景 顺 长 城 景颐 双 利 债 券型 证 券 投 资基 金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 景顺长城基 金管理有限公司
基金托 管人： 北京银行股 份有限公司
送出日 期：2015 年3 月31 日
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 北京 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 27 日复核 了本报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永道 中天 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了无 保留意见 的 审计报告，基 金
管理人 在本 报告 中对 相关 事项亦 有详 细说 明， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至2014 年12 月 31 日 止。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 18
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 19
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 19
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和 完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 20
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 48
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 48
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 48
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 49
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 49
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 51
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 51
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 52
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 52
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 52
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 60
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 60
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 60
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 60
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 景顺长 城景 颐双 利债 券
场内简 称 -
基金主 代码 000385
交易代 码 000385
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 11 月 13 日
基金管 理人 景顺长 城基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 北京银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,166,449,588.52 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 景顺 长城景颐 双利债 券 A
类
景顺 长城景颐双利 债券 C
类
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000385 000386
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 1,079,125,483.65 份 87,324,104.87 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 主要 通过 投资 于固 定收益 品种， 在有 效控 制 风险的 前提 下力 争获 取 高 于
业绩比 较基 准的 投资 收益 ，为投 资者 提供 长期 稳定 的回报 。
投资策 略 1 、 资 产 配 置 策略 ： 本 基金运 用 自 上 而 下的 宏 观 分析和 自 下 而 上 的市 场 分 析相
结 合 的 方 法 实 现 大 类 资 产 配 置 ， 把 握 不 同 的 经 济 发 展 阶 段 各 类 资 产 的 投 资 机
会， 根 据宏 观经 济、 基 准 利率水 平等 因素 ， 预 测债 券类、 货币 类等 大类 资产 的
