工银瑞信 7 天 理 财 债 券型 证 券 投 资基 金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一五年三 月三十日
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 11
3.4 过去 三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作 遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 17
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 20
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 20
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 21
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 49
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 50
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 51
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 51
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 51 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 52
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 53
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 56
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 60
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 60
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 60
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 60
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信7 天理 财债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 工银 7 天理 财债 券
基金主 代码 485118
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 22 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 33,214,418,194.20 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银 7 天理 财债 券 A 工银 7 天理 财债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 485118 485018
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 24,983,345,182.68 份 8,231,073,011.52 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上， 力争 实现 超过业 绩比 较基 准的 投
资收益 。
投资策 略 将采取 利率 策略 、 信 用策 略、 相 对价 值策 略等 积极 投资策 略， 在 严 格控 制
风险的 前提 下， 发掘 和利 用市场 失衡 提供 的投 资机 会，实 现组 合增 值。
业绩比 较基 准 人民币 七天 通知 存款 税后 利率。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型基 金、 股票 型基 金，
高于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦8 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 王洪章 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京
银行大 厦
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2014 年 2013 年
2012 年8 月22 日( 基金 合 同
生效日)-2012 年 12 月 31
日
工银7 天
理财债 券
A
工银 7 天理
财债 券 B
工银 7 天理
财债 券A
工银 7 天理
财债 券B
工银7 天理
财债 券A
工银 7 天理
财债 券B
本期
已实
现收
益
1,398,109
,616.07
552,784,04
9.35
1,059,987,
558.77
511,221,843
.16
344,787,29
4.46
118,828,441
.22
本期
利润
1,398,109
,616.07
552,784,04
9.35
1,059,987,
558.77
511,221,843
.16
344,787,29
4.46
118,828,441
.22
本期
净值
收益
率
4.9225% 5.2270% 4.3927% 4.6960% 1.2877% 1.3932%
3.1.2
期末
数据
2014 年末 2013 年末 2012 年末 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额；
2、 上 述主 要财 务指 标根 据 中国证 监 会2005 年3 月25 日颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披 露编 报规 则
第5 号<货 币市 场基 金信 息 披露特 别规 定> 》 及 证监 会2008 年 2 月 27 日颁 布的 《 关于 2007 年证 券
投资基 金年 度报 告编 制及 披露相 关问 题的 通知 》中 的要求 计算 及披 露；
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要低 于 所
列数字 。
4、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用后的余 额。本 期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 。 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算， 因此 公允价 值变 动收 益为 零。 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
5、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2012 年8 月22 日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额净值 收益 率及其 与同 期业绩 比 较 基准收 益率 的比较
工银 7 天理 财债 券 A
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0881% 0.0021% 0.3403% 0.0000% 0.7478% 0.0021%
过去六 个月 2.2603% 0.0019% 0.6805% 0.0000% 1.5798% 0.0019%
过去一 年 4.9225% 0.0021% 1.3500% 0.0000% 3.5725% 0.0021%
自基金 合同 10.9419% 0.0022% 3.1869% 0.0000% 7.7550% 0.0022%
和指
标
期末
基金
资产
净值
24,983,34
5,182.68
8,231,073,
011.52
18,965,346
,419.45
5,442,583,3
32.34
20,686,670
,580.80
6,419,852,9
71.86
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
2014 年末
2013 年末 2012 年末
累计
净值
收益
率
10.9419% 11.7033% 5.7369% 6.1546% 1.2877% 1.3932% 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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生效起 至今
工银 7 天理 财债 券 B
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1621% 0.0021% 0.3403% 0.0000% 0.8218% 0.0021%
过去六 个月 2.4100% 0.0019% 0.6805% 0.0000% 1.7295% 0.0019%
过去一 年 5.2270% 0.0021% 1.3500% 0.0000% 3.8770% 0.0021%
自基金 合同
生效起 至今
11.7033% 0.0022% 3.1869% 0.0000% 8.5164% 0.0022%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年8 月22 日 生效 。
2、按 基金 合同 规定 ，本 基 金建仓 期 为 14 天。 截至 报 告期末 ，本 基金 的各 项投 资比例 符合 基金 合
同关于投资范 围及投资 限 制的规定：本 基金主要 投 资于具有良好 流动性的 工 具，包括现 金、通知
存款、 一年 以内 （含 一年 ） 的银 行定 期 存 款和 大额 存单、 剩余 期限 （或 回售 期限） 在 397 天以 内
（含397 天） 的 债券、 资 产支持 证券 、 中 期票 据； 期限在 一年 以内 （含 一年 ） 的债 券回 购、 期 限
在一年以内（ 含一年） 的 中央银行票据 、短期融 资 券，及法律法 规或中国 证 监会允许本 基金投资
的其他固定收 益类金融 工 具； 本基金不 直接在二 级 市场上买入股 票、权证 等 权益类资产 ，也不参
与一级 市场 新股 申购 和新 股增发 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2012 年8 月22 日。
2、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无 。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
工银 7 天理 财债 券 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 1,398,198,907.30 - -89,291.23 1,398,109,616.07
2013 1,059,451,493.84 - 536,064.93 1,059,987,558.77
2012 342,569,182.58 - 2,218,111.88 344,787,294.46
合 计 2,800,219,583.72 - 2,664,885.58 2,802,884,469.30
单位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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额
2014 552,674,780.25 - 109,269.10 552,784,049.35
2013 511,124,549.16 - 97,294.00 511,221,843.16
2012 118,091,657.78 - 736,783.44 118,828,441.22
合计 1,181,890,987.19 - 943,346.54 1,182,834,333.73
