工 银 瑞 信 保本 2 号 混 合型 发 起 式 证券 投 资
基金2014 年年度报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一五年三 月三十日
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 18
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 19
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 20
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 20
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 21
4.9 报告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 21
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 21
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 22
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等 内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 22
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 22
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 22
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 25
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 27
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 54
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 54
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 54
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 55
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 55
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 57
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 57 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 58
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 58
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 58
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 58
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 58
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 58
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 59
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 59
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 59
9.4 发 起式 基金 发起 资金 持有份 额情 况 ........................................................................................ 60
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 60
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 60
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 61
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 61
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 61
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 63
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 65
§ 13 备查 文件目录 ................................................................................................................................... 65
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 65
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 66
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 66
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信保 本 2 号混 合型 发起式 证券 投资 基金
基金简 称 工银保 本2 号混 合发 起
基金主 代码 487021
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 2 月 7 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 777,069,715.85 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 依照保 证合 同， 通过 运用 恒定比 例投 资组 合保 险策 略，
控 制 本金 损失 的风 险， 并在 基 金 本 金安 全的 基础 上实
现基金 资产 的稳 定增 值。
投资策 略 本 基 金 采 用 恒 定 比 率 投 资 组 合 保 险 策 略 （constant
proportion portfolio insurance ，CPPI ） ，来 实现 保
本和增 值策 略。
业绩比 较基 准 人 民 币税 后三 年期 银行 定期 存 款利 率。 在本 基金 成立
当 年 ，上 述“ 三年 期定 期存 款 利率 ”指 基金 合同 生效
当 日 中国 人民 银行 公布 并执 行 的三 年期 “金 融机 构人
民 币存 款基 准利 率” 。其 后的 每个 自然 年 ， “三 年期 定
期 存 款利 率” 指当 年第 一个 工 作日 中国 人民 银行 公布
并执行 的三 年期 “金 融机 构人民 币存 款基 准利 率” 。
风险收 益特征 本 基 金是 一只 保本 混合 型基 金 ，属 于基 金中 的低 风险
品 种 。根 据《 工银 瑞信 基金 管 理公 司基 金风 险等 级评
价体系 》 ， 本基 金的 风险 评 级为中 低风 险。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 张建春
联系电 话 400-811-9999 010-63639180
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn zhangjianchun@cebbank.com
客户服 务电 话
400-811-9999 95595
传真 010-66583158 010-63639132
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 西城 区太 平桥 大 街25
号、 甲25 号中 国光 大中 心 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦8 层
北京市 西城 区太 平桥 大街25 号
中国光 大中 心
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 唐双宁
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京
银行大 厦
基金保 证人 中海信 达担 保有 限公 司 北京市 朝阳 区东 三环 中 路 7 号 财富
中心写 字 楼A 座3101
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指标 2014 年
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效
日)-2013 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 68,922,379.78 29,296,861.85
本期利 润 157,287,489.43 -17,073,729.41
加权平 均基 金份 额本 期
利润
0.1926 -0.0149
本期加 权平 均净 值利 润
率
18.35% -1.49%
本期基 金份 额净 值增 长
率
20.14% -1.70%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 90,349,970.85 -17,607,471.97
期末可 供分 配基 金份 额
利润
0.1163 -0.0174 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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期末基 金资 产净 值 917,563,930.12 994,170,452.27
期末基 金份 额净 值 1.181 0.983
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末
2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长
率
18.10% -1.70%
注：1. 所述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字；
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益；
3.本基 金基 金合 同生 效日 为 2013 年02 月07 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 8.75% 0.31% 1.04% 0.01% 7.71% 0.30%
过去六 个月 12.80% 0.24% 2.14% 0.01% 10.66% 0.23%
过去一 年 20.14% 0.20% 4.25% 0.01% 15.89% 0.19%
自基金 合同
生效以 来
18.10% 0.17% 8.07% 0.01% 10.03% 0.16%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年2 月7 日 生效 。
2、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期为 六个 月 。 截 至 报告期 末 ， 本 基金 的各 项 投资比 例符 合基 金合
同关于 投资 范围 及投 资限 制的规 定： 本基 金股 票等 风险资 产占 基金 资产 的比 例不高 于 40% ； 债券 、
债券回购、银 行存款等 安 全资产占基金 资产的比 例 不低于 60% ；每个交 易日 日终在扣除股 指期货
合约需 缴纳 的交 易保 证金 后， 保 持不 低于 基金 资产 净值 的5% 的现 金或 到期 日 在一年 以内 的政 府债
券；本基金在 任何交易 日 终，持有的卖 出股指期 货 合约价值不超 过基金持 有 的股票总市 值；基金
所持有 的股 票市 值和 买入 、 卖出 股指 期货 合约 价值 ，合计 （轧 差计 算） 不超 过基金 资产 的 40% 。
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年2 月7 日。
2、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无 。
