工 银 瑞 信 货币 市 场 基金 2014 年年 度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一五年三 月三十日
工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 8
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分 配情 况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 44
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 45
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 46
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 46 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 47
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 48
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 48
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投 资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 49
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 49
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 49
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 50
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 53
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 53
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 53
13.2 存放 地 点 .................................................................................................................................. 53
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 54
工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信货 币市 场基 金
基金简 称 工银货 币
基金主 代码 482002
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年3 月 20 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 123,248,077,540.26 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 力求保 证基 金资 产安 全和 良好流 动性 的前 提下 ， 获 得 超
过业绩 比较 基准 的收 益
投资策 略 在确定 的利 率策 略和 期限 结构、 类属 配置 策略 下， 通 过
短期货 币市 场工 具的 投资 来获取 稳定 的收 益
业绩比 较基 准 本基金的业绩比较基准为税后 6 个月银行定期储蓄 存
款利率，即（1－利息税率） ×6 个月银行定期储蓄 存
款利率 。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 在所有 证券 投资 基金 中， 是风
险相对 较低 的基 金产 品。 在一般 情况 下， 其风 险与 预期
收益均 低于 一般 债券 基金 ， 也低于 混合 型基 金与 股票 型
基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦8 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 王洪章 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 上 海 证
券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京
银行大 厦
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 4,490,168,169.27 928,381,715.66 507,380,283.30
本期利 润 4,490,168,169.27 928,381,715.66 507,380,283.30
本期净 值收 益率 4.8672% 4.3816% 4.0542%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末基 金资 产净 值 123,248,077,540.26 24,282,562,454.23 17,986,133,920.65
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
累计净 值收 益率 32.6043% 26.4497% 21.1418%
注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额；
2、 上 述主 要财 务指 标根 据 中国证 监 会2005 年3 月25 日颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披 露编 报规 则
第5 号<货 币市 场基 金信 息 披露特 别规 定> 》 及 证监会 2008 年 2 月 27 日颁 布的 《 关于 2007 年证 券
投资基 金年 度报 告编 制及 披露相 关问 题的 通知 》中 的要求 计算 及披 露；
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要低 于 所
列数字 。
4、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用后的余 额，本期 利 润为本期已实 现收 益加 上 本期公允价值 变动收益 ， 由于货币市 场基金采工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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用摊余 成本 法核 算， 因此 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
5、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2006 年3 月20 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0748% 0.0011% 0.6784% 0.0003% 0.3964% 0.0008%
过去六 个月 2.2221% 0.0028% 1.3841% 0.0003% 0.8380% 0.0025%
过去一 年 4.8672% 0.0025% 2.7726% 0.0002% 2.0946% 0.0023%
过去三 年 13.8999% 0.0033% 8.6173% 0.0005% 5.2826% 0.0028%
过去五 年 19.7856% 0.0043% 13.7210% 0.0011% 6.0646% 0.0032%
自基金 合同
生效起 至今
32.6043% 0.0069% 22.9345% 0.0017% 9.6698% 0.0052%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2006 年3 月20 日。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2006 年3 月20 日 生效 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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2、 按 基金 合同 规定 ， 本基 金自基 金合 同生 效起 三个 月内为 建仓 期 ， 截 至报 告 期末本 基金 的各 项投
资比例符合基 金合同关 于 投资范围、投 资组合限 制 与禁止行为的 规定：本 基 金投资组合 的平均剩
余期限 在每 个交 易日 不得 超过 180 天 ；本 基金 投资 于同一 公司 发行 的短 期企 业债券 的比 例， 不 得
超过基 金资产 净值的 10% ；除发生巨额 赎回的情 形 外，本基金的 投资组合 中 ，债券正回购 的资金
余额在 每个 交易 日均 不得 超过基 金资 产净 值 的20 ％。
3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2006 年3 月20 日。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 4,480,372,437.60 - 9,795,731.67 4,490,168,169.27
2013 926,490,703.63 - 1,891,012.03 928,381,715.66
工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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2012 511,000,493.14 - -3,620,209.84 507,380,283.30
合计 5,917,863,634.37 - 8,066,533.86 5,925,930,168.23
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 52 只开 放式 基金—— 工银 瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开 放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 60 天
理财债 券型 证券 投资 基金 、工银 瑞信 保 本 2 号 混合 型发起 式证 券投 资基 金、 工银瑞 信增 利分 级 债
券型证券投资 基金、工 银 瑞信产 业债债 券型证券 投 资基金、工银 瑞信信用 纯 债一年定期 开放债券
型证券投资基 金、工银 瑞 信信用纯债两 年定期开 放 债券型证券投 资基金、 工 银瑞信标普 全球自然
资源指 数证 券投 资基 金、 工银瑞 信保 本 3 号混 合型 证券投 资基 金、 工银 瑞信 月月薪 定期 支付 债 券
型证券投资基 金、工银 瑞 信金融地产行 业股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 双 债增强债券 型证券投
资基金、工银 瑞信添福 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信信息产业 股票型证 券 投资基金 、 工银瑞信
薪金货币市场 基金、工 银 瑞信纯债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信绝对收 益 策略混合型 发起式证工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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券投资基金、 工银瑞信 目 标收益一年定 期开放债 券 型投资基金、 工银瑞信 新 财富灵活配 置混合型
证券投资基金 、工银瑞 信 现金快线货币 市场基金 、 工银瑞信添益 快线货币 市 场基金、工 银瑞信高
