金鹰主题优势股票型证券投资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告 送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
4.9 管理人 对会 计师 事务 所出 具非标 准审 计报 告所 涉相 关事 项 的说 明 ........................... 13
4.10 基金持 有人 数或 资产 净值 预警情 形的 说明 ................................................................... 13
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守 信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 14
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 41
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 41
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 42
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 43
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 44
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 50
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券 投 资明 细 ................... 50 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 50
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ....... 50
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 50
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 50
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 51
8.12 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 51
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 52
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 52
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 52
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间情 况 ........................... 52
§10 开放式 基金 份额 变 动 ...................................................................................................... 52
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 53
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 53
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 53
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 53
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 53
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 53
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 54
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 54
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 55
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 58
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 58
13.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 58
13.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 59
13.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 59
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金
基金简 称 金鹰主 题优 势股 票
基金主 代码 210005
交易代 码
210005
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年 12 月 20 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 504,350,594.96 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
以追求资 本可 持续增 值为 目的，以 深入 的基本 面分 析为基 础，把 握
主题投资 的脉 络，在 充分 控制风险 的前 提下， 分享 中国经 济快速 发
展的成果 以及 企业经 营绩 效提升所 带来 的股权 溢价 ，力争 实现基 金
资产的 长期 可持 续稳 健增 值。
投资策 略
本基金 坚持 “ 自上 而下 ” 为主、 “自 下而 上” 为辅 的 投资视 角 ， 在 实
际投资过 程中 充分体 现“ 主题优势 ”这 个核心 理念 ，以主 题情景 分
析法把握 经济 发展不 同阶 段的主题 投资 节奏， 优选 并深挖 不同阶 段
热点主题 投资 机会， 优化 资产配置 ，降 低市场 波动 的冲击 ，扩大 投
资收益 。
业绩比 较基 准 沪深300 指 数收 益率 ×75 % ＋中信 标普 国债 指数 收益 率 ×25 %
风险收 益特 征
本基金为 主动 操作的 股票 型证券投 资基 金，属 于证 券投资 基金中 的
高收益 、高 风险 品种 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 蒋松云
联系电 话 020-83282627 010-66105799
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电话 4006135888,020-83936180 95588
传真 020-83282856 010-66105798
注册地 址 广东省珠海市吉大九洲大道东段商 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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业银行 大厦7 楼
办公地 址
广州市天河 区体育 西路189 号城建大
厦22-23 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号
邮政编 码 510620 100140
法定代 表人 凌富华 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
中审亚太会计师事务所（特殊普通合
伙）
北 京 市 海 淀 区 复 兴 路47 号 天 行 健 商 务 大
厦22-23 层
注册登 记机 构 金鹰基 金管 理有 限公 司
广 州 市 天河 区体 育 西路189 号 城 建大 厦22
-23 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 71,575,436.48 -2,463,038.90 -264,430,195.83
本期利 润 70,654,635.06 64,171,948.38 -39,563,882.37
加权平均基金份额本期利
润
0.0945 0.0741 -0.0361
本期加 权平 均净 值利 润率 13.54% 11.39% -5.59%
本期基 金份 额净 值增 长率 18.24% 11.48% -5.86%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -125,394,666.97 -342,116,248.34 -398,542,160.93
期末可供分配基金份额利
润
-0.2486 -0.3789 -0.3899
期末基 金资 产净 值 405,662,603.14 613,986,023.44 623,496,475.00
期末基 金份 额净 值 0.804 0.680 0.610
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -19.60% -32.00% -39.00% 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、 本 期已 实现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ；
2、本 期利 润为 本期 已实 现 收益加 上本 期公 允价 值变 动收益 ；
3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低 于
所列数 字；
4、 期 末可 供分 配利 润， 采 用期末 资产 负债 表中 未 分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 9.99% 1.75% 32.42% 1.24% -22.43% 0.51%
过去六 个月 19.11% 1.39% 45.80% 0.99% -26.69% 0.40%
过去一 年 18.24% 1.29% 39.13% 0.91% -20.89% 0.38%
过去三 年 24.07% 1.31% 41.02% 0.97% -16.95% 0.34%
自基金合同
生效起 至今
-19.60% 1.28% 12.58% 0.98% -32.18% 0.30%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 沪 深 300 指数 收益 率×75% ＋ 中信 标普 国债 指数收 益率 ×25% 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年 12 月20 日至 2014 年 12 月31 日） 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、 截至 报告 日本 基金 各项投 资比 例基 本符 合基 金合同 规定 的各 项比 例， 其中股 票资 产占 基 金 总
资产的 比例 不足 60% 为 支 付赎回 的流 动性 管理 所致 ，本基 金管 理人 已及 时调 整完毕 ；2 、本 基金 的业 绩
比较基 准为 ：沪 深 300 指 数收益 率 × 75% ＋中 信标 普 国债指 数收 益率 ×25 % 。
3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配情 况
本基金 过去 三年 内未 进行 利润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰 基金 管理 有限 公 司经中 国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ， 于 2002 年 12 月 25 日成 立，
是自律 制度 下中 国证 监会 批准设 立的 首批 基金 管理 公司之 一。 公司 注册 资本 2.5 亿元 人民 币， 股东 包 括
广 州证 券股份 有限 公司、广 州白 云山医 药集 团股份有 限公 司、美 的集 团股份有 限公 司和东 亚联 丰投资
管理有 限公 司， 分别 持 有 49％、20％、20 ％和 11 ％ 的股份 。
公 司设 立了 投资 决策委 员会 、风 险控 制委 员会、 资产 估 值 委员 会等 专业委 员会 。投 资决 策委 员会
负 责指 导基金 资产 的运作、 确定 基本的 投资 策略和投 资组 合的原 则。 风险控制 委员 会负责 全面 评估公
司 的经 营过程 中的 各项风险 ，并 提出防 范措 施。资产 估值 委员会 负责 依照基金 合同 和基金 估值 制度的
规定， 确定 基金 资产 估值 的原则 、方 法、 程序 及其 他相关 的估 值事 宜。
公司目 前下 设权 益投资 部、 研究 发展 部、 集中交 易部 、指 数及 量化 投资部 、产 品研 发部 、固
定收益 投资 部、 市场 拓展 部、 品 牌电 子商 务部 、 机 构客户 部 （ 含机 构客 户一 部、 机 构客 户二 部） 、 专 户
投 资部 、信息 技术 部、基金 事务 部、风 险管 理部、监 察稽 核部、 综 合 管理部。 权益 投资部 负责 基金权
利 类投 资；研 究发 展部负责 宏观 经济、 行业 、上市公 司研 究和投 资策 略研究； 集中 交易部 负责 完成基
金 经理 投资指 令； 指数及量 化投 资部负 责指 数量化产 品的 研究投 资、 金融工程 研究 、数量 分析 工作；
产品研 发部 负责 基金 新产 品、 新 业务 的研 究和 设计 工作； 固定 收益 投资 部负 责固定 收益 证券 以及 债券 、
货 币市 场的研 究和 投资管理 工作 ；市场 拓展 部负责市 场营 销策划 、基 金销售与 渠道 管理、 客户 服务等
业 务； 品牌电 子商 务部负责 公司 品牌建 设和 电子商务 的推 广；机 构客 户部负责 机构 客户的 开发 、维护
与管理 ； 信息 技术 部负 责 公司信 息系 统的 日常 运行 与维护,跟 踪研 究新 技术, 进 行相应 的技 术系 统规 划与
开 发， 基金事 务部 负责基金 会计 核算、 估值 、开放式 基金 注册、 登记 和清算等 业务 ；专户 投资 部负责
特 定客 户资产 的投 资和管理 ；风 险管理 部负 责公司风 险的 识别、 评估 、控制等 管理 工作； 监察 稽核部
负 责对 公司和 基金 运作以及 公司 员工遵 守国 家相关法 律、 法规和 公司 内部规章 制度 等情况 进行 监督和
检 查； 综合管 理部 负责公司 企业 文化建 设、 文字档案 、公 司财务 、后 勤服务、 人力 资源管 理、 薪酬制
度、人 员培 训、 人事 档案 等综合 事务 管理 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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截至 2014 年 12 月 31 日， 公 司共 管理 金鹰 成份 股优选 证券 投资 基金 、 金 鹰中小 盘精 选证 券投
资 基金 、金鹰 红利 价值灵活 配置 混合型 证券 投资基金 、金 鹰行业 优势 股票型证 券投 资基金 、金 鹰稳健
成 长股 票型证 券投 资基金、 金鹰 主题优 势股 票型证券 投资 基金、 金鹰 保本混合 型证 券投资 基金 、金鹰
中 证技 术领先 指数 增强型证 券投 资基金 、金 鹰策略配 置股 票型证 券投 资基金、 金鹰 持久回 报分 级债券
型证券 投资 基金 、金 鹰核 心资源 股票 型证 券投 资基 金、金 鹰中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 、金 鹰 元
泰精选 信用 债债 券型 证券 投资基 金和 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金 、 金 鹰元 丰 保本混 合型 证券 投资 基金 、