3.4 过 去三 年基 金 的利 润分配 情况
本基金 自成 立以 来均 未实 施利润 分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 52 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股 票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投 资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 60 天
理财债 券型 证券 投资 基金 、工银 瑞信 保 本 2 号 混合 型发起 式证 券投 资基 金、 工银瑞 信增 利分 级 债
券型证券投资 基金、工 银 瑞信产 业债债 券型证券 投 资基金、工银 瑞信信用 纯 债一年定期 开放债券
型证券投资基 金、工银 瑞 信信用纯债两 年定期开 放 债券型证券投 资基金、 工 银瑞信标普 全球自然
资源指 数证 券投 资基 金、 工银瑞 信保 本 3 号混 合型 证券投 资基 金、 工银 瑞信 月月薪 定期 支付 债 券
型证券投资基 金、工银 瑞 信金融地产行 业股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 双 债增强债券 型证券投
资基金、工银 瑞信添福 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信信息产业 股票型证 券 投资基金、 工银瑞信
薪金货币市场 基金、工 银 瑞信纯债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信绝对收 益 策略混合型 发起式证
券投资基金、 工银瑞信 目 标收益一年定 期开放债 券 型投资基金、 工银瑞信 新 财富灵活配 置混合型
证券投资基金 、工银瑞 信 现金快线货币 市场基金 、 工银瑞信添益 快线货币 市 场基金、工 银瑞信高
端制造行业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信研究 精 选股票型证券 投资基金 、 工银瑞信医 疗保健行
业股票 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信创 新动 力股 票型 证券投 资基 金， 证券 投资 基金管 理规 模 逾 2500
亿元人 民币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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欧阳凯
固 定 收 益
部 联 席 总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
2013 年2 月7
日
- 12
曾 任 中 海
基 金 管 理
有 限 公 司
基金经
理；2010
年 加 入 工
银 瑞 信 ，
现 任 固 定
收 益 部 联
席 总 监 。
2010 年 8
月16 日至
今 ， 担 任
工 银 双 利
债 券 型 基
金 基 金 经
理，2011
年 12 月
27 日 至今
担 任 工 银
保 本 混 合
基 金 基 金
经理，
2013 年 2
月 7 日至
今 担 任 工
银 瑞 信 保
本 2 号混
合 型 发 起
式 基 金 基
金 经 理 ，
2013 年 6
月26 日起
至 今 担 任
工 银 瑞 信
保本 3 号
混 合 型 基
金 基 金 经
理, 2013
年 7 月 4
日 起 至 今
担 任 工 银
信 用 纯 债
两 年 定 期
开 放 基 金工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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基金经
理，2014
年 9 月 19
日 起 至 今
担 任 工 银
瑞 信 新 财
富 灵 活 配
置 混 合 型
基 金 基 金
经理。
王勇
研 究 部 副
总 监 ， 本
基 金 的 基
金经理
2013 年2 月7
日
- 7
先 后 在 慧
聪 国 际 咨
询 有 限 公
司 担 任 销
售 主 管 ，
香 港 新 世
界 数 字 多
媒 体 公 司
担 任 市 场
经理；
2007 年加
入 工 银 瑞
信 ， 现 任
权 益 投 资
部 基 金 经
理 ， 兼 任
研 究 部 副
总监，
2011 年11
月 7 日至
今 担 任 工
银 消 费 服
务 行 业 基
金 的 基 金
经理，
2011 年12
月27 日至
今 担 任 工
银 保 本 混
合 基 金 基
金 经 理 ，
2013 年 2
月 7 日至
今 担 任 工
银 瑞 信 保工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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本 2 号混
合 型 发 起
式 基 金 基
金 经 理 ，
2013 年 6
月26 日起
至 今 担 任
工 银 瑞 信
保本 3 号
混 合 型 基
金 基 金 经
理。
李敏
本 基 金 的
基金经 理
2014 年 7 月
30 日
- 7
先 后 在 中
国 泛 海 控
股 集 团 担
任 投 资 经
理 ， 在 中
诚 信 国 际
信 用 评 级
有 限 责 任
公 司 担 任
高 级 分 析
师 ， 在 平
安 证 券 有
限 责 任 公
司 担 任 高
级 业 务 总
监；2010
年 加 入 工
银 瑞 信 ，
曾 任 固 定
收 益 部 研
究 员 、 基
金 经 理 助
理 ； 现 任
固 定 收 益
部 基 金 经
理；2013
年 10 月
10 日至
今 ， 担 任
工 银 信 用
纯 债 两 年
定 期 开 放
基 金 基 金工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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经理。
2014 年 7
月30 日至
今 ， 担 任
工 银 瑞 信
保本 2 号
混 合 型 发
起 式 基 金
基金经
理。
注：1 、任 职日 期说 明：
1）欧 阳凯 的任 职日 期为 基 金合同 生效 的日 期
2）王 勇的 任职 日期 为基 金 合同生 效的 日期
3）李 敏的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
2、离 任日 期说 明： 王勇 的 离任日 期为 公司 执委 会决 议正式 生效 日期 ， 从 2015 年 1 月 9 日起 不再
担任本 基金 基金 经理
3、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定
4、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉 尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经 理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令 ；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要 求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复 核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配 的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导审 核 批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易，各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证分
配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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3.3.1 法 律合规部 可通过 投资 交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和 每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露，法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 3 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略 和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年， 国内 经济 基本 面 疲弱。 房地 产市 场景 气度 下行， 百城 房价 环比 下跌 ， 地产 市场 进入
调整期，销售 低迷使地 产 开发商资金链 紧张，拿 地 和开工意愿下 降，土地 市 场成交量和 地产投资
新开工均明显 走弱。各 地 方政府陆续放 松房地产 政 策，中央层面 也推动自 住 型需求的金 融条件放
松，临近年末 ，一线城 市 房产销售和土 地市场有 明 显的回暖，但 二线以下 城 市库存压力 仍较大，
整体来 看， 房地 产市 场对 经济拉 动力 大幅 下降 。
海外分化明显 ，美国明 显 复苏，而欧日 疲弱；各 国 各地区央行的 货币政策 也 泾渭分明，美 国
逐渐走向紧缩 周期，而 欧 日为首的众多 央行则不 断 加大宽松力度 ，力图提 振 经济。出口 对国内经
济的拉 动力 趋势 性下 行； 美元走 强的 大环 境下 ，人 民币也 面临 着一 定的 贬值 压力。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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消费弱势稳定 。为对冲 地 产景气度下降 对经济的 影 响，二季度开 始，政策 面 不断加大“稳 增
长”力度。继 棚户区改 造 、中西部铁路 建设、中 小 微企业减税等 措施之后 ， 水利、能源 、环保等
领域也 推出 投资 规划 。
货币政策保持 中性偏松 。 不仅通过公开 市场操作 保 持银行间市场 的流动性 宽 松、使货币市 场
利率保持在较 低的水平 ， 还通过定向降 准、再贷 款 等方式，推动 商业银行 向 “稳增长” 所需的实
体经济 领域 投放 流动 性 ， 并于 11 月 降息 。 而 经济 下 行和影 子银 行扩 张受 限 ， 使商业 银行 的风 险偏
好下降，同时 地产和地 方 融资平台之外 的产业经 济 领域融资需求 减弱，导 致 宽货币向宽 信用的传
导较慢 ，资 本市 场流 动性 宽松。
全年来看，在 基本面疲 弱 和资金面宽松 的共同推 动 下，债券市场 收益率震 荡 下行，等级利 差
不断收窄。尽 管经历了 超 日债违约、中 小企业私 募 债风险频现的 情况，但 在 刚性兑付的 系统性风
险未爆发、流 动性宽松 的 环境下，包括 城投债在 内 的信用债市场 整体仍走 出 历史性的大 牛市，信
用利差 随基 础利 率的 下行 不断压 缩。 在良 好的 改革 预期和 流动 性宽 松 推动 下 ， 股票 和转 债市 场下
半年迎 来明 显的 上涨 。
本基金主要持 有政策性 金 融债和高等级 信用债， 积 极参与新股申 购，并控 制 仓位把握转债 和
股票市 场的 机会 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金份 额净 值增长 率 为20.14% ，比 较 基准收 益率 为 4.25% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年， 在行 业大 周 期拐点 渐进 的背 景下 ， 房 地产市 场景 气度 下行 的局 面短期 内还 难以
明显改善。产 能过剩压 制 制造业投资需 求，基建 投 资仍是经济稳 增长的主 要 推动力。为 实现全年
经济增长目标 ，各级政 府 将加大投资力 度，但在 财 政和土地出让 收入 下降 、 地方政府融 资能力受
到财政 体系 规范 影响 的情 况下， 稳投 资需 要中 央层 面 实施较 大的 政策 力度 和融 资规模 。 “ 新常 态 ”
下，预计经济 增长无亮 点 ，仍以托底为 主，财税 体 制改革规范地 方政府财 权 ，货币政策 仍将保持
中性偏松的基 调，通过 多 种政策手段向 实体经济 释 放流动性，降 低实体经 济 融资成本， 继续推动
宽货币 向宽 信用 传导 。
弱势经济环境 下，预计 债 券市场收益率 上行风险 不 大，宽松的货 币政策推 动 中短端收益率 下
行，而经济的 企稳复苏 可 能给长端收益 率带来一 定 的压力，收益 率曲线面 临 陡峭化。信 用债仍将
面临着局部风 险，分化 加 剧。本基金将 继续持有 金 融债 和高等级 信用债， 参 与新股申购 ，灵活把