预期收 益率 水平 ， 结合 各 类别资 产的 波动 性以 及流 动性状 况分 析 ， 进 行大 类 资
产配置 。
2、固 定收 益类 资产 投资 策 略：
债 券 类 属 资 产配 置 ： 基金管 理 人 根 据 国债 、 金 融债、 企 业 （ 公 司） 债 、 分离
交 易 可 转 债 债 券 部 分 等 品 种 与 同 期 限 国 债 或 央 票 之 间 收 益 率 利 差 的 扩 大 和 收
窄的分 析 ， 主 动地 增加 预 期利差 将收 窄的 债券 类属 品种的 投资 比例 ， 降低 预 期
利差将 扩大 的债 券类 属品 种的投 资比 例， 以 获取 不 同债券 类属 之间 利差 变 化 所
带来的 投资 收益 。
债券投 资策 略： 债券 投资 在保证 资产 流动 性的 基础 上， 采 取利 率预 期策 略 、 信
用策略 和时 机策 略相 结合 的积极 性投 资方 法， 力 求 在控制 各类 风险 的基 础 上 获
取稳定 的收 益。
资 产 支 持 证 券投 资 策 略： 本 基 金 将 通 过对 宏 观 经济、 提 前 偿 还 率、 资 产 池结
构以及 资产 池资 产所 在行 业景气 变化 等因 素的 研究 ， 预测资 产池 未来 现 金 流 变
化， 并通 过研 究标 的证 券 发行条 款 ， 预 测提 前偿 还 率变化 对标 的证 券的 久期 与
收益率 的影 响。 同时 ， 管 理人将 密切 关注 流动 性对 标的证 券收 益率 的影 响 ， 综景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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合运用 久期 管理 、收 益率 曲线、 个券 选择 以及 把握 市场交 易机 会等 积极 策 略 ，
在严格 控制 风险 的情 况下 ， 结 合信 用研 究和 流动 性 管理 ， 选 择风 险调 整后 收 益
高的品 种进 行投 资， 以期 获得长 期稳 定收 益。
业绩比 较基 准 三年期 银行 定期 存款 利率 （税后 ）+1.5%
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 ， 本 基金 的预 期 收
益和预 期风 险高 于货 币市 场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 景顺长 城基 金管 理有 限公 司 北京银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杨皞阳 刘晔
联系电 话 0755-82370388 010-66223586
电子邮 箱 investor@igwfmc.com liuye1@bankofbeijing.com.cn
客户服 务电 话
4008888606 95526
传真 0755-22381339 010-66226045
注册地 址 深圳市 福田 区中 心四 路 1 号嘉
里建设 广场 第一 座 21 层
北京市 西城 区金 融大 街 甲17 号
首层
办公地 址 深圳市 福田 区中 心四 路 1 号嘉
里建设 广场 第一 座 21 层
北京市 西城 区金 融大 街 甲17 号
邮政编 码 518048 100033
法定代 表人 赵如冰 闫冰竹
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.igwfmc.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 的办 公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普通合 伙）
上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路1318 号
星展银 行大 厦6 楼
注册登 记机 构 景顺长 城基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区中 心四 路 1 号嘉里 建
设广场 第一 座 21 层
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配 情况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年11 月13 日( 基金 合 同生
效日)-2013 年 12 月31 日
景顺长 城景 颐双 利
债券A 类
景顺长 城景 颐双
利债 券C 类
景顺长 城景 颐双
利债 券A 类
景顺长 城景 颐
双利债 券C 类
本期已 实现 收益 103,976,456.81 6,693,117.34 5,556,577.26 25,933.24
本期利 润 142,650,602.56 7,702,618.79 5,287,477.50 24,732.47
加权平 均基 金 份 额本 期利 润 0.1523 0.1601 0.0063 0.0058
本期加 权平 均净 值利 润率 14.20% 14.58% 0.63% 0.58%
本期基 金份 额净 值增 长率 14.81% 14.31% 0.60% 0.60%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 121,779,624.97 9,440,239.03 5,283,748.25 21,604.74
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1129 0.1081 0.0063 0.0058