端制造行业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信研究 精 选股票型证券 投资基金 、 工银瑞信医 疗保健行
业股票 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信创 新动 力股 票型 证券投 资基 金， 证券 投资 基金管 理规 模 逾 2500
亿元人 民币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
魏欣
固定收
益部副
总监， 本
基金的
基金经
理
2011 年 4
月20 日
- 9
2005 年 加入 工银 瑞信 ，现 任固定
收益部 副总 监 ； 2011 年4 月20 日
至今，担任工银货币市场基金基
金经理 ；2012 年 8 月 22 日至今 ，
担任工 银瑞 信 7 天理 财债 券型基
金基金 经理 ；2012 年 10 月 26 日
至今 ，担 任工 银 14 天 理财 债券型
基金的 基金 经理 ；2014 年9 月 23
日至今，担任工银瑞信现金快线
货 币 市 场 基 金 基 金 经 理;2014 年
10 月 22 日 至今 ， 担任 工银 添益快
线货币 市场 基金 基 金 经理 。
杜海涛
投资总
监兼固
定收益
部总监 ，
本基金
的基金
经理。
2013 年 1
月7 日
- 17
先后在宝盈基金管理有限公司担
任基金经理助理，招商基金管理
有限公司担任招商现金增值基金
基金经 理；
2006 年 加入 工银 瑞信 ，现 任投资
总监兼 固定 收益 部总 监 ； 2006 年
9 月 21 日至 2011 年 4 月 21 日，
担 任 工 银 货 币 市 场 基 金 基 金 经
理； 2010 年8 月 16 日至 2012 年
1 月 10 日， 担任 工银 双利 债券型
基金基 金经 理 ； 2007 年5 月11 日
至今，担任工银增强收益债券型
基金基 金经 理 ； 2011 年8 月10 日
至今，担任工银瑞信添颐债券型
证券投 资基 金基 金经 理；2012 年
6 月 21 日至 今， 担任 工银 纯债定
期开放 基金 基金 经理 ；2013 年 1
月 7 日 至今 ，担 任工 银货 币基金
基金经 理； 2013 年8 月14 日至今 ，
担任工银月月薪定期支付债券型工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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基金基 金经 理；2013 年 10 月 31
日至今，担任工银瑞信添福债券
基金基 金经 理 ； 2014 年1 月27 日
至今，担任工银薪金货币市场基
金基金 经理 。
王朔
本基金
的基金
经理
2013 年11
月11 日
- 4
2010 年 加入 工银 瑞信 ，曾 任研究
部研究员、固定收益部研究员，
现任固定收益部基金经理兼宏观
货币市 场研 究员 。2013 年 11 月
11 日至 今， 担任 工银 货币 市场基
金基金 经理 ； 2014 年 1 月27 日至
今，担任工银薪金货币市场基金
基金经 理
谷衡
本基金
基金经
理
2014 年 9
月30 日
- 9
先 后 在 华 夏 银 行 总 行 担 任 交 易
员， 在中 信银 行总 行担 任 交易员 ；
2012 年 加入 工银 瑞信 ，现 任固定
收益部 基金 经理 ；2012 年 11 月
13 日起 至今 担任 工银瑞 信14 天理
财债券型发起式证券投资基金基
金经理 ；2013 年 1 月 28 日至今 ，
担任工 银瑞 信60 天理 财债 券型基
金基金 经理 ； 2013 年 3 月28 日至
今，担任工银安心场内实时申赎
货币基 金基 金经 理；2014 年 9 月
30 日至 今， 担任 工银 瑞信 货币市
场基金 基金 经理 。
注：1 、任 职日 期说 明：
1）魏 欣的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
2）杜 海涛 的任 职日 期为 公 司执委 会决 议正 式生 效日 期
3）王 朔的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
4）谷 衡的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
2、离 任日 期说 明： 无
3、 说 明证 券从 业年 限的 计 算标准 ： 证 券从 业的 含义 遵从行 业协 会 《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》
的相关 规定 等
4、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于 本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项 受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令 ：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在 市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反 向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相 关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导审 核 批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易，各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证分
配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资 交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资 经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说 明载 入监察稽工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披 露，法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了 《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 按照时间 优 先、价格优先 的原则， 本 公司在本报告 期内对满 足 限价条件且 对同一证
券有相同交易 需求的基 金 等投资组合， 均采用了 系 统中的公平交 易模块进 行 操作，实现 了公平交
易；且 未发 生当 日反 向交 易、交 叉交 易和 清算 不到 位的情 况。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ， 假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 3 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年， 国内 经济 增长 整 体较弱 ，GDP 在7.3%-7.5% 的区间 窄幅 震荡 ，CPI 等通 胀指标 持续 走
弱。面对疲弱 的基本面 ， 央行托底式货 币政策连 续 发力，PSL、MLF、降 低公 开市场回购利 率、降
息等一 系列 的宽 松政 策陆 续出台 。 货 币市 场利 率呈 现先下 后上 的U 型走 势， 但中枢 较 2013 年整 体
有所下 行，7 天Shibor 全 年均值 为 3.58% ， 较 前年 下行 50bp 。 短 融等 短端 资 产价格 也出 现大 幅下
行。 至 年末 ，1 年期 国开 债 收益率 从上 年末 的 5.5% 下 行至 4% ，1 年期 AAA 短融 收益率 从 6.3% 下行
至4.7% ，1 年期 AA+ 短融 收益率 从 7% 下 行至5.3% 。
2014 年， 本基 金坚 持通过 对客户 需求 和货 币市 场的 判断， 合理 安排 组合 内生 现金流 的方 式 来
平衡组合流动 性与收益 ， 进行适当的期 限管理。 由 于对市场利率 走势较为 乐 观，适度提 高了债券
仓位， 并保 持相 对较 高的 组合期 限和 杠杆 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2014 年， 本基 金净值 收 益 率为4.8672% ， 比较 基准 收益率 为 2.7726% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年， 货币 政策 和 关键领 域的 定向 放松 出现 了不断 加码 的迹 象， 房地 产销售 回升 和基
建刺激可能会 导致 经济 出 现小幅反弹。 虽然经济 存 在底部企稳可 能，但由 于 我们判断通 胀回升和
货币政策调整 相对滞后 ， 因此整体货币 市场利率 水 平中枢有望继 续维持低 位 。协议存款 收益率曲
线会继 续陡 峭化 下行 ，短 融收益 率也 存在 进一 步下 行空间 。
2015 年， 本基 金在 将保 持 适度的 久期 水平 ，严 格控 制低评 级信 用产 品和 中长 期 Shibor 浮息
债持仓比例， 继续努力 做 好组合内生现 金流的安 排 ，并进行适当 的期限管 理 ，把握好关 键时点的
存款投 资机 会。 在保 证组 合安全 性 的 前提 下， 获取 稳定、 合理 的收 益。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
4.6.1 加 强合规风 险的事 前 控制，认真 履行依法监 督检查职责， 促进基金运 作的合法合规 性
和风险 管理 水平 的提 高
1 、严 格事 前的 监督 审查 和 控制机 制， 保障 业务 开展 的合法 合规 性。 对基 金募 集和持 续营 销、
基金等各受托 资产的投 资 管理、基金信 息披露等 方 面都进行了事 先的合法 合 规性审核工 作，并利
用系统 对相 关投 资组 合的 合规风 险实 现事 前控 制。
2 、 进行 重点 业务 的事 中 、 事后监 控 ， 主 要是 利用 系 统和人 工方 式 ， 对 投资 交 易活动 和重 大投
诉和处 理情 况进 行合 法合 规性监 控， 对其 中的 合规 风险进 行提 示和 督促 改进 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 17 页 共 54 页
4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求，督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流
程
4.6.3 及时 展开 各项 检查 ，对控 制手 段提 出改 进建 议和督 促业 务部 门改 进存 在问题 。
1 、 利 用恒 生交 易系 统公 平 交易模 块， 对本 基金 及本 基金与 基金 管理 人管 理的 其他基 金等 投资
组合之间的公 平交易情 况 进行每日监控 和每月检 查 ，对本基金发 生的潜在 异 常交易进行 每日监测
和月度 分析 。
2 、 定期 对本 基金 投资 、 销 售和后 台运 营等 各项 业务 开展情 况 、 内 部规 章制 度 执行情 况 、 合 规
控制和 风险 控制 情况 进行 系统全 面的 检查 和评 价， 并及时 督促 业务 部门 改进 存在的 问题 。
3 、 全面 梳理 各项 业务 的合 规风险 ， 对其 中 的 合规 风 险进行 识别 、 评估 ， 并对 现有 的 控制 手段
提出改 进性 建议 。
4.6.4 加强 法律 法规 的教 育和培 训， 促进 公司 合规 文化的 建设
1 、 有计 划、 有针 对性 地进 行法律 、 合 规培 训， 对 新 入职的 员工 开展 合规 培训 ， 定期 组织 针对
全体员工的年 度合规培 训 ，并在日常工 作中不定 期 的针对投资管 理人员及 其 他相关业务 人员组织
多种形 式的 合规 培训 。
2 、每 当新 法规 出台 时， 及 时向公 司员 工发 送并 对有 关新法 规的 主要 条款 进行 解释或 培训 。
3 、年 底， 组织 员工 签署 合 规声明 ，明 确对 员工 的合 规要求 ，促 进员 工合 规意 识的提 升。
