工 银 瑞 信 沪深 300 指 数证 券 投 资 基金 2014
年年度报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一五年三 月三十日
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信 情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 17
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 17
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 18
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 19
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 19
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 20
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 48
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 48
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 48
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 49
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 57
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 59
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 59 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 59
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 59
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 59
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 59
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 59
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 60
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 61
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 61
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 61
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 62
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 62
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 62
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 62
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 62
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 62
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 62
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 64
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 67
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 67
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 67
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 67
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 67
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信沪 深 300 指 数证 券投资 基金
基金简 称 工银沪 深300 指数
基金主 代码 481009
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年3 月 5 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,856,103,732.87 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 采 用 指数 化投 资， 通过 控制 基 金投 资组 合相 对于 标的
指 数 的偏 离度 ，实 现对 标的 指 数的 有效 跟踪 ，谋 求基
金资产 的长 期增 值。
投资策 略 本 基 金原 则上 采取 完全 复制 策 略， 即按 照标 的指 数的
成 份 股构 成及 其权 重构 建基 金 股票 投资 组合 ，并 根据
标 的 指数 成份 股及 其权 重的 变 动进 行相 应调 整。 但 因
特 殊 情况 导致 基金 无法 获得 足 够数 量的 股票 时， 基金
管 理 人将 运用 其他 合理 的投 资 方法 构建 本基 金的 实际
投 资 组合 ，追 求尽 可能 贴近 目 标指 数的 表现 。本 基金
对 标 的指 数的 跟踪 目标 是： 力 争使 得基 金日 收益 率与
业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均 值 不 超 过
0.3%， 偏离 度年 化标 准差 不超 过4% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×95 %+ 商业 银行 税后 活期 存款 利
率×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 于股 票型 基金 ，风 险 与收 益高 于混 合基 金、
债 券 基金 与货 币市 场基 金。 本 基金 为指 数型 基金 ，跟
踪 标 的指 数市 场表 现， 目标 为 获取 市场 平均 收益 ，是
股票基 金中 处于 中等 风险 水平的 基金 产品 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电 话
400-811-9999 010-67595096 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦8 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京
银行大 厦
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 -82,725.88 -235,159,485.73 -277,797,665.44
本期利 润 1,041,567,171.62 -93,452,600.99 303,312,041.81
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.4088 -0.0293 0.0687
本期加 权平 均净 值利 润率 47.56% -3.36% 8.02%
本期基 金份 额净 值增 长率 51.44% -6.18% 8.61%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -436,719,721.71 -437,485,021.10 -454,387,274.41
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1529 -0.1594 -0.1040
期末基 金资 产净 值 3,635,951,484.39 2,307,338,529.99 3,915,009,852.39
期末基 金份 额净 值 1.2730 0.8406 0.8960
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 48.60% -1.87% 4.59%
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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低于所 列数 字；
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益、 其 他收 入 （不 含公 允 价值变 动收 益） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润 为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 ；
3、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 41.59% 1.57% 41.63% 1.56% -0.04% 0.01%
过去六 个月 60.98% 1.26% 59.36% 1.26% 1.62% 0.00%
过去一 年 51.44% 1.16% 48.69% 1.15% 2.75% 0.01%
过去三 年 54.30% 1.24% 48.10% 1.23% 6.20% 0.01%
过去五 年 4.07% 1.30% -0.49% 1.29% 4.56% 0.01%
成立以 来 48.60% 1.38% 52.58% 1.39% -3.98% -0.01%
注：1 、本 基金 的业 绩比 较 基准为 ；沪 深 300 指 数收 益率 × 95%+ 商业 银行 税后 活期存 款利 率 × 5% ，
每日进 行再 平衡 过程 ；
2、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其 与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 合同 于2009 年3 月5 日生 效。
2、 按基 金合 同规 定 ， 建 仓 期为 6 个月 。 截至 报告 期 末， 本基 金的 投资 组合 比 例符合 基金 合同 关于
投资范围及投 资限制的 规 定：本基金投 资于股票 资 产占基金资产 的比例 为 90%-95% ，投 资于标 的
指数成分股票 、备选成 分 股票的资产占 基金资产 的 比例不低于 80%（但 因法 律法规限制原 因，导
致本基 金不 能投 资相 关股 票， 而致 使本 基金 不能 达 到上述 比例 的情 形除 外） ， 现金 、 债 券资 产以 及
中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 证券 品种 占基 金资 产的比 例 为5%-10%， 其中 现金或 者到 期日 在 一
年以内 的政 府债 券不 低于 基金 资 产净 值 5% 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年3 月5 日；
2、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 过去 三年 未实 施利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集 和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 52 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞 信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 60 天
理财债 券型 证券 投资 基金 、工银 瑞信 保 本 2 号 混合 型发起 式证 券投 资基 金、 工银瑞 信增 利分 级 债
券型证券投资 基金、工 银 瑞信产 业债债 券型证券 投 资基金、工银 瑞信信用 纯 债一年定期 开放债券
型证券投资基 金、工银 瑞 信信用纯债两 年定期开 放 债券型证券投 资基金、 工 银瑞信标普 全球自然
资源指 数证 券投 资基 金、 工银瑞 信保 本 3 号混 合型 证券投 资 基 金、 工银 瑞信 月月薪 定期 支付 债 券
型证券投资基 金、工银 瑞 信金融地产行 业股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 双 债增强债券 型证券投
资基金、工银 瑞信添福 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信信息产业 股票型证 券 投资基金、 工银瑞信
薪金货币市场 基金、工 银 瑞信纯债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信绝对收 益 策略混合型 发起式证
券投资基金、 工银瑞信 目 标收益一年定 期开放债 券 型投资基金、 工银瑞信 新 财富灵活配 置混合型
证券投资基金 、工银瑞 信 现金快线货币 市场基金 、 工银瑞信添益 快线货币 市 场基金、工 银瑞信高
端制造行业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信研究 精 选股票型证券 投资 基金 、 工银瑞信医 疗保健行
业股票 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信创 新动 力股 票型 证券投 资基 金， 证券 投资 基金管 理规 模 逾 2500
亿元人 民币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
刘伟琳 本 基 金 的 2014 年10 月 - 4 中 国 人 民工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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基金经 理 17 日 大 学 金 融
工程博
士；2010
年 加 入 工
银 瑞 信 ，
历 任 金 融