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年08 月 22 日。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金 投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 52 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 60 天
理财债 券型 证券 投资 基金 、工银 瑞信 保 本 2 号 混合 型发起 式证 券投 资基 金、 工银瑞 信增 利分 级 债
券型证券投资 基金、工 银 瑞信产 业债债 券型证券 投 资基金、工银 瑞信信用 纯 债一年定期 开放债券
型证券投资基 金、工银 瑞 信信用纯债两 年定期开 放 债券型证券投 资基金、 工 银瑞信标普 全球自然
资源指 数证 券投 资基 金、 工银瑞 信保 本 3 号混 合型 证券投 资基 金、 工银 瑞信 月月薪 定期 支付 债 券
型证券投资基 金、工 银 瑞 信金融地产行 业股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 双 债增强债券 型证券投工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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资基金、工银 瑞信添福 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信信息产业 股票型证 券 投资基金、 工银瑞信
薪金货币市场 基金、工 银 瑞信纯债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信绝对收 益 策略混合型 发起式证
券投资基金、 工银瑞信 目 标收益一年定 期开放债 券 型投资基金、 工银瑞信 新 财富灵活配 置混合型
证券投资基金 、工银瑞 信 现金快线货币 市场基金 、 工银瑞信添益 快线货币 市 场基金、工 银瑞信高
端制造行业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信研究 精 选股票型证券 投资基金 、 工银瑞信医 疗保健行
业股票 型证 券投 资基 金、 工银 瑞 信创 新动 力股 票型 证券投 资基 金， 证券 投资 基金管 理规 模 逾 2500
亿元人 民币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓
名
职务
任本基 金的 基
金经理 （助 理）
期限
证券从
业年限
说明
任职
日期
离任
日期
魏
欣
固定收益
部 副 总
监，本基
金的基金
经理
2012
年8 月
22 日
- 9
2005 年加 入工 银瑞 信， 现 任固定 收益 部副 总监 ； 2011
年 4 月 20 日至 今， 担任 工 银货币 市场 基金 基金 经理 ；
2012 年 8 月 22 日至 今 ， 担任工 银瑞 信 7 天理 财债 券
型基金 基金 经理 ；2012 年 10 月 26 日至 今， 担任 工
银 14 天理 财债 券型 基 金 的 基金经 理 ； 2014 年9 月23
日至今 ， 担任 工银 瑞信 现 金快线 货币 市场 基金 基金 经
理;2014 年10 月 22 日至 今， 担任 工银 添益 快线 货 币
市场基 金基 金经 理。
注：1 、任 职日 期说 明： 魏 欣的任 职日 期为 基金 合同 生效的 日期
2、离 任日 期说 明： 无
3、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定
4、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公 司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资 授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托 资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令： 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基 金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导审 核 批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易，各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证分工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经 理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资 交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理 应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露， 法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 3 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交 易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年， 国内 经济 增长 整 体较弱 ，GDP 在7.3%-7.5% 的区间 窄幅 震荡 ，CPI 等通 胀指标 持续 走
弱。面对疲弱 的基本面 ， 央行托底式货 币政策连 续 发力，PSL、MLF、降 低公 开市场回购利 率、降
息等一 系列 的宽 松政 策陆 续出台 。 货 币市 场利 率呈 现先下 后上 的U 型走 势， 但中枢 较 2013 年整 体工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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有所下 行，7 天Shibor 全 年均值 为 3.58% ， 较 前年 下行 50bp 。 短 融等 短端 资 产收益 率也 出现 大幅
下行。 至年 末，1 年 期国 开 债收益 率从 上年 末 的 5.5% 下行 至4% ，1 年期 AAA 短 融收益 率 从 6.3% 下
行至4.7% ，1 年期 AA+ 短 融收益 率 从 7% 下行 至5.3% 。
2014 年， 本基 金坚 持通过 对客户 需求 和货 币市 场的 判断， 合理 安排 组合 内生 现金流 的方 式 来
平衡组合流动 性与收益 ， 进行适当的期 限管理。 由 于对市场利率 走势较为 乐 观，本基金 采取了较
为积极 的操 作策 略， 适度 提高了 债券 仓位 ，并 保持 相对较 高的 组合 期限 和杠 杆。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内 ， 工 银7 天理 财A 净值 收益 率4.9225% ， 工 银 7 天理财 B 净 值收 益 率5.2270% ， 业绩
比较基 准收 益率 为1.3500% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年， 货币 政策 和 关键领 域的 定向 放松 出现 了不断 加码 的迹 象， 房地 产销售 回升 和基
建刺激可能会 导致经济 出 现小幅反弹。 虽然经济 存 在底部企稳可 能，但由 于 我们判断通 胀回升和
货币政策调整 相对滞后 ， 因此整体货币 市场利率 水 平中枢有望继 续维持低 位 。协议存款 收益率曲
线会继 续陡 峭化 下行 ，短 融收益 率也 存在 进一 步下 行空间 。
2015 年， 本基 金在 将保 持 适度的 久期 水平 ，严 格控 制低评 级信 用产 品和 中长 期 Shibor 浮息
债持仓比例， 继续努力 做 好组合内生现 金流的安 排 ，并进行适当 的期限管 理 ，把握好新 股申购、
月末时点等关 键时点的 存 款投资机 会。 我们希望 通 过我们对市场 走势的判 断 积极管理组 合，使客
户在利 率市 场化 的进 程中 分享到 稳定 收益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
4.6.1 加 强合规风 险的事 前控制，认真 履行依法监 督检查职责， 促进基金运 作的合法合规 性
和风险 管理 水平 的提 高
1 、严 格事 前的 监督 审查 和 控制机 制， 保障 业务 开展 的合法 合规 性。 对基 金募 集和持 续营 销、
基金等各受托 资产的投 资 管理、基金信 息披露等 方 面都进行了事 先的合法 合 规性审核工 作，并利
用系统 对相 关投 资组 合的 合规风 险实 现事 前控 制。
2 、 进行 重点 业务 的事 中 、 事后监 控 ， 主 要是 利用 系 统和人 工方 式 ， 对 投资 交 易活动 和重 大投
诉和处 理情 况进 行合 法合 规性监 控， 对其 中的 合规 风险进 行提 示和 督促 改进 。
4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求，督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流
程
4.6.3 及时 展开 各项 检查 ，对控 制手 段提 出改 进建 议和督 促业 务部 门改 进存 在问题 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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1 、 利 用恒 生交 易系 统公 平 交易模 块， 对本 基金 及本 基金与 基金 管理 人管 理的 其他基 金等 投资
组合之间的公 平交易情 况 进行每日监控 和每月检 查 ，对本基金发 生的潜在 异 常交易进行 每日监测
和月度 分析 。
2 、 定期 对本 基金 投资 、 销 售和后 台 运 营等 各项 业务 开展情 况 、 内 部规 章制 度 执行情 况 、 合 规
控制和 风险 控制 情况 进行 系统全 面的 检查 和评 价， 并及时 督促 业务 部门 改进 存在的 问题 。
3 、 全面 梳理 各项 业务 的合 规风险 ， 对其 中 的 合规 风 险进行 识别 、 评估 ， 并对 现有的 控制 手段
提出改 进性 建议 。
4.6.4 加强 法律 法规 的教 育和培 训， 促进 公司 合规 文化的 建设
1 、 有计 划、 有针 对性 地进 行法律 、 合 规培 训， 对 新 入职的 员工 开展 合规 培训 ， 定期 组织 针对
全体员工的年 度合规培 训 ，并在日常工 作中不定 期 的针对投资管 理人员及 其 他相关业务 人员组织
多种形 式的 合规 培训 。
2 、每 当新 法规 出台 时， 及 时向公 司 员 工发 送并 对有 关新法 规的 主要 条款 进行 解释或 培训 。
3 、年 底， 组织 员工 签署 合 规声明 ，明 确对 员工 的合 规要求 ，促 进员 工合 规意 识的提 升。
4.6.5 依 照法律法 规和公 司章程向董 事 会报告工作 ，保障董事会 对公司和基 金合规运作和 风
险控制 情况 的知 情权 和监 督权
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 参与 估值 流程 各方 及人 员（或 小组 ）的 职责 分工 、专业 胜任 能力 和相 关工 作经历
1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人和法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
1.2 专 业胜 任能 力及 相关 工作经 历
小组成员由具 有多年从 事 估值运作、证 券行业研 究 、风险管理及 熟悉业内 法 律法规的专家 型
人员组 成。
2 基金 经理 参与 或决 定估 值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
3 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 自基 金合 同生 效 之日起 每个 开放 日将 实现 的基金 净收 益 （或 净损 失 ） 分 配给 基金 份