4.6.5 依 照法律法 规和公 司章程向董 事 会报告工作 ，保障董事会 对公司和基 金 合规运作和 风
险控制 情况 的知 情权 和监 督权
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研 究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 自基 金合 同生 效 之日起 每个 开放 日将 实现 的基金 净收 益 （或 净损 失 ） 分 配给 基金 份
额持有人，参 与下一日 基 金收益分配， 并按月结 转 到投资者基金 账户，使 基 金份额净值 始终保持
1.00 元。 收益 分配 的方 式 约定为 红利 再投 资。
2 、 本 基 金 于 本 报 告 期 间 累 计 应 分 配 利 润 4,490,168,169.27 元 ， 累 计 分 配 收 益
4,490,168,169.27 元。2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日累 计应 分配 利 润 928,381,715.66
元，累 计分 配收 益928,381,715.66 元。 其中 期末 应 付利润 将于 下一 工作 日结 转至实 收基 金。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本 基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为4,490,168,169.27 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意 见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字第 60802052_A02 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信货 币市 场基 金全 体基金 份额 持有 人
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信货币 市场 基金 财务 报表 ，包 括 2014
年 12 月 31 日的 资产 负债 表 ，2014 年 度的 利润 表和 所有者 权益
（基金 净值 ）变 动表 以及 财务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是基金管理人工银瑞 信基 金管理有限
公 司 的 责 任 。 这种 责 任 包括 ： （1） 按 照 企 业会 计 准则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现 公 允 反 映； （2 ） 设计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使 财务 报表不存在由于舞弊 或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价基 金管 理人选用会
计政策的恰当性和作 出会 计估计的合理性，以 及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务 报表 在所有重大方面按照 企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反映 了工 银瑞信 货币 市场 基金 2014 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2014 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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审计报 告日 期 2015 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 货币 市场基 金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 70,211,759,615.44 17,990,152,601.34
结算备 付金
9,111,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 36,883,573,458.43 7,137,365,424.83
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
36,883,573,458.43 7,137,365,424.83
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 14,490,756,636.22 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 983,106,762.82 127,691,193.50
应收股 利
- -
应收申 购款
1,090,462,582.15 1,585,508,105.87
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 334,700.00 130,000.00
资产总 计
123,669,104,755.06 26,840,847,325.54
负债和所有者权益 附注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易 性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
299,999,430.00 2,535,410,036.87
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
37,433,521.44 96,134.29
应付管 理人 报酬
33,768,877.50 8,379,746.73
应付托 管费
10,232,993.16 2,539,317.20 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 21 页 共 54 页
应付销 售服 务费
25,582,482.94 6,348,292.91
应付交 易费 用 7.4.7.7 398,202.96 83,089.46
应交税 费
- -
应付利 息
74,820.14 1,507,098.86
应付利 润
13,417,886.66 3,622,154.99
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 119,000.00 299,000.00
负债合 计
421,027,214.80 2,558,284,871.31
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 123,248,077,540.26 24,282,562,454.23
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
123,248,077,540.26 24,282,562,454.23
负债和 所有 者权 益总 计
123,669,104,755.06 26,840,847,325.54
注： 本基 金基 金合 同生 效 日为 2006 年3 月 20 日。
报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
123,248,077,540.26 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 货币 市场基 金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
一、收入
5,353,103,594.42 1,103,446,124.56
1.利息 收入
5,218,371,460.78 1,092,265,420.69
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,222,036,483.33 929,235,691.10
债券利 息收 入
935,506,678.06 133,021,933.34
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
60,828,299.39 30,007,796.25
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
133,729,011.92 11,172,439.87
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 133,729,011.92 11,172,439.87
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 - - 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 1,003,121.72 8,264.00
减： 二、费用
862,935,425.15 175,064,408.90
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 323,419,225.51 69,564,956.34
2．托 管费 7.4.10.2.2 98,005,825.96 21,080,289.81
3．销 售 服 务费 7.4.10.2.3 245,014,564.75 52,700,724.50
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
195,885,065.66 31,170,276.42
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
195,885,065.66 31,170,276.42
6．其 他费 用 7.4.7.20 610,743.27 548,161.83
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
4,490,168,169.27 928,381,715.66
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
4,490,168,169.27 928,381,715.66
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2006 年3 月20 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 货币 市场基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
24,282,562,454.23 - 24,282,562,454.23
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 4,490,168,169.27 4,490,168,169.27
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填
列）
98,965,515,086.03 - 98,965,515,086.03
其中：1.基 金申 购款 773,354,366,343.45 - 773,354,366,343.45
2.基金 赎回 款 -674,388,851,257.42 - -674,388,851,257.42
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -4,490,168,169.27 -4,490,168,169.27
五、 期末 所有 者权 益 （基 123,248,077,540.26 - 123,248,077,540.26 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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金净值 ）