金鹰元 安保 本混 合型 证券 投资基 金、 金鹰 元盛 分 级 债券型 发起 式证 券投 资基 金十七 只开 放式 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陈立
基 金 经
理
2013-08-15 - 7 年
陈立 ， 经 济学 硕士 ， 证 券从 业经
历 7 年。 曾任 银华 基金 管理 有限
公司医 药行 业研 究员， 2009 年6
月加盟 金鹰 基金 管理 有限 公司，
先后任 行业 研究 员， 非 周期 组组
长、基 金经 理助 理、 投资 经理。
现任本 基金 基金 经理 。
冼鸿鹏
基 金 经
理
2010-12-20 2014-11-19 8 年
冼鸿鹏 先生， 数量 经济 学专 业硕
士， 证券 从业 经历8 年 。 曾 任职
于广发 证券 ，2007 年 4 月 加入
金鹰基 金管 理有 限公 司， 先 后担
任行业 研究 员 、 研 究组 长、 金鹰
中 小 盘 精 选 证 券 投 资 基 金 基 金
经理助 理等 职。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 和其 他有 关法 律法 规及其 各项 实施 准则 、
《 金鹰 主题优 势股 票型证券 投资 基金基 金合 同》的规 定， 本着诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原则 管理 和运用
基 金资 产，在 严格 控制风险 的基 础上， 为基 金份额持 有人 谋求最 大利 益。本报 告期 内，基 金运 作合法
合规， 无出 现重 大违 法违 规或违 反基 金合 同的 行为 ，无损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为了保证本基金管理人的 各类投资者和委托人享受 到平等的资产管理服务, 保 证本基金管理人管理
的 不同 投资组 合得 到公平对 待， 保护投 资者 合法权益 ，本 基金管 理人 根据《中 华人 民共和 国证 券投资
基金法 》 、 《 证券 投资 基金 管理公 司内 部控 制指 导意 见 》 、 《 证券 投资 基金 管理 公司公 平交 易制 度指 导 意
见》 ， 以及 公司 内控 大纲 的 要求， 制定 了《 金鹰 基金 管理有 限公 司公 平交 易制 度》并 严格 执行 。
同 时， 本基 金管 理人自 主开 发了 公平 交易 数量分 析系 统， 该系 统能 够实现 对公 司旗 下任 意两 个资
产 管理 账户在 一定 期间内买 卖相 同证券 的差 价率与差 价金 额进行 统计 分析，设 置了 包括： 正向 交易占
比、 差 价率 t 检验 值等 监控 指标， 并设 置预 警阀 值， 通过定 期或 不定 期对 公司 旗下各 资产 管理 账户 的 公
平交易 执行 情况 进行 预警 、分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期， 本基 金管理 人按 照《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意 见 》的 要求 ，根 据本
公 司《 公平交 易制 度》的规 定， 通过规 范化 的投资、 研究 和交易 流程 ，确保公 平对 待不同 投资 组合，
切实防 范利 益输 送。
本 基金 管理 人事 前规定 了严 格的 股票 备选 库管理 制度 、投 资权 限管 理制度 、债 券库 管理 制度 和集
中交易 制度 等； 事中 重视 交易执 行环 节的 公平 交易 措施 ， 以" 时间 优先 、 价 格 优先" 作为 执行 指令 的基 本
原 则， 必要时 启用 投资交易 系统 中的公 平交 易模块； 事后 加强对 不同 投资组合 的交 易价差 、收 益率的
分析， 以尽 可能 确保 公平 对待各 投资 组合 。本 报告 期内， 公司 公平 交易 制度 总体执 行情 况良 好。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 投资组 合与 本公 司管 理的 其他主 动型 投资 组合 未发 生过同 日反 向交 易的 情况 ；与
本 公司 管理的 被动 型投资组 合发 生的同 日反 向交易， 未发 生过成 交较 少的单边 交易 量超过 该证 券当日
成交量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年 A 股 市场 整体 大幅 上涨， 上证 综指 大幅 上涨 53% ， 深 成指 上涨 36% ， 中 小板指 数上 涨 10% ，
创业板指数 上涨 13% 。行 业方面，受 益于降息 和国 家“一带一 路”战略 ，非 银金融、建 筑、房地 产、
交通运 输板 块涨 幅居 前， 石油石 化、 食品 饮料 、传 媒、医 药、 电子 板块 则涨 幅居后 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
11
从过程 来看 ，2014 上 半年 股票市 场投 资机 会以 “互 联网化 ”和 并购 转型 带来 的结构 性机 会为 主 。
三 季度 在国内 部分 经济数据 表现 偏弱的 趋势 下，以地 产为 代表的 稳经 济措施陆 续出 台，稳 经济 措施叠
加 改革 预期带 来三 季度市场 的一 轮上涨 行情 ，期间军 工主 题表现 最强 。四季度 ，央 行推出 非对 称降息
措施 ， 带 来社 会融 资成 本 的下降 以及 市场 流动 性宽 松预期 ， 同时 国家 大力 推 行 “ 一带 一路 ” 、 自贸 区等
发展战 略， 推动 了 A 股 市 场蓝筹 板块 的大 幅上 涨。
本基金 在 2014 年重 点配 置 医药、 计算 机、 通信 等行 业， 适 度参 与了 国企 改革 、 军工 板块 。 四 季度，
考虑到 非对 称降 息对 利率 敏感性 行业 的盈 利改 善及 估值修 复， “一 带一路 ” 有 望上升 到国 家大 战略 ， 本
基 金提 高了金 融、 建筑板块 配置 ，并减 持了 医药、传 媒、 计算机 板块 。市场风 格在 四季度 发生 大幅变
化，2014 年本 基金 净值 涨 幅没有 跑赢 上证 综指 和业 绩比较 基准 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 0.804 元， 本报 告期 份额 净值 增 长率 为 18.24% ， 同 期
业绩比 较基 准增 长率 为 39.13% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证 券 市场及行业走势的简 要展 望
海 外市 场方 面， 美国经 济相 对世 界其 他主 要经济 体表 现继 续强 劲， 欧元区 继日 本后 再次 实施 量化
宽松政 策，2015 年全 球主 要经济 体除 美国 外纷 纷陷 入通缩 担忧 。美 元升 值对 汇率和 大宗 商品 价格 波 动
值得关 注。 国内 而言 ，2015 年政府 将继 续全 面深 化 改革， 加大 反腐 力度 ，全 面推进 依法 治国 ，改 革红
利将不 断落 实， 经济 增长 有望保 持在 中高 速的 合理 区间， 货币 政策 继续 引导 社会融 资成 本下 行。
经过 2014 年 四季 度的 大幅 上涨，A 股在 成长 与蓝 筹 板块间 估值 取得 一定 的平 衡。展 望 2015 年市
场投资 机会 主要 来自 ： 1、 继续看 好顺 应经 济 转 型升 级有持 续增 长潜 力的 投资 机会 ， 主 要包 括医 疗健 康 、
互联网 化带 来的 创新 以及 对传统 行业 的渗 透 、 节 能 环保等 ；2、 降准 、 降息 措 施出台 引导 社会 融资 成本
下行和 流动 性改 善， 出台 更有力 度的 财政 政策 ，2015 年国内 经济 有望 止跌 回 稳，周 期性 回升 带来 Beta
行 业的 配置机 会。从 贯穿全 年的 主题方 面而言 ，本基 金对 国企改 革、信 息安全 、 “ 一带 一路 ” 、军 工、
迪斯尼 等给 予密 切关 注。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，监 察稽核 工作 根据 独立 、客 观、公 正的 原则 ，按 照规 定的权 限和 程序 独立 开展 本基
金 运作 的合规 性监 察，认真 履行 职责， 通过 材料审阅 、监 督监控 、覆 盖检查、 重点 抽查等 多种 方法开金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
12
展 工作 ，督促 各项 业务的合 规运 作，发 现违 规隐患及 时与 有关业 务人 员沟通并 向管 理层报 告， 定期向
公司董 事会 和监 管部 门出 具监察 稽核 报告 。
本 报告 期有 关本 基金的 监察 稽核 内容 包括 投资、 交易 、研 究、 市场 营销、 信息 披露 等各 项业 务的
每 个环 节以及 信息 技术、运 营保 障、行 政管 理等后台 支持 工作。 监察 结果显示 ，本 报告期 内公 司对本
基 金的 管理始 终都 能按照法 律法 规、基 金合 同、基金 招募 说明书 的要 求和公司 制度 的规定 进行 。本基
金 的投 资决策 、投 资交易程 序、 投资权 限等 各方面均 符合 规定的 要求 ；交易行 为合 法合规 ，未 出现异
常 交易 、操纵 市场 的现象； 未发 现内幕 交易 的情况； 基金 持有的 证券 符合规定 的比 例要求 ；基 金专用
交 易席 位年度 交易 量比例符 合证 监会的 有关 规定；相 关的 信息披 露真 实、完整 、准 确、及 时； 销售工
作合法 合规 ，无 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
本 基金 管理 人承 诺将一 如既 往地 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用基 金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15 日
颁 布的 《证券 投资 基金会计 核算 业务指 引》 以及中国 证券 监督管 理委 员会颁布 的《 关于证 券投 资基金
执行< 企 业会 计准 则> 估值 业务及 份额 净值 计价 有关 事项的 通知 》 （ 证监 会计 字[2007]15 号） 与 《 关于 进
一步规 范证 券投 资基 金估 值业务 的的 指导 意见 》 （证 监会公 告[2008]38 号等 相 关规定 和基 金合 同的 约定 ，
日 常估 值由本 基金 管理人同 本基 金托管 人一 同进行， 基金 份额净 值由 本基金管 理人 完成估 值后 ，经本
基 金托 管人复 核无 误后由基 金管 理人对 外公 布。月末 、年 中和年 末估 值复核与 基金 会计账 务的 核对同
时进行 。
为 确保 公司 估值 程序的 正常 进行 ，本 公司 还成立 了资 产估 值委 员会 。资产 估值 委员 会由 公司 总经
理 、分 管总经 理助 理、权益 投资 部总监 、固 定收益部 总监 、研究 发展 部总监、 基金 事务部 总监 、基金
经 理、 投资经 理、 基金会计 和相 关人员 组成 。在特殊 情况 下，公 司召 集估值委 员会 会议， 讨论 和决策
特殊估 值事 项， 估值 委员 会集体 决策 ，需 到会 的三 分之二 估值 委员 会成 员表 决通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
13
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
4.9 管理人对会计师事务 所出 具非标准审计报告所 涉相 关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
4.10 基金持有人数或资产 净值 预警情形的说明
本报告 期内 无应 当说 明的 预警事 项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告 期内 ，本 基金托 管人 在对 金鹰 主题 优势股 票型 证券 投资 基金 的托管 过程 中， 严格 遵守 《证
券投资 基金 法》 及其 他法 律法规 和基 金合 同的 有关 规定， 不存 在任 何损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 ，
完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配等 情况的 说明
本 报告 期内 ，金 鹰主题 优势 股票 型证 券投 资基金 的管 理人 —— 金鹰 基金管 理有 限公 司在 金鹰 主题
优 势股 票型证 券投 资基金的 投资 运作、 基金 资产净值 计算 、基金 份额 申购赎回 价格 计算、 基金 费用开
支 等问 题上， 不存 在任何损 害基 金份额 持有 人利益的 行为 ，在各 重要 方面的运 作严 格按照 基金 合同的
规定进 行。 本报 告期 内， 金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金未 进行 利润 分配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人依 法对 金鹰基 金管 理有 限公 司编 制和披 露的 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金 本年 度报
告 中财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容进 行了核 查， 以上内
容真实 、准 确和 完整 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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§6 审计报告
中审亚 太审 字（2015 ）010340-10 号
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金全 体份 额持 有人 ：
我 们审 计了 后附 的金鹰 主题 优势 股票 型证 券投资 基金 （以 下简 称“ 金鹰主 题优 势股 票基 金” ）财
务报表 ，包 括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2014 年度 的利 润表 、所 有 者权益 （基 金净 值） 变动
表以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 金鹰 主题 优势 股票基 金管 理人 金鹰 基金 管理有 限公 司管 理层 的责 任。
这 种责任 包括：（ 1）按 照企 业会计 准则 的规定 编制财 务报表 ，并 使其实 现公允 反映 ； （2）设 计、执 行
和维护 必要 的内 部控 制， 以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包 括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 金鹰 主题优 势股 票基 金财 务报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 的规 定编 制， 公允
反映了 金鹰 主题 优势 股票 基金 2014 年 12 月 31 日 的财务 状况 以 及 2014 年度 的经营 成果 和净 值变 动 情
况。
中审亚 太会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 韩 振平 、王 兵
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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北京市 海淀 区复 兴 路 47 号 天行健 商务 大 厦 22-23 层
2015-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 41,859,626.04 18,483,509.18
结算备 付金
4,212,493.14 9,451,131.60
存出保 证金
626,362.70 644,718.77
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
367,138,520.95 361,406,893.62
其中： 股票 投资
367,138,520.95 361,406,893.62
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资产
7.4.7.