额持有人，参 与下一日 基 金收益分配， 并按月结 转 到投资者基金 账户，使 基 金份额净值 始终保持
1.00 元。 收益 分配 的方 式 约定为 红利 再投 资。
2 、 本 基 金 A 级 于 本 报 告 期 间 累 计 应 分 配 利 润 1,398,109,616.07 元 ， 累 计 分 配 收 益
1,398,109,616.07 元 。本 基金 B 级 于本 报告 期间 累 计应分 配利 润 552,784,049.35 元 ，累 计分 配
收益552,784,049.35 元。 其中期 末应 付利 润将 于下 一工作 日结 转至 实收 基金 。 本基 金 A 级于 2013
年累计 应分 配利 润1,059,987,558.77 元， 累计 分配 收益1,059,987,558.77 元 。 本基 金B 级于2013
年累计 应分 配利 润 511,221,843.16 元 ，累 计分 配收 益 511,221,843.16 元。 其 中期末 应付 利润 将
于下一 工作 日结 转至 实收 基金。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投 资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额为 1,950,893,665.42 元 ，其 中工 银 7 天理 财债 券 A
实 施 利 润 分 配 的 金 额 为 1,398,109,616.07 元 ， 工 银 7 天 理 财 债 券 B 实 施 利 润 分 配 的 金 额 为
552,784,049.35 元。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60802052_A18 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工 银 瑞 信 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有
人：
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信 7 天理 财债 券型 证券 投 资基金 财
务报表 ，包 括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2014 年度
的利润表和所有者 权益（ 基金净值）变动表 以及财 务报表附
注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是基金管 理人工银 瑞信基 金管理有
限公司 的责 任。 这种 责任 包括：(1) 按照 企业 会计 准 则的规 定
编制财 务报 表， 并使 其实 现公允 反映 ；(2) 设 计、 执 行和维 护
必要的内部控制， 以使财 务报表不存在由于 舞弊或 错误而导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价基
金管理人选用会计 政策的 恰当性和作出会计 估计的 合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述财 务报表 在所有重大方面按 照企业 会计准则工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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的规定 编制 ，公 允反 映了 工银瑞 信 7 天 理财 债券 型 证券投 资
基金 2014 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2014 年度 的 经营成
果和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏 王珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2015 年 3 月 20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 18,036,999,743.91 14,895,707,952.17
结算备 付金
17,315,960.00 -
存出保 证金
- 1,150.21
交易性 金融 资产 7.4.7.2 14,596,342,148.11 11,292,952,768.70
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
14,596,342,148.11 11,292,952,768.70
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,122,702,237.50 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 370,746,604.33 250,209,563.89
应收股 利
- -
应收申 购款
480,554,045.08 858,184,409.97
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 22,200.00 20,000.00
资产总 计
34,624,682,938.93 27,297,075,844.94
负债 和所有者权益 附注号
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 23 页 共 60 页
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,387,097,159.35 2,867,409,918.67
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
8,835,082.33 7,715,733.80
应付托 管费
2,617,802.18 2,286,143.35
应付销 售服 务费
7,530,196.92 6,449,904.23
应付交 易费 用 7.4.7.7 247,836.46 167,861.90
应交税 费
- -
应付利 息
214,435.37 1,219,276.95
应付利 润
3,608,232.12 3,588,254.25
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 114,000.00 309,000.00
负债合 计
1,410,264,744.73 2,889,146,093.15
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 33,214,418,194.20 24,407,929,751.79
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
33,214,418,194.20 24,407,929,751.79
负债和 所有 者权 益总 计
34,624,682,938.93 27,297,075,844.94
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.00 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
33,214,418,194.20 份, 其中 A 类 基 金 份 额 为 24,983,345,182.68 份;B 类 基 金 份 额 为
8,231,073,011.52 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
2,296,042,402.09 1,848,556,172.21
1.利息 收入
2,209,050,706.69 1,810,361,990.81
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,669,235,267.65 1,451,966,283.06
债券利 息收 入
512,264,207.40 314,167,818.59
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
27,551,231.64 44,227,889.16
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
86,586,290.32 38,193,560.21
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 86,586,290.32 38,193,560.21
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 405,405.08 621.19
减： 二、费用
345,148,736.67 277,346,770.28
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 109,167,559.68 98,036,861.76
2．托 管费 7.4.10.2.2 32,345,943.52 29,047,959.01
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 89,522,048.58 75,493,217.97
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
113,541,383.14 74,180,483.65
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
113,541,383.14 74,180,483.65
6．其 他费 用 7.4.7.20 571,801.75 588,247.89
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
1,950,893,665.42 1,571,209,401.93
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
1,950,893,665.42 1,571,209,401.93
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
24,407,929,751.79 - 24,407,929,751.79
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 1,950,893,665.42 1,950,893,665.42
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
8,806,488,442.41 - 8,806,488,442.41 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 25 页 共 60 页
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
其中：1.基 金申 购款 240,985,676,222.57 - 240,985,676,222.57
2.基金 赎回 款 -232,179,187,780.16 - -232,179,187,780.16
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -1,950,893,665.42 -1,950,893,665.42
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
33,214,418,194.20 - 33,214,418,194.20
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
27,106,523,552.66 - 27,106,523,552.66
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 1,571,209,401.93 1,571,209,401.93
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-2,698,593,800.87 - -2,698,593,800.87