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
17,986,133,920.65 - 17,986,133,920.65
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 928,381,715.66 928,381,715.66
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填
列）
6,296,428,533.58 - 6,296,428,533.58
其中：1.基 金申 购款 160,461,775,599.35 - 160,461,775,599.35
2.基金 赎回 款 -154,165,347,065.77 - -154,165,347,065.77
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- -928,381,715.66 -928,381,715.66
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
24,282,562,454.23 - 24,282,562,454.23
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2006 年3 月20 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
工银瑞 信货 币市 场基 金 （ 以下简 称 “本 基金 ” ） ， 系 经 中国证 券监 督管 理委 员会 （以下简 称 “中
国证监 会” ） 证监 基金 字 （2006 ）22 号文 《 关于 同意 工银瑞 信货 币市 场基 金募 集的批 复 》 的 核准 ，
由基金 管理 人工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 向社 会公 开发行 募集 ，基 金合 同 于 2006 年 3 月 20 日正
式生效 ， 首次 设立 募集 规 模为 8,839,895,811.44 份 基金份 额 。 本 基金 为契 约 型开放 式 ， 存 续期 限
不定。本基金 的基金管 理 人和注册登记 机构均为 工 银瑞信基金管 理有限公 司 ，基金托管 人为中国
建设银 行股 份有 限公 司。
根据《货币市 场基金管 理 暂行规定》和 《 工银瑞 信 货币市场基金 基金合同 》 的有关规定， 本
基金的 投资 范围 为现 金； 通知存 款；1 年以 内（ 含 1 年 ）的 银行 定期 存款 、 大额存 单； 剩余 期限工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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在397 天以 内 （含397 天 ） 的 债券 ； 期 限在1 年 以 内 （ 含 1 年） 的债 券回 购； 期限 在 1 年 以内 （ 含
1 年）的中央 银行票据 ； 中国证监会、 中国人民 银 行认可并允许 货币市场 基 金投资的其 他具有良
好流动 性的 货币 市场 工具 。本基 金的 业绩 比较 基准 为 ：税 后六 个月 银行 定期 储蓄存 款利 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露 XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对 本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明 外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确 认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单独核算 ，不构成
债券投资成本 ，对于贴 息 债券，该等利 息应作为 债 券投资成本； 卖出银行 间 同业市场交 易的债券
于成交 日确 认债 券投 资收 益。出 售债 券的 成本 按移 动加权 平均 法结 转。
(2) 回购协 议 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
(1) 银行存 款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际 协 议利率 逐日 计提 利息 ；
(2) 债券投 资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
(3) 回购协 议
1) 本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ， 按 实际 利率 在实 际持 有 期间内 逐日
计提利 息；
2) 本基金持有的 买断式回购 以协议成本列 示，所产生 的利息在实际 持有期间内 逐日计提 。
回购期间对涉 及的金融 资 产根据其资产 的性质进 行 相应的估值。 回购期满 时 ，若双方都 能履约，
则按协 议进 行交 割 。 若 融 资业务 到期 无法 履约 ， 则 继续持 有现 金资 产 ； 若 融 券业务 到期 无法 履约 ，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
(4) 其他
(1) 如有确凿证据 表明按上述 方法进行估值 不能客观反 映金融资产公 允价值的， 基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(2) 为了避免采用 摊余成本法 计算的基金资 产净值与按 其他可参考公 允价值指标 计算的基 金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。 当 “影 子定 价” 确定 的基金 资产 净值 与摊 余成 本法计 算的 基金 资产 净值 的偏离 度的 绝对 值 达
到或超过 0.25% 时 ，基金 管理人应根据 风险控制 的 需要调整组合 。其中， 对 于偏离度的绝 对值达
到或超 过0.50% 的情 形， 基金管 理人 应编 制并 披露 临时报 告；
(3) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金 融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确 认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另外 ， 根据 中国 证监 会基金 部通 知 （2006 ）22 号文 《关 于货 币市 场证 券 投资基 金提 前支 取定
期存款 有关 问题 的通 知》 的规定 ，因 提前 支取 导致 的利息 损失 由基 金管 理公 司承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ； 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 每份 基金 份额 享 有同等 分配 权；
(2) 本 基金 采用 人民 币 1.00 元固 定份 额净 值交 易方 式，自 基金 合同 生效 之日 起每个 开
放日
将实现 的基 金净 收益 （ 或 净损失 ） 分配 给基 金份 额 持有人 ， 参与 下一 日基 金 收 益 分配 ， 并按 月结
转到投 资者 基金 账户 ，使 基金份 额净 值始 终保 持人 民币 1.00 元；
(3) 收 益分 配的 方式 约定 为 红 利再 投资 。 如 当期 累计 分配的 基金 收益 为正 值， 则为持 有人 增加
相应的基金份 额；如当 期 累计分配的基 金收益为 负 值，则为持有 人缩减相 应 的基金份额 。投资者
可通过 赎回 基金 份额 获取 现金收 益；
(4) 本 基金 收益 每月 集中 结 转一 次 ，成 立不 满一 个月 不结转 ；
(5) 若投资者 全部赎回 基金 份额时，基金 管理人自 动 将投资者账户 当前累计 收 益全部 结转 并
与赎回款一起 支付给投 资 者；投资者部 分赎回， 账 户当前累计收 益为正时 ， 不结转账户 当前累计
收益。 账户 当前 累计 收益 为负时 ，按 赎回 比例 结转 账户当 前累 计收 益；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益。
7.4.4.11 分 部报 告
无。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 29 页 共 54 页
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税 收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 100,759,615.44 40,152,601.34
定期存 款 70,111,000,000.00 17,950,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 2,200,000,000.00 500,000,000.00
存款期 限1-3 个月 11,810,000,000.00 2,700,000,000.00
存款期 限3 个月 至1 年 56,101,000,000.00 14,750,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 70,211,759,615.44 17,990,152,601.34
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 30 页 共 54 页
债
券
交 易 所 市
场
- - - -
银 行 间 市
场
36,883,573,458.43 36,910,285,000.00 26,711,541.57 0.0217%
合计 36,883,573,458.43 36,910,285,000.00 26,711,541.57 0.0217%
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市
场
- - - -
银行间 市
场
7,137,365,424.83 7,107,549,500.00 -29,815,924.83 -0.1228%
合计
7,137,365,424.83 7,107,549,500.00 -29,815,924.83 -0.1228%
注：1 、偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2、偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 认的 基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 14,490,756,636.22 -
合计 14,490,756,636.22 -
注：本 基金 上年 度末 未持 有买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未无 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 30,983.11 13,775.81
应收定 期存 款利 息 371,083,960.01 54,045,600.60
应收其 他存 款利 息 - - 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 31 页 共 54 页
应收结 算备 付金 利息 4,510.00 -
应收债 券利 息 604,841,080.15 73,631,817.09
应收买 入返 售证 券利 息 7,146,229.55 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 983,106,762.82 127,691,193.50
7.4.7.6 其 他资 产
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
其他应 收款 334,700.00 130,000.00
待摊费 用 - -
合计 334,700.00 130,000.00