工 程 分 析
师 、 投 资
经理助
理 、 投 资
经 理 ， 现
任 指 数 投
资 部 基 金
经理。
2014 年10
月17 日至
今 ， 担 任
工 银 深 证
100 指数
分 级 基 金
基金经
理；2014
年 10 月
17 日至
今 ， 担 任
工 银 沪 深
300 指数
基 金 基 金
经理；
2014 年10
月17 日至
今 ， 担 任
工 银 中 证
500 指数
分 级 基 金
基金经
理。
何江
曾 任 指 数
投 资 部 副
总 监 ， 曾
任 本 基 金
的 基 金 经
理。
2011 年 5 月
25 日
2014 年 10 月 21 日 9
先 后 在 北
京 方 速 信
融 科 技 有
限 公 司 担
任 高 级 分
析 师 ， 金
诚 信 用 评
估 有 限 公工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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司 担 任 分
析师；
2005 年加
入 工 银 瑞
信 ， 现 任
指 数 投 资
部副总
监 。 曾 任
风 险 管 理
部 投 资 风
险 管 理 业
务 主 管 ；
2011 年 5
月25 日至
2013 年 7
月22 日担
任 工 银 上
证央企
ETF 基金
基金经
理；2011
年 5 月 25
日至 2014
年 10 月
21 日 担任
工 银 沪 深
300 基 金、
工 银 深 证
红利 ETF
基 金 、 工
银 深 证 红
利 ETF 联
接 基 金 的
基金经
理；2012
年 1 月 31
日至 2014
年 10 月
21 日 担任
工 银 中 证
500 基金
的 基 金 经
理；2012
年 10 月
25 日至工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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2014 年10
月21 日担
任 工 银 深
证 100 指
数 投 资 基
金 的 基 金
经理。
注：1 、任 职日 期说 明：
1）何 江的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
2）刘 伟琳 的任 职日 期为 公 司执委 会决 议正 式生 效日 期
2、 离 任日 期说 明 ： 何 江的 离任日 期为 公司 执委 会决 议正式 生效 日期 ， 从该 日 起不再 担任 本基 金基
金经理
3、 证券 从业 年限 的计 算标 准 ： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定
3、本 基金 无基 金经 理助 理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见 》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节： 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指 令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填 写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导审 核 批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易， 各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证分
配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资 交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况 ，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情 况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署 后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证 券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露，法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投 资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金 等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 3 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
本报告 期内 ， 本基 金跟 踪 标的指 数的 日均 偏离 度 为0.02% ， 偏 离度 年化 标准 差 为 0.58% 。 本 基
金跟踪 误差 产生 的主 要来 源是 ：1 ） 标 的指 数成 份股 中法律 法规 禁止 本基 金投 资的股 票的 影响 ；2 ）
申购赎 回的 影响 ；3 ）成 份 股票的 停牌 ；4 ）指 数中 成 份股票 的调 整； 等。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2014 年， 本基 金份 额净 值 增长率 为 51.44% ， 比较 基 准收益 率 为 48.69%
。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
本基金为指数 型基金， 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求， 坚持指数 化 投资策略，通 过
运用定量分析 等技术， 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素，继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在
较低水 平。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
4.6.1 加 强合规风 险的事 前控制，认真 履行依法监 督检查职责， 促进基金运 作的合法 合规 性
和风险 管理 水平 的提 高
1 、严 格事 前的 监督 审查 和 控制机 制， 保障 业务 开展 的合法 合规 性。 对基 金募 集和持 续营 销、
基金等各受托 资产的投 资 管理、基金信 息披露等 方 面都进行了事 先的合法 合 规性审核工 作，并利
用系统 对相 关投 资组 合的 合规风 险实 现事 前控 制。
2 、 进行 重点 业务 的事 中 、 事后监 控 ， 主 要是 利用 系 统和人 工方 式 ， 对 投资 交 易活动 和重 大投
诉和处 理情 况进 行合 法合 规性监 控， 对其 中的 合规 风险进 行提 示和 督促 改进 。
4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求，督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流
程
4.6.3 及时 展开 各项 检查 ，对控 制手 段提 出改 进建 议和督 促业 务部 门改 进存 在问题 。
1 、 利 用恒 生交 易系 统公 平 交易模 块， 对本 基金 及本 基金与 基金 管理 人管 理的 其他基 金等 投资
组合之间的公 平交易情 况 进行每日监控 和每月检 查 ，对本基金发 生的潜在 异 常交易进行 每日监测
和月度 分析 。
2 、 定期 对本 基金 投资 、 销 售和后 台运 营等 各项 业务 开展情 况 、 内 部规 章制 度 执行情 况 、 合 规
控制和 风险 控制 情况 进行 系统全 面的 检查 和评 价， 并及时 督促 业务 部门 改进 存在的 问题 。
3 、 全面 梳理 各项 业务 的合 规风险 ， 对其 中 的 合规 风 险进行 识别 、 评估 ， 并对 现有的 控制 手段
提出改 进性 建议 。
4.6.4 加强 法律 法 规 的教 育和培 训， 促进 公司 合规 文化的 建设
1 、 有计 划、 有针 对性 地进 行法律 、 合 规培 训， 对 新 入职的 员工 开展 合规 培训 ， 定期 组织 针对
全体员工的年 度合规培 训 ，并在日常工 作中不定 期 的针对投资管 理人员及 其 他相关业务 人员组织
多种形 式的 合规 培训 。
2 、每 当新 法规 出台 时， 及 时向公 司员 工发 送并 对有 关新法 规的 主要 条款 进行 解释或 培训 。
3 、年 底， 组织 员工 签署 合 规声明 ，明 确对 员工 的合 规要求 ，促 进员 工合 规意 识的提 升。
4.6.5 依 照法律法 规和公 司章程向董 事 会报告工作 ，保障董事会 对公司和基 金合规运作和 风
险控制 情况 的知 情权 和监 督权
4.7 管 理人 对报 告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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人、法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人员
组成。
4.7.2 基金 经 理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计 报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60802052_A08 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信沪深 300 指 数证 券投 资 基金财 务报
表，包 括 2014 年 12 月 31 日的资 产负 债表和 2014 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人工银瑞信基 金管理有限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表 重 大 错 报 风 险 的评 估 。 在 进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反映 了工 银 瑞信沪 深 300 指数 证券 投 资基金 2014
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 度的 经营 成果 和 净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏
贺
耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2015 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 211,832,045.53 119,727,417.68
结算备 付金
729,583.44 -
存出保 证金
198,493.44 439,719.70
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,448,911,543.57 2,184,990,054.30
其中： 股票 投资
3,448,911,543.57 2,184,990,054.30
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 7,027,326.48
应收利 息 7.4.7.5 54,264.22 27,207.62
应收股 利
- -
应收申 购款
54,880,279.15 828,355.13
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
3,716,606,209.35 2,313,040,080.91 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
13,889,369.49 -
应付赎 回款
63,997,880.96 3,863,918.98
应付管 理人 报酬
1,236,333.96 1,003,089.11
应付托 管费
247,266.75 200,617.82
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,084,572.29 327,506.06
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负 债
- -
其他负 债 7.4.7.8 199,301.51 306,418.95
负债合 计
80,654,724.96 5,701,550.92
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 2,856,103,732.87 2,744,823,551.09
未分配 利润 7.4.7.10 779,847,751.52 -437,485,021.10
所有者 权益 合计
3,635,951,484.39 2,307,338,529.99
负债和 所有 者权 益总 计
3,716,606,209.35 2,313,040,080.91
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.2730 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
2,856,103,732.87 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
1,058,165,159.91 -70,099,214.22
1.利息 收入
915,750.82 1,215,724.54
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 915,750.82 1,168,035.59
债券利 息收 入
- 47,688.95
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
14,828,788.84 -215,712,303.19
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -35,247,671.06 -276,803,300.73
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -88,639.81
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 50,076,459.90 61,179,637.35