其中：1.基 金申 购款 291,849,942,533.44 - 291,849,942,533.44
2.基金 赎回 款 -294,548,536,334.31 - -294,548,536,334.31
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -1,571,209,401.93 -1,571,209,401.93
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
24,407,929,751.79 - 24,407,929,751.79
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信 7 天理 财债 券型 证券投 资基 金（ 以下 简称 “本基 金”） ，系 经中 国证 券监督 管理 委 员
会（以 下简 称 “ 中国 证监 会 ” ） 证监 许可[2012]1050 号 文《 关于 核准 工银 瑞 信 7 天 理财 债券 型证
券投资 基金 募集 的批 复》的 批 准 ， 由 工银 瑞信 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 募集 ， 基金合 同 于 2012工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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年8 月22 日生 效， 首次 设 立规模 为 39,252,406,124.44 份 基金 份额 ， 本基 金为 契约型 开放 式，存
续期限不定。 本基金的 基 金管理人 和 注 册登记机 构 均 为工银瑞信 基金管理 有 限公司 ，基 金托管人
为中国 建设 银行 股份 有限 公司 。
根据《 工银 瑞 信 7 天 理财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 的有 关规 定， 本基 金 主要 投资 于具
有良好流动性 的工具， 包 括现金、通知 存款、一 年 以内（含一年 ）的银行 定 期存款和大 额存单、
剩余期 限（ 或回 售期 限） 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的债 券、 资产 支持 证券 、中期 票据 ；期 限 在
一年以内（含 一年）的 债 券回购、期限 在一年以 内 （含一年）的 中央银行 票 据、短期融 资券，及
法律法规或中 国证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融工 具。本基 金 不直接在二 级市场上
买入股票、权 证等权益 类 资产，也不参 与一级市 场 新股申购和新 股增发。 本 基金的业绩 比较基准
为：人 民币 七天 通知 存款 税后利 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁 布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露 XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则 第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本 基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认 ， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
（1） 债券 投资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单独核算 ，不构成
债券投资成本 ，对于贴 息 债券，该等利 息应作为 债 券投资成本 ； 卖出银行 间 同业市场交 易的债券
于成交 日确 认债 券投 资收 益。出 售债 券的 成本 按移 动加权 平均 法结 转。
（2） 回购 协议
本 基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以 使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融 资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
（1） 银行 存款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ； 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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（2） 债券 投资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
（3） 回购 协议
1) 本基 金持 有的 回购 协议 （封 闭式 回购） ， 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
2) 本基金持有 的买断式 回 购以协议成本 列示，所 产 生的利息在实 际持有期 间 内逐日计提。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
（4） 其他
1) 如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映金融资产 公允价值 的 ，基金管理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值 ；
2) 为了避免采 用摊余成 本 法计算的基金 资产净值 与 按其他可参考 公允价值 指 标计算的基金 资
产净值发生重 大偏离， 从 而对基金份额 持有人的 利 益产生稀释和 不公平的 结 果，基金管 理人于每
一估值 日 ， 采 用其 他可 参 考公允 价值 指标 ， 对基 金 持有的 估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “ 影子 定价 ” 。
当“ 影子定价 ”确定的 基 金资产净值与 摊余成本 法 计算的基金资 产净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报告；
3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别 包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 30 页 共 60 页
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账 面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场证 券投 资基金 提前 支取 定期
存款有 关问 题的 通知 》的 规定， 因提 前支 取导 致的 利息损 失由 基金 管理 公司 承担；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.27% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3)A 类 基金 的销 售服 务费 按前一 日 A 类 基金 资产 净 值的 0.30% 的 年费 率逐 日 计提，B 类基 金
的销售 服务 费按 前一 日B 类基金 资产 净值 的0.01% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金份 额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ，不 收取 再投 资费；
(2) 本 基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
(3) 本 基金 根据 每日 各类 基 金份额 收益 情况 ， 以 基金 净收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算当 日各
类基金份额的 收益并分 配 ，并在运作期 期满集中 支 付。投资者当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后 2 位，收 益分 配保 留到 小数后 2 位 ，第 三位 截位 。截位 部分 收益 ，按 截位 尾数大 小排 序依 次 分工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 31 页 共 60 页
配人民 币0.01 元， 直至 实 际分配 收益 与当 日基 金总 收益一 致， 如果 尾数 相同 则由注 册登 记系 统随
机分配 ；
(4) 本 基金 根据 各类 基金 份 额每日 收益 情况 ，按 当 日 收益全 部分 配， 若当 日净 收益大 于零 时，
为投资者记正 收益；若 当 日净收益小于 零时，为 投 资者记负收益 ；若当日 净 收益等于零 时，当日
投资者 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配， 累计 收益 支付 方式只 采用 红利 再投 资 （ 即红利 转基 金份
额）方式。若 投资者在 运 作期期末累计 收益支付 时 ，累计收益为 正值，则 为 投资者增加 相应的基
金份额，其累 计收益为 负 值，则缩减投 资者基金 份 额。投资者可 通过在基 金 份额运作期 到期日赎
回基金 份额 获得 当期 运作 期的基 金未 支付 收益 ；
(6)当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 分 部报 告
无。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 56,999,743.91 5,707,952.17
定期存 款 17,980,000,000.00 14,890,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 2,660,000,000.00 5,250,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 4,110,000,000.00 4,370,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 11,210,000,000.00 5,270,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 18,036,999,743.91 14,895,707,952.17
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
14,596,342,148.11 14,609,625,900.00 13,283,751.89 0.0400%
合计
14,596,342,148.11 14,609,625,900.00 13,283,751.89 0.0400% 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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项目
上年 度末
2013 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
11,292,952,768.70 11,256,277,000.00 -36,675,768.70 -0.1503%
合计
11,292,952,768.70 11,256,277,000.00 -36,675,768.70 -0.1503%
注：1 、偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2、偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 认的 基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售 金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 1,122,702,237.50 -
合计 1,122,702,237.50 -