4
- 127,200,000.00
应收证 券清 算款
4,065,082.91 -
应收利 息
7.4.7.
5
12,661.99 53,478.46
应收股 利
- -
应收申 购款
194,009.22 100,003,344.57
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
418,108,756.95 617,243,076.20
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
16
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
8,029,557.18 -
应付赎 回款
1,540,986.68 617,074.81
应付管 理人 报酬
536,484.83 656,605.92
应付托 管费
89,414.12 109,434.31
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
6
1,793,795.65 1,517,775.30
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
7
455,915.35 356,162.42
负债合 计
12,446,153.81 3,257,052.76
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
8
504,350,594.96 902,804,055.11
未分配 利润
7.4.7.
9
-98,687,991.82 -288,818,031.67
所有者 权益 合计
405,662,603.14 613,986,023.44
负债和 所有 者权 益总 计
418,108,756.95 617,243,076.20
注：本 基金 截 至 2014 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.804 元， 基金 份额 总额 504,350,594.96 份。
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
90,340,034.15 83,303,299.81
1. 利息 收入
1,387,149.31 3,012,975.77
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.10 786,296.69 675,780.83
债券利 息收 入
- 424,040.16
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
600,852.62 1,913,154.78
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
89,733,803.80 13,564,573.25
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.11 85,256,625.71 10,197,816.70 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
17
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 - 169,585.23
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益 7.4.7.13 4,477,178.09 3,197,171.32
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.14
-920,801.42 66,634,987.28
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.15
139,882.46 90,763.51
减：二、费用
19,685,399.09 19,131,351.43
1 ．管 理人 报酬
7,849,773.78 8,469,139.16
2 ．托 管费
1,308,295.57 1,411,523.26
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.16 10,145,042.08 8,872,284.71
5 ．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6 ．其 他费 用 7.4.7.17 382,287.66 378,404.30
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
70,654,635.06 64,171,948.38
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
70,654,635.06 64,171,948.38
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 主题 优势 股票型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值） 902,804,055.11 -288,818,031.67 613,986,023.44
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 70,654,635.06 70,654,635.06
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-398,453,460.15 119,475,404.79 -278,978,055.36
其中：1. 基 金申 购款 22,480,991.76 -5,945,442.98 16,535,548.78
2. 基金 赎回 款 -420,934,451.91 125,420,847.77 -295,513,604.14 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
18
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 504,350,594.96 -98,687,991.82 405,662,603.14
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,022,038,635.93 -398,542,160.93 623,496,475.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 64,171,948.38 64,171,948.38
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-119,234,580.82 45,552,180.88 -73,682,399.94
其中：1. 基 金申 购款 158,327,142.09 -51,108,150.73 107,218,991.36
2. 基金 赎回 款 -277,561,722.91 96,660,331.61 -180,901,391.30
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 902,804,055.11 -288,818,031.67 613,986,023.44
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰主题优势 股票型证券 投资基金（以 下简称" 本基 金" ）经中国证监会证监 许 可【2010 】1480 号
文核准 《关 于核 准金 鹰主 题优势 股票 型证 券投 资基 金募集 的批 复》 批准 募集 ， 于 2010 年 12 月 20 日正
式成立 。 本基 金为 契约 型 开放式 ， 存续 期限 不定 ， 设立募 集规 模 为 2,051,271,200.80 份基 金份 额 。 本 基
金的基 金管 理人 为金 鹰基 金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 工商 银行 股份 有限公 司 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 并于 2014 年 7 月修 改的《 企业 会计 准 则
－基本 准则 》 和 41 项具 体 会计准 则及 其应 用指 南 、 解释及 其他 相关 规定 （ 以 下合称 “ 企业 会计 准则” ） ，
中国证 券 投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 、中 国证 监
会发布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 和中 国证 监会 发布 的
基金行 业实 务操 作的 有关 规定编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
19
本 基金 财务 报表 符合企 业会 计准 则和 《证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 的要 求， 真实 、完 整地
反映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2014 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 等有 关信
息。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 重要会计政策和 会计 估计
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 上年 度会 计报告 相一 致。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基 金记 账本 位币 和编 制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具是 指形 成一 个单 位的金 融资 产 （负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （资 产 ） 或 权益 工 具
的合同 。
(1) 金融资 产分 类
金 融资 产应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 、持 有至
到 期投 资、贷 款和 应收款项 ，以 及可 供 出售 金融资产 。金 融资产 分类 取决于本 基金 对金融 资产 的持有
意图和 持有 能力 。
本 基金 将持 有的 股票投 资、 债券 投资 和衍 生工具 （主 要系 权证 投资 ）于初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 。除衍生 工具 所产生 的金 融资产在 资产 负债表 中以 衍生金
融 资产 列示外 ，以 公允价值 计量 且其公 允价 值变动计 入损 益的金 融资 产在资产 负债 表中以 交易 性金融
资产列 示。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项，包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。
(2) 金融负 债分 类
金 融负 债应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益 的 金融 负债 和其 他金
融负债 两类 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基 金初 始确 认金 融资产 或金 融负 债， 应当 按照取 得时 的公 允价 值作 为初始 确认 金额 。划 分为 以公金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
20
允 价值 计量且 其变 动计入当 期损 益的金 融资 产的股票 投资 、债券 投资 等，以及 不作 为有效 套期 工具的
衍生金 融工 具， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，
相关交 易费 用在 发生 时计 入初始 确认 金额 。
在 持有 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利， 应当 确认
为 当期 收益。 每日 ，本基金 将以 公允价 值计 量且其变 动计 入当期 损益 的金融资 产或 金融负 债的 公允价
值 变动 计入当 期损 益。对于 本基 金的其 他金 融资产和 其他 金融负 债， 采用实际 利率 法，按 摊余 成本进
行后续 计量 。
处 置该 金融 资产 或金融 负债 时， 其公 允价 值与初 始入 账金 额之 间的 差额应 确认 为投 资收 益， 其中
包括同 时结 转的 公允 价值 变动收 益。
当 收取 该金 融资 产现金 流量 的合 同权 利终 止，或 该金 融资 产已 转移 ，且符 合金 融资 产转 移的 终止
确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方（ 转入 方 ） 。
本 基金 已将金 融资 产所有权 上几 乎所有 的风 险和报酬 转移 给转入 方的 ，终止确 认该 金融资 产； 保留了
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，不终止 确认 该金融 资产 。本基金 既没 有转移 也没 有保留
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，分别下 列情 况处理 ：放 弃了对该 金融 资产控 制的 ，终止
确 认该 金融资 产； 未放弃对 该金 融资产 控制 的，按照 其继 续涉入 所转 移金融资 产的 程度确 认有 关金 融
资产， 并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资 ， 股 票投 资成 本 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费用 入 账 。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于股 权分 置改 革方 案 实施后 的股 票复 牌日 ，
冲减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买 入证 券交 易所 交易的 债券 于成 交日 确认 为债券 投资 。债 券投 资成 本按成 交日 应支 付的 全部 价款
扣除交 易费 用入 账， 其中 所包含 的债 券应 收利 息单 独 核算 ，不 构成 债券 投资 成本。
买 入未 上市 债券 和银行 间同 业市 场交 易的 债券于 成交 日确 认为 债券 投资。 债券 投资 成本 ，按 成交
总额扣 除交 易费 用入 账， 其中所 包含 的债 券应 收利 息单独 核算 ，不 构成 债券 投资成 本。
买 入零 息债 券视 同到期 一次 性还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价 、到期 价和 发行 期限 计算 应收金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
21
利息， 按上 述会 计处 理方 法核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买 入权 证于 成交 日确认 为权 证投 资。 权证 投资成 本， 按成 交日 应支 付的全 部价 款扣 除交 易费 用后
入账。
配 股权 证及 由股 权分置 改革 而被 动获 得的 权证， 在确 认日 记录 所获 分配的 权证 数量 ，该 类权 证初
始成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离交 易可 转债
申 购新 发行 的分 离交易 可转 债于 获得 日， 按可分 离权 证公 允价 值占 分离交 易可 转债 全部 公允 价值
的 比例 将购买 分离 交易可转 债实 际支付 全部 价款的一 部分 确认为 权证 投资成本 ，按 实际支 付的 全部价
款扣减 可分 离权 证确 定的 成本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基 金持 有的 回购 协议（ 封闭 式回 购） 以成 本列示 ，按 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率 差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在实际 持有 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 按以 下方 式进 行估 值：
1、证 券交 易所 上市 的有 价 证券的 估值
（1 ）交易 所上 市的有 价证券 （包 括股 票、权 证等 ） ，以 其估 值日 在证券 交易 所挂 牌的 市价 （收盘
价 ）估 值；估 值日 无交易的 ，且 最近交 易日 后经济环 境未 发生重 大变 化，以最 近交 易日的 市价 （收盘
价 ）估 值；如 最近 交易日后 经济 环境发 生了 重大变化 的， 可参考 类似 投资品种 的现 行市价 及重 大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 ；
（2 ） 交易 所上 市实行 净价 交易的 债券 按估 值日 收盘 价估值 ， 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日 后
经济环 境未 发生 重大 变化 ， 按最 近交 易日 的收 盘价 估值。 如最 近交 易日 后经 济环境 发生 了重 大变 化的 ，
可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格；
（3 ） 交 易所 上市 未实 行净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价减 去债 券收 盘价 中所 含的债 券应 收利 息 得金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
22
到 的净 价进行 估值 ；估值日 没有 交易的 ，且 最近交易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 ，按最 近交 易日债
券 收盘 价减去 债券 收盘价中 所含 的债券 应收 利息得到 的净 价进行 估值 。如最近 交易 日后经 济环 境发生
了重大 变化 的， 可参 考类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价 格 ；