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 1,041,649,897.50 141,706,884.74
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 770,722.75 2,690,479.69
减： 二、费用
16,597,988.29 23,353,386.77
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 10,929,762.00 13,965,504.79
2．托 管费 7.4.10.2.2 2,185,952.46 2,793,100.99
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 3,058,874.49 6,159,920.61
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 423,399.34 434,860.38
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
1,041,567,171.62 -93,452,600.99
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
1,041,567,171.62 -93,452,600.99
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,744,823,551.09 -437,485,021.10 2,307,338,529.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
- 1,041,567,171.62 1,041,567,171.62 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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期利润 ）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
111,280,181.78 175,765,601.00 287,045,782.78
其中：1. 基 金申 购款 1,733,264,805.21 112,570,555.92 1,845,835,361.13
2. 基金 赎回 款 -1,621,984,623.43 63,195,045.08 -1,558,789,578.35
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,856,103,732.87 779,847,751.52 3,635,951,484.39
项目
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
4,369,397,126.80 -454,387,274.41 3,915,009,852.39
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -93,452,600.99 -93,452,600.99
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-1,624,573,575.71 110,354,854.30 -1,514,218,721.41
其 中：1. 基 金申 购款 1,594,381,720.98 -289,795,347.89 1,304,586,373.09
2. 基金 赎回 款 -3,218,955,296.69 400,150,202.19 -2,818,805,094.50
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,744,823,551.09 -437,485,021.10 2,307,338,529.99
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 本基金 ”） ， 系 经中 国证 券 监督管 理委 员会
（以下 简称 “中 国证 监会 ”）证 监基 金字[2009]6 号文《 关于 同意 工银 瑞信 沪深 300 指 数证 券投
资基金 募集的 批复》的 批 准，由基金管 理人工银 瑞 信基金管理有 限公司向 社 会公开发行 募集，基
金合同 于 2009 年 3 月 5 日 正式生 效， 首次 设立 募集 规模为 3,606,421,751.69 份基金 份额 。本 基
金为契约型开 放式，存 续 期限不定。本 基金的基 金 管理人和注册 登记机构 均 为工银瑞信 基金管理
有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
本基金 资产 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ， 包 括 沪深300 指 数的 成份 股及 其备选 成份 股、
新股 （一 级市 场首 次发 行） 、 债 券 ， 以 及经 中国 证监 会批准 的允 许本 基金 投资 的其他 金融 工具 。 法
律法规 或监 管机 构以 后允 许基金 投资 的其 他品 种 （ 如股票 指数 期货 等） ， 基 金 管理人 在履 行适 当程
序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基金 投资于股 票 资产占基金资 产的比例 为 90%-95% ，投资于 标
的指数成分股 票、备选 成 分股票的资产 占基金资 产 的比例不低 于 80%（ 但因 法律法规限制 原因，
导致本 基金 不能 投资 相关 股票 ， 而 致使 本基 金不 能 达到上 述比 例的 情形 除外 ） 。 现 金、 债券 资产 以
及中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他证 券品 种占 基金 资产的 比例 为 5%-10% ， 其 中现金 或者 到期 日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净 值5%。 权证 及其他 金融 工具 的投 资比 例符合 法律 法规 和 监
管机构 的规 定。 本 基 金的 业绩比 较基 准为 ：沪 深 300 指数 收益 率 × 95%+ 商业 银行税 后活 期存 款利
率×5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金融 资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要包 括股票 投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资 产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认 有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述 会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转； 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表 日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存 在活跃市 场的金 融工具，按照 估值日能 够 取得的相同资 产或负债 在 活跃市场上未 经调整
的市价作为公 允价值； 估 值日无市价， 但最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 市 价确定公允价 值；如估 值 日无市价， 且最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券 价格的重 大 事件，参考 类似投资工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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品种的 现行 市价 及重 大变 化等因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价值 ；
(2) 不存在活跃市 场的金融工 具，采用市场 参与者普遍 认同，且被以 往市场实际 交易价格 验
证具有可靠性 的估值技 术 ，确定公允价 值。本基 金 采用在当前情 况下适用 并 且有足够可 利用数据
和其他信息支 持的估值 技 术，优先使用 相关可观 察 输入值，只有 在可观察 输 入值无法取 得或取得
不切实 可行 的情 况下 ，才 使用不 可观 察输 入值 ；
(3) 如有确凿证据 表明按上述 方法进行估值 不能客观反 映金融资产公 允价值的， 基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(4) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购 和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8)股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.50% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计提 ；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ； 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投 资人的 现金红利
按除息 日的 基金 份额 净值 自动转 为基 金份 额；
(3) 本 基金 收益 每年 最多 分 配 6 次；
(4) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(5) 基 金收 益分 配采 用现 金 方式， 投资 者可 以选 择现 金分红 或红 利再 投资 ， 本 基金默 认的 收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(6) 基 金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
(7) 基 金当 期收 益应 先弥 补 上期亏 损后 ，方 可进 行当 期收益 分配 ；
(8) 在 符合 上述 基金 收益 分 配的前 提下 ， 每季 度末 每 份基金 份额 可分 配收 益超 过 人民 币0.01
元时，至少分配一次，全年基金收益分配比例不得低于符合上述基金分 红 条 件 的 可 分 配 收 益 的
60% ；
(9) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 初始 面值 ；
(10) 法 律法 规或 监管 机构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家 税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问 题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过 对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂 免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 211,832,045.53 119,727,417.68
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 211,832,045.53 119,727,417.68
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,614,793,148.55 3,448,911,543.57 834,118,395.02
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,614,793,148.55 3,448,911,543.57 834,118,395.02
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,392,521,556.78 2,184,990,054.30 -207,531,502.48
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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其他 - - -
合计 2,392,521,556.78 2,184,990,054.30 -207,531,502.48
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易， 也无 在买 断式逆 回购 交易 中取 得的 债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 53,804.73 26,989.89
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 361.15 0.04
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 98.34 217.69
合计 54,264.22 27,207.62
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,084,572.29 327,506.06
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,084,572.29 327,506.06
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 104,801.51 1,918.95
预提审 计费 90,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 - 200,000.00
预提账 户维 护费 4,500.00 4,500.00
合计 199,301.51 306,418.95
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,744,823,551.09 2,744,823,551.09
本期申 购 1,733,264,805.21 1,733,264,805.21
本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,621,984,623.43 -1,621,984,623.43