握权益 市场 机会 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
4.6.1 加 强合规风 险的事 前控制，认真 履行依法监 督检查职责， 促进基金运 作的合法合规 性
和风险 管理 水平 的提 高
1 、严 格事 前的 监督 审查 和 控制机 制， 保障 业务 开展 的合法 合规 性。 对基 金募 集和持 续营 销、
基金等各受托 资产的投 资 管理、基金信 息披露等 方 面都进行了事 先的合法 合 规性审核工 作，并利
用系统 对相 关投 资组 合的 合规风 险实 现事 前控 制。
2 、 进行 重点 业务 的事 中 、 事后监 控 ， 主 要是 利用 系 统和人 工方 式 ， 对 投资 交 易活动 和重 大投
诉和处 理情 况进 行 合 法合 规性监 控， 对其 中的 合规 风险进 行提 示和 督促 改进 。
4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求，督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流
程
4.6.3 及时 展开 各项 检查 ，对控 制手 段提 出改 进建 议和督 促业 务部 门改 进存 在问题 。
1 、 利 用恒 生交 易系 统公 平 交易模 块， 对本 基金 及本 基金与 基金 管理 人管 理的 其他基 金等 投资
组合之间的公 平交易情 况 进行每日监控 和每月检 查 ，对本基金发 生的潜在 异 常交易进行 每日监测
和月度 分析 。
2 、 定期 对本 基金 投资 、 销 售和后 台运 营等 各项 业务 开展情 况 、 内 部规 章制 度 执行情 况 、 合 规
控制和 风险 控制 情况 进行 系统全 面的 检查 和评 价， 并及时 督促 业务 部门 改进 存在的 问题 。
3 、 全面 梳理 各项 业务 的合 规风险 ， 对其 中 的 合规 风 险进行 识别 、 评估 ， 并对 现有的 控制 手段
提出改 进性 建议 。
4.6.4 加强 法律 法规 的教 育和培 训， 促进 公司 合规 文化的 建设
1 、 有计 划、 有针 对性 地进 行法律 、 合 规培 训， 对 新 入职的 员工 开展 合规 培训 ， 定期 组织 针对
全体员工的年 度合规培 训 ，并在日常工 作中不定 期 的针对投资管 理人员及 其 他相关业务 人员组织
多种形 式的 合规 培训 。
2 、每 当新 法规 出台 时， 及 时向公 司员 工发 送并 对有 关新法 规的 主要 条款 进行 解释或 培训 。
3 、年 底， 组织 员工 签署 合 规声 明 ，明 确对 员工 的合 规要求 ，促 进员 工合 规意 识的提 升。
4.6.5 依 照法律法 规和公 司章程向董 事 会报告工作 ，保障董事会 对公司和基 金合规运作和 风
险控制 情况 的知 情权 和监 督权
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人 提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事 务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2014 年度， 中国 光大 银行 股份有 限公 司在 工银 瑞信 保本 2 号混 合型 发起 式证 券投资 基金 托 管
过程中，严 格遵守了 《证 券投资基金 法》 、 《证券 投 资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理办法》 及其他法 律 法规、相关实 施准则、 基 金合同、托管 协议等的 规 定，依法安 全保管了
基金的 全部 资产 ，对 工银 瑞信保 本 2 号混 合型 发起 式证券 投资 基金 的投 资运 作进行 了全 面的 会 计
核算和应有的 监督，对 发 现的问题及时 提出了意 见 和建议。同时 ，按规定 如 实、独立地 向监管机
构提交了本基 金运作情 况 报告，没有发 生任何损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，诚实信 用、勤勉
尽责地 履行 了作 为基 金托 管人所 应尽 的义 务。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2014 年度 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司依 据 《 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办
法》 、 《证券投 资基金信 息 披露管理办 法》及其 他法 律法规、相 关实施准 则、 基金合同、 托管协 议
等的规定，对 基金管理 人 ——工银瑞 信基金管 理有 限公司的投资 运作、信 息 披露等行为进 行了复
核、 监督 ， 未发 现基 金管 理人在 投资 运作 、 基金 资 产净值 的计 算 、 基 金份 额 申购赎 回价 格的 计算 、
基金费用开支 等方面存 在 损害基金份额 持有人利 益 的行为。该基 金在运作 中 遵守了有关 法律法规
的要求 ，各 重要 方面 由投 资管理 人依 据基 金合 同及 实际运 作情 况进 行处 理。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
中国光大银行 股份有限 公 司依法对基金 管理人—— 工银瑞信基金 管理有限 公 司编制的“工 银
瑞信保 本2 号混 合型 发起 式证券 投资 基 金 2014 年 年 度报告 ”进 行了 复核 ， 认 为 报告中 相关 财务 指
标、净 值表 现、 财务 会计 报告、 投资 组合 报告 等内 容真实 、准 确、 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60802052_A22 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信保 本 2 号 混合 型 发起式 证券 投资 基金 全体 基金份 额持
有人
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信保本 2 号混 合型 发起 式 证券投 资基
金财务 报表 ，包括 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表和 2014 年
的利润 表和 所有 者权 益 （ 基金净 值） 变动表 以及 财 务报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人工银瑞信基 金管理有限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务 报 表发 表 审 计 意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 23 页 共 66 页
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反映 了工 银瑞信 保本 2 号混 合型 发 起式证 券投
资基金 2014 年 12 月 31 日的财 务状 况以及 2014 年 的经营 成果
和净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汤骏 王珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2015 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,939,374.23 5,803,087.64
结算备 付金
11,530,648.37 7,660,357.05
存出保 证金
67,852.52 62,267.17
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,074,942,240.37 1,337,992,449.10
其中： 股票 投资
102,712,513.29 -
基金投 资
- -
债券投 资
972,229,727.08 1,337,992,449.10
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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应收证 券清 算款
4,928,448.72 1,531,466.15
应收利 息 7.4.7.5 17,524,770.99 21,908,489.32
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,114,933,335.20 1,374,958,116.43
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
188,000,000.00 377,000,000.00
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
8,052,386.99 2,144,880.38
应付管 理人 报酬
810,064.28 1,027,794.70
应付托 管费
135,010.70 171,299.12
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 139,906.80 100,530.28
应交税 费
- -
应付利 息
38,157.77 38,149.82
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 193,878.54 305,009.86
负债合 计
197,369,405.08 380,787,664.16
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 777,069,715.85 1,011,777,924.24
未分配 利润 7.4.7.10 140,494,214.27 -17,607,471.97
所有者 权益 合计
917,563,930.12 994,170,452.27
负债和 所有 者权 益总 计
1,114,933,335.20 1,374,958,116.43
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。
报告截 止 日2014 年12 月31 日， 基金 份额 净值 为人 民 币1.181 元， 基金 份额 总额 为777,069,715.85
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至
上年度可比期间
2013 年 2 月 7 日( 基工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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2014 年12 月31 日 金合同生效日)至
2013 年12 月31 日
一、收入
189,165,186.55 12,740,425.73
1.利息 收入
49,512,769.15 50,948,271.56
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 511,757.37 4,223,697.19
债券利 息收 入
48,338,743.18 45,684,088.90
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
662,268.60 1,040,485.47
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
49,461,096.29 6,992,321.02
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 26,050,677.72 4,962,653.90
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 23,241,519.71 2,005,667.12
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 168,898.86 24,000.00
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 88,365,109.65 -46,370,591.26
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.18 1,826,211.46 1,170,424.41
减： 二、费用
31,877,697.12 29,814,155.14
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 10,300,485.13 12,323,691.93