（4 ） 交易 所上 市不存 在活 跃市场 的有 价证 券， 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 交易所 上市 的资 产 支
持证券 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 ，在 估值 技术 难以可 靠计 量公 允价 值的 情况下 ，按 成本 估值 。
2、处 于未 上市 期间 的有 价 证券应 区分 如下 情况 处理 ：
（1 ） 送股 、 转 增股 、 配 股 和公开 增发 的新 股 ， 按 估 值日在 证券 交易 所挂 牌的 同一股 票的 市价 （ 收
盘价） 估值 ； 该 日无 交易 的，以 最近 一日 的市 价（ 收盘价 ）估 值；
（2 ） 首 次公 开发 行未 上市 的股票 、 债券 和权 证 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在 估值 技术 难以 可
靠计量 公允 价值 的情 况下 ，按成 本估 值；
（3 ） 首次 公开 发行有 明确 锁定期 的股 票， 同一 股票 在交易 所上 市后 ， 按 交易 所上市 的同 一股 票 的
市 价（ 收盘价 ）估 值；非公 开发 行有明 确锁 定期的股 票， 按监管 机构 或行业协 会有 关规定 确定 公允价
值。
3、 因 持有 股票 而享有 的配 股权， 采用 估值 技术 确定 公允价 值， 在估 值技 术难 以可靠 计量 公允 价 值
的情况 下， 按成 本估 值。
4、 全国 银行 间债 券市 场交 易的债 券 、 资 产支 持证 券 等固 定 收益 品种 ， 采用 估 值技术 确定 公允 价值 。
5、同 一债 券同 时在 两个 或 两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
6、 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管理人 可根 据具 体 情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的价 格估值 。
7、相 关法 律法 规以 及监 管 部门有 强制 规定 的， 从其 规定。 如有 新增 事项 ，按 国家最 新规 定 估 值 。
根据 《基 金法 》 ， 基金 管理 人计算 并公 告基 金资 产净 值， 基金 托管 人复 核 、 审 查基金 管理 人计 算 的
基 金资 产净值 。因 此，就与 本基 金有关 的会 计问题， 如经 相关各 方在 平等基础 上充 分讨论 后， 仍无 法
达成一 致的 意见 ，按 照基 金管理 人对 基金 资产 净值 的计算 结果 对外 予以 公布 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ，同
时 本基 金计划 以净 额结算或 同时 变现该 金融 资产和清 偿该 金融负 债时 ，金融资 产和 金融负 债以 相互抵
销 后的 金额在 资产 负债表内 列示 。除此 以外 ，金融资 产和 金融负 债在 资产负债 表内 分别列 示， 不予相
互抵销 。
7.4.4.7 实收基金 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
23
实 收基 金为 对外 发行的 基金 份额 总额 所对 应的金 额。 由于 申购 和赎 回引起 的实 收基 金份 额变 动分
别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 确认 。上述申 购和 赎回分 别包 括基金转 换所 引起的 转入 基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现利 得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。
平准金 于基 金申 购确 认日 或基金 赎回 确认 日确 认。
未实现 平准 金与 已实 现平 准金均 在" 损益 平准金" 科 目中核 算， 并于 期末 全额 转入未 分配 利润/(累计
亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、 存 款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协 议
规 定的 利率及 持有 期重新计 算存 款利息 收入 ，并根据 提前 支取所 实际 收到的利 息收 入与账 面已 确认的
利息收 入的 差额 确认 利息 损失， 列入 利息 收入 减项 ，存款 利息 收入 以净 额列 示；
2、 债券 利息 收入 按债 券票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认， 在债 券实 际持 有期内 逐日 计提 ；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在证 券实 际持有 期内 逐日 计 提 ；
4、 买 入返 售金 融资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并按 卖出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入 账 ；
6、 债券 投资 收益 于卖 出债 券成交 日确 认 ， 并 按卖 出 债券成 交金 额与 其成 本 、 应收利 息的 差额 入账 ；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负 债
等公允 价值 变动 形成 的应 计入当 期损 益的 利得 或损 失；
10 、其 他收 入在 主要风 险和 报酬 已经 转移 给对方 ，经 济利 益很 可能 流入且 金额 可以 可靠 计量 的时
候确认 。
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
24
7.4.4.10 费用的确认和计量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 1.5% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.25% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、 卖 出回 购证 券支出 ， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
4、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影响 基
金份额 净值 小数 点后 第五 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
1、 在 符合 有关 基金分 红条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每次 收益 分配 比 例
不得低 于该 次可 供分 配利 润的 20% ， 若基 金合 同生 效不 满 3 个 月可 不进 行收 益分配 ；
2、 本 基金 收益 分配方 式分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利 自
动 转为 基金份 额进 行再投资 ；若 投资者 不选 择，本基 金默 认的收 益分 配方式是 现金 分红； 如投 资者在
不同销 售机 构选 择的 分红 方式不 同， 基金 注册 登记 机构将 以投 资者 最后 一次 选择的 分红 方式 为准 ；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单
位基金 份额 收益 分配 金额 后不能 低于 面值 ；
4、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
本基金 无外 币交 易。
7.4.4.13 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会 计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计估 计变更 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
25
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 报告 期内 无会 计差 错更正 。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票 ） 交 易印花 税率 的通 知 》 的
规定， 自 2007 年 5 月 30 日起， 调整 证券 （股 票） 交易印 花税 税率 ，由 原先 的 1‰ 调整 为 3 ‰；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 过程 中因非 流通 股股东向 流通 股股东 支付 对价而发 生的 股权转 让， 暂免征
收印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总 局 《关 于调 整证券 （ 股票 ） 交易 印花 税率的 通知 》 的规 定，
自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整证 券（ 股票 ）交 易印 花税税 率， 由原 先 的 3‰ 调整 为 1‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （股票 ） 交 易印 花税
调整为 单边 征税,由 出让 方 按证券( 股票) 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税, 受让 方不 再 征收, 税率 不变 。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部、国家税 务总局财税 字[2004]78 号文《关于证 券投资基金税收 政策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买 卖
股票、 债券 的差 价收 入， 继续免 征营 业税 和企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的 企业 所得 税；
3、个 人所 得税
根根据 财政 部、 国家 税务 总局财 税字[2002]128 号文 《关于 开放 式证 券投 资基 金有关 税收 问题 的 通
知》 ， 对基 金取 得的 股票 的 股息 、 红 利收 入、 债券 的 利息收 入及 储蓄 利息 收入 ， 由 上市 公司 、 债 券发 行
企业及金融 机构在向 基金 派发股息、 红利收入 、债 券的利息收 入及储蓄 利息 收入时代扣 代缴 20% 的个
人所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的个人 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字【2012 】85 号文 《关于 实施 上市 公司 股息 红利差 别化 个人 所 得
税政策 有关 问题 的通 知》 ， 证券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ， 持 股期 限在 1 个金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
26
月以内 （ 含 1 个月 ） 的 ， 其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额 ； 持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年 （ 含 1
年）的 ，暂 减 按 50% 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年 的， 暂减 按 25% 计入应 纳税 所得 额。 上 述
所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本 期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 41,859,626.04 18,483,509.18
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 41,859,626.04 18,483,509.18
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 346,238,265.73 367,138,520.95 20,900,255.22
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 346,238,265.73 367,138,520.95 20,900,255.22
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 339,585,836.98 361,406,893.62 21,821,056.64
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - - 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
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其他 - - -
合计 339,585,836.98 361,406,893.62 21,821,056.64
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 报告 期末 及上 年度 末均未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
上海交 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2013 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
上海交 市场 127,200,000.00 -
合计 127,200,000.00 -
注：本 基金 本年 度末 未持 有买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有因 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 10,484.49 5,805.02
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,895.70 4,253.00
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - 43,130.34
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 281.80 290.10
合计 12,661.99 53,478.46
7.4.7.6 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
28
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,793,795.65 1,517,775.30
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,793,795.65 1,517,775.30
7.4.7.7 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 915.35 162.42
预提审 计费 55,000.00 56,000.00
预提信 息披 露费 400,000.00 300,000.00
合计 455,915.35 356,162.42
7.4.7.8 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 902,804,055.11 902,804,055.11
本期申 购 22,480,991.76 22,480,991.76
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -420,934,451.91 -420,934,451.91
本期末 504,350,594.96 504,350,594.96
7.4.7.9 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -342,116,248.34 53,298,216.67 -288,818,031.67
本期利 润 71,575,436.48 -920,801.42 70,654,635.06
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
145,146,144.89 -25,670,740.10 119,475,404.79
其中： 基金 申购 款 -7,680,016.99 1,734,574.01 -5,945,442.98
基金赎 回款 152,826,161.88 -27,405,314.11 125,420,847.77
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -125,394,666.97 26,706,675.15 -98,687,991.82
7.4.7.10 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 709,723.88 567,126.27 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
29
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 66,082.12 99,749.21
其他 10,490.69 8,905.35
合计 786,296.69 675,780.83
7.4.7.11 股票投资收益
7.4.7.11.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月3
1 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月3
1 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 85,256,625.71 10,197,816.70
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 85,256,625.71 10,197,816.70