期末基 金资 产净 值 1,246,698,578.64 100,455,405.95 841,371,731.86 3,716,857.72
期末基 金份 额净 值 1.155 1.150 1.006 1.006
3.1.3 累计 期末 指标
2014 年末 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 15.50% 15.00% 0.60% 0.60%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产 负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3、 基 金份 额净 值的 计算 精 确到小 数点 后三 位 ， 小 数 点后第 四位 四舍 五入 ， 由 此产生 的误 差计 入基
金资产 。
4、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
景顺长 城景 颐双 利债 券 A 类
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④ 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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过去三 个月 5.48% 0.34% 1.42% 0.00% 4.06% 0.34%
过去六 个月 8.76% 0.25% 2.87% 0.00% 5.89% 0.25%
过去一 年 14.81% 0.19% 5.72% 0.00% 9.09% 0.19%
自基金 合同
生效起 至今
15.50% 0.18% 6.49% 0.00% 9.01% 0.18%
景顺长 城景 颐双 利债 券 C 类
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 5.41% 0.33% 1.42% 0.00% 3.99% 0.33%
过去六 个月 8.59% 0.24% 2.87% 0.00% 5.72% 0.24%
过去一 年 14.31% 0.18% 5.72% 0.00% 8.59% 0.18%
自基金 合同
生效起 至今
15.00% 0.17% 6.49% 0.00% 8.51% 0.17%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注： 本 基金 的投 资组 合比 例为： 本基 金对 债券 资产 的投资 比例 不低 于基 金资 产的 80 ％ ； 股 票、 权
证等权益类资 产的投资 比 例不超过基金 资产的 20% ，其中，本基 金持有的 全 部权 证的市值 不得超
过基金资产净 值的 3％ ； 现金或到期日 在一年以 内 的政府债券的 投资比例 不 低于基金资 产净值的
5％。 本基 金的 建仓 期为 自 2013 年 11 月13 日 基金 合同生 效日 起 6 个 月。 建 仓期结 束时 ，本 基金
投资组 合达 到上 述投 资组 合比例 的要 求。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：2013 年 净值 增长 率与 业绩比 较基 准收 益率 的实 际计算 期间 是 2013 年 11 月 13 日（ 基金 合同
生效日 ） 至2013 年12 月31 日。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
基金合 同生 效日 （2013 年11 月 13 日 ）至 本报 告期 末，本 基金 未进 行利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人 及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人景 顺长 城基 金管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” 或 “本 公司” ） 是经中 国证 监会
证监基 金字 ［2003 ］76 号 文批准 设立 的证 券投 资基 金管理 公司 ， 由 长城 证券 有限责 任公 司、 景 顺
资产管 理有 限公 司、 开滦 （ 集团） 有限 责任 公司 、 大 连 实德集 团有 限公 司共 同发 起设立 ， 并 于 2003
年6 月9 日 获得 开业 批文 ， 注 册资 本 1.3 亿 元人 民 币， 目前 ， 各 家出 资比 例 分别 为 49% 、49% 、1%、
1%。总 部设 在深 圳， 在北 京、上 海、 广州 设有 分公 司。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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截止 2014 年 12 月 31 日， 景顺长 城基 金管 理有 限公 司旗下 共管 理 39 只开 放式 基金， 包括 管
理景顺长城景 系 列开放 式 证券投资基金 、景顺长 城 内需增长开放 式证券投 资 基金、景顺 长城鼎益
股票型证券投 资基金（LOF ） 、景顺长城资 源垄断股 票 型证券投资基 金（LOF） 、 景顺长城新 兴成长
股票型证券投 资基金、 景 顺长城内需增 长贰号股 票 型证券投资基 金、景顺 长 城精选蓝筹 股票型证
券投资基金、 景顺长城 公 司治理股票型 证券投资 基 金、景顺长城 能源基建 股 票型证券投 资基金、