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,716,747.52 2,053,948.59
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 514,365.86 350,969.11
5．利 息支 出
18,943,198.61 14,745,145.51
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
18,943,198.61 14,745,145.51
6．其 他费 用 7.4.7.20 402,900.00 340,400.00
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
157,287,489.43 -17,073,729.41
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
157,287,489.43 -17,073,729.41
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 26 页 共 66 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,011,777,924.24 -17,607,471.97 994,170,452.27
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 157,287,489.43 157,287,489.43
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-234,708,208.39 814,196.81 -233,894,011.58
其中：1. 基 金申 购款 216,589,453.96 28,174,067.55 244,763,521.51
2. 基金 赎回 款 -451,297,662.35 -27,359,870.74 -478,657,533.09
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
777,069,715.85 140,494,214.27 917,563,930.12
项目
上年度可比期间
2013 年2 月7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,243,617,931.34 - 1,243,617,931.34
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -17,073,729.41 -17,073,729.41
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-231,840,007.10 -533,742.56 -232,373,749.66
其中：1. 基 金申 购款 1,697,432.31 10,916.42 1,708,348.73
2. 基金 赎回 款 -233,537,439.41 -544,658.98 -234,082,098.39
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
1,011,777,924.24 -17,607,471.97 994,170,452.27
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 27 页 共 66 页
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信保 本 2 号混 合型 发起式 证券 投资 基金 （以 下简称 “本 基金 ” ） ， 系经 中国证 券监 督 管
理委员 会（ 以下 简称 “中 国证监 会” ）证 监许 可[2012]1686 号 文《 关于 核准 工 银瑞信 保 本 2 号混
合型发起式证 券投资基 金 募集的批复》 的批准， 由 工银瑞 信基金 管理有限 公 司作为发起 人向社会
公开募 集， 基金 合同 于 2013 年 2 月 7 日正 式生 效， 首次募 集的 规模 为 1,243,617,931.34 份基 金
份额。本基金 的基金管 理 人和注册登记 机构均为 工 银瑞信基金管 理有限公 司 ，基金托管 人为中国
光大银 行股 份有 限公 司。
本基金的投资 范围包括 具 有良好流动性 的企业债 、 公司债、短期 融资券、 中 期票据、地方 政
府债、 商业 银行 金融 债与 次级债 、 可 转换 债券 （ 含 分离交 易的 可转 换债 券） 、 资产支 持证 券、 债券
回购、国债、 中央银行 票 据、政策性金 融债、银 行 存款等固定收 益类资产 ， 股票（包括 创业板、
中小板 或中 国证 监会 核准 的上市 的股 票） 、 权 证及 股 指期货 等权 益类 资产 ， 以 及法律 法规 或中 国证
监会允许基金 投资的其 他 金融工具，但 需符合中 国 证监会相关规 定。法律 法 规或监管机 构以后允
许基金投资的 其他品种 ， 基金管理人在 履行适当 程 序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基 金根据中
国宏观经济情 况和证券 市 场的阶段性变 化，按照 投 资组合保险机 制对安全 资 产（包括债 券、货币
市场工具等固 定收益资 产 ）和风险资产 （股票、 权 证及股指期货 等权益资 产 ）的投资比 例进行动
态调整。其中 ，股票等 风 险资产占基金 资产的比 例 不高于 40% ；债券、 债券 回购、银行存 款等安
全资产占基金 资产的比 例 不低于 60% ；每个交 易日 日终在扣除股 指期货合 约 需缴纳的交易 保证金
后， 保 持不 低于 基金 资产 净值 的 5% 的现 金或 到期 日 在一年 以内 的政 府债 券； 本基金 在任 何交 易日
终， 持 有的 卖出 股指 期货 合约价 值不 超过 基金 持有 的股票 总市 值； 基金 所持 有的股 票市 值和 买入 、
卖出股指期货 合约价值 ， 合计（轧差计 算）不超 过 基金资产的 40%。本 基金 的业绩比较基 准为：
人民币 税后 三年 期银 行定 期存款 利率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《 企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资和 债
券投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负 债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每 日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认 ， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融 资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采 用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层 次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值： 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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(1) 存在活跃市场 的金融工具 ，按照估值日 能够取得的 相同资产或负 债在活跃市 场上未经 调
整的市价作为 公允价值 ； 估值日无市价 ，但最近 交 易日后经济环 境未发生 重 大变化且证 券发行机
构未发生影响 证券价格 的 重大事件的， 按最近交 易 市价确定公允 价值；如 估 值日无市价 ，且最近
交易日后经济 环境发生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响证 券价格的 重 大事件，参 考类似投
资品种 的现 行市 价及 重大 变化等 因素 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 不存在活跃市 场的金融工 具，采用市场 参与者普遍 认同，且被以 往市场实际 交易价格 验
证具有可靠性 的估值技 术 ，确定公允价 值。本基 金 采用在当前情 况下适用 并 且有足够可 利用数据
和其他信息支 持的估值 技 术，优先使用 相关可观 察 输入值，只有 在可观察 输 入值无法取 得或取得
不切实 可行 的情 况下 ，才 使用不 可观 察输 入值 ；
(3) 如有确凿证据 表明按上述 方法进行估值 不能客观反 映金融资产公 允价值的， 基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(4) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本 基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的 净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的1.20% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用 合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 同一 基金 份额 类 别内的 每份 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除息 日的 基金 份额 净值 自动转 为基 金份 额；
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
(4) 在 符合 上述 基金 收益 分 配原则 的前 提下 ， 本 基金 收益每 年最 多分 配6 次， 每次收 益分 配比
例不低 于收 益分 配基 准日 可供 分 配利 润 的30% ；
(5) 在 保本 周期 内， 本基 金 仅采取 现金 分红 一种 收益 分配方 式 ， 不 进行 红利 再 投资 。 本 基金 转
型为“ 工银瑞 信优质精 选 混合型证券投 资基金 ” 后 ，基金收益分 配方式分 为 现金分红与 红利再投
资， 投 资者 可选 择现 金红 利 或将现 金红 利按 除权 日的 基金份 额净 值自 动转 为基 金份额 进行 再投 资；
若投资 者不 选择 ，本 基金 默认的 收益 分配 方式 是现 金 分红 ；
(6) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税 收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的 收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过 对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税； 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 5,939,374.23 5,803,087.64
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 5,939,374.23 5,803,087.64
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 59,842,734.34 102,712,513.29 42,869,778.95
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 562,899,824.36 564,135,727.08 1,235,902.72
银行间 市场 410,205,163.28 408,094,000.00 -2,111,163.28
合计 973,104,987.64 972,229,727.08 -875,260.56
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,032,947,721.98 1,074,942,240.37 41,994,518.39
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 823,173,863.37 800,001,449.10 -23,172,414.27
银行间 市场 561,189,176.99 537,991,000.00 -23,198,176.99
合计 1,384,363,040.36 1,337,992,449.10 -46,370,591.26