本期末 2,856,103,732.87 2,856,103,732.87
注：本 期申 购中 包含 转入 份额及 金额 ，本 期赎 回中 包含 转 出份 额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -422,162,587.42 -15,322,433.68 -437,485,021.10
本期利 润 -82,725.88 1,041,649,897.50 1,041,567,171.62
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-14,474,408.41 190,240,009.41 175,765,601.00
其中： 基金 申购 款 -280,907,855.84 393,478,411.76 112,570,555.92
基金赎 回款 266,433,447.43 -203,238,402.35 63,195,045.08
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -436,719,721.71 1,216,567,473.23 779,847,751.52
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 906,946.22 1,140,347.28 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 6,631.14 18,948.86
其他 2,173.46 8,739.45
合计 915,750.82 1,168,035.59
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,023,417,233.49 2,474,556,946.86
减：卖 出股 票成 本总 额 1,058,664,904.55 2,751,360,247.59
买卖股 票差 价收 入 -35,247,671.06 -276,803,300.73
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入
- -88,639.81
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 - -88,639.81
注：本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
- 26,213,767.05
减： 卖 出债 券 （、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
- 25,631,378.90 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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减：应 收利 息总 额 - 671,027.96
买卖债 券差 价收 入 - -88,639.81
注：本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 。
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投 资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 均未有 资产 支持 证券 投资 收益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有 贵 金属 投资收 益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有买 卖权 证差价 收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有衍 生工 具其他 投资 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 50,076,459.90 61,179,637.35
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 50,076,459.90 61,179,637.35
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至2013 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 1,041,649,897.50 141,706,884.74
—— 股 票投 资 1,041,649,897.50 141,611,584.84
—— 债 券投 资 - 95,299.90
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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合计 1,041,649,897.50 141,706,884.74
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 672,187.06 2,141,246.27
转换费 收入 98,535.69 521,320.83
证管费 退还 - 27,912.59
合计 770,722.75 2,690,479.69
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
3,058,874.49 6,159,920.61
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
3,058,874.49 6,159,920.61
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
审计费 用 90,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 18,360.00 18,000.00
银行费 用 15,039.34 16,860.38
合计 423,399.34 434,860.38
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信添 益快 线货 币市 场基金 基金管 理人 控制 的结 构化 主体
工银瑞 信新 瑞分 级资 产管 理计划 基金管 理人 子公 司控 制的 结构化 主体
注： 以下 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基 金本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
10,929,762.00 13,965,504.79
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
4,877,995.12 6,040,417.85
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金 资 产净 值 的0.5% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E×0 .5%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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月 31 日 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,185,952.46 2,793,100.99
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.1% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .1%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末与上 年度 末均 未持 有本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行 存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股份
有限公司
211,832,045.53 906,946.22 119,727,417.68 1,140,347.28
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入仅 为活期 存款 利息 收入 。
2、上 年度 期末 余额 仅为 活 期存款 ，利 息收 入仅 为活 期存款 利息 收入 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与 关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与上 述各 关联 方及 托管 人股东 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 于本 报告 期间 未进 行利润 分配 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.12 期 末（2014 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成 本总 额
期末估 值总
额
备注
000562
宏源证
券
2014 年12 月10 日
重大事
项
36.39 2015 年1 月26 日 17.77 522,232 4,873,173.03 19,004,022.48 -
000009
中国宝
安
2014 年12 月29 日
重大事
项
12.95 2015 年1 月7 日 13.88 621,088 5,929,810.79 8,043,089.60 -
600332 白云山 2014 年12 月3 日
重大事
项
27.11 2015 年1 月13 日 29.82 177,711 5,947,331.72 4,817,745.21 -
000883
湖北能
源
2014 年11 月18 日
重大事
项
6.43 - - 720,900 1,882,204.34 4,635,387.00 -
600649
城投控
股
2014 年11 月3 日
重大事
项
7.23 - - 507,366 3,701,099.94 3,668,256.18 -
600664
哈药股
份
2014 年12 月31 日
重大事
项
8.68 2015 年2 月17 日 9.45 394,764 3,733,132.41 3,426,551.52 -
601216
内蒙君
正
2014 年12 月1 日
重大事
项
10.44 2015 年1 月7 日 11.10 208,620 1,456,508.80 2,177,992.80 -
000413
东旭光
电
2014 年11 月25 日
重大事
项
7.67 2015 年1 月28 日 8.44 241,200 1,971,376.43 1,850,004.00 -
注： 1、 申银 万国 证券 股份 有限公 司 以 2.049 倍 的比 例向所 有宏 源证 券股 份有 限公司 （ 以下 简称 “ 宏
源证券 ” ） 股东 发 行A 股 的 方式吸 收合 并宏 源证 券 ， 并更名 为申 万宏 源集 团股 份有限 公司 （ 以下 简
称 “ 申万 宏源 ” ） 。2015 年1 月 26 日 申万 宏源 在深 交 所挂牌 （ 交易 代码 ：000166 ） ， 同日 宏源 证券
股票摘 牌。 换股 完成 后， 本基金 持有 申万 宏 源1,070,253 股。
2、 本 基金 截 至 2014 年 12 月 31 日 止持 有以 上因 公布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 银行 间市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 交易 所市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与 风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 和公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过 程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，但标的指数 成分股不 受 此限；本基金 与由本基 金 管理人管理的 其他基
金共同 持有 一家 公司 发行 的证券 ，不 超过 该证 券 的10% ， 但标 的指 数成 分股 不 受此限 。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银 行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
于2013 年12 月31 日和2014 年12 月31 日， 本基 金未持 有按 短期 信用 评级 的债券 投资 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
于2013 年12 月31 日和2014 年12 月31 日， 本基 金未持 有按 长期 信用 评级 的债券 投资 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金 所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 本 基金进入全 国银行间
同业市场进行 债券回购 的 资金余额不超 过基金资 产 净值的 40% 。本基金 于资 产负 债表日所 持有的
金融负 债的 合约 约定 剩余 到期日 均为 一年 以内 且一 般不计 息， 可赎 回基 金份 额净值 （所 有者 权益 ）
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现 金流影响的 风险。本 基 金持有的大 部分金融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。本基金 的生息资 产 主要为银行存 款、结算 备 付金、存出保 证金及债 券 投资等。本 基金的基
金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通过 调整投资 组 合的久期等 方法对上
述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月31