景顺长城中小 盘股票型 证 券投资基金、 景顺长城 稳 定收益债券型 证券投资 基 金、景顺长 城大中华
股票型证券投 资基金、 景 顺长城核心竞 争力股票 型 证券投资基 金 、景顺长 城 优信增利债 券型证券
投资基 金、 上 证 180 等权 重交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金（ETF） 、景 顺长 城上证 180 等权 重 交
易型开放式指 数证券投 资 基金联接基金 、景顺长 城 支柱产业股票 型证券投 资 基金、景顺 长城品质
投资股 票型 证券 投资 基金 、景顺 长城 沪 深 300 等权 重交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金（ETF） 、 景
顺长城四季金 利纯债债 券 型证券投资基 金、景顺 长 城策略精选灵 活配置型 证 券投资基金 、景顺长
城景兴 信用 纯债 债券 型证 券投资 基金 、景 顺长 城沪 深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 、景 顺长 城 景
颐双利债券型 证券投资 基 金、景顺长城 景益货币 市 场 基金、景顺 长城成长 之 星股票型证 券投资基
金、景 顺长 城中 证 500 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金（ETF） 、景 顺长 城优 质成长 股票 型证 券 投
资基金 、 景 顺长 城优 势企 业股票 型证 券投 资基 金、 景顺长 城鑫 月薪 定期 支付 债券型 证券 投资 基金 、
景顺长 城中 小板 创业 板精 选股票 证券 投资 基金 、景 顺长城 中 证 800 食品 饮料 交易型 开放 式指 数 证
券投资 基金 、 景 顺长 城中 证 TMT150 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、 景 顺长 城中证 医药 卫生 交易
型开放式指数 证券投资 基 金、景顺长城 研究精选 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城景丰货 币市场基
金、景顺长城 中国回报 灵 活配置混合型 证券 投资 基 金。其中景顺 长城景系 列 开放式证券 投资基金
下设景顺长城 优选股票 证 券投资基金、 景顺长城 货 币市场证券投 资基金、 景 顺长城动力 平衡证券
投资基 金。
本公司 采用 团队 投资 方式 ，即通 过整 个投 资部 门全 体人员 的共 同努 力， 争取 良好投 资业 绩。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
毛从容
景 顺 长 城 景 颐 双 利
债券型 基金 、 景益 货
币市场 基金 、 鑫月 薪
定 期 支 付 债 券 型 基
金、 景丰 货币 市场 基
金基金 经理 ， 景系 列
基金基 金经 理 （分 管
2014 年 1
月16 日
- 14
经济学 硕士 。 曾任 职于 交通 银
行、 长城 证券 金融 研究 所， 着
重于宏 观和 债券 市场 的研 究，
并 担 任 金 融 研 究 所 债 券 业 务
小组组 长。2003 年 3 月加 入
本公司 ，担 任研 究员 等职 务；
自 2005 年 6 月起 担任 基金 经景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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景 系 列 基 金 下 设 之
景 顺 长 城 货 币 市 场
基金 、 景 顺长 城动 力
平 衡 基 金 ） ， 固 定 收
益部投 资总 监
理。
RU
PING( 汝
平)
景 顺 长 城 稳 定 收 益
债券型 基金 、 四季 金
利纯债 债券 型基 金 、
景 颐 双 利 债 券 型 基
金、 景益 货币 市场 基
金、 鑫月 薪定 期支 付
债券型 基金 、 优信 增
利债券 型基 金 、 景 兴
信 用 纯 债 债 券 型 基
金基金 经理 ， 国际 投
资部投 资总 监
2013 年 11
月13 日
2014 年 12
月 26 日
18
信息网 络 （金 融类 ） 硕 士， 物
理博士 。 曾担 任摩 根士 丹利 投
资管理 公司 投资 分析 师 、 执 行
董 事 与 固 定 收 益 投 资 部 投 资
经理 ， 摩 根士 丹利 华鑫 基金 公
司固定 收益 投资 部副 总监 、 总
监 兼 基 金 经 理 等 职 务 。2012
年 10 月 加入 本公 司， 担任 固
定 收 益 部 投 资 总 监 兼 国 际 投
资部投 资总 监； 自 2013 年 7
月起担 任基 金经 理。
注：1 、 对 基金 的首 任基 金 经理 ， 其 “任 职日 期 ” 按 基金合 同生 效日 填写 ， “ 离任日 期 ” 为根 据公
司决定 的解 聘日 期 （公 告 前一日 ） ； 对此 后的 非首 任 基金经 理 ， “ 任职 日期 ” 指根据 公司 决定 聘任
后的公 告日 期， “离 任日 期 ”指 根据 公司 决定 的解 聘日期 （公 告前 一日 ） ；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3、 毛从 容女 士于2014 年1 月15 日离 任景 系列 基金 下 设景顺 长城 动力 平衡 证券 投资基 金基 金经 理，
2014 年12 月 26 日 离任 景 顺长城 景益 货币 市场 基金 基金经 理。