资产支 持证 券 - - - 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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基金 - - -
其他 - - -
合计 1,384,363,040.36 1,337,992,449.10 -46,370,591.26
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有 买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告 期末及上 年 度末均无买断 式逆回购 交 易，也无在买 断式逆回 购 交易中取得的 债
券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 18,261.23 1,636.68
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 5,707.68 3,791.81
应收债 券利 息 17,500,768.53 21,903,030.03
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 33.55 30.80
合计 17,524,770.99 21,908,489.32
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 135,456.50 100,530.28 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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银行间 市场 应付 交易 费用 4,450.30 -
合计 139,906.80 100,530.28
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 67,198.34 32,829.66
预提账 户维 护费 13,500.00 9,000.00
预提审 计费 80,000.00 50,000.00
信息披 露费 用 - 180,000.00
应交债 券利 息税 33,180.20 33,180.20
合计 193,878.54 305,009.86
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,011,777,924.24 1,011,777,924.24
本期申 购 216,589,453.96 216,589,453.96
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -451,297,662.35 -451,297,662.35
本期末 777,069,715.85 777,069,715.85
注：申 购含 转换 入份 额及 金额， 赎回 含转 换出 份额 及金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未 实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 26,111,402.62 -43,718,874.59 -17,607,471.97
本期利 润 68,922,379.78 88,365,109.65 157,287,489.43
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-4,683,811.55 5,498,008.36 814,196.81
其中： 基金 申购 款 22,743,707.62 5,430,359.93 28,174,067.55
基金赎 回款 -27,427,519.17 67,648.43 -27,359,870.74
本期已 分配 利润 - - -
本期末 90,349,970.85 50,144,243.42 140,494,214.27
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 342,470.42 208,374.33
定期存 款利 息收 入 - 3,878,281.66
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 168,245.83 135,398.84
其他 1,041.12 1,642.36
合计 511,757.37 4,223,697.19
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日( 基金 合
同生效 日) 至 2013 年 12 月31
日
卖出股 票成 交总 额 186,329,900.18 128,974,396.88
减：卖 出股 票成 本总 额 160,279,222.46 124,011,742.98
买卖股 票差 价收 入 26,050,677.72 4,962,653.90
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年2月7 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31
日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 债转
股及债 券到 期兑 付） 差价 收入
23,241,519.71 2,005,667.12
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 23,241,519.71 2,005,667.12
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
上年度 可比 期间
2013年2月7 日( 基金 合工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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年12 月31日 同生效 日) 至2013 年12 月31
日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
833,132,166.07 662,239,152.58
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
800,229,780.11 644,820,335.66
减：应 收利 息总 额 9,660,866.25 15,413,149.80
买卖债 券差 价收 入 23,241,519.71 2,005,667.12
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止会 计期 间未 有资 产支 持证券 投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止期 间 未 有贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止期 间 未 有买 卖权 证差 价收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止期 间均 未有 衍生 工具 其他投 资收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 168,898.86 24,000.00
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 168,898.86 24,000.00
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月 7 日(基 金合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 88,365,109.65 -46,370,591.26
—— 股 票投 资 42,869,778.95 -
—— 债 券投 资 45,495,330.70 -46,370,591.26
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 88,365,109.65 -46,370,591.26
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 1,813,668.13 1,168,542.81
基金转 换费 收入 12,543.33 1,881.60
合计 1,826,211.46 1,170,424.41
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
511,640.86 345,644.11
银行间 市场 交易 费用
2,725.00 5,325.00
合计
514,365.86 350,969.11
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生
效日) 至2013 年 12 月31 日
审计费 用 80,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 270,000.00 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 41 页 共 66 页
账户维 护费 22,900.00 19,500.00
其他 - 900.00
合计 402,900.00 340,400.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信添 益快 线货 币市 场基金 基金管 理人 控制 的结 构化 主体
工银瑞 信新 瑞分 级资 产管 理计划 基金管 理人 子公 司控 制的 结构化 主体
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止期 间均 未通 过关 联方 交易 单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日( 基金 合同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
10,300,485.13 12,323,691.93
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
4,405,340.66 5,449,189.93
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的1.20% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下： 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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H=E×1 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日( 基金 合同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,716,747.52 2,053,948.59
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.20% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金托 管费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2013 年 2 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日止期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日( 基金 合同 生效日)
至2013 年12 月31 日
基金合 同生 效日 （ 2013 年
2 月7 日 ） 持有 的基 金份 额
8,403,536.00 8,403,536.00
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 8,403,536.00 8,403,536.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.08% 0.83%
注：1 、基 金管 理人 持有 本 基金基 金份 额的 交易 费用 按市场 公开 的交 易费 率计 算并支 付； 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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2、期 间申 购/买 入总 份额 ：含红 利再 投、 转换 入份 额；期 间赎 回/ 卖出 总份 额 ：含转 换出 份额 ；