日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 211,832,045.53 - - - - - 211,832,045.53
结算备 付金 729,583.44 - - - - - 729,583.44
存出保 证金 198,493.44 - - - - - 198,493.44
交易性 金融 资产 - - - - - 3,448,911,543.57 3,448,911,543.57
应收利 息 - - - - - 54,264.22 54,264.22
应收申 购款 - - - - - 54,880,279.15 54,880,279.15
资产总 计 212,760,122.41 - - - - 3,503,846,086.94 3,716,606,209.35
负债
应付证 券清 算款 - - - - - 13,889,369.49 13,889,369.49
应付赎 回款 - - - - - 63,997,880.96 63,997,880.96
应付管 理人 报酬 - - - - - 1,236,333.96 1,236,333.96
应付托 管费 - - - - - 247,266.75 247,266.75
应付交 易费 用 - - - - - 1,084,572.29 1,084,572.29
其他负 债 - - - - - 199,301.51 199,301.51
负债总 计 - - - - - 80,654,724.96 80,654,724.96
利率敏 感度 缺口 212,760,122.41 - - - - 3,423,191,361.98 3,635,951,484.39
上年度 末
2013 年12 月31
日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 119,727,417.68 - - - - - 119,727,417.68
存出保 证金 439,719.70 - - - - - 439,719.70 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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交易性 金融 资产 - - - - - 2,184,990,054.30 2,184,990,054.30
应收证 券清 算款 - - - - - 7,027,326.48 7,027,326.48
应收利 息 - - - - - 27,207.62 27,207.62
应收申 购款 - - - - - 828,355.13 828,355.13
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 120,167,137.38 - - - - 2,192,872,943.53 2,313,040,080.91
负债
应付赎 回款 - - - - - 3,863,918.98 3,863,918.98
应付管 理人 报酬 - - - - - 1,003,089.11 1,003,089.11
应付托 管费 - - - - - 200,617.82 200,617.82
应付交 易费 用 - - - - - 327,506.06 327,506.06
其他负 债 - - - - - 306,418.95 306,418.95
负债总 计 - - - - - 5,701,550.92 5,701,550.92
利率敏 感度 缺口 120,167,137.38 - - - - 2,187,171,392.61 2,307,338,529.99
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于2014 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资， 因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净值
无重大 影响(2013 年12 月31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ） 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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交易性 金融 资产-股 票投 资 3,448,911,543.57 94.86 2,184,990,054.30 94.70
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,448,911,543.57 94.86 2,184,990,054.30 94.70
注：本 基金投 资于股票 资 产占基金资产 的比例 为 90%-95%，投 资于标的 指数成 分股票、备选 成分
股票的资产占 基金资产 的 比例不低于 80%（但 因法 律法规限制原 因，导致 本 基金不能投资 相关股
票， 而致 使本 基金 不能 达 到上述 比例 的情 况除 外） 。 现金 、 债 券资 产以 及中 国 证监会 允许 基金 投资
的其他 证券 品种 占基 金资 产的比 例 为5%-10%， 其中 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低 于
基金资 产净 值 的5% 。权 证 及其他 金融 工具 的投 资比 例符合 法律 法规 和监 管机 构的规 定。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
1、假 定本 基金 的业 绩比 较 基准变 化 5% ， 其他 变量 不 变；
2、用 期末 时点 比较 基准 浮 动 5% 基金 资产 净值 相应 变 化来估 测组 合市 场价 格风 险；
3、Beta 系数 是根 据组 合在 过去一 个年 度的 净值 数据 和基准 指数 数据 回归 得出 ， 反
映了基 金和 基准 的相 关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准增 加 5% 182,415,685.97 116,808,053.45
业绩比 较基 准减 少 5% -182,415,685.97 -116,808,053.45
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、结 算备付金 、 应收申购款、 应付证券 清 算款、应付赎 回款等， 因 其剩余期限 不长，公
允价值 与账 面价 值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
3,401,288,494.78 元， 属 于第二 层次 的余 额为 人民 币 47,623,048.79 元 ， 属 于第三 层次 的余 额 为
人民币 零元 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 48 页 共 67 页
(2) 公 允价 值所 属层 次 间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报 告期持有
的以公 允价 值计 量的 金融 工具， 由第 一层 次转 入第 二层次 的金 额为 人民 币 19,263,589.71 元 ，由
第二层 次转 入第 一层 次的 金额为 人民 币26,315,149.10 元。
本基金 本报 告期 持有 的以 公允价 值计 量的 金融 工具 未发生 转入 或转 出第 三层 次公允 价值 的情 况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报 告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 3,448,911,543.57 92.80
其中： 股票 3,448,911,543.57 92.80
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 212,561,628.97 5.72
7 其他各 项资 产 55,133,036.81 1.48
8 合计 3,716,606,209.35 100.00
注： 由于 四舍 五入 的原 因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 10,251,965.48 0.28 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 49 页 共 67 页
B
采矿业 162,363,531.70 4.47
C
制造业 1,044,046,664.36 28.71
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
126,687,111.90 3.48
E
建筑业 160,502,613.70 4.41
F
批发和 零售 业 78,457,214.34 2.16
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 92,654,517.44 2.55
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
117,446,076.43 3.23
J
金融业 1,374,216,930.50 37.80
K
房地产 业 158,788,983.37 4.37
L
租赁和 商务 服务 业 34,496,999.54 0.95
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 34,852,791.46 0.96
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 2,971,267.50 0.08
R
文化、 体育 和娱 乐业 40,551,444.13 1.12
S
综合 10,623,431.72 0.29
合计 3,448,911,543.57 94.86
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
无。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 1,959,615 146,402,836.65 4.03
2 600016 民生银 行 11,218,248 122,054,538.24 3.36
3 600036 招商银 行 6,925,434 114,892,950.06 3.16
4 600030 中信证 券 3,222,254 109,234,410.60 3.00
5 600837 海通证 券 3,313,164 79,714,725.84 2.19 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 50 页 共 67 页
6 601166 兴业银 行 4,801,351 79,222,291.50 2.18
7 600000 浦发银 行 4,687,404 73,545,368.76 2.02
8 000002 万
科Ａ 3,972,771 55,221,516.90 1.52
9 601328 交通银 行 7,642,513 51,969,088.40 1.43
10 601288 农业银 行 13,946,334 51,740,899.14 1.42
11 601818 光大银 行 9,483,198 46,278,006.24 1.27
12 601668 中国建 筑 6,142,788 44,719,496.64 1.23
13 601601 中国太 保 1,286,954 41,568,614.20 1.14
14 000001 平安银 行 2,464,940 39,044,649.60 1.07
15 000651 格力电 器 984,869 36,558,337.28 1.01
16 600887 伊利股 份 1,254,954 35,929,333.02 0.99
17 600519 贵州茅 台 186,999 35,458,750.38 0.98
18 000776 广发证 券 1,211,897 31,448,727.15 0.86
19 601169 北京银 行 2,871,935 31,390,249.55 0.86
20 600104 上汽集 团 1,353,815 29,066,408.05 0.80
21 601988 中国银 行 6,875,152 28,531,880.80 0.78
22 600048 保利地 产 2,635,572 28,516,889.04 0.78
23 601688 华泰证 券 1,146,379 28,051,894.13 0.77
24 601989 中国重 工 3,009,128 27,714,068.88 0.76
25 601088 中国神 华 1,350,677 27,405,236.33 0.75
26 600999 招商证 券 951,279 26,892,657.33 0.74
27 601390 中国中 铁 2,800,083 26,040,771.90 0.72
28 601006 大秦铁 路 2,435,636 25,963,879.76 0.71
29 600015 华夏银 行 1,867,160 25,131,973.60 0.69
30 601901 方正证 券 1,698,400 23,930,456.00 0.66
31 000333 美的集 团 869,279 23,853,015.76 0.66
32 000783 长江证 券 1,359,440 22,865,780.80 0.63
33 601377 兴业证 券 1,500,436 22,686,592.32 0.62
34 600900 长江电 力 2,042,653 21,795,107.51 0.60
35 601628 中国人 寿 619,143 21,143,733.45 0.58
36 600383 金地集 团 1,852,058 21,131,981.78 0.58
37 601186 中国铁 建 1,268,456 19,356,638.56 0.53
38 000562 宏源证 券 522,232 19,004,022.48 0.52
39 600585 海螺水 泥 818,610 18,074,908.80 0.50
40 600795 国电电 力 3,854,239 17,845,126.57 0.49
41 601857 中国石 油 1,602,060 17,318,268.60 0.48
42 600050 中国联 通 3,469,961 17,176,306.95 0.47
43 601336 新华保 险 343,822 17,039,818.32 0.47
44 000858 五 粮 液 782,733 16,828,759.50 0.46 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 51 页 共 67 页