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 398,202.96 83,089.46
合计 398,202.96 83,089.46
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提账 户维 护费 9,000.00 9,000.00
预提审 计费 110,000.00 90,000.00
预提信 息披 露费 - 200,000.00
合计 119,000.00 299,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 32 页 共 54 页
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 24,282,562,454.23 24,282,562,454.23
本期申 购 773,354,366,343.45 773,354,366,343.45
本期赎 回( 以"-" 号填列) -674,388,851,257.42 -674,388,851,257.42
本期末 123,248,077,540.26 123,248,077,540.26
注：本 期申 购中 含红 利再 投资及 转入 份额 及金 额；
本期赎 回中 含转 出份 额及 金额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 4,490,168,169.27 - 4,490,168,169.27
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -4,490,168,169.27 - -4,490,168,169.27
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 1,752,078.85 324,122.42
定期存 款利 息收 入 4,220,198,124.71 928,899,445.32
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 86,279.77 12,123.36
其他 - -
合计 4,222,036,483.33 929,235,691.10
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无买 卖股 票差 价收入 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 33 页 共 54 页
12月31 日 31日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）差 价收 入
133,729,011.92 11,172,439.87
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 133,729,011.92 11,172,439.87
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
38,687,967,770.67 5,868,714,620.14
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
37,787,612,282.55 5,741,258,029.13
减：应 收利 息总 额 766,626,476.20 116,284,151.14
买卖债 券差 价收 入 133,729,011.92 11,172,439.87
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无 贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无买 卖权 证差 价收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投 资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他衍 生工 具投资 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 34 页 共 54 页
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无公 允价 值变 动收益 。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
基金赎 回 费 收入 - -
手续费 返还 1.00 -
其他 1,003,120.72 8,264.00
合计 1,003,121.72 8,264.00
注： 其 他中984,782.04 元 核算的 是基 金管 理人 对本 基金本 报告 期内 由于 定期 存款交 易失 败造 成 损
失的补 偿。
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生交 易费 用。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年
12 月 31 日
审计费 用 110,000.00 90,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 36,000.00 36,000.00
银行费 用 164,343.27 121,761.83
其他 400.00 400.00
合计 610,743.27 548,161.83
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 35 页 共 54 页
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷 银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信添 益快 线货 币市 场基金 基金管 理人 控制 的结 构化 主体
工银瑞 信新 瑞分 级资 产管 理计划 基金管 理人 子公 司控 制的 结构化 主体
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
323,419,225.51 69,564,956.34
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
87,748,315.11 7,998,569.67
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.33% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E×0 .33% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理人 的管 理费 每日 计提， 按月 支付 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
98,005,825.96 21,080,289.81
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.10% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .10% / 当 年天 数 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 36 页 共 54 页
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 40,490,701.23
中国建 设银 行股 份有 限公 司 3,905,613.07
中国工 商银 行股 份有 限公 司 177,889,336.42
合计 222,285,650.72
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 17,032,380.26
中国建 设银 行股 份有 限公 司 879,761.39
中国工 商银 行股 份有 限公 司 28,529,734.07
合计 46,441,875.72
注：基 金销 售服 务费 按前 一日的 基金 资产 净值 的0.25 ％的 年费 率计 提。 计算 方法如 下：
H=E×0 .25% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利 息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
1,315,928,156.31 675,636,130.82 - - 16,289,780,000.00 6,987,481.62
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
银行间 市 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 37 页 共 54 页
场交易 的
各关联 方
名称
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
- 277,042,768.91 - - 4,942,525,000.00 3,400,170.28
7.4.10.4 各 关联 方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
工 银 瑞 信 投 资 管 理
有限公司
10,741,244.80 0.01% - -
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方 在 上年 度末未 持有 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股份有
限公司
100,759,615.44 57,731,566.74 40,152,601.34 36,652,454.27
注：1 、本 年度 期末 余额 包 括活期 存款 ，利 息收 入包 括活期 存款 利息 收入 和存 款投资 收入 。
2、 上 年度 期末 余额 包 括 活 期存款 和定 期存 款， 利息 收入包 括活 期存 款利 息收 入和存 款投 资收 入 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与上 述各 关联 方及 托管 人股东 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 38 页 共 54 页
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
4,480,372,437.60 - 9,795,731.67 4,490,168,169.27 -
7.4.12 （ 2014 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的 流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末 未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌股 票等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额299,999,430.00 元， 是以 如下 债券 作 为质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代
码
债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140327 14 进出27 2015 年 1 月 5
日
99.97 3,000,000 299,921,906.10
合计
3,000,000 299,921,906.10
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 39 页 共 54 页
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的 频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 债券 、国 债、 央行票 据等 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 17,390,977,355.88 4,180,262,569.33