3、 根据 《 工银 瑞信 保本2 号混合 型发 起式 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 规 定 ， 发 起资 金认 购本 基
金的金 额不 少于 人民 币 1,000 万元 ，且 发起 资金 认 购的基 金份 额持 有期 限不 少于 3 年。2013 年 2
月7 日 （基 金合 同生 效日 ） ， 工银 瑞信 基金 管理 有限 公司运 用固 有资 金作 为发 起资金 认购 的本 基金
份额 为8,403,536.00 份 ， 占本基 金份 额总 量 的 0.68% ；
4、本 基金 的 管 理人 在本 报 告期内 未运 用固 有资 金投 资本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末与上 年度 末均 未持 有本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国光大银行
股份有限公司
5,939,374.23 342,470.42 5,803,087.64 208,374.33
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入仅 为活期 存款 利息 收入 。
2、上 年度 期末 余额 仅为 活 期存款 ，利 息收 入仅 为活 期存款 利息 收入 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告 期 及上年 度 可比期间均未 在承销期 内 参与上述各关 联方及托 管 人股东承销的 证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期 末（ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ： 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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300406
九强
生物
2014 年
10 月27
日
2015 年
10 月
30 日
网下新
股自愿
锁定
14.32 76.95 216,341 3,098,003.12 16,647,439.95 -
603368
柳州
医药
2014 年
11 月26
日
2015 年
12 月3
日
网下新
股自愿
锁定
26.22 51.40 238,161 6,244,581.42 12,241,475.40 -
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
日
2015 年
1 月 13
日
新债未
上市
100.00 100.00 22,320 2,232,000.00 2,232,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 银行 间市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币 188,000,000.00 元 ，分 别将 于 2015 年 1 月 5 日、1 月 7 日先后 到期 。该 类
交易要求本基金在 回购期 内持有的证券交易 所交易 的债券和/ 或 在 新 质押 式 回购 下 转 入 质 押 库的
债券， 按证 券交 易所 规定 的比例 折算 为标 准券 后， 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理 人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部 门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务 部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 和公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的 角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年 12 月 31 日
A-1
50,240,000.00
A-1 以下
-
未评级
40,024,000.00
合计
90,264,000.00
注： 于2013 年12 月31 日 ，本基 金未 持有 按短 期信 用评级 的债 券投 资。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
AAA
512,836,339.00 895,863,479.10
AAA 以下
219,684,388.08 178,731,970.00
未评级
- -
合计
732,520,727.08 1,074,595,449.10
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券以 外的 信用债 券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基 金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。本 基 金于资产负 债表日所
持有的 金融 负债 中， 除卖 出 回购金 融资 产款 余额 中 有188,000,000 元 将在1 个 月内到 期且 计息 外，
其他金融负债 的合约约 定 剩余到期日均 为一年以 内 且一般不计息 ，因此账 面 余额一般即 为未折现
的合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金持有的大 部分金融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。本基金 的生息资 产 主要为银行存 款、结算 备 付金、存出保 证金及债 券 投资等。本 基金的基
金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通过 调整投资 组 合的久期等 方法对上
述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本
期
末
201
4 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1
年
以
内
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
5,939,374.23 - - - - - - 5,939,374.23
结
算
备
付
金
11,530,648.37 - - - - - - 11,530,648.37
存
出
保
证
金
67,852.52 - - - - - - 67,852.52 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 48 页 共 66 页
交
易
性
金
融
资
产
- 80,073,000.0
0
397,475,503.8
0
- 425,119,216.20 69,562,007.0
8
102,712,513.2
9
1,074,942,240.3
7
应
收
证
券
清
算
款
- - - - - - 4,928,448.72 4,928,448.72
应
收
利
息
- - - - - - 17,524,770.99 17,524,770.99
资
产
总
计
17,537,875.12 80,073,000.0
0
397,475,503.8
0
- 425,119,216.20 69,562,007.0
8
125,165,733.0
0
1,114,933,335.2
0
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
188,000,000.00 - - - - - - 188,000,000.00
应
付
赎
回
款
- - - - - - 8,052,386.99 8,052,386.99
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - - 810,064.28 810,064.28 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 49 页 共 66 页
应
付
托
管
费
- - - - - - 135,010.70 135,010.70
应
付
交
易
费
用
- - - - - - 139,906.80 139,906.80
应
付
利
息
- - - - - - 38,157.77 38,157.77
其
他
负
债
- - - - - - 193,878.54 193,878.54
负
债
总
计
188,000,000.00 - - - - - 9,369,405.08 197,369,405.08
利
率
敏
感
度
缺
口
-170,462,124.8
8
80,073,000.0
0
397,475,503.8
0
- 425,119,216.20 69,562,007.0
8
115,796,327.9
2
917,563,930.12
上
年
度
末
201
3 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1
年
以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资
产
银
行
存
5,803,087.64 - - - - - - 5,803,087.64 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 50 页 共 66 页
款
结
算
备
付
金
7,660,357.05 - - - - - - 7,660,357.05
存
出
保
证
金
62,267.17 - - - - - - 62,267.17
交
易
性
金
融
资
产
98,080,000.00 - 165,317,000.0
0
- 1,026,795,949.1
0
47,799,500.0
0
- 1,337,992,449.1
0
应
收
证
券
清
算
款
- - - - - - 1,531,466.15 1,531,466.15
应
收
利
息
- - - - - - 21,908,489.32 21,908,489.32
其
他
资
产
- - - - - - - -
资
产
总
计
111,605,711.86 - 165,317,000.0
0
- 1,026,795,949.1
0
47,799,500.0
0
23,439,955.47 1,374,958,116.4
3
负
债
卖
出
回
购
金
融
377,000,000.00 - - - - - - 377,000,000.00 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 51 页 共 66 页
资
产
款
应
付
赎
回
款
- - - - - - 2,144,880.38 2,144,880.38
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - - 1,027,794.70 1,027,794.70
应
付
托
管
费
- - - - - - 171,299.12 171,299.12
应
付
交
易
费
用
- - - - - - 100,530.28 100,530.28
应
付
利
息
- - - - - - 38,149.82 38,149.82
应
交
税
费
- - - - - - - -
其
他
负
债
- - - - - - 305,009.86 305,009.86
负
债
总
计
377,000,000.00 - - - - - 3,787,664.16 380,787,664.16
利
率
敏
-265,394,288.1
4
- 165,317,000.0
0
- 1,026,795,949.1
0
47,799,500.0
0
19,652,291.31 994,170,452.27 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 52 页 共 66 页
感
度
缺
口
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
利率增 加 25 基 准点 -2,192,583.40 -5,918,350.62
利率减 少 25 基 准点 2,204,971.40 5,972,645.38
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量 因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 102,712,513.29 11.19 - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 972,229,727.08 105.96 1,337,992,449.10 134.58