注： 本基 金上 年度 末未 持 有买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 17,574.69 9,320.25
应收定 期存 款利 息 101,023,168.21 76,481,111.34
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 8,571.42 0.03
应收债 券利 息 268,825,093.29 173,719,131.72
应收买 入返 售证 券利 息 872,196.72 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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其他 - 0.55
合计 370,746,604.33 250,209,563.89
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。
7.4.7.6 其他 资产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
其他应 收款 22,200.00 20,000.00
待摊费 用 - -
合计 22,200.00 20,000.00
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 247,836.46 167,861.90
合计 247,836.46 167,861.90
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提账 户维 护费 9,000.00 9,000.00
预提审 计费 105,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 - 200,000.00
合计 114,000.00 309,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 18,965,346,419.45 18,965,346,419.45 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 35 页 共 60 页
本期申 购 162,498,135,394.56 162,498,135,394.56
本期赎 回( 以"-" 号填列) -156,480,136,631.33 -156,480,136,631.33
本期末 24,983,345,182.68 24,983,345,182.68
金额单 位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 5,442,583,332.34 5,442,583,332.34
本期申 购 78,487,540,828.01 78,487,540,828.01
本期赎 回( 以"-" 号填列) -75,699,051,148.83 -75,699,051,148.83
本期末 8,231,073,011.52 8,231,073,011.52
注：本 期申 购中 包含 红利 再投、 转换 入份 额及 金额 ，本期 赎回 中包 含转 换出 份额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
工银 7 天理 财债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 1,398,109,616.07 - 1,398,109,616.07
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -1,398,109,616.07 - -1,398,109,616.07
本期末 - - -
单位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 552,784,049.35 - 552,784,049.35
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -552,784,049.35 - -552,784,049.35
本期末 - - -
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 654,518.40 296,784.35
定期存 款利 息收 入 1,668,529,780.92 1,451,605,704.91
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 50,966.41 63,773.92
其他 1.92 19.88
合计 1,669,235,267.65 1,451,966,283.06
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 买卖 股票 差价收 入。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年
12 月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 债转
股及债 券到 期兑 付） 差价 收入
86,586,290.32 38,193,560.21
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 86,586,290.32 38,193,560.21
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年
12 月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
29,662,147,800.88
14,314,632,340.85
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
28,988,953,829.48
14,068,268,686.30
减：应 收利 息总 额
586,607,681.08
208,170,094.34
买卖债 券差 价收 入 86,586,290.32 38,193,560.21
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 37 页 共 60 页
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 资产 支持 证券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收 入
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 买卖 权证 差价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 其他 衍生 工具投 资收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
基金赎 回 费 收入 - -
其他 405,405.08 621.19
合计 405,405.08 621.19
注： 其 他中284,722.22 元 核算的 是基 金管 理人 对本 基金本 报告 期内 由于 定期 存款交 易失 败造 成 损
失的补 偿；
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 交易 费用 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
审计费 用 105,000.00 100,000.00 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 36,400.00 36,000.00
银行费用 130,401.75 151,387.89
其他 - 860.00
合计 571,801.75 588,247.89
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信添 益快 线货 币市 场基金 基金管 理人 控制 的结 构化 主体
工银瑞 信新 瑞分 级资 产管 理计划 基金管 理人 子公 司控 制的 结构化 主体
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
109,167,559.68 98,036,861.76
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
48,427,919.80 43,126,827.40
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.27% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 39 页 共 60 页
H=E×0 .27% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
32,345,943.52 29,047,959.01
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限公
司
227,332.14 438,946.20 666,278.34
中国建 设银 行股 份有 限公
司
2,298,356.99 17,320.50 2,315,677.49
中国工 商银 行股 份有 限公
司
77,048,638.10 543,248.13 77,591,886.23
合计 79,574,327.23 999,514.83 80,573,842.06
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限公
司
116,242.61 423,557.54 539,800.15
中国建 设银 行股 份有 限公 780,572.46 7,924.92 788,497.38 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 40 页 共 60 页
司
中国工 商银 行股 份有 限公
司
67,194,912.30 668,304.23 67,863,216.53
合计 68,091,727.37 1,099,786.69 69,191,514.06
注：本基金各 类基金份 额 按照不同的费 率计提销 售 服务费。各类 基金份额 的 销售服务费 计提的计
算方法 如下 ：
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
- 121,579,197.40 - - 12,086,850,000.00 4,715,851.11
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
10,010,905.48 266,057,547.40 - - 1,621,135,000.00 1,038,675.19
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
工银 7 天理 财债 券 B 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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份 额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
工银 瑞 信 投 资
管理有限公司
20,478,028.44 0.06% - -
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国工商银行股
份有限公司
1,600,000,000.00 368,656,597.18 3,800,000,000.00 489,672,305.92
中国建设银行股
份有限公司
56,999,743.91 33,444,972.47 5,707,952.17 44,376,206.06
注：本年度期 末及上年 度 末余额包括活 期存款和 定 期存款，利息 收入包括 活 期存款利息 收入和存
