对其所持有的湖北能源（证券代码：000883）
股票自 2014 年 12 月 8 日起按照指数收益法进行估值。
§13
备 查文件 目录
13.1 备 查文 件目 录
1、中国证监会核准交银施罗德深证 300 价 值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
募集的文件；
2、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 ；
4、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
5、关于申请募集交银施罗德深证 300 价值 交易型开放式指数证券投资基金联接基金之
法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
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7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金在指定
报刊上各项公告的 原稿。
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的网站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅。在 支付工本费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如 有 疑问，可咨询本基金 管 理人交银施罗德基金 管 理有限公司。
本公司客户服务中心电话：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ，电子邮件：
services@jysld.com 。
交 银施 罗德基 金管 理有限 公司
二 〇一 五年三 月三 十一日