交易性 金融 资产 －贵 金属 投 - - - - 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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资
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,074,942,240.37 117.15 1,337,992,449.10 134.58
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 12 月31 日和 2013 年 12 月31 日， 本基 金主要 投资 于债 券， 因此 除市场 利率 以外
的市场 价格 因素 的变 动对 于本基 金资 产净 值无 重大 影响。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存 款、 结算 备付 金、 应收证 券清 算款 、 应 收利 息、 卖 出回 购金 融资 产款 等 ， 因 其剩 余期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
601,526,240.37 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币 473,416,000.00 元 ，属 于 第三层 次的 余额 为
人民币 零元 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具， 由第 一层 次转 入 第二层 次的 金额 为人 民 币57,600,000.00 元，
由第二 层次 转入 第一 层次 的金额 为人 民 币97,789,500.00 元。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金 无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 54 页 共 66 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 102,712,513.29 9.21
其中： 股票 102,712,513.29 9.21
2 固定收 益投 资 972,229,727.08 87.20
其中： 债券 972,229,727.08 87.20
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,470,022.60 1.57
7 其他各 项资 产 22,521,072.23 2.02
8 合计 1,114,933,335.20 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 18,036,604.95 1.97
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 15,724,822.15 1.71
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
8,694,000.00 0.95
J
金融业 54,367,541.76 5.93
K
房地产 业 1,533,000.00 0.17
L
租赁和 商务 服务 业 - - 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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M
科学研 究和 技术 服务 业 4,356,544.43 0.47
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 102,712,513.29 11.19
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002736 国信证 券 5,351,136 54,367,541.76 5.93
2 300406 九强生 物 216,341 16,647,439.95 1.81
3 603368 柳州医 药 238,161 12,241,475.40 1.33
4 600037 歌华有 线 600,000 8,694,000.00 0.95
5 002469 三维工 程 299,831 4,356,544.43 0.47
6 601933 永辉超 市 399,925 3,483,346.75 0.38
7 000042 中洲控 股 100,000 1,533,000.00 0.17
8 600392 盛和资 源 50,060 1,389,165.00 0.15
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002736 国信证 券 31,197,122.88 3.14
2 600037 歌华有 线 14,673,102.93 1.48
3 600392 盛和资 源 13,318,949.73 1.34
4 002299 圣农发 展 11,640,928.16 1.17
5 600276 恒瑞医 药 10,834,375.83 1.09
6 002714 牧原股 份 9,040,231.80 0.91
7 600376 首开股 份 8,809,410.30 0.89
8 002718 友邦吊 顶 8,102,907.66 0.82 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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9 601988 中国银 行 8,100,000.00 0.81
10 002469 三维工 程 6,683,903.88 0.67
11 000042 中洲控 股 6,654,822.41 0.67
12 603368 柳州医 药 6,244,581.42 0.63
13 000002 万
科Ａ 5,983,238.82 0.60
14 600079 人福医 药 5,305,964.21 0.53
15 002171 精诚铜 业 5,032,371.93 0.51
16 300037 新宙邦 4,175,938.44 0.42
17 002333 罗普斯 金 4,175,815.94 0.42
18 002631 德尔家 居 3,613,512.78 0.36
19 601009 南京银 行 3,275,000.00 0.33
20 601933 永辉超 市 3,193,404.50 0.32
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002299 圣农发 展 14,022,202.09 1.41
2 002718 友邦吊 顶 13,124,457.47 1.32
3 600392 盛和资 源 11,683,486.59 1.18
4 600276 恒瑞医 药 11,583,924.64 1.17
5 002714 牧原股 份 10,861,046.45 1.09
6 600376 首开股 份 10,625,543.67 1.07
7 601988 中国银 行 8,220,000.00 0.83
8 000002 万
科Ａ 6,592,427.03 0.66
9 000042 中洲控 股 5,408,416.34 0.54
10 600079 人福医 药 5,403,948.30 0.54
11 002171 精诚铜 业 5,292,006.20 0.53
12 300037 新宙邦 5,029,119.31 0.51
13 600037 歌华有 线 4,459,606.02 0.45
14 002333 罗普斯 金 4,291,922.96 0.43
15 002631 德尔家 居 3,724,149.15 0.37
16 601009 南京银 行 3,377,418.56 0.34
17 000712 锦龙股 份 3,363,588.00 0.34
18 600221 海南航 空 2,824,000.00 0.28 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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19 000027 深圳能 源 2,800,397.71 0.28
20 002469 三维工 程 2,624,879.55 0.26
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 220,121,956.80
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 186,329,900.18
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 149,445,000.00 16.29
其中： 政策 性金 融债 149,445,000.00 16.29
4 企业债 券 542,341,720.00 59.11
5 企业短 期融 资券 90,264,000.00 9.84
6 中期票 据 168,385,000.00 18.35
7 可转债 21,794,007.08 2.38
8 其他 - -
9 合计 972,229,727.08 105.96
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 122214 12 大 秦债 2,000,010 200,761,003.80 21.88
2 1382159 13 鞍钢 MTN1 1,700,000 168,385,000.00 18.35
3 130223 13 国开 23 1,000,000 99,420,000.00 10.84
4 122225 12 一拖 01 600,000 60,120,000.00 6.55
5 122189 12 王府 01 593,950 59,395,000.00 6.47
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本 基金投 资的 前十名证 券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.12.2
本 基金投 资的 前十名股 票未 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 67,852.52
2 应收证 券清 算款 4,928,448.72
3 应收股 利 -
4 应收利 息 17,524,770.99
5 应收申 购款 - 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 59 页 共 66 页
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 22,521,072.23
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 300406 九强生 物 16,647,439.95 1.81 网下新 股自 愿锁 定
2 603368 柳州医 药 12,241,475.40 1.33 网下新 股自 愿锁 定
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
6,194 125,455.23 193,876,778.51 24.95% 583,192,937.34 75.05%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
1,500,061.47 0.19%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
50~100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
10~50
9.4 发 起式 基金发 起资 金持有 份额 情况
项目 持有份 额总 数
持有份 额占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额总 数
发起份 额 占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资
金
8,403,536.00 1.08 8,403,536.00 1.08 3 年
基金管 理人 高级 管
理人员
- - - - -
基金经 理等 人员
1,585,046.40 0.20 1,585,046.40 0.20 3 年
基金管 理人 股东
- - - - -
其他
- - - - -
合计
9,988,582.40 1.29 9,988,582.40 1.29 -
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2013 年 2 月 7 日 ） 基金 份额 总 额
1,243,617,931.34
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,011,777,924.24