7.4.7.11.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 3,537,082,505.93 3,149,154,798.69
减： 卖 出股 票成 本总 额 3,451,825,880.22 3,138,956,981.99
买卖股票 差 价收 入 85,256,625.71 10,197,816.70
7.4.7.12 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期
兑付） 成交 总额
- 76,643,333.33
减： 卖出 债券 （ 、 债 转股 及 债券
到期兑 付） 成本 总额
- 74,559,143.56
减：应 收利 息总 额 - 1,914,604.54
买卖债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期
兑付） 差价 收入
- 169,585.23
注：本 基金 本报 告期 内未 进行债 券投 资。
7.4.7.13 股利收益
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
30
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 4,477,178.09 3,197,171.32
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 4,477,178.09 3,197,171.32
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 -920,801.42 66,634,987.28
——股 票投 资 -920,801.42 65,598,043.72
——债 券投 资 - 1,036,943.56
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 -920,801.42 66,634,987.28
7.4.7.15 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 139,301.64 9,808.17
转换费 收入 580.82 1,545.71
其他 - 79,409.63
合计 139,882.46 90,763.51
7.4.7.16 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 10,145,042.08 8,871,809.71
银行间 市场 交易 费用 - 475.00
合计 10,145,042.08 8,872,284.71
7.4.7.17 其他费用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
31
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费 用 52,000.00 56,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行间 市场 账户 维护 费 22,500.00 13,500.00
银行汇 划费 用 7,387.66 8,904.30
其他 400.00 -
合计 382,287.66 378,404.30
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截止本 财务 报告 批准 报出 日 ，本 基金 无需 披露 的或 有事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截止本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 没有 重大 须作 披露的 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
成交金 额
占 当期 股票
成交总额 的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券股 份有 限公 司 432,965,288.56 6.19% 670,307,252.52 10.93%
7.4.10.1.2 权证交易
本基 金报 告期 内及 上年 度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元 进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基 金报 告期 及上 年度 可 比期间 内均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 债券 交易 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
32
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广州证 券股 份有 限公 司 118,800,000.00 4.47% 1,489,800,000.00 16.67%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 州 证 券 股 份 有 限
公司
374,076.72 6.48% 0.00 0.00%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 州 证 券 股 份 有 限
公司
587,124.10 11.73% 0.00 0.00%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
7,849,773.78 8,469,139.16
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
2,786,875.65 3,430,894.69
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E ×1.5%/ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产净值
2 、 基 金管理 费每 日计 算， 逐日 累计 至每月 月底 ，按 月支 付； 由基金 托管 人于 次月 前两 个工作日
内从基 金资 产中 一次 性支 付给基 金管 理人 。
金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
33
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
1,308,295.57 1,411,523.26
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.25% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H=E ×0.25%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付 的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2 、 基 金托管 费每 日计 算， 逐日 累计 至每月 月底 ，按 月支 付； 由基金 托管 人于 次月 前两 个工作日
内从基 金资 产中 一次 性支 取。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰直 销 0.00
广州证 券 0.00
工商银 行 0.00
合计 0.00
注： 本基 金报 告期 内及 上 年度均 无应 支付 关联 方的 销售服 务费 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的 债券( 含回购) 交易
本基 金报 告期 内及 上年 度 可比期 间均 没有 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券（含 回购 ） 交 易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人 民 币元 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
34
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国工商银行股
份有限 公司
41,859,626.04 709,723.88 18,483,509.18 567,126.27
注： 本基 金清 算备 付金 2014 年度 期末 余额 4,212,493.14 元 ， 清 算备 付金 利息 收 入 66,082.12 元； 2013
年度期 末余 额 9,451,131.60 元， 清算 备付 金利 息收 入 99,749.21 元 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基 金报 告期 内没 有因 认 购新发/ 增发 证券 而于 期末 持有的 流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002509 天广消 防 2014-08-19
重大
事项
12.27 - - 100,000 1,051,755.09 1,227,000.00 -
300159 新研股 份 2014-12-01
重大
事项
17.06 2015-03-18 18.16 636,279 8,122,331.62 10,854,919.74 -
300248 新开普 2014-11-17
重大
事项
33.24 2015-02-16 34.91 325,500 8,810,084.64 10,819,620.00 -
600399 抚顺特 钢 2014-12-12
重大
事项
28.38 2015-01-26 31.22 462,000
13,217,351.0
0
13,111,560.00 -
600428 中远航 运 2014-12-22
重大
事项
7.33 2015-01-08 8.30 1,059,570 8,454,694.90 7,766,648.10 -
002170 芭田股 份 2014-12-25
重大
事项
9.00 2015-01-05 9.38 625,951 5,505,510.32 5,633,559.00 -
002396 星网锐 捷 2014-10-20
重大
事项
27.31 2015-02-09 30.04 180,250 4,945,526.08 4,922,627.50 -
300183 东软载 波 2014-09-29
重大
事项
54.78 2015-01-05 47.42 212,531
10,916,964.3
2
11,642,448.18 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
35
本基 金报 告期 末没 有银 行 间市场 债券 正回 购。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基 金报 告期 末没 有交 易 所市场 债券 正回 购。
7.4.13 金融工具风险及管理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 包括信 用风 险、 流动 性风 险及市 场风 险等 。基 金成 立以
来 ，本 基金管 理人 坚持一切 从规 范运作 、防 范风险、 保护 基金持 有人 利益出发 ，依 照公司 内部 控制的
整 体要 求，致 力于 内控机制 的建 立和完 善， 公司内部 管理 制度及 业务 规范流程 的制 定和完 善， 加强内
部风险 的控 制与 有效 防范 ，以保 证各 项法 规和 管理 制度的 落实 ，保 证基 金合 同得到 严格 履行 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
为 保证 公司 规范 化运作 ，有 效地 防范 和化 解经营 风险 ，确 保基 金和 公司财 务和 其他 信息 真实 、准
确 、完 整、及 时， 从而最大 程度 地保护 基金 持有人的 合法 权益， 本基 金管理人 奉行 全面风 险管 理体系
的建设 ，建 立了 科学 合理 、控制 严密 、运 行高 效的 各项管 理制 度：
（1 ） 风险 管理 控制 制度
风 险控 制制 度由 总则、 风险 控制 的目 标和 原则、 风险 控制 的机 构设 置、风 险控 制的 程序 、风 险类
型的界 定、 风险 控制 的主 要措施 、风 险控 制的 具体 制度、 风险 控制 制度 的监 督与评 价等 部分 组成 。
风 险控 制的 具体 制度 主 要包 括投 资风 险管 理制度 、交 易风 险控 制制 度、财 务风 险控 制制 度、 公司
资 产管 理制度 等业 务风险控 制制 度，以 及岗 位分离制 度、 业务空 间隔 离制度、 作业 规则、 岗位 职责、
反馈制 度、 资料 保全 制度 、保密 制度 、员 工行 为守 则等程 序性 风险 管理 制度 。
（2 ） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制 订研 究业 务管 理制度 的目 的是 保持 研究 工作的 独立 、客 观。 研究 业务管 理制 度包 括： 建立 严密
的 研究 工作业 务流 程，形成 科学 、有效 的研 究方法； 根据 基金合 同要 求，在充 分研 究的基 础上 建立和
维 护投 资对象 备选 库； 建立 研究 与投资 的业 务交流制 度， 保持通 畅的 交流渠道 ；建 立研究 报告 质量评
价体系 。
制 订投 资决 策业 务管理 制度 的目 的是 严格 遵守法 律法 规的 有关 规定 ，确保 基金 的投 资符 合基 金合
同 所规 定的投 资目 标、投资 范围 、投资 策略 、投资组 合和 投资限 制等 要求。投 资决 策业务 管理 制度包
括 投资 决策授 权制 度；投资 决策 支持制 度， 重要投资 要有 详细的 研究 报告和风 险分 析支持 ；投 资风险
评估与 管理 制度 ，在 设定 的风险 权限 额度 内进 行投 资决策 ；投 资管 理业 绩评 价制度 等。
制 订基 金交 易管 理制度 的目 的是 保证 基金 投资交 易的 安全 、有 效、 公平。 基金 交易 管理 制度 包括
基金交 易的 集 中 交易 制度 ； 交 易监 测、 预警 、 反 馈 机制 ； 投 资指 令审 核制 度 ； 投 资指 令公 平分 配制 度；金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
36
交易记 录保 管制 度； 交易 绩效评 价制 度等 。
（3 ） 监察 稽核 制度
公 司设 立督 察长 ，负责 监察 稽核 工作 ，督 察长由 总经 理提 名， 经董 事会聘 任， 对董 事会 负责 ，报
中国证 监会 核准 。
除 应当 回避 的情 况外， 督察 长可 以列 席公 司相关 会议 ，调 阅公 司相 关档案 ，就 内部 控制 制度 的执
行情况 独立 地履 行检 查、 评价、 报告 、建 议职 能。
督 察长 应当 定期 和不定 期向 董事 会报 告公 司内部 控制 执行 情况 ，董 事会应 当对 督察 长的 报告 进行
审议。
公 司设 立监 察稽 核部门 ，具 体执 行监 察稽 核工作 。公 司明 确规 定了 监察稽 核部 门及 内部 各岗 位的
具 体职 责，严 格审 查监察稽 核人 员的专 业任 职条件， 配备 了充足 的合 格的监察 稽核 人员， 明确 规定了
监察稽 核的 操作 程序 和组 织纪律 。
监 察稽 核制 度包 括检查 公司 各业 务部 门和 工作人 员是 否遵 守法 律、 法规、 规章 的有 关规 定； 检查
公 司各 业务部 门和 工作人员 对公 司内部 控制 制度、各 项管 理制度 、业 务规章的 执行 情况； 对公 司各部
门作业 流程 的遵 守合 规性 和有效 性的 检查 、监 督、 评价及 建议 等。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出 发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
定 的风 险量化 指标 、模型， 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金均投 资于 具有良 好信 用等级
的 证券 ，且通 过分 散化投资 以分 散信用 风险 。本基金 投资 于一家 公司 发行的证 券市 值不超 过基 金资产
净值的 10% ，且本 基金与 由本基金管 理人管理 的其 他基金共同 持有一家 公司 发行的证券 ，不得超 过该
证券 的 10% 。
本 基金 在交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司完 成证券 交收 和款 项清 算， 因此
违 约风 险发生 的可 能性很小 ；基 金在进 行银 行间同业 市场 交易前 均对 交易对手 进行 信用评 估， 以控制
相 应的 信用风 险。 本基金的 基金 管理人 建立 了信用风 险管 理流程 ，通 过对投资 品种 信用等 级评 估控制
证 券发 行人的 信用 风险，建 立了 内部评 级体 系，通过 内部 评级与 外部 评级相结 合的 方 法充 分评 估证券金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
37
以及交 易对 手的 信用 风险 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金所 持金 融工 具变 现的 难易程 度。 本基 金的 流动 性风险 一方 面来 自于 基金 份额
持 有人 可随时 要求 赎回其持 有的 基金份 额， 另一方面 来自 于投资 品种 所处的交 易市 场不活 跃而 带来的
变 现困 难。本 基金 所持证券 均在 证券交 易所 上市，因 此除 部分基 金资 产流通暂 时受 限制不 能自 由转让
的情况 外， 其余 均能 及时 变现。 本基 金所 持有 的金 融负债 的合 约约 定到 期日 均为一 个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未折现 的合 约到 期现 金 流
量。
本 基金 管理 人每 日预测 本基 金的 流动 性需 求，并 同时 通过 独立 的风 险管理 部门 设定 流动 性比 例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市 场价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票和债 券， 所面 临的 最大 市场价 格风 险 由 所持 有的 金融工 具的 公允 价值 决定 。
7.4.13.4.1 利率风险 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
38
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金持 有的 大部
分 金融 资产和 金融 负债不计 息， 因此本 基金 的收入及 经营 活动的 现金 流量在很 大程 度上独 立于 市场利