A-1 以下 - - 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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未评级 11,681,728,623.25 879,042,728.80
合计 29,072,705,979.13 5,059,305,298.13
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 及超 短期 融资券 ，其 中超 短期 融资 券无信 用评 级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
AAA 1,408,117,638.17 -
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 1,408,117,638.17 -
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券和 政府 债券以 外的 债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金 的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期限较短 、信誉良 好 的国债、企业 债及央行 票 据等，除在证 券
交易所的债券 回购交易 及 返售交易，其 余均在银 行 间同业市场交 易，均能 够 及时变现。 此外，本
基金可通过卖 出回购金 融 资产方式借入 短期资金 应 对流动性需求 ，其上限 一 般不超过基 金持有的
债券资产的公 允价值。 本 基金于资产负 债表日所 持 有的金融负债 中，除卖 出 回购金融资 产款余额
中有299,999,430.00 元将在 1 个 月内 到 期 且计 息外 ， 其余金 融负 债的 合约 约定 剩余到 期日 均为 一
年以内且一 般不计息 ，可 赎回基金份 额净值(所 有者 权益)无固定 到期日且 不计 息，因此账 面余额
一般即 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 41 页 共 54 页
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的 财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于银行间
市场交易的固 定收益品 种 ，以摊余成本 计价，并 通 过“影子定价 ”机制（ 附 注 8.6 ）使 按摊余成
本确认的基金 资产净值 能 近似反映基金 资产的公 允 价值，因此本 基金的运 作 仍然存在相 应的利率
风险。本基金 的基金管 理 人定期对本基 金面临的 利 率敏感性缺口 进行监控 ， 并通过调整 投资组合
的久期 等方 法对 上述 利率 风险 进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12
月 31 日
1 个 月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存款 3,740,759,615.44 20,810,000,000.00 45,661,000,000.00 - - - 70,211,759,615.44
结算备付
金
9,111,000.00 - - - - - 9,111,000.00
交易性金
融资产
1,211,837,631.78 4,340,139,059.23 31,261,436,775.42 70,159,992.00 - - 36,883,573,458.43
买入返售
金融资产
14,490,756,636.22 - - - - - 14,490,756,636.22
应收利息 - - - - - 983,106,762.82 983,106,762.82
应收申购
款
- - - - - 1,090,462,582.15 1,090,462,582.15
其他资产 - - - - - 334,700.00 334,700.00
资产总计 19,452,464,883.44 25,150,139,059.23 76,922,436,775.42 70,159,992.00 - 2,073,904,044.97 123,669,104,755.06
负债
卖出回购
金融资产
款
299,999,430.00 - - - - - 299,999,430.00
应付赎回
款
- - - - - 37,433,521.44 37,433,521.44
应付管理
人报酬
- - - - - 33,768,877.50 33,768,877.50
应付 托管
费
- - - - - 10,232,993.16 10,232,993.16
应付销售
服务费
- - - - - 25,582,482.94 25,582,482.94 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 42 页 共 54 页
应付交易
费用
- - - - - 398,202.96 398,202.96
应付利息 - - - - - 74,820.14 74,820.14
应付利润 - - - - - 13,417,886.66 13,417,886.66
其他负债 - - - - - 119,000.00 119,000.00
负债总计 299,999,430.00 - - - - 121,027,784.80 421,027,214.80
利率敏感
度缺口
19,152,465,453.44 25,150,139,059.23 76,922,436,775.42 70,159,992.00 - 1,952,876,260.17 123,248,077,540.26
上年度末
2013 年 12
月 31 日
1 个 月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存款 540,152,601.34 2,700,000,000.00 14,750,000,000.00 - - - 17,990,152,601.34
交易性金
融资产
1,309,139,958.50 230,021,348.19 5,598,204,118.14 - - - 7,137,365,424.83
应收利息 - - - - - 127,691,193.50 127,691,193.50
应收申购
款
- - - - - 1,585,508,105.87 1,585,508,105.87
其他资产 - - - - - 130,000.00 130,000.00
资产总计 1,849,292,559.84 2,930,021,348.19 20,348,204,118.14 - - 1,713,329,299.37 26,840,847,325.54
负债
卖出回购
金融资产
款
2,535,410,036.87 - - - - - 2,535,410,036.87
应付赎回
款
- - - - - 96,134.29 96,134.29
应付管理
人报酬
- - - - - 8,379,746.73 8,379,746.73
应付托管
费
- - - - - 2,539,317.20 2,539,317.20
应付销售
服务费
- - - - - 6,348,292.91 6,348,292.91
应付交易
费用
- - - - - 83,089.46 83,089.46
应付利息 - - - - - 1,507,098.86 1,507,098.86
应付利润 - - - - - 3,622,154.99 3,622,154.99
其他负债 - - - - - 299,000.00 299,000.00
负债总 计 2,535,410,036.87 - - - - 22,874,834.44 2,558,284,871.31
利率敏感
度缺口
-686,117,477.03 2,930,021,348.19 20,348,204,118.14 - - 1,690,454,464.93 24,282,562,454.23
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
利率风险的敏 感性分析 ， 反映了在其他 变量不变 的 情况下，利率 发生合理 、 可能的变动 时，将对工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 43 页 共 54 页
基金资 产净 值可 参考 的公 允价值 产生 的影 响。 于 2014 年 12 月 31 日和 2013 年12 月 31 日， 在 “ 影
子定价 ”机 制有 效的 前提 下， 若 市场 利率 上升 或下 降 25 个基 点且 其他 市场 变 量保持 不变 ， 本 基金
资产净 值可 参考 的公 允价 值不会 发生 重大 变动 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或 未来现金
流量因除市场 利率和外 汇 汇率以外的市 场价格因 素 变动而发生波 动的风险 。 本基金主要 投资于证
券交易所上市 或银行间 同 业市场交易的 股票和债 券 ，所面临的最 大市场价 格 风险由所持 有的金融
工具的公允价 值决定。 本 基金通过投资 组合的分 散 化降低市场价 格风险， 并 且本基金管 理人每日
对本基 金所 持有 的证 券价 格实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （%）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投
资
- - - -
交易性 金融 资产 －债 券投
资
36,910,285,000.00 29.95 7,107,549,500.00 29.27
交易性 金融 资产 －贵 金属
投资
- - - -
衍生金 融资 产 － 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 36,910,285,000.00 29.95 7,107,549,500.00 29.27
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于2014 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外的 市场
价格因 素的 变动 对于 本基 金资产 净值 无重 大影 响(2013 年 12 月31 日： 同) 。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 44 页 共 54 页
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、买 入返售金 融 资产、应收申 购款、应 收 利息、卖出回 购金融资 产 款等，因其 剩余期限
不长， 公允 价值 与账 面价 值相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二 层次的余
额为人 民 币36,883,573,458.43 元， 无属 于第 一层 级及第 三层 次的 余额 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报 告期持有
的以公 允价 值且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产， 在第一 层次 和第 二层 次之 间无重 大转 移。
本基金 本报 告期 持有 的以 公允价 值计 量的 金融 工具 未发生 转入 或转 出第 三层 次公允 价值 的情 况 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 36,883,573,458.43 29.82
其中： 债券 36,883,573,458.43 29.82
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 14,490,756,636.22 11.72