款投资 收入 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告 期及上年 度 可比期间均未 在承销期 内 参与上述各关 联方及托 管 人股东承销的 证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
工银7 天理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
1,398,198,907.30 - -89,291.23 1,398,109,616.07 -
工银7 天理 财债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
552,674,780.25 - 109,269.10 552,784,049.35 -
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.12 期 末（ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时 停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期 末，本基 金 从事银行间市 场债券正 回 购交易形成的 卖出回购 证 券款余额人民 币
1,387,097,159.35 元， 是 以如下 债券 作为 抵押 ：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
011471005 14 皖高速
SCP005
2015 年1 月6 日 99.97 200,000 19,994,046.24
041471002 14 凤 传媒
CP001
2015 年1 月6 日 100.00 450,000 45,000,856.73
011474003 14 陕煤化
SCP003
2015 年1 月7 日 99.92 1,700,000 169,868,720.86
011499048 14 徐工
SCP003
2015 年1 月7 日 99.99 900,000 89,989,559.84
041451037 14 酒钢
CP001
2015 年1 月7 日 100.82 3,000,000 302,453,147.35
071407008 14 中信建
投 CP008
2015 年1 月7 日 99.99 1,900,000 189,978,408.40
140207 14 国开07 2015 年 1 月 14
日
100.02 4,700,000 470,110,324.87
140327 14 进出27 2015 年 1 月 14
日
100.07 400,000 40,027,346.41
140429 14 农发29 2015 年 1 月 14
日
100.22 900,000 90,200,098.70
合计
14,150,000 1,417,622,509.40
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回 购
本基金 本报 告期 末在 交易 所市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有 战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员 会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核 人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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信用等 级的 债券 、国 债、 央行票 据等 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 7,890,293,184.66 7,766,337,836.56
A-1 以下 - -
未评级 3,881,479,919.59 1,468,640,470.98
合计 11,771,773,104.25 9,234,978,307.54
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 及超 短期 融资券 ，其 中部 分超 短期 融资券 无信 用评 级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
AAA 1,070,007,609.85 100,184,791.92
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 1,070,007,609.85 100,184,791.92
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券和 政府 债券以 外的 债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所 持大 部分证券 为 剩余期限较短 、信誉良 好 的国债、企业 债及央行 票 据等，除在证 券
交易所的债券 回购交易 及 返售交易，其 余均在银 行 间同业市场交 易，均能 够 及时变现。 此外，本
基金可通过卖 出回购金 融 资产方式借入 短期资金 应 对流动性需求 ，其上限 一 般不超过基 金持有的
债券资产的公 允价值。 本 基金于资产负 债表日所 持 有的金融负债 中，除卖 出 回购金融资 产款余额
中有1,387,097,159.35 元 将在 1 个月 内到 期且 计息 外， 其 他金 融负 债的 合约 约 定剩余 到期 日均 为
一年以 内且 一般 不计 息， 因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预 测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 45 页 共 60 页
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于银行间
市场交易的固 定收益品 种 ，以摊余成本 计价，并 通 过“影子定价 ”机制（ 附 注 8.6 ）使 按摊余成
本确认的基金 资产净值 能 近似反映基金 资产的公 允 价值，因此本 基金的运 作 仍然存在相 应的利率
风险。本基金 的基金管 理 人定期对本基 金面临的 利 率敏感性缺口 进行监控 ， 并通过调整 投资组合
的久期 等方 法对 上述 利率 风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存
款
7,266,999,743.91 3,510,000,000.00 7,260,000,000.00 - - - 18,036,999,743.91
结算备
付金
17,315,960.00 - - - - - 17,315,960.00
交易性
金融资
产
1,066,495,573.34 2,797,275,556.44 10,732,571,018.33 - - - 14,596,342,148.11
买入返
售金融
资产
1,122,702,237.50 - - - - - 1,122,702,237.50
应收利
息
- - - - - 370,746,604.33 370,746,604.33
应收申
购款
- - - - - 480,554,045.08 480,554,045.08 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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其他资
产
- - - - - 22,200.00 22,200.00
资产总
计
9,473,513,514.75 6,307,275,556.44 17,992,571,018.33 0.00 0.00 851,322,849.41 34,624,682,938.93
负债
卖出回
购金融
资产款
1,387,097,159.35 - - - - - 1,387,097,159.35
应付管
理人报
酬
- - - - - 8,835,082.33 8,835,082.33
应付托
管费
- - - - - 2,617,802.18 2,617,802.18
应付销
售服务
费
- - - - - 7,530,196.92 7,530,196.92
应付交
易费用
- - - - - 247,836.46 247,836.46
应付利
息
- - - - - 214,435.37 214,435.37
应付利
润
- - - - - 3,608,232.12 3,608,232.12
其他负
债
- - - - - 114,000.00 114,000.00
负债总
计
1,387,097,159.35 - - - - 23,167,585.38 1,410,264,744.73
利率敏
感度缺
口
8,086,416,355.40 6,307,275,556.44 17,992,571,018.33 0.00 0.00 828,155,264.03 33,214,418,194.20
上年度
末
2013 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存
款
6,025,707,952.17 4,100,000,000.00 4,770,000,000.00 - - - 14,895,707,952.17
存出保
证金
1,150.21 - - - - - 1,150.21
交易性
金融资
产
1,258,548,202.71 2,269,770,907.60 7,764,633,658.39 - - - 11,292,952,768.70
应收利
息
- - - - - 250,209,563.89 250,209,563.89 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 47 页 共 60 页
应收申
购款
- - - - - 858,184,409.97 858,184,409.97
其他资
产
- - - - - 20,000.00 20,000.00
资产总
计
7,284,257,305.09 6,369,770,907.60 12,534,633,658.39 - - 1,108,413,973.86 27,297,075,844.94
负债
卖出回
购金融
资产款
2,867,409,918.67 - - - - - 2,867,409,918.67
应付管
理人报
酬
- - - - - 7,715,733.80 7,715,733.80
应付托
管费
- - - - - 2,286,143.35 2,286,143.35
应付销
售服务
费
- - - - - 6,449,904.23 6,449,904.23
应付交
易费用
- - - - - 167,861.90 167,861.90
应付利
息
- - - - - 1,219,276.95 1,219,276.95
应付利
润
- - - - - 3,588,254.25 3,588,254.25
其他负
债
- - - - - 309,000.00 309,000.00
负债总
计
2,867,409,918.67 - - - - 21,736,174.48 2,889,146,093.15
利率敏
感度缺
口
4,416,847,386.42 6,369,770,907.60 12,534,633,658.39 - - 1,086,677,799.38 24,407,929,751.79
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值 ，其中交 易性金融 资 产以摊余成 本近似反
映其公 允价 值， 并按 照合 约规定 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
利率风险的敏 感性分析 ， 反映了在其他 变量不变 的 情况下，利率 发生合理 、 可能的变动时 ，
将对基 金资 产净 值可 参考 的公允 价值 产生 的影 响。 于 2014 年12 月 31 日， 在 “影子 定价 ”机 制有
效的前 提下 ， 若 市场 利率 上升或 下 降25 个基 点且 其 他市场 变量 保持 不变 ， 本 基金资 产净 值可 参考
的公允 价值 不会 发生 重大 变动。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 48 页 共 60 页