本报告 期基 金总 申购 份额 216,589,453.96
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 451,297,662.35
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 777,069,715.85
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
报告 期 内基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
2 、基 金托 管人 ：
报 告期 内基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用捌 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的 托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或 处 罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东方证券 1 184,464,388.03 52.32% 126,339.69 45.23% -
光大证券 1 168,076,186.52 47.68% 153,015.72 54.77% -
注：1. 券 商的 选择 标准 和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合服务 能力
a) 券 商财 务状 况良 好、 经 营行为 规范 、风 险管 理先 进、投 资风 格与 工银 瑞信 有互补 性、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。
b) 券 商具 有较 强的 综合 研 究能力 ：能 及时 、全 面、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业、 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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资本市场、个 股分析的 报 告及其他丰富 全面的信 息 咨询服务；有 很强的分 析 能力，能根 据工银瑞
信所管理基金 的特定要 求 ，提供专门研 究报告； 具 有开发量化投 资组合模 型 的能力以及 其他综合
服务能 力。
c) 与 其他 券商 相比 ，该 券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程序
a) 确 定券 商数 量： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、选 择和 确定 。投 资研 究部门 （权
益投资部，固 定收益部 ， 专户投资部， 研究部和 中 央交易室）根 据公司基 金 规模和服务 需求等因
素确定对合作 券商的数 量 ，每年根据公 司经营规 模 变化及券商评 估结果决 定 是否需要新 增或调整
合作券 商， 选定 的名 单需 经主管 投资 副总 和总 经理 审批同 意。
b) 签 订委 托协 议： 与被 选 择的券 商签 订委 托代 理协 议，明 确签 定协 议双 方的 公司名 称、
委托代理期限 、佣金率 、 双方的权利义 务等，经 签 章有效。委托 代理协议 一 式五份，协 议双方及
证券主 管机 关各 留存 一份 ，工银 瑞信 法律 合规 部留 存备案 ，并 报相 关证 券主 管机关 留存 报备 。
2. 券 商的 评估 ，保 留和 更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定为一 年， 合同 到 期15 天 内，投 资研 究部 门将 根据 各券商 研究 在
服务期 间的 综合 证券 服务 质量等 情况 ，进 行评 估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商，工 银瑞 信将 与其 续约 ；对于 不能 达到 标准 的券 商，不 与其 续
约，并根据券 商选择标 准 和程序，重新 选择其它 经 营稳健、研究 能力强、 综 合服务质量 高的证券
经营机 构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券商 提供的综 合 证券服务不 符合要求 ，工 银瑞信有权 按照委托 协议 规定，提前 中止租 用
其交易 席位 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东方证券 189,464,179.60 30.28% 1,780,473,000.00 6.54% - -
光大证券 436,176,082.27 69.72% 25,455,700,000.00 93.46% - -
工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
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11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
调 整客 户服务 热线 人工服务 及在
线客服 服务 时间 的通 知
三大报 、公 司网 站
2014 年 5 月 27 日
2
关 于账 户查询 及直 销交易系 统整
合升级 的通 知
三大报 、公 司网 站
2014 年 6 月 30 日
3
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
公 司董 事、监 事、 高级管理 人员
以 及其 他从业 人员 在子公司 兼职
情况的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 7 月 17 日
4
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
公 司董 事、监 事、 高级管理 人员
以 及其 他从业 人员 在子公司 兼职
情况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 7 月 26 日
5
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增聘基 金经 理的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 8 月 1 日
6
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
公 司董 事、监 事、 高级管理 人员
以 及其 他从业 人员 在子公司 兼职
情况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 8 月 2 日
7
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加中 期资产 管理 有限公司 （原
中 期时 代基金 销售 （北京） 有限
公 司） 为旗下 基金 销售机构 并实
行费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 9 月 23 日
8
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加北 京中天 嘉华 基金销售 有限
公 司为 旗下基 金销 售机构并 实行
三大报 、公 司网 站
2014 年 9 月 23 日 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 64 页 共 66 页
费率优 惠的 公告
9
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加中 国国际 期货 有限公司 为旗
下 基金 销售机 构并 实行费率 优惠
的公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 9 月 23 日
10
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加一 路财富 （北 京）信息 科技
有 限公 司为旗 下基 金销售机 构并
实行费 率优 惠的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 9 月 23 日
11
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加天 风证券 股份 有限公司 为旗
下基金 销售 机构 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 10 月 13 日
12
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
旗 下部 分基金 参与 上海天天 基金
销 售有 限公司 非现 场方式申 购费
率优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 10 月 16 日
13
关 于工 银瑞信 基金 管理有限 公司
旗 下部 分开放 式基 金调整申 购、
赎 回、 定投及 单个 账户最低 保留
份额限 制等 业务 规则 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 11 月 1 日
14
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
直 销渠 道基金 申购 费率与转 换费
率优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 11 月 5 日
15
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
旗 下基 金参加 杭州 数米基金 销售
有 限公 司申购 费率 优惠活动 的公
告
三大报 、公 司网 站
2014 年 11 月 5 日
16
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
公 司董 事、监 事、 高级管理 人员
三大报 、公 司网 站
2014 年 11 月 8 日 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 65 页 共 66 页
以 及其 他从业 人员 在子公司 兼职
情况变 更的 公告
17
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加中 国邮政 储蓄 银行销售 旗下
部分基 金的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 12 月 5 日
18
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
增 加兴 业银行 股份 有限公司 销售
旗下部 分基 金的 公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 12 月 12 日
19
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
旗 下基 金投资 资产 支持证券 的公
告
三大报 、公 司网 站
2014 年 12 月 19 日
20
关于工 银瑞 信保 本 2 号 混 合发起
基 金暂 停申购 、转 换转入业 务的
公告
三大报 、公 司网 站
2014 年 12 月 24 日
21
工 银瑞 信基金 管理 有限公司 关于
旗 下基 金在中 国邮 政储蓄银 行开
通 基金 定投和 转换 业务并参 加申
购费率 优惠 活动 的公 告
三大报 、公 司网 站
2014 年 12 月 31 日
注：三 大报 包括 中国 证券 报、证 券时 报、 上海 证券 报
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信保 本 2 号 混合 型发 起式 证券投 资基 金募 集的 文件
2 、 《工 银瑞 信保 本2 号混 合型发 起式 证 券 投资 基金 基金合 同》
3 、 《工 银瑞 信保 本2 号混 合型发 起式 证券 投资 基金 托管协 议》 工银瑞信保本 2 号混合型发起 式证券投资基金 2014 年年度报 告
第 66 页 共 66 页
4 、 《工 银瑞 信保 本2 号混 合型发 起式 证券 投资 基金 招募说 明书 》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的住所
13.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 工银瑞 信基 金管 理 有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