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 70,220,870,615.44 56.78
4 其他各项 资产 2,073,904,044.97 1.68
5 合计 123,669,104,755.06 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 6.04 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
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其中： 买断 式回 购融 资 0.02
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 299,999,430.00 0.24
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
报告期 内组 合债 券正 回购 资金余 额无 超过 基金 资产 净值 20% 的 情况 发生 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
140
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 164
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 74
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
报告期 内组 合平 均剩 余期 限无超 过 180 天 的情 况发 生。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 15.78 0.24
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 1.56 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 18.85 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动 利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 36.30 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 26.17 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 98.66 0.24
工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 46 页 共 54 页
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 7,392,737,884.27 6.00
其中： 政策 性金 融债 6,402,749,841.13 5.20
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 28,082,717,935.99 22.79
6 中期票 据 1,408,117,638.17 1.14
7 其他 - -
8 合计 36,883,573,458.43 29.93
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 摊余成 本占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 140213 14 国开 13 13,200,000 1,319,065,581.15 1.07
2 140437 14 农发 37 9,200,000 919,391,568.56 0.75
3 140444 14 农发 44 8,800,000 882,771,896.08 0.72
4 140223 14 国开 23 6,700,000 671,887,123.63 0.55
5 140429 14 农发 29 4,900,000 490,102,789.07 0.40
6 140357 14 进出 57 4,800,000 480,790,783.46 0.39
7 1082183 10 首钢 MTN2 4,500,000 447,776,551.17 0.36
8 011437006 14 中 建材
SCP006
4,100,000 411,365,465.16 0.33
9 041458049 14 中 铝业
CP003
4,000,000 399,990,420.53 0.32
10 011410008 14 中 电投
SCP008
3,500,000 349,874,036.19 0.28
注： 上表 中， 债券 的成 本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1547%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1133%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0666% 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 47 页 共 54 页
注：上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 交易 日数 据计算 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本 基金 采用 固定份 额净 值， 基金账 面份 额净值 始终 保持为 人民 币 1.0000 元。
本 基金 估值采 用摊 余成本 法， 即估值 对象 以买入 成本 列示， 按票 面利率 或商 定
利 率并 考虑其 买入 时的溢 价与 折价， 在其 剩余期 限内 按实际 利率 法摊销 ，每 日
计 提收 益或损 失。
8.8.2
本 报告 期内 ，本基 金持 有的 剩余期 限小 于397 天但 剩余 存续期 超过397 天的 浮
动 利率 债券的 摊余 成本总 计在 每个交 易日 均未超 过日 基金资 产净 值 20 ％。
8.8.3
本 基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 983,106,762.82
4 应收申 购款 1,090,462,582.15
5 其他应 收款 334,700.00
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 2,073,904,044.97
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
1,295,879 95,107.70 27,002,438,439.78 21.91% 96,245,639,100.48 78.09% 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 48 页 共 54 页
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
20,389,135.74 0.02%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
50~100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2006 年3 月 20 日 ）基 金份 额总 额 8,839,895,811.44
本报告 期期 初基 金份 额总 额 24,282,562,454.23
本报告 期基 金总 申购 份额 773,354,366,343.45
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 674,388,851,257.42
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 123,248,077,540.26
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
报 告期 内基 金管 理人 无重大 人事 变动 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 49 页 共 54 页
2 、基 金托 管人 ：
本 基金 托管 人2014 年2 月7 日 发布 任免 通知 ， 解聘尹 东中 国建 设银 行投 资托管 业务 部 总
经理助 理职 务。
本 基金 托管 人2014 年11 月03 日发 布公 告 ， 聘 任赵观 甫为 中国 建设 银行 投资托 管业 务 部
总经理 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无明显 投资 策略 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所（ 特殊普 通合伙）审 计费用 壹拾壹 万 元整，该 审计
机构自 基金 合同 生效 日起 向本基 金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽 查 或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信建投 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
注：1. 券 商的 选择 标准 和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合服务 能力
a) 券 商财 务状 况良 好、 经 营行为 规范 、风 险管 理先 进、投 资风 格与 工银 瑞信 有互补 性、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 50 页 共 54 页
b) 券 商具 有较 强的 综合 研 究能力 ：能 及时 、全 面、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业、
资本市场、个 股分析的 报 告及其他丰富 全面的信 息 咨询服务；有 很强的分 析 能力，能根 据工银瑞
信所管理基金 的特定要 求 ，提供专门研 究报告； 具 有开发量化投 资组合模 型 的能力以及 其他综合
服务能 力。
c) 与 其他 券商 相比 ，该 券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程序
a) 确 定券 商数 量： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、选 择和 确定 。投 资研 究部门 （权
益投资部，固 定收益部 ， 专户投资部， 研究部和 中 央交易室）根 据公司基 金 规模和 服务 需求等因
素确定对合作 券商的数 量 ，每年根据公 司经营规 模 变化及券商评 估结果决 定 是否需要新 增或调整
合作券 商， 选定 的名 单需 经主管 投资 副总 和总 经理 审批同 意。
b) 签 订委 托协 议： 与被 选 择的券 商签 订委 托代 理协 议，明 确签 定协 议双 方的 公司名 称、
委托代理期限 、佣金率 、 双方的权利义 务等，经 签 章有效。委托 代理协议 一 式五份，协 议双方及
证券主 管机 关各 留存 一份 ，工银 瑞信 法律 合规 部留 存备案 ，并 报相 关证 券主 管机关 留存 报备 。
2. 券 商的 评估 ，保 留和 更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定为一 年， 合同 到 期15 天 内，投 资研 究部 门将 根据 各券商 研究 在
服务期 间的 综合 证券 服务 质量等 情况 ，进 行评 估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商，工 银瑞 信将 与其 续约 ；对于 不能 达到 标准 的券 商，不 与其 续
约，并根据券 商选择标 准 和程序，重新 选择其它 经 营稳健、研究 能力强、 综 合服务质量 高的证券
经营机 构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券商 提供的综 合 证券服务不 符合要求 ，工 银瑞信有权 按照委托 协议 规定，提前 中止租 用