45 002024 苏宁云 商 1,827,254 16,445,286.00 0.45
46 600886 国投电 力 1,400,015 16,016,171.60 0.44
47 600111 包钢稀 土 599,341 15,510,945.08 0.43
48 000625 长安汽 车 929,928 15,278,717.04 0.42
49 600011 华能国 际 1,730,117 15,276,933.11 0.42
50 600028 中国石 化 2,295,319 14,896,620.31 0.41
51 000063 中兴通 讯 810,597 14,639,381.82 0.40
52 600019 宝钢股 份 2,039,048 14,293,726.48 0.39
53 000725 京东方 Ａ 4,202,600 14,120,736.00 0.39
54 000538 云南白 药 214,826 13,566,261.90 0.37
55 600010 包钢股 份 3,303,732 13,479,226.56 0.37
56 601800 中国交 建 969,800 13,470,522.00 0.37
57 600089 特变电 工 1,069,629 13,242,007.02 0.36
58 000157 中联重 科 1,810,744 12,783,852.64 0.35
59 601009 南京银 行 868,384 12,721,825.60 0.35
60 600109 国金证 券 640,496 12,675,415.84 0.35
61 600739 辽宁成 大 589,340 12,664,916.60 0.35
62 000728 国元证 券 405,499 12,639,403.83 0.35
63 600031 三一重 工 1,255,535 12,530,239.30 0.34
64 601555 东吴证 券 556,700 12,481,214.00 0.34
65 000069 华侨城 Ａ 1,497,628 12,355,431.00 0.34
66 000402 金 融 街 987,416 12,174,839.28 0.33
67 600018 上港集 团 1,878,093 12,057,357.06 0.33
68 000338 潍柴动 力 437,483 11,938,911.07 0.33
69 000100 TCL 集团 3,116,300 11,841,940.00 0.33
70 600690 青岛海 尔 627,979 11,655,290.24 0.32
71 600276 恒瑞医 药 309,684 11,606,956.32 0.32
72 601998 中信银 行 1,395,283 11,357,603.62 0.31
73 000024 招商地 产 426,718 11,261,088.02 0.31
74 600570 恒生电 子 203,675 11,153,243.00 0.31
75 002415 海康威 视 497,043 11,118,851.91 0.31
76 601899 紫金矿 业 3,254,606 11,000,568.28 0.30
77 600705 中航资 本 610,506 10,921,952.34 0.30
78 600256 广汇能 源 1,291,280 10,795,100.80 0.30
79 002304 洋河股 份 133,160 10,526,298.00 0.29
80 600535 天士力 255,640 10,506,804.00 0.29
81 600150 中国船 舶 284,310 10,479,666.60 0.29
82 600637 百视通 275,951 10,453,023.88 0.29
83 600369 西南证 券 465,875 10,384,353.75 0.29 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 52 页 共 67 页
84 000768 中航飞 机 546,272 10,346,391.68 0.28
85 601766 中国南 车 1,608,918 10,264,896.84 0.28
86 000623 吉林敖 东 294,609 10,255,339.29 0.28
87 601618 中国中 冶 2,008,200 10,141,410.00 0.28
88 601669 中国电 建 1,188,200 10,016,526.00 0.28
89 600518 康美药 业 635,279 9,986,585.88 0.27
90 600196 复星医 药 472,930 9,978,823.00 0.27
91 600352 浙江龙 盛 505,365 9,945,583.20 0.27
92 601600 中国铝 业 1,582,616 9,891,350.00 0.27
93 601299 中国北 车 1,386,150 9,841,665.00 0.27
94 600309 万华化 学 445,897 9,711,636.66 0.27
95 000686 东北证 券 484,346 9,677,233.08 0.27
96 600340 华夏幸 福 217,872 9,499,219.20 0.26
97 300027 华谊兄 弟 356,700 9,406,179.00 0.26
98 600674 川投能 源 453,485 9,400,744.05 0.26
99 000503 海虹控 股 296,760 9,282,652.80 0.26
100 600832 东方明 珠 657,654 9,101,931.36 0.25
101 002450 康得新 311,685 9,029,514.45 0.25
102 002202 金风科 技 634,182 8,960,991.66 0.25
103 600068 葛洲坝 948,954 8,853,740.82 0.24
104 600406 国电南 瑞 601,536 8,752,348.80 0.24
105 000895 双汇发 展 272,411 8,594,567.05 0.24
106 300024 机器人 216,339 8,521,593.21 0.23
107 600100 同方股 份 725,419 8,472,893.92 0.23
108 600221 海南航 空 2,436,400 8,332,488.00 0.23
109 600804 鹏博士 458,822 8,249,619.56 0.23
110 600066 宇通客 车 366,613 8,186,468.29 0.23
111 000423 东阿阿 胶 215,804 8,045,173.12 0.22
112 000009 中国宝 安 621,088 8,043,089.60 0.22
113 600009 上海机 场 397,734 7,803,541.08 0.21
114 000039 中集集 团 355,868 7,789,950.52 0.21
115 002241 歌尔声 学 315,128 7,730,089.84 0.21
116 600583 海油工 程 730,825 7,695,587.25 0.21
117 300070 碧水源 220,900 7,687,320.00 0.21
118 601117 中国化 学 813,300 7,685,685.00 0.21
119 600315 上海家 化 221,416 7,598,997.12 0.21
120 600029 南方航 空 1,446,651 7,464,719.16 0.21
121 002673 西部证 券 197,999 7,415,062.55 0.20
122 600177 雅戈尔 643,844 7,410,644.44 0.20 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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123 002594 比亚迪 193,175 7,369,626.25 0.20
124 000061 农 产 品 561,144 7,350,986.40 0.20
125 601018 宁波港 1,585,100 7,291,460.00 0.20
126 600208 新湖中 宝 995,267 7,285,354.44 0.20
127 000831 五矿稀 土 242,703 7,278,662.97 0.20
128 601168 西部矿 业 785,321 7,256,366.04 0.20
129 601888 中国国 旅 160,885 7,143,294.00 0.20
130 600153 建发股 份 700,763 7,133,767.34 0.20
131 600415 小商品 城 561,815 7,129,432.35 0.20
132 600839 四川长 虹 1,522,863 7,096,541.58 0.20
133 601933 永辉超 市 806,626 7,025,712.46 0.19
134 600703 三安光 电 493,951 7,023,983.22 0.19
135 600660 福耀玻 璃 577,707 7,013,362.98 0.19
136 600893 航空动 力 241,600 6,996,736.00 0.19
137 600271 航天信 息 228,910 6,984,044.10 0.19
138 600118 中国卫 星 243,244 6,927,589.12 0.19
139 002142 宁波银 行 438,551 6,898,407.23 0.19
140 601633 长城汽 车 165,834 6,890,402.70 0.19
141 601727 上海电 气 811,572 6,695,469.00 0.18
142 000709 河北钢 铁 1,748,149 6,695,410.67 0.18
143 002500 山西证 券 414,707 6,635,312.00 0.18
144 000750 国海证 券 380,850 6,622,981.50 0.18
145 600741 华域汽 车 425,617 6,588,551.16 0.18
146 601179 中国西 电 845,800 6,571,866.00 0.18
147 000581 威孚高 科 244,816 6,568,413.28 0.18
148 601607 上海医 药 395,563 6,526,789.50 0.18
149 601866 中海集 运 1,307,100 6,457,074.00 0.18
150 600489 中金黄 金 606,886 6,445,129.32 0.18
151 002465 海格通 信 329,148 6,359,139.36 0.17
152 000425 徐工机 械 424,446 6,353,956.62 0.17
153 000629 攀钢钒 钛 1,769,350 6,351,966.50 0.17
154 601333 广深铁 路 1,402,255 6,338,192.60 0.17
155 600362 江西铜 业 343,300 6,330,452.00 0.17
156 600663 陆家嘴 167,960 6,298,500.00 0.17
157 600252 中恒集 团 381,297 6,238,018.92 0.17
158 002230 科大讯 飞 230,736 6,149,114.40 0.17
159 002081 金 螳 螂 362,725 6,093,780.00 0.17
160 600027 华电国 际 869,947 6,089,629.00 0.17
161 600085 同仁堂 271,128 6,081,401.04 0.17 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 54 页 共 67 页
162 600642 申能股 份 940,136 6,073,278.56 0.17
163 002353 杰瑞股 份 197,759 6,045,492.63 0.17
164 600600 青岛啤 酒 143,929 6,013,353.62 0.17
165 600372 中航电 子 217,141 6,012,634.29 0.17
166 600108 亚盛集 团 643,622 6,011,429.48 0.17
167 000568 泸州老 窖 289,752 5,910,940.80 0.16
168 600547 山东黄 金 293,504 5,826,054.40 0.16
169 000960 锡业股 份 332,833 5,791,294.20 0.16
170 000826 桑德环 境 208,706 5,708,109.10 0.16
171 000792 盐湖股 份 262,481 5,695,837.70 0.16
172 600827 百联股 份 318,005 5,689,109.45 0.16
173 600875 东方电 气 275,112 5,678,311.68 0.16
174 000060 中金岭 南 596,628 5,661,999.72 0.16
175 000598 兴蓉投 资 738,700 5,643,668.00 0.16
176 300124 汇川技 术 193,260 5,641,259.40 0.16
177 600588 用友软 件 239,625 5,628,791.25 0.15
178 600718 东软集 团 355,078 5,613,783.18 0.15
179 600079 人福医 药 218,183 5,596,393.95 0.15
180 002065 东华软 件 312,259 5,592,558.69 0.15
181 000778 新兴铸 管 901,494 5,571,232.92 0.15
182 002008 大族激 光 348,111 5,559,332.67 0.15
183 000793 华闻传 媒 489,505 5,531,406.50 0.15
184 601111 中国国 航 704,807 5,525,686.88 0.15
185 600863 内蒙华 电 1,196,450 5,455,812.00 0.15
186 600115 东方航 空 1,046,355 5,420,118.90 0.15
187 000983 西山煤 电 650,498 5,347,093.56 0.15
188 600008 首创股 份 452,600 5,340,680.00 0.15
189 002236 大华股 份 241,200 5,294,340.00 0.15
190 601898 中煤能 源 754,047 5,218,005.24 0.14
191 000970 中科三 环 351,657 5,201,007.03 0.14