率 变化 。本基 金的 生息资产 主要 为银行 存款 、结算备 付金 等。本 基金 管理人每 日对 本基金 面临 的利率
敏感性 缺口 进行 监控 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12
月 31 日
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 - - - - -
41,859,62
6.04
- -
- 41,859,62
6.04
结算备付
金
- - - - -
4,212,493
.14
- -
- 4,212,493
.14
存出保证
金
- - - - -
626,362.7
0
- -
- 626,362.7
0
交易性金
融资产
- - - - - - - -
367,138,5
20.95
367,138,5
20.95
买入返售
金融资产
- - - - - - - -
-
-
应收证券
清算款
- - - - - - - -
4,065,082
.91
4,065,082
.91
应收利息 - - - - - - - - 12,661.99 12,661.99
应收申购
款
- - - - - - - -
194,009.2
2
194,009.2
2
资产总计 - - - - -
46,698,48
1.88
- -
371,410,2
75.07
418,108,7
56.95
负债
卖出回购
金融资产
- - - - - - - -
-
-
应付证券
清算款
- - - - - - - -
8,029,557
.18
8,029,557
.18
应付赎回
款
- - - - - - - -
1,540,986
.68
1,540,986
.68 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
39
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
536,484.8
3
536,484.8
3
应付托管
费
- - - - - - - -
89,414.12
89,414.12
应付交易
费用
- - - - - - - -
1,793,795
.65
1,793,795
.65
应交税费 - - - - - - - - - -
应付赎回
费
- - - - - - - -
915.35
915.35
应付利息 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - -
455,000.0
0
455,000.0
0
负债总计 - - - - - - - -
12,446,15
3.81
12,446,15
3.81
利率敏感
度缺口
- - - - -
46,698,48
1.88
- -
358,964,1
21.26
405,662,6
03.14
上年度末
2013 年12
月31日
1 个月以
内
1 －3 个月
6 个月以
内
3 个月－1
年
6 个月－1
年
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 - - - - -
18,483,50
9.18
- -
- 18,483,50
9.18
结算备付
金
- - - - -
9,451,131
.60
- -
- 9,451,131
.60
存出保证
金
- - - - -
644,718.7
7
- -
- 644,718.7
7
交易性金
融资产
- - - - - - - -
361,406,8
93.62
361,406,8
93.62
买入返售
金融资产
- - - - -
127,200,0
00.00
- -
- 127,200,0
00.00
应收证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应收利息 - - - - - - - - 53,478.46 53,478.46
应收申购 - - - - - - - - 100,003,3 100,003,3金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
40
款 44.57 44.57
资产总计 - - - - -
155,779,3
59.55
- -
461,463,7
16.65
617,243,0
76.20
负债
卖出回购
金融资产
- - - - - - - -
-
-
应付证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应付赎回
款
- - - - - - - -
617,074.8
1
617,074.8
1
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
656,605.9
2
656,605.9
2
应付托管
费
- - - - - - - -
109,434.3
1
109,434.3
1
应付交易
费用
- - - - - - - -
1,517,775
.30
1,517,775
.30
应交税费 - - - - - - - - - -
应付赎回
费
- - - - - - - -
162.42
162.42
应付利息 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - -
356,000.0
0
356,000.0
0
负债总计 - - - - - - - -
3,257,052
.76
3,257,052
.76
利率敏感
度缺口
- - - - -
155,779,3
59.55
- -
458,206,6
63.89
613,986,0
23.44
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 -
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
2.利率 下 降25 个基 点 - -
1.利率 上 升25 个基 点 - -
注：本 基金 报告 期末 未持 有债券 投资 组合 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
41
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金所面临 的其 他价格 风险 来源于单 个证 券发行 主体 自身经
营 情况 或特殊 事项 的影响， 也可 能来源 于证 券市场整 体波 动的影 响。 本基金通 过投 资组合 的分 散化降
低其他 价格 风险 ，并 且本 基金基 金管 理人 每日 对本 基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 367,138,520.95 90.50 361,406,893.62 58.86
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 367,138,520.95 90.50 361,406,893.62 58.86
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 -
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变动+5% 19,598,829.73 27,079,874.84
业绩比 较基 准变 动-5% -19,598,829.73 -27,079,874.84
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 会计 报表 无需要 说明 的其 他事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ） 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
42
1 权益投 资 367,138,520.95 87.81
其中： 股票 367,138,520.95 87.81
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
买入返 售金 融资 产 - -
5 其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 46,072,119.18 11.02
7 其他各 项资 产 4,898,116.82 1.17
8 合计 418,108,756.95 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 122,367,673.33 30.16
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 25,616,301.21 6.31
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 22,655,271.85 5.58
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 22,462,068.18 5.54
J 金融业 161,778,775.55 39.88
K 房地产 业 12,258,430.83 3.02
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 367,138,520.95 90.50 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
43
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000776 广发证 券 994,202 25,799,541.90 6.36
2 000728 国元证 券 799,219 24,911,656.23 6.14
3 601336 新华保 险 361,122 17,897,206.32 4.41
4 601318 中国平 安 229,000 17,108,590.00 4.22
5 600031 三一重 工 1,705,144 17,017,337.12 4.19
6 002089 新 海 宜 1,225,857 16,181,312.40 3.99
7 600650 锦江投 资 916,223 14,888,623.75 3.67
8 002673 西部证 券 396,938 14,865,328.10 3.66
9 600511 国药股 份 440,667 13,656,270.33 3.37
10 600399 抚顺特 钢 462,000 13,111,560.00 3.23
11 000425 徐工机 械 867,031 12,979,454.07 3.20
12 600999 招商证 券 446,400 12,619,728.00 3.11
13 002142 宁波银 行 786,800 12,376,364.00 3.05
14 601377 兴业证 券 812,000 12,277,440.00 3.03
15 000671 阳 光 城 883,809 12,258,430.83 3.02
16 600837 海通证 券 497,800 11,977,068.00 2.95
17 002589 瑞康医 药 369,936 11,960,030.88 2.95
18 601688 华泰证 券 485,900 11,889,973.00 2.93
19 601100 恒立油 缸 873,221 11,648,768.14 2.87
20 300183 东软载 波 212,531 11,642,448.18 2.87
21 300159 新研股 份 636,279 10,854,919.74 2.68
22 300248 新开普 325,500 10,819,620.00 2.67
23 600010 包钢股 份 2,531,000 10,326,480.00 2.55
24 600801 华新水 泥 755,726 8,003,138.34 1.97
25 600428 中远航 运 1,059,570 7,766,648.10 1.91
26 300396 迪瑞医 疗 87,941 7,142,568.02 1.76
27 002170 芭田股 份 625,951 5,633,559.00 1.39
28 002396 星网锐 捷 180,250 4,922,627.50 1.21
29 300326 凯利泰 115,860 2,855,949.00 0.70
30 002509 天广消 防 100,000 1,227,000.00 0.30
31 300273 和佳股 份 20,000 463,000.00 0.11
32 002736 国信证 券 5,500 55,880.00 0.01 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
44
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601288 农业银 行 74,945,930.68 12.21
2 600031 三一重 工 57,092,123.34 9.30
3 002701 奥瑞金 50,835,768.42 8.28
4 600016 民生银 行 45,501,767.97 7.41
5 600348 阳泉煤 业 42,773,717.47 6.97
6 600079 人福医 药 39,363,209.06 6.41
7 600511 国药股 份 38,379,695.99 6.25
8 603000 人民网 38,088,357.56 6.20
9 600373 中文传 媒 37,335,227.63 6.08
10 002518 科士达 36,946,946.74 6.02
11 600801 华新水 泥 35,489,330.98 5.78
12 600446 金证股 份 33,390,439.17 5.44
13 000728 国元证 券 33,277,048.97 5.42
14 600010 包钢股 份 33,024,285.03 5.38
15 300326 凯利泰 32,347,994.16 5.27
16 601555 东吴证 券 30,465,698.43 4.96
17 601336 新华保 险 29,404,808.34 4.79
18 000661 长春高 新 29,040,364.26 4.73
19 000671 阳 光 城 28,909,641.27 4.71
20 601988 中国银 行 28,224,973.00 4.60
21 600048 保利地 产 28,127,197.65 4.58
22 600050 中国联 通 27,536,828.81 4.48
23 000961 中南建 设 27,030,481.21 4.40
24 300273 和佳股 份 26,908,832.37 4.38
25 002228 合兴包 装 26,897,894.60 4.38
26 002481 双塔食 品 26,465,984.95 4.31
27 002065 东华软 件 25,999,349.76 4.23
28 000957 中通客 车 25,604,800.71 4.17
29 600011 华能国 际 25,518,978.36 4.16
30 601788 光大证 券 25,407,238.13 4.14
31 000709 河北钢 铁 25,363,058.16 4.13
32 000625 长安汽 车 25,019,733.26 4.07
33 300090 盛运股 份 24,790,129.70 4.04
34 002170 芭田股 份 24,606,171.69 4.01 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
45
35 000776 广发证 券 24,574,792.56 4.00
36 002142 宁波银 行 24,342,762.97 3.96
37 600588 用友软 件 24,264,960.86 3.95
38 000425 徐工机 械 23,336,896.53 3.80
39 000401 冀东水 泥 22,763,917.18 3.71
40 600993 马应龙 22,718,920.14 3.70
41 002444 巨星科 技 22,631,701.01 3.69
42 601688 华泰证 券 22,374,741.00 3.64
43 600585 海螺水 泥 21,734,254.53 3.54
44 600894 广日股 份 21,614,621.97 3.52
45 600887 伊利股 份 20,934,716.39 3.41
46 002191 劲嘉股 份 20,781,042.62 3.38
47 600885 宏发股 份 20,170,676.94 3.29
48 300315 掌趣科 技 20,069,571.07 3.27
49 002438 江苏神 通 20,055,369.23 3.27
50 002396 星网锐 捷 19,642,888.77 3.20
51 600650 锦江投 资 19,039,708.94 3.10
52 300348 长亮科 技 18,889,430.26 3.08
53 300086 康芝药 业 18,158,505.80 2.96
54 300043 互动娱 乐 18,027,029.43 2.94
55 002089 新 海 宜 17,952,421.26 2.92
56 000555 神州信 息 17,596,232.41 2.87
57 300005 探路者 17,573,612.11 2.86
58 300072 三聚环 保 17,494,259.64 2.85
59 002602 世纪华 通 17,429,419.27 2.84
60 002400 省广股 份 17,274,697.94 2.81
61 601166 兴业银 行 17,154,282.08 2.79
62 300178 腾邦国 际 16,990,561.05 2.77
63 002454 松芝股 份 16,934,566.45 2.76
64 002158 汉钟精 机 16,633,336.88 2.71
65 002332 仙琚制 药 16,628,058.87 2.71
66 601318 中国平 安 16,589,742.62 2.70
67 002573 国电清 新 16,582,966.89 2.70
68 601717 郑煤机 16,577,860.56 2.70
69 600271 航天信 息 16,501,792.89 2.69
70 002380 科远股 份 16,063,944.20 2.62
71 002535 林州重 机 16,028,627.68 2.61
72 000937 冀中能 源 15,963,592.64 2.60
73 600292 中电远 达 15,812,149.70 2.58
74 002138 顺络电 子 15,716,348.59 2.56
75 600575 皖江物 流 15,581,642.98 2.54 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