4、RU PING(汝平)先生于 2014 年 9 月 11 日 离任 景 顺长城 景兴 信用 纯债 债券 型证券 投资 基金 基金
经理， 于 2014 年 10 月 13 日离任 景顺 长城 四季 金 利纯债 债券 型证 券投 资基 金基金 经理 ，于 2014
年12 月26 日离 任景 顺长 城 景益货 币市 场基 金和 景顺 长城景 颐双 利债 券型 证券 投资基 金基 金经 理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金销售管 理办 法》和《证 券投资基 金信 息披露管理 办法》 等
有关法 律法 规及 各项 实施 准则、 《景 顺长 城景 颐双 利 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 和其 他有 关法
律法规 的规 定 ， 本 着诚 实 信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管 理和运 用基 金资 产 ， 在 严 格控制 风险 的基 础上 ，
为基金持有人 谋求最大 利 益。本报告期 内，基金 运 作整体合法合 规，未发 现 损害基金持 有人利益
的行为 。基 金的 投资 范围 、投资 比例 及投 资组 合符 合有关 法律 法规 及基 金合 同的规 定。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 14 页 共 60 页
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了进 一步 规范 和完 善本 基金管 理人 （ 以下 简称 “ 本公司 ” ） 投 资和 交易 管理 ， 严 格遵 守法 律
法规关于公 平交易的 相关 规定，根据 《中华人 民共 和国证券投 资基金法》 、 《 证券投资基 金管理 公
司管理办法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见（2011 年修订 ） 》等法律法 规，本
公司制 定了 《景 顺长 城基 金管理 有限 公司 公平 交易 指引》 ， 该 《 指引》 涵盖 了 境内上 市股 票、 债券
的一级市场申 购、二 级 市 场交易等投资 管理活动 ， 同时对授权、 研究分析 与 投资决策、 交易执行
的内部控制、 交易指令 的 分配执行、公 平交易监 控 、报告措施及 信息披露 、 利益冲突的 防范和 异
常交易 的监 控等 方面 进行 了全面 规范 。具 体控 制措 施如下 ：
1 、授 权、 研究 分析 与投 资 决策的 内部 控制
建立投资授权 制度，明 确 各投资决策主 体的职责 和 权限划分；建 立客观的 研 究方法，任何 投
资分析和建议 均应有充 分 的事实和数据 支持，避 免 主观臆断，严 禁利用内 幕 信息作为投 资依据；
确保所有投资 组合平等 地 享有研究成果 ；根据不 同 投资组合的投 资目标、 投 资风格、投 资范围和
投资限制等， 建立不同 投 资组合的投资 主题库和 交 易对手备选库 ，投资组 合 经理在此基 础上根据
投资授 权构 建具 体的 投资 组合并 独立 进行 投资 决策 。
2 、交 易执 行的 内部 控制
本公司实行集 中交易制 度 ，将投资管理 职能和交 易 执行职能相隔 离；建立 公 平的交易分配 机
制， 确 保各 投资 组合 享有 公平的 交易 执行 机会 。 同 时严格 控制 不同 投资 组合 之间的 同日 反向 交易 ，
严格禁 止可 能导 致不 公平 交易和 利益 输送 的同 日反 向交易 。
3 、交 易指 令分 配的 控制
所有投 资对 象的 投资 指令 必须经 由交 易管 理部 总监 或其授 权人 审核 后分 配至 交易员 执行 。
交易员对于接 收到的交 易 指令依照时间 优先、价 格 优先的顺 序执 行。在执 行 多个投资组合 在
同一时点就同 一证券下 达 的相同方向的 投资指令 时 ，需根据价格 优先、比 例 分配的原则 ，经过公
平性审 核， 公平 对待 多个 不同投 资组 合的 投资 指令 。
4 、公 平交 易监 控
本公司建立异 常交易行 为 日常监控和分 析评估制 度 。交易管理部 负责异常 交 易的日常实时 监
控，风险管理 与绩效评 估 岗于每季度和 每年度对 公 司管理的不同 投资组合 的 整体收益率 差异、分
投资类别（股 票、债券 ） 的收益率差异 进行分析 ， 对连续四个季 度期间内 、 不同时间窗 内（如 1
日内 、3 日、5 日内 ） 公 司 管理的 不同 投资 组合 的同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 对不 同投 资组 合
临近交易日的 反向交易 的 交易价差进行 分析。相 关 投资组合经理 应对异常 交 易情况进行 合理性解景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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释， 由 投资 组合 经理、 督 察长、 总经 理签 署后， 妥 善保存 分析 报告 备查 。 如 果在上 述分 析期 间内 ，
公司管理的所 有投资组 合 同向交易价差 出现异常 情 况，应重新核 查公司投 资 决策和交易 执行环节
的内部控制， 针对潜在 问 题完善公平交 易制度， 并 在向中国证监 会报送的 监 察稽核季度 报告和年