192 000800 一汽轿 车 334,889 5,070,219.46 0.14
193 000400 许继电 气 249,608 5,067,042.40 0.14
194 601808 中海油 服 243,825 5,064,245.25 0.14
195 300058 蓝色光 标 239,300 5,054,016.00 0.14
196 002252 上海莱 士 111,900 5,047,809.00 0.14
197 000825 太钢不 锈 942,100 4,964,867.00 0.14
198 600316 洪都航 空 177,038 4,951,752.86 0.14
199 000917 电广传 媒 292,219 4,932,656.72 0.14
200 600655 豫园商 城 415,359 4,909,543.38 0.14 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 55 页 共 67 页
201 601098 中南传 媒 295,401 4,903,656.60 0.13
202 000630 铜陵有 色 315,060 4,877,128.80 0.13
203 002456 欧菲光 255,162 4,837,871.52 0.13
204 600332 白云山 177,711 4,817,745.21 0.13
205 600497 驰宏锌 锗 412,312 4,786,942.32 0.13
206 603000 人民网 113,860 4,775,288.40 0.13
207 600170 上海建 工 566,564 4,764,803.24 0.13
208 000963 华东医 药 89,298 4,697,967.78 0.13
209 000559 万向钱 潮 395,100 4,689,837.00 0.13
210 000898 鞍钢股 份 761,200 4,681,380.00 0.13
211 000729 燕京啤 酒 580,903 4,641,414.97 0.13
212 000883 湖北能 源 720,900 4,635,387.00 0.13
213 600867 通化东 宝 296,770 4,629,612.00 0.13
214 600873 梅花生 物 640,612 4,586,781.92 0.13
215 601992 金隅股 份 448,775 4,550,578.50 0.13
216 600549 厦门钨 业 137,527 4,535,640.46 0.12
217 002038 双鹭药 业 113,050 4,476,780.00 0.12
218 600633 浙报传 媒 244,600 4,449,274.00 0.12
219 002385 大北农 331,182 4,444,462.44 0.12
220 600597 光明乳 业 253,349 4,423,473.54 0.12
221 601699 潞安环 能 380,960 4,396,278.40 0.12
222 600348 阳泉煤 业 494,102 4,382,684.74 0.12
223 600143 金发科 技 635,964 4,381,791.96 0.12
224 300017 网宿科 技 90,305 4,352,701.00 0.12
225 000839 中信国 安 387,868 4,351,878.96 0.12
226 600166 福田汽 车 695,007 4,350,743.82 0.12
227 002422 科伦药 业 148,822 4,350,067.06 0.12
228 601118 海南橡 胶 486,300 4,240,536.00 0.12
229 000878 云南铜 业 292,903 4,182,654.84 0.12
230 601929 吉视传 媒 363,063 4,167,963.24 0.11
231 600516 方大炭 素 425,121 4,153,432.17 0.11
232 002400 省广股 份 190,732 4,133,162.44 0.11
233 002570 贝因美 253,684 4,107,143.96 0.11
234 002007 华兰生 物 120,325 4,006,822.50 0.11
235 300251 光线传 媒 167,248 3,953,742.72 0.11
236 600688 上海石 化 904,500 3,916,485.00 0.11
237 600157 永泰能 源 876,200 3,820,232.00 0.11
238 600648 外高桥 116,100 3,758,157.00 0.10
239 600398 海澜之 家 370,280 3,739,828.00 0.10 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 56 页 共 67 页
240 002146 荣盛发 展 235,119 3,731,338.53 0.10
241 601958 金钼股 份 397,908 3,728,397.96 0.10
242 600060 海信电 器 324,500 3,709,035.00 0.10
243 002344 海宁皮 城 231,685 3,686,108.35 0.10
244 600649 城投控 股 507,366 3,668,256.18 0.10
245 000999 华润三 九 161,187 3,652,497.42 0.10
246 000027 深圳能 源 326,500 3,643,740.00 0.10
247 002129 中环股 份 172,901 3,639,566.05 0.10
248 000876 新 希 望 258,536 3,619,504.00 0.10
249 600578 京能电 力 569,300 3,597,976.00 0.10
250 601158 重庆水 务 397,200 3,535,080.00 0.10
251 002051 中工国 际 127,469 3,482,453.08 0.10
252 002410 广联达 154,550 3,461,920.00 0.10
253 002470 金正大 128,653 3,460,765.70 0.10
254 600664 哈药股 份 394,764 3,426,551.52 0.09
255 002001 新 和 成 223,789 3,394,879.13 0.09
256 601928 凤凰传 媒 313,712 3,375,541.12 0.09
257 600267 海正药 业 199,903 3,374,362.64 0.09
258 002153 石基信 息 51,101 3,352,225.60 0.09
259 600188 兖州煤 业 244,012 3,216,078.16 0.09
260 601258 庞大集 团 534,319 3,179,198.05 0.09
261 002310 东方园 林 167,154 3,087,334.38 0.08
262 600277 亿利能 源 345,600 3,082,752.00 0.08
263 600058 五矿发 展 176,345 3,078,983.70 0.08
264 600498 烽火通 信 198,526 3,061,270.92 0.08
265 300015 爱尔眼 科 107,850 2,971,267.50 0.08
266 000401 冀东水 泥 223,433 2,920,269.31 0.08
267 600880 博瑞传 播 271,341 2,916,915.75 0.08
268 600436 片仔癀 33,211 2,911,940.48 0.08
269 002294 信立泰 81,301 2,882,120.45 0.08
270 002475 立讯精 密 102,893 2,848,078.24 0.08
271 300146 汤臣倍 健 108,900 2,831,400.00 0.08
272 000937 冀中能 源 336,515 2,806,535.10 0.08
273 002375 亚厦股 份 147,123 2,789,452.08 0.08
274 600038 哈飞股 份 73,400 2,761,308.00 0.08
275 002603 以岭药 业 93,310 2,720,919.60 0.07
276 300133 华策影 视 106,300 2,666,004.00 0.07
277 600373 中文传 媒 196,667 2,619,604.44 0.07
278 600783 鲁信创 投 92,188 2,580,342.12 0.07 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 57 页 共 67 页
279 002399 海普瑞 99,028 2,554,922.40 0.07
280 600485 信威集 团 57,100 2,475,285.00 0.07
281 603288 海天味 业 61,683 2,464,235.85 0.07
282 600809 山西汾 酒 107,576 2,462,414.64 0.07
283 600998 九州通 135,514 2,448,737.98 0.07
284 600395 盘江股 份 203,442 2,425,028.64 0.07
285 600023 浙能电 力 326,050 2,337,778.50 0.06
286 002292 奥飞动 漫 78,561 2,317,549.50 0.06
287 601216 内蒙君 正 208,620 2,177,992.80 0.06
288 000536 华映科 技 127,930 2,020,014.70 0.06
289 002429 兆驰股 份 263,488 2,002,508.80 0.06
290 000869 张
裕Ａ 56,199 1,959,097.14 0.05
291 000413 东旭光 电 241,200 1,850,004.00 0.05
292 002653 海思科 89,719 1,537,783.66 0.04
293 601231 环旭电 子 44,098 1,324,262.94 0.04
294 601225 陕西煤 业 196,300 1,305,395.00 0.04
295 603699 纽威股 份 62,572 1,216,399.68 0.03
296 002416 爱施德 82,785 899,045.10 0.02
297 603993 洛阳钼 业 100,082 875,717.50 0.02
298 000156 华数传 媒 29,400 729,120.00 0.02
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票 投资 明细
无 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 41,357,665.46 1.79
2 600016 民生银 行 35,690,856.23 1.55
3 600036 招商银 行 34,248,058.00 1.48
4 600030 中信证 券 32,692,205.65 1.42
5 601166 兴业银 行 23,236,017.96 1.01
6 600837 海通证 券 22,553,581.70 0.98
7 600000 浦发银 行 21,924,478.38 0.95
8 600887 伊利股 份 18,173,505.68 0.79 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 58 页 共 67 页
9 601818 光大银 行 16,367,631.08 0.71
10 000002 万
科Ａ 16,178,232.34 0.70
11 601288 农业银 行 15,883,019.58 0.69
12 601328 交通银 行 15,782,955.66 0.68
13 000001 平安银 行 14,306,478.63 0.62
14 000651 格力电 器 12,756,363.00 0.55
15 600570 恒生电 子 12,572,173.84 0.54
16 601668 中国建 筑 12,281,635.00 0.53
17 600519 贵州茅 台 12,194,722.77 0.53
18 601601 中国太 保 11,681,976.25 0.51
19 601989 中国重 工 11,235,550.00 0.49
20 300027 华谊兄 弟 10,745,152.00 0.47
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318
中国平 安 36,082,971.22 1.56
2 600016
民生银 行 31,606,578.10 1.37
3 600036
招商银 行 31,454,046.55 1.36
4 601166
兴业银 行 21,084,308.02 0.91
5 600000
浦发银 行 19,738,166.55 0.86
6 600030
中信证 券 19,029,055.35 0.82
7 600837
海通证 券 16,654,260.78 0.72
8 000002
万
科Ａ 15,338,206.69 0.66
9 601288
农业银 行 14,280,183.00 0.62
10 601328
交通银 行 12,960,979.13 0.56
11 000651
格力电 器 12,250,971.05 0.53
12 600519
贵州茅 台 12,011,144.92 0.52
13 601818
光大银 行 11,300,678.00 0.49
14 601601
中国太 保 10,784,721.60 0.47
15 600104
上汽集 团 9,751,059.22 0.42
16 601169
北京银 行 9,274,287.60 0.40
17 601668
中国建 筑 9,249,758.50 0.40
18 600887
伊利股 份 9,067,349.70 0.39 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 59 页 共 67 页
19 000001
平安银 行 8,876,025.67 0.38
20 601988
中国银 行 8,583,151.80 0.37
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,280,936,496.32
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,023,417,233.49
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。.