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价 值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种， 且以 摊余 成本进 行后 续计 量， 因此 无重大 其他 价格 风 险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
交易性 金融 资
产-股 票投 资
- - - -
交易性 金融 资
产 －基金 投资
- - - -
交易性 金融 资
产 －债 券投 资
14,609,625,900.00 43.99 11,256,277,000.00 46.12
交易性 金融 资
产－贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产
－权证 投资
- - - -
其他 - - - -
合计 14,609,625,900.00 43.99 11,256,277,000.00 46.12
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于2014 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响(2013 年12 月31 日： 同)。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、买 入返售金 融 资产、应收利 息、应收 申 购款、卖出回 购金融资 产 款等，因其剩 余工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 49 页 共 60 页
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二层 次
的余额 为人 民 币14,596,342,148.11 元。 无属 于第 一层次 及第 三层 次的 余额 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的以 公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产，在第 一层次和 第 二层次之间 无重大转
移。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 未 发生转入或转 出
第三层 次公 允价 值的 情况 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 14,596,342,148.11 42.16
其中： 债券 14,596,342,148.11 42.16
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 1,122,702,237.50 3.24
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 18,054,315,703.91 52.14
4 其他各项 资产 851,322,849.41 2.46
5 合计 34,624,682,938.93 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ） 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 8.56
其中： 买断 式回 购融 资 0.03
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 1,387,097,159.35 4.18
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 个交易日 融 资余额占资 产余额比
例的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 40%的 说明
报告期 内组 合债 券正 回购 资金余 额无 超过 基金 资产 净值 40% 的 情况 发生 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 121
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 127
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 75
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 127 天情况 说明
报告期 内组 合平 均剩 余期 限无超 过合 同规 定上 限情 况发生 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 28.52 4.18
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 4.89 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 13.89 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 29.65 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 24.73 - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
0.88 -
合计 101.68 4.18
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 2,749,495,973.57 8.28
其中： 政策 性金 融债 1,754,561,434.01 5.28
4 企业债 券 171,201,275.26 0.52
5 企业短 期融 资券 10,776,838,564.69 32.45
6 中期票 据 898,806,334.59 2.71
7 其他 - -
8 合计 14,596,342,148.11 43.95
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 291,186,428.53 0.88
注：上 表中 ，债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 140207 14 国开 07 4,700,000 470,110,324.87 1.42
2 140327 14 进出 27 3,500,000 350,239,281.10 1.05
3 011437007 14 中 建材 SCP007 3,300,000 330,017,514.99 0.99
4 041451037 14 酒钢 CP001 3,000,000 302,453,147.35 0.91
5 041463015 14 首钢 CP001 3,000,000 300,458,097.44 0.90
6 140410 14 农发 10 3,000,000 300,020,938.95 0.90
7 1082183 10 首钢 MTN2 2,700,000 268,337,810.37 0.81
8 041457001 14 中色 CP001 2,500,000 251,478,575.57 0.76
9 071407008 14 中 信建 投 CP008 1,900,000 189,978,408.40 0.57
10 011474003 14 陕 煤化 SCP003 1,700,000 169,868,720.86 0.51
注：上 表中 ，债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2270%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1362% 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0939%
注：上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 交易 日数 据计算 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 本 基金 采用固 定份 额净值 ，基 金账面 份额 净值始 终保 持为人 民币 1.00 元。 本
基 金估 值采用 摊余 成本法 ，即 估值对 象以 买入成 本列 示，按 票面 利率或 商定 利
率 并考 虑其买 入时 的溢价 与折 价，在 其剩 余期限 内按 实际利 率法 进行 摊 销， 每
日 计提 收益或 损失 。
8.8.2
本 报告 期内 ，本基 金持 有的 剩余期 限小 于397 天但 剩余 存续期 超过397 天的 浮
动 利率 债券的 摊余 成本总 计在 每个交 易日 均未超 过日 基金资 产净 值 20 ％。
8.8.3
基金投 资的 前十名 证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 370,746,604.33
4 应收申 购款 480,554,045.08
5 其他应 收款 22,200.00
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 851,322,849.41
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
持有人
户数
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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级
别
(户)
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
工
银
7
天
理
财
债
券
A
232,965 107,240.77 72,328,683.04 0.29% 24,911,016,499.64 99.71%
工
银
7
天
理
财
债
券
B
377 21,833,084.91 5,321,895,019.94 64.66% 2,909,177,991.58 35.34%
合
计
233,342 142,342.22 5,394,223,702.98 16.24% 27,820,194,491.22 83.76%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
工银7 天 理财
债券A
3,328,749.74 0.01%
工银7 天 理财
债券B
- -
合计
3,328,749.74 0.01%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
工银 7 天理 财债 券A 10~50
工银 7 天理 财债 券B 0
合计
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
工银 7 天理 财债 券A
0 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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工银 7 天理 财债 券B
0
合计
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
工银 7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券
B
基金合 同生 效日 （2012 年 8 月 22 日） 基金
份额总 额
28,893,749,292.92 10,358,656,831.52
本报告 期期 初基 金份 额总 额 18,965,346,419.45 5,442,583,332.34
本报告 期基 金总 申购 份额 162,498,135,394.56 78,487,540,828.01
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 156,480,136,631.33 75,699,051,148.83
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 24,983,345,182.68 8,231,073,011.52
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