46
76 600161 天坛生 物 15,506,598.32 2.53
77 601668 中国建 筑 15,446,430.15 2.52
78 002368 太极股 份 15,437,102.91 2.51
79 600886 国投电 力 15,389,356.19 2.51
80 300289 利德曼 15,351,614.99 2.50
81 600027 华电国 际 15,349,037.71 2.50
82 600795 国电电 力 15,244,170.00 2.48
83 002229 鸿博股 份 15,222,110.52 2.48
84 601699 潞安环 能 15,082,972.40 2.46
85 600742 一汽富 维 14,967,908.96 2.44
86 300299 富春通 信 14,910,275.63 2.43
87 002658 雪迪龙 14,709,951.43 2.40
88 002111 威海广 泰 14,627,405.95 2.38
89 002117 东港股 份 14,138,440.09 2.30
90 002153 石基信 息 13,876,320.31 2.26
91 002605 姚记扑 克 13,509,664.87 2.20
92 002249 大洋电 机 13,446,817.50 2.19
93 002657 中科金 财 13,399,264.10 2.18
94 600056 中国医 药 13,381,978.71 2.18
95 600713 南京医 药 13,353,107.51 2.17
96 601607 上海医 药 13,324,921.81 2.17
97 600129 太极集 团 13,314,401.63 2.17
98 000950 建峰化 工 13,261,266.20 2.16
99 601186 中国铁 建 13,242,557.47 2.16
100 002152 广电运 通 13,225,609.24 2.15
101 600399 抚顺特 钢 13,217,351.00 2.15
102 601222 林洋电 子 13,182,334.66 2.15
103 600038 中直股 份 13,015,664.64 2.12
104 002589 瑞康医 药 12,964,223.85 2.11
105 600566 洪城股 份 12,929,754.17 2.11
106 600530 交大昂 立 12,909,290.51 2.10
107 002233 塔牌集 团 12,894,804.20 2.10
108 002179 中航光 电 12,758,005.20 2.08
109 000153 丰原药 业 12,751,315.19 2.08
110 002390 信邦制 药 12,701,492.49 2.07
111 000851 高鸿股 份 12,633,472.14 2.06
112 002243 通产丽 星 12,630,919.74 2.06
113 000049 德赛电 池 12,593,479.50 2.05
114 600000 浦发银 行 12,572,369.00 2.05
115 002024 苏宁云 商 12,567,940.00 2.05
116 000686 东北证 券 12,493,006.00 2.03 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
47
117 600976 健民集 团 12,470,352.30 2.03
118 002489 浙江永 强 12,330,245.37 2.01
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％ ）
1 601288 农业银 行 77,002,549.29 12.54
2 600446 金证股 份 62,267,668.34 10.14
3 002065 东华软 件 51,872,376.96 8.45
4 002701 奥瑞金 50,363,439.34 8.20
5 300326 凯利泰 47,300,660.07 7.70
6 600016 民生银 行 45,917,035.09 7.48
7 600887 伊利股 份 45,806,525.77 7.46
8 300273 和佳股 份 43,988,923.48 7.16
9 600031 三一重 工 43,483,824.87 7.08
10 002518 科士达 41,935,850.45 6.83
11 600348 阳泉煤 业 41,876,363.65 6.82
12 603000 人民网 38,949,793.67 6.34
13 600079 人福医 药 38,663,438.85 6.30
14 600373 中文传 媒 38,557,226.44 6.28
15 600894 广日股 份 37,242,125.82 6.07
16 600801 华新水 泥 35,912,685.56 5.85
17 601555 东吴证 券 34,900,171.91 5.68
18 002117 东港股 份 34,673,698.20 5.65
19 000661 长春高 新 33,206,191.39 5.41
20 000538 云南白 药 29,529,361.04 4.81
21 600050 中国联 通 29,052,750.70 4.73
22 600511 国药股 份 28,843,444.63 4.70
23 002228 合兴包 装 28,789,435.44 4.69
24 601988 中国银 行 28,757,141.00 4.68
25 600048 保利地 产 28,483,384.10 4.64
26 601788 光大证 券 28,277,208.56 4.61
27 300090 盛运股 份 27,742,355.49 4.52
28 000625 长安汽 车 27,416,082.74 4.47
29 002535 林州重 机 27,385,390.81 4.46
30 002481 双塔食 品 27,361,826.10 4.46
31 000961 中南建 设 27,274,377.57 4.44
32 002573 国电清 新 27,225,827.68 4.43
33 300030 阳普医 疗 27,161,512.62 4.42
34 600292 中电远 达 25,198,287.81 4.10 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
48
35 600011 华能国 际 24,903,838.96 4.06
36 000957 中通客 车 24,669,550.70 4.02
37 600588 用友软 件 24,655,982.07 4.02
38 600993 马应龙 24,002,288.56 3.91
39 000709 河北钢 铁 23,986,174.60 3.91
40 600010 包钢股 份 23,692,039.50 3.86
41 002191 劲嘉股 份 23,145,934.96 3.77
42 000401 冀东水 泥 21,984,095.80 3.58
43 300348 长亮科 技 21,967,440.23 3.58
44 002236 大华股 份 21,494,153.72 3.50
45 600885 宏发股 份 21,128,208.20 3.44
46 600585 海螺水 泥 20,765,060.07 3.38
47 002170 芭田股 份 20,745,725.26 3.38
48 002438 江苏神 通 20,480,198.30 3.34
49 002470 金正大 20,007,715.45 3.26
50 002444 巨星科 技 19,745,735.79 3.22
51 002223 鱼跃医 疗 19,349,535.23 3.15
52 600196 复星医 药 18,797,902.97 3.06
53 600271 航天信 息 18,682,719.91 3.04
54 000425 徐工机 械 18,553,762.95 3.02
55 002630 华西能 源 18,517,329.79 3.02
56 300178 腾邦国 际 17,998,149.18 2.93
57 000671 阳 光 城 17,831,827.93 2.90
58 300086 康芝药 业 17,673,825.42 2.88
59 300005 探 路 者 17,611,159.45 2.87
60 300315 掌趣科 技 17,450,168.90 2.84
61 601668 中国建 筑 17,404,068.82 2.83
62 601186 中国铁 建 17,400,513.05 2.83
63 002332 仙琚制 药 17,333,684.52 2.82
64 300162 雷曼光 电 17,176,527.08 2.80
65 601166 兴业银 行 17,137,343.45 2.79
66 300177 中海达 17,010,979.10 2.77
67 300299 富春通 信 16,948,082.10 2.76
68 002158 汉钟精 机 16,721,643.29 2.72
69 300072 三聚环 保 16,672,451.21 2.72
70 002400 省广股 份 16,653,363.55 2.71
71 002138 顺络电 子 16,626,282.93 2.71
72 600886 国投电 力 16,453,677.82 2.68
73 000686 东北证 券 16,388,283.00 2.67
74 601699 潞安环 能 16,244,571.18 2.65
75 002454 松芝股 份 16,243,724.37 2.65 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
49
76 002380 科远股 份 16,105,894.95 2.62
77 002111 威海广 泰 15,895,995.28 2.59
78 000153 丰原药 业 15,688,806.47 2.56
79 002658 雪迪龙 15,652,888.16 2.55
80 000555 神州信 息 15,618,380.83 2.54
81 300043 互动娱 乐 15,488,578.02 2.52
82 300289 利德曼 15,440,771.78 2.51
83 002368 太极股 份 15,362,384.95 2.50
84 002396 星网锐 捷 15,304,539.71 2.49
85 300206 理邦仪 器 15,301,356.86 2.49
86 000937 冀中能 源 15,225,685.39 2.48
87 600129 太极集 团 15,129,532.57 2.46
88 002602 世纪华 通 15,072,096.75 2.45
89 600575 皖江物 流 14,800,083.66 2.41
90 002179 中航光 电 14,709,630.27 2.40
91 600742 一汽富 维 14,553,235.10 2.37
92 600056 中国医 药 14,545,095.07 2.37
93 002605 姚记扑 克 14,479,860.81 2.36
94 600795 国电电 力 14,386,169.65 2.34
95 000728 国元证 券 14,378,102.91 2.34
96 601222 林洋电 子 14,326,928.15 2.33
97 600161 天坛生 物 14,214,238.47 2.32
98 002229 鸿博股 份 14,053,776.09 2.29
99 600027 华电国 际 14,041,830.75 2.29
100 601607 上海医 药 14,020,344.98 2.28
101 002390 信邦制 药 13,898,227.51 2.26
102 600566 洪城股 份 13,870,868.59 2.26
103 002152 广电运 通 13,856,949.38 2.26
104 600713 南京医 药 13,773,351.08 2.24
105 601717 郑煤机 13,746,805.62 2.24
106 000851 高鸿股 份 13,517,216.17 2.20
107 600976 健民集 团 13,371,959.01 2.18
108 000950 建峰化 工 13,370,771.77 2.18
109 000049 德赛电 池 13,243,042.65 2.16
110 600313 农发种 业 13,115,481.73 2.14
111 002024 苏宁云 商 13,082,671.65 2.13
112 002233 塔牌集 团 13,080,040.70 2.13
113 002489 浙江永 强 12,980,603.67 2.11
114 600530 交大昂 立 12,944,174.54 2.11
115 600881 亚泰集 团 12,788,058.00 2.08
116 002142 宁波银 行 12,730,800.79 2.07 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
50
117 600000 浦发银 行 12,666,541.00 2.06
118 600818 中路股 份 12,530,811.49 2.04
119 002148 北纬通 信 12,503,943.29 2.04
120 000002 万
科Ａ 12,372,155.60 2.02
121 002249 大洋电 机 12,366,955.60 2.01
122 600461 洪城水 业 12,317,597.81 2.01
123 600718 东软集 团 12,293,010.53 2.00
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买 入股 票的 成本 （成 交） 总额 3,458,478,308.97
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 3,537,082,505.93
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 报告 期末 未持 有债 券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 报告 期末 未持 有债 券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基 金本 报告 期末 未持 有资产 支持 证券 。
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基 金本 报告 期末 未持 有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基 金本 报告 期末 未持 有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期末 未持 有股 指期货 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
51
8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策
无
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1 本基金投资国债期 货的投资政策
无
8.11.2 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期末 未持 有国 债期货 。
8.11.3 本基金投资国债期 货的投资评价
无
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本基 金报 告期 内基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 626,362.70
2 应收证 券清 算款 4,065,082.91
3 应收股 利 -
4 应收利 息 12,661.99
5 应收申 购款 194,009.22
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,898,116.82
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本 基金 本报 告期 末未 持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公 占基金 资产 净 流通受 限情 况说 明 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
52
允价值 值比例 （% ）
1 600399 抚顺特 钢 13,111,560.00 3.23 重大事 项
8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
8,635 58,407.71 8,608,829.11 1.71% 495,741,765.85 98.29%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 0.00 0%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间情况
项目 持有 份 额总 数（ 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2010 年12 月 20 日) 基金 份额 总额 2,051,271,200.80
本报告 期期 初基 金份 额总 额 902,804,055.11
本报告 期基 金总 申购 份额 22,480,991.76 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
53
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 420,934,451.91
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 504,350,594.96
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报 告期 内基 金管 理人总 经理 、董 事长 发生 变更。 公司 总经 理由 殷克 胜先生 变更 为刘 岩先 生， 该事
项已 于 2014 年 8 月 8 日 进 行了公 告； 董事 长由 刘东 先生变 更为 凌富 华先 生， 相关事 项已 于 2014 年 10
月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进行 了信 息披 露。