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 60 页 共 67 页
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查 ，或
在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票没 有超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 198,493.44
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 54,264.22
5 应收申 购款 54,880,279.15
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 55,133,036.81
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 五名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
61,232 46,643.97 863,913,175.82 30.25% 1,992,190,557.05 69.75%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
2,174,948.26 0.08%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
>=100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年3 月 5 日 ） 基金 份额 总额
3,606,421,751.69
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,744,823,551.09
本报告 期基 金总 申购 份额 1,733,264,805.21
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,621,984,623.43
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,856,103,732.87
注：1 、总 申购 份额 含红 利 再投、 转换 入份 额；
2、总 赎回 份额 含转 换出 份额。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
报 告期 内基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
2 、基 金托 管人 ：
本 基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日发 布任 免通 知 ，解聘 尹东 中国 建设 银行 投资托 管业 务 部
总经理 助理 职务 。
本 基金 托管 人 2014 年 11 月 03 日 发布 公告 ， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业 务
部总经 理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用 玖 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或 处 罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 63 页 共 67 页
数量
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 1 1,601,706,030.76 69.58% 1,137,851.35 64.74% -
银河证券 1 700,190,700.37 30.42% 619,601.39 35.26% -
长江证券 1 7,607.00 0.00% 6.73 0.00% -
平安证券 2 - - - - -
西南证券 2 - - - - -
江南证券 1 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
中航证券 2 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商 财务 状况 良好 、经 营行为 规范 、风 险管 理先 进、投 资风 格与 工银 瑞信 有互补 性、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ：能 及时 、全 面、 定期提 供高 质量 的关 于 宏 观、行 业、
资本市场、个 股分析的 报 告及其他丰富 全面的信 息 咨询服务；有 很强的分 析 能力，能根 据工银瑞
信所管理基金 的特定要 求 ，提供专门研 究报告； 具 有开发量化投 资组合模 型 的能力以及 其他综合
服务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2）选 择 程序
a)确定 券商 数量 ：根 据以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、选 择和 确定 。投 资研 究部门 （权
益投资部，固 定收益部 ， 专户投资部， 研究部和 中 央交易室）根 据公司基 金 规模和服务 需求等因
素确定对合作 券商的数 量 ，每年根据公 司经营规 模 变化及券商评 估结果决 定 是否 需要新 增或调整
合作券 商， 选定 的名 单需 经主管 投资 副总 和总 经理 审批同 意。
b)签订 委托 协议 ：与 被选 择的券 商签 订委 托代 理协 议，明 确签 定协 议双 方的 公司名 称、
委托代理期限 、佣金率 、 双方的权利义 务等，经 签 章有效。委托 代理协议 一 式五份，协 议双方及
证券主 管机 关各 留存 一份 ，工银 瑞信 法律 合规 部留 存备案 ，并 报相 关证 券主 管机关 留存 报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在
服务期 间的 综合 证券 服务 质量等 情况 ，进 行评 估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商 ，工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ，不与 其续
约，并根据券 商选择标 准 和程序，重新 选择其它 经 营稳健、研究 能力强、 综 合服务质量 高的证券
经营机 构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额 占当期 债券 成交金 额 占当期 债 成交金 额 占当期 权证 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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成交总 额的 比
例
券回购
成交总 额
的比例
成交总 额的
比例
中信证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
江南证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
中航证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金参 加中 国工 商银行
定投申 购费 率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 1 月 2 日
2 工银瑞 信基 金 管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金持 有的 长期 停牌股
票估值 方法 调整 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 3 月 12 日
3 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金持 有的 长期 停牌股
票估值 方法 调整 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 4 月 26 日
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金持 有的 长期 停牌股
票估值 方法 调整 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 4 月 30 日
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
调整客 户服 务热 线人 工服 务及在
线客服 服务 时间 的通 知
三大报 、公 司网 站 2014 年 5 月 27 日
6 关于账 户查 询及 直销 交易 系统整
合升级 的通 知
三大报 、公 司网 站 2014 年 6 月 30 日
7 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金参 加华 夏银 行股份
有限公 司手 机银 行交 易渠 道基金
申购费 率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 7 月 1 日
8 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金参 加交 通银 行股份
有限公 司网 上银 行 、 手 机 银行基 金
申购手 续费 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 7 月 2 日 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 65 页 共 67 页
9 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
公司董 事 、 监 事、 高级 管 理人员 以
及其他 从业 人员 在子 公司 兼职情
况的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 7 月 17 日
10 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
公司董 事 、 监 事、 高级 管 理人员 以
及其他 从业 人员 在子 公司 兼职情
况变更 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 7 月 26 日
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
公司董 事 、 监 事、 高级 管 理人员 以
及其他 从业 人员 在子 公司 兼职情
况变更 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 8 月 2 日
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加中 期资 产管 理有 限公 司 （ 原中
期时代 基金 销售 （北 京） 有 限公司 ）
为旗下 基金 销售 机构 并实 行费率
优惠的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 9 月 23 日
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加北 京中 天 嘉 华基 金销 售有限
公司为 旗下 基金 销售 机构 并实行
费率优 惠的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 9 月 23 日
14 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加中 国国 际期 货有 限公 司为旗
下基金 销售 机构 并实 行费 率优惠
的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 9 月 23 日
15 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加一 路财 富 （北 京） 信 息科技 有
限公司 为旗 下基 金销 售机 构并实
行费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 9 月 23 日
16 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加天 风证 券股 份有 限公 司为旗
下基金 销售 机构 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 10 月 13 日
17 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金参 与上 海天 天基金
销售有 限公 司非 现场 方式 申购费
率优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 10 月 16 日
18 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增聘基 金经 理的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 10 月 21 日
19 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
变更基 金经 理的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 10 月 23 日
20 关于工 银瑞 信沪 深300 指 数证券 投
资基金 限制 大额 申购 及转 换转入
金额的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 10 月 25 日
21 关于工 银瑞 信基 金管 理有 限公 司 三大报 、公 司网 站 2014 年 11 月 1 日 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
第 66 页 共 67 页
旗下部 分开 放式 基金 调整 申购 、 赎
回、 定投 及单 个账 户最 低 保留份 额
限制等 业务 规则 的公 告
22 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
直销渠 道基 金申 购费 率与 转换费
率优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 11 月 5 日
23 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金参 加杭 州数 米基 金销售
有限公 司申 购费 率优 惠活 动的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年 11 月 5 日
24 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
公司董 事 、 监 事、 高级 管 理人员 以
及其他 从业 人员 在子 公司 兼职情
况变更 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 11 月 8 日
25 关于工 银瑞 信沪 深300 指 数证券 投
资基金 恢复 大额 申购 及转 换转入
业务的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 11 月 13 日
26 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加中 国邮 政储 蓄银 行销 售旗下
部分基 金的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 5 日
27 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
直销渠 道基 金申 购费 率优 惠活动
的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 9 日
28 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
工银瑞 信沪 深300 指数 证 券投资 基
金开展 赎回 费率 优惠 活动 的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 11 日
29 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加兴 业银 行股 份有 限公 司销售
旗下部 分基 金的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 12 日
30 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金投 资资 产支 持证 券的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 19 日
31 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金持 有的 长期 停牌股
票估值 方法 调整 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 30 日
32 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金在 中国 邮政 储蓄 银行开
通基金 定投 和转 换业 务并 参加申
购费率 优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 31 日
33 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金在 平安 银行 参 加2015 年
费率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 31 日
34 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金在 上海 浦东 发展 银行开
三大报 、公 司网 站 2014 年 12 月 31 日 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2014 年年度报告
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通基金 定投 申购 费率 优惠 活动的
公告
注：三 大报 包括 中国 证券 报、证 券时 报、 上海 证券 报。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信沪 深 300 指数 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信沪 深300 指 数型证 券投 资 基 金基 金合 同》
3 、 《工 银瑞 信沪 深300 指 数型证 券投 资基 金托 管协 议》
4 、 《工 银瑞 信沪 深300 指 数型证 券投 资基 金招 募说 明书》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