其交易 席位 。"
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占 当期 权证
成交总额 的
比例
中信建投 - - - - - -
申银万国 - - 12,832,200,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关 于 调 整 工 银 瑞 信 货 币 市 场 基
金大额 申购 、 定 期定 额申 购和转
换转入 限制 金额 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年1 月2 日
2
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 部 分 基 金 在 国 泰 君 安 证
三大报 、 公 司网 站 2014 年1 月14 日 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 51 页 共 54 页
券 股 份 有 限 公 司 开 通 基 金 定 投
业务的 公告
3
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年春 节假 期暂 停申 购 、 转换
入业务 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年1 月28 日
4
关 于 调 整 工 银 瑞 信 货 币 市 场 基
金大额 申购 、 定 期定 额申 购和转
换转入 限制 金额 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年3 月1 日
5
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司
为 工 银 瑞 信 货 币 市 场 基 金 代 销
机构的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年3 月10 日
6
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年清 明假 期暂 停申 购 、 转换
入业务 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年4 月3 日
7
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年五 一假 期暂 停申 购 、 转换
入业务 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年4 月25 日
8
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年端 午假 期暂 停申 购 、 转换
入业务 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年5 月27 日
9
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 客 户 服 务 热 线 人 工 服 务
及在线 客服 服务 时间 的通 知
三大报 、公 司网 站 2014 年5 月27 日
10
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 基 金 经 理 恢 复 履 行 职 务 的 公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年6 月6 日
11
关 于 账 户 查 询 及 直 销 交 易 系 统
整合升 级的 通知
三大报 、公 司网 站 2014 年6 月30 日
12
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 部 分 基 金 参 加 交 通 银 行
股份有 限公 司网 上银 行、 手机银
行 基 金 申 购 手 续 费 费 率 优 惠 的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月2 日
13
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 董事 、 监 事、 高级 管理人
员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司
兼职情 况的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月17 日
14
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 董事 、 监 事、 高级 管理人
员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月26 日
15
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月30 日 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 52 页 共 54 页
为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 的 公
告
16
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 董事 、 监 事、 高级 管理人
员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年8 月2 日
17
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年 中 秋 假 期 暂 停 申 购 、 转
换入业 务的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月2 日
18
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 中 期 资 产 管 理 有 限 公 司
（原中 期时 代基 金销 售（ 北京）
有限公 司） 为旗 下基 金销 售机构
并实行 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23 日
19
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 中 天 嘉 华 基 金 销 售
有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构
并实行 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23 日
20
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 中 国 国 际 期 货 有 限 公 司
为 旗 下 基 金 销 售 机 构 并 实 行 费
率优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23 日
21
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于增加 一路 财富 （北 京） 信息科
技 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机
构并实 行费 率优 惠的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23 日
22
关于工银瑞信货币市场基金
2014 年国 庆节 假期 暂停 申 购、 转
换入业 务的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月26 日
23
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于增聘 基金 经理 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年10 月9 日
24
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 部 分 基 金 参 与 上 海 天 天
基 金 销 售 有 限 公 司 非 现 场 方 式
申购费 率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年10 月 16 日
25
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 直 销 渠 道 基 金 申 购 费 率 与 转
换费率 优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年11 月5 日
26
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 董事 、 监 事、 高 级 管理人
员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年11 月8 日
27
关 于 工 银 瑞 信 货 币 市 场 基 金 恢
复大额 申购 、 大 额转 换转 入业务
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月4 日 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 53 页 共 54 页
的公告
28
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 销 售
旗下部 分基 金的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月5 日
29
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 植 信 基 金 销 售 有 限
公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 的 公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月 10 日
30
关于工银瑞信货币市场基金
2015 年元 旦假 期暂 停申 购 、 转换
入业务 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月 29 日
31
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 基 金 在 中 国 邮 政 储 蓄 银
行 开 通 基 金 定 投 和 转 换 业 务 并
参加申 购费 率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月 31 日
32
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于旗下基金在平安银行参加
2015 年费 率优 惠活 动的 公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月 31 日
注：三 大报 包括 中国 证券 报、证 券时 报、 上海 证券 报。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信货币 市场 基金 募 集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信货 币市 场基 金基金 合同 》
3 、 《工 银瑞 信货 币市 场基 金托管 协议 》
4 、 《工 银瑞 信货 币市 场基 金招募 说明 书》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。 工银瑞信货币市场基金 2014 年 年度报告
第 54 页 共 54 页
13.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限 公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