报 告期 内基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
2 、基 金托 管人 ：
本 基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日发 布任 免通 知 ，解聘 尹东 中国 建设 银行 投资托 管业 务 部
总经理 助理 职务 。
本 基金 托管 人2014 年11 月3 日发 布公 告， 聘 任赵观 甫为 中国 建设 银行 投资托 管业 务 部
总经理 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无明显 策略 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所（ 特殊普 通合伙）审 计费用 拾万零 伍仟元整， 该审
计机构 自基 金合 同生 效日 起向本 基金 提供 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何 稽查 或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信建投 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)确定 券商 数量 ： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、 选择 和确 定 。 投 资研 究部门 （ 权益 投资 部，
固定收益部， 专户投资 部 ，研究部和中 央交易室 ） 根据公司基金 规模和服 务 需求等因素 确定对合工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 56 页 共 60 页
作券商的数量 ，每年根 据 公司经营规模 变化及券 商 评估结果决定 是否需要 新 增或调整合 作券商，
选定的 名单 需经 主管 投资 副总和 总经 理审 批同 意。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，工 银瑞 信法律 合规 部 留 存备 案， 并报相 关证 券主 管机 关留 存报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交 金 额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中信建投 - - 285,391,000.00 1.85% - -
长江证券 - - 15,143,300,000.00 98.15% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 关于调 整工 银瑞 信7 天 理 财债券
基金大 额申 购限 制金 额的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年1 月2
日
2 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年春 节假 期暂 停申 购 的公
三大报 、公 司网 站 2014 年1 月28
日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
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告
3 关于调 整工 银瑞 信7 天 理 财债券
基金大 额申 购限 制金 额的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年3 月1
日
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 国信 证券 股份 有限 公司
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年3 月31
日
5 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年清 明节 假期 暂停 申 购的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年4 月3
日
6 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年五 一节 假期 暂停 申 购的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年4 月25
日
7 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年端 午节 假期 暂停 申 购的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年5 月27
日
8 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于调整 客户 服务 热线 人工 服务
及在线 客服 服务 时间 的通 知
三大报 、公 司网 站 2014 年5 月27
日
9 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于基金 经理 恢复 履行 职务 的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年6 月6
日
10 关于账 户查 询及 直销 交易 系统
整合升 级的 通知
三大报 、公 司网 站 2014 年6 月30
日
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于旗下 部分 基金 参加 交通 银行
股份有 限公 司网 上银 行 、 手机银
行基金 申购 手续 费费 率优 惠的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月2
日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 58 页 共 60 页
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于公司 董事 、 监事 、 高 级 管理人
员以及 其他 从业 人员 在子 公司
兼职情 况的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月17
日
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于公司 董事 、 监事 、 高 级 管理人
员以及 其他 从业 人员 在子 公司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月26
日
14 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 南京 银行 股份 有限 公司
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年7 月30
日
15 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于公司 董事 、 监事 、 高 级 管理人
员以及 其他 从业 人员 在子 公司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年8 月2
日
16 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年中 秋节 假期 暂停 申 购的
公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月2
日
17 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 中期 资产 管理 有限 公司
（原中 期时 代基 金销 售（ 北京 ）
有限公 司 ） 为 旗下 基金 销 售机构
并实行 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23
日
18 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 北京 中天 嘉华 基金 销售
有限公 司为 旗下 基金 销售 机构
并实行 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23
日
19 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关 三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 59 页 共 60 页
于增加 中国 国际 期货 有限 公司
为旗下 基金 销售 机构 并实 行费
率优惠 的公 告
日
20 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 一路 财富 （ 北京 ） 信息科
技有限 公司 为旗 下基 金销 售机
构并实 行费 率优 惠的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月23
日
21 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券基金
2014 年国 庆节 假期 暂停 （ 大额 ）
申购的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年9 月26
日
22 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 天风 证券 股份 有限 公司
为旗下 基金 销售 机构 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年10 月
13 日
23 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于旗下 部分 基金 参与 上海 天天
基金销 售有 限公 司非 现场 方式
申购费 率优 惠活 动的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年10 月
16 日
24 关于工 银瑞 信基 金管 理有 限公
司旗下 部分 开放 式基 金调 整申
购、 赎回 、 定 投及 单个 账 户最低
保留份 额限 制等 业务 规则 的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年11 月1
日
25 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于公司 董事 、 监事 、 高 级 管理人
员以及 其他 从业 人员 在子 公司
兼职情 况变 更的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年11 月8
日
26 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券型证
券投资 基金 恢复 大额 申购 业务
的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月4
日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2014 年年度报告
第 60 页 共 60 页
27 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于旗下 基金 投资 资产 支持 证券
的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月
19 日
28 关于工 银瑞 信7 天 理财 债 券型证
券投资 基金 恢复 大额 申购 业务
的公告
三大报 、公 司网 站 2014 年12 月
29 日
注：三 大报 指中 国证 券报 、上海 证券 报、 证券 时报 。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》
3 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》
4 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