本报告 期内 ， 因中 国工 商 银行股 份有 限公 司 （以 下 简称 “本 行” ） 工作 需要 ， 周月秋 同志 不再 担任
本 行资 产托管 部总 经理。在 新任 资产托 管部 总经理李 勇同 志完成 证券 投资基金 行业 高级管 理人 员任职
资格备 案手 续前 ，由 副总 经理王 立波 同志 代为 行使 本行资 产托 管部 总经 理部 分业务 授权 职责 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚 太 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 55000 元。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
54
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 无管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员受 监管部 门稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票 成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中信证 券 1 119,054,033.92 1.70% 105,351.18 1.83% -
国泰君 安 1 308,562,750.75 4.41% 280,915.41 4.87% -
东北证 券 1 310,421,668.37 4.44% 274,692.35 4.76% -
中投证 券 1 581,083,971.46 8.31% 397,985.46 6.90% -
东兴证 券 1 124,754,652.53 1.78% 106,916.73 1.85% -
长江证 券 1 326,527,448.65 4.67% 281,331.52 4.88% -
国信证 券 1 447,530,576.46 6.40% 391,688.44 6.79% -
广州证 券 1 432,965,288.56 6.19% 374,076.72 6.48% -
兴业证 券 1 395,654,717.81 5.66% 350,115.93 6.07% -
东莞证 券 1 636,966,355.34 9.11% 563,653.30 9.77% -
长城证 券 2 1,461,916,191.04 20.90% 1,011,434.99 17.53% -
五矿证 券 1 185,461,118.20 2.65% 164,444.40 2.85% -
西南证 券 1 898,781,531.93 12.85% 789,290.26 13.68% -
齐鲁证 券 1 56,380,825.25 0.81% 49,891.46 0.86% -
东方证 券 1 55,938,388.89 0.80% 49,499.90 0.86% -
安信证 券 1 67,951,940.91 0.97% 60,267.88 1.04% -
民生证 券 1 585,430,745.81 8.37% 518,048.97 8.98% -
合计 18 6,995,382,205.88 100.00% 5,769,604.90 100.00% -
注 ：本 基金 管理 人负责 选择 证券 经营 机构 ，租用 其交 易单 位作 为本 基金的 专用 交易 单位 。本 基金
专用交 易单 位的 选择 标准 如下：
（1） 经营 行为 稳健 规范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2） 具备 基金 运作 所需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设施 满足 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
（3） 具有 较强 的全方 位金 融服 务能 力和 水平， 包括 但不 限于 ：有 较好的 研究 能力 和行 业分 析能
力 ，能 及时、 全面 地向公司 提供 高质量 的关 于宏观、 行业 及市场 走向 、个股分 析的 报告及 丰富 全面的
信 息服 务；能 根据 公司所管 理基 金的特 定要 求，提供 专门 研究报 告， 具有开发 量化 投资组 合模 型的能金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
55
力； 能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支 持 。
本基 金专 用交 易单 位的 选 择程序 如下 ：
（1） 本基 金管 理人 根据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2） 基金 管理 人和 被选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 成
交总额 的
比例
中信证 券 - - - - - - - -
国泰君 安 - - 421,700,000.00 15.87% - - - -
东北证 券 - - - - - - - -
中投证 券 - - - - - - - -
东兴证 券 - - 169,400,000.00 6.38% - - - -
长江证 券 - - 370,600,000.00 13.95% - - - -
国信证 券 - - 155,100,000.00 5.84% - - - -
广州证 券 - - 118,800,000.00 4.47% - - - -
兴业证 券 - - - - - - - -
东莞证 券 - - - - - - - -
长城证 券 - - - - - - - -
五矿证 券 - - 182,000,000.00 6.85% - - - -
西南证 券 - - 1,152,700,000.00 43.39% - - - -
齐鲁证 券 - - - - - - - -
东方证 券 - - - - - - - -
安信证 券 - - 86,500,000.00 3.26% - - - -
民生证 券 - - - - - - - -
合计 - - 2,656,800,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基
金资产 净值 等的 公告
证券时 报等 2014-01-02
2
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-01-14
3
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金 2013 年
第 4 季 度报 告
证券时 报等 2014-01-20 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
56
4
金 鹰 主 题 优 势 股 票 基 金 更 新 招 募 说 明 书 摘
要 2013 年第 2 号
证券时 报等 2014-01-30
5
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投 资
群体通 过直 销中 心申 购费 率优惠 的公 告
证券时 报等 2014-01-30
6
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 钱 景
财富投 资管 理有 限公 司为 代销机 构的 公告
证券时 报等 2014-02-17
7
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 工 行
支付渠 道因 升级 维护 暂停 服务的 公告
证券时 报等 2014-02-18
8
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 升 级
维护暂 停服 务的 通知
证券时 报等 2014-02-21
9
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 恒 天
明泽基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
证券时 报等 2014-02-26
10
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-02-27
11
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-03-14
12
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-03-17
13
【年报 】 金鹰 主题 优势 股 票型证 券投 资基 金
2013 年年 度报 告（ 正文 ）
证券时 报等 2014-03-26
14
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-03-28
15
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 继 续 参 加 工 商
银 行 个 人 电 子 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
证券时 报等 2014-04-01
16
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金 2014 年
第 1 季 度报 告
证券时 报等 2014-04-22
17
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 西 安 分 公
司的公 告
证券时 报等 2014-04-26
18
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-04-29
19
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 子
公司兼 任职 务情 况的 公告
证券时 报等 2014-05-17
20
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 国 国 际
期货有 限公 司为 代销 机构 的公告
证券时 报等 2014-05-30
21
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 总 经 理 离 职 及
董事长 代行 总经 理职 务的 公告
证券时 报等 2014-06-09
22
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-06-12
23
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-06-14
24
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 天 源 证 券
有限公 司为 代销 机构 的公 告
证券时 报等 2014-06-18 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
57
25
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投 资
群体通 过直 销中 心申 购费 率优惠 的公 告
证券时 报等 2014-06-21
26
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 建 行
渠道暂 停服 务的 通知
证券时 报等 2014-06-27
27
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基
金资产 净值 等的 公告
证券时 报等 2014-07-01
28
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 门 基 金
继续参 与交 通银 行网 上银 行、 手机 银行 基金
申购费 优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2014-07-03
29
金鹰主题优势基金更新招募说明书摘要
2014 年第1 号
证券时 报等 2014-07-18
30
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-07-18
31
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金 2014 年
第 2 季 度报 告
证券时 报等 2014-07-19
32
关 于 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-07-28
33
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 山 证 券
有限责 任公 司为 代销 机构 的公告
证券时 报等 2014-08-01
34
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 总 经 理 变 更 的
公告
证券时 报等 2014-08-08
35
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-08-19
36
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-08-19
37
鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 调
整长期 停牌 股票 估值 方法 的公告
证券时 报等 2014-08-20
38
【半年 报 】 金 鹰主 题优 势 股票型 证券 投资 基
金 2014 年 半年 度报 告（ 摘 要）
证券时 报等 2014-08-25
39
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 市 场 上 出 现 冒
用本公 司名 义进 行证 券活 动的澄 清公 告
证券时 报等 2014-10-08
40
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 董 事 长 离 任 及
总经理 代行 董事 长职 务的 公告
证券时 报等 2014-10-09
41
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 董 事 长 换 届 的
公告
证券时 报等 2014-10-11
42
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联
通系统 升级 暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2014-10-11
43
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
参 与 五 矿 证 券 网 上 交 易 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
证券时 报等 2014-10-17
44 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联 证券时 报等 2014-10-18 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
58
通升级 完成 恢复 服务 的公 告
45
金鹰主 题优 势股 票型 证券 投资基 金 2014 年
第 3 季 度报 告
证券时 报等 2014-10-24
46
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2014-11-07
47
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-11-18
48
金 鹰 主 题 优 势 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理变更 公告
证券时 报等 2014-11-19
49
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-11-27
50
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-12-15
51
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-12-16
52
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2014-12-20
53
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2014-12-24
54
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 离 任
的公告
证券时 报等 2014-12-25
55 金鹰基 金管 理有 限公 司副 总经理 变更 公告 证券时 报 等 2014-12-26
56
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
参 加 平 安 银 行 基 金 定 投 及 申 购 业 务 费 率 优
惠活动 的公 告
证券时 报等 2014-12-31
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
无影响 投资 者决 策的 其他 重要信 息。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 金鹰 主 题优势 股票 型证 券投 资基 金发行 及募 集的 文件 。
2、 《金 鹰主 题优 势股 票型 证券投 资基 金基 金合 同》 。 金鹰主题优势股票型证券投资基金 2014 年年度报告
59
3、 《金 鹰主 题优 势股 票型 证券投 资基 金托 管协 议》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营 业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 及其他 临时 公告 。
13.2 存放地点
广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦 22-23 层
13.3 查阅方式
投 资者 可在 营业 时间免 费查 阅或 按工 本费 购买复 印件 ，也 可登 录本 基金管 理人 网站 查阅 ，本 基金
管理人 网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问， 可 咨询 本基 金管 理人 客 户服务 中心 ， 客 户服 务中 心 电话： 4006-135-888
或 020-83936180 。
金鹰基金管理有限公司
二〇一五年三月三十一日