度报告 中对 此做 专项 说明 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格执行《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见（2011
年修订） 》 ，完 善相应制 度 及流程，通 过系统 和 人工 等各种方式 在各业务 环节 严格控制交 易公平 执
行，公平对待 旗下管理 的 所有投资组合 。本报告 期 内本基金管理 人根据《 证 券投资基金 管理公司
公平交易制度 指导意见 （2011 年修订） 》及《景 顺长 城基金管理有 限公司公 平 交易指引》对 本年
度同向 交易 价差 进行 了专 项分析 ，未 发现 异常 交易 情况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金 于本 报告 期内 未发 现异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
基本面 上，2014 年 中国 经 济延续 了 2013 年 以来 的 调整态 势， 经济 下行 压力 增加，GDP 、CPI
等宏观 数据在 外需疲软 、 内需持续回落 、制造业 仍 不景气、房地 产拉动经 济 增长作用减 弱等因素
的共同 影响 下小 幅回 落。 政府自 第 2 季度 以来 出台 一系列 “微 刺激 ”措 施， 经济增 速回 落趋 缓 。
从国内 生产 总值 看，2014 年全 年GDP 增长 7.4% ， 较 上年放 缓 0.3 个 百分 点。PMI 在2 季 度出 现短
暂回调 后，3 季 度下 行态 势明显 ；2014 年12 月制 造业 PMI 为 50.1% ， 接近 荣枯分 界线 边缘 ， 并 回
落至年 内最 低点 ，意 味着 整体经 济短 期内 下行 的压 力仍未 缓解 。
在2014 年 国内 经济 基本 面 较为疲 弱背 景下 ， 央行 重 启公开 市场 净投 放 ， 而 且 定向降 准 、 再 贷
款、降息等放 松 手段进 一 步强化了资金 宽松预期 ， 在保持流动性 总量适度 充 裕的同时引 导市场利
率下行，债券 市场呈现 出 明显的 “牛市 ”格局， 中 债指数持续上 涨，债券 收 益率曲线震 荡下行。
截至 2014 年 12 月 31 日 ，中债 新综 合指 数（ 财富 ）较 2013 年上 涨 了 10.34% ，创 下 2012 年以 来
的第二大年度涨幅。中债 固定利率国债、政策性金 融债、企业债（AAA 级 ）和 中 短 期 票 据 （AAA
级）平 均收 益率 分别 较上 年末下 行 100BP 、152BP 、136BP 和 144BP 。
基金操作上， 年初收益 率 水平处于历史 高位，收 益 率曲线平坦， 央行开始 释 放流动性并引 导
市场利率 下行 ，本基金 主 要配置利率债 、短久期 短 融和中票，4 月开始加 大 城投的配置 力度；随
着央行定向放 松的频率 和 力度加大，3 季度组合 继 续加杠杆、拉 长久期且 信 用配置力度 进一步提景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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高。进 入 4 季度 后， 由于 在降息 兑现 后收 益率 下行 并出现 透支 ，本 基金 适当 降低了 杠杆 和久 期 ，
逐步减持一些 流动性差 和 期限较长的信 用品种； 同 时，权益市场 因无风险 利 率下行和改 革红利带
来明显 的投 资机 会， 加大 了权益 的配 置比 例， 特别 是参与 了低 估值 蓝筹 股的 交易性 机会 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2014 年， 景颐 双利A 份 额 净值增 长率 为14.81% ， 高 于业绩 比较 基准 收益 率9.09% 。
2014 年， 景颐 双利C 份 额 净值增 长率 为14.31% ， 高 于业绩 比较 基准 收益 率8.59% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年， 中国 经济 潜 在增速 中枢 下移 ， 结构 性 问题突 出已 达成 共识 ， 以 往地产 和基 建拉
动的投 资驱 动模 式已 经不 可持续,转 型方 向是 以创 新 投资为 主的 新型 模式 。 在 新常态 下， 实体 经济
和地产投资在 未来几年 可 能是处在逐步 收缩的状 态 ，实体经济对 货币的需 求 也会比过去 要收缩不
少，过去以财 政扶持、 银 行贷款、影子 银行输血 实 体经济，未来 以资产证 券 化等市场化 方式解决
融资问题，也 是实体经 济 提升效率、加 杠杆的资 源 重新有效配置 过程。实 体 企业对利率 变化开始
敏感，盈利增 速下滑使 得 实体企业无法 接受高利 率 的资金成本， 降低社会 融 资成本存在 必要性。
目前国家实施 “一路一 带 ”走出去战略 ，这是中 国 输出产能、输 出生产力 的 途径，试图 从亚洲基
础设施一体化 逐步到亚 洲 经济一体化， 甚至到未 来 亚洲货币的一 体化，要 求 人民币汇率 需保持相
对强势 的走 势， 这些 都需 要低利 率的 市场 环境 。
货币政 策方 面， 展望2015 年， 由 于外 汇占 款下 滑、 央 票到期 减少 以及 基础 货币 需求平 稳增 加，
明年货 币缺 口会 进一 步扩 大。 在 经济 下行 压力 较大 和通胀 上行 潜在 风险 较低 的 背景 下，2015 年的
货币政 策不 管从 数量 还是 价格方 面都 需要 全面 放松 ，降息 降准 依然 可期 。
资金面 上， 对比 银行 2012-2014 年 近三 年各 月的 资 金成本 和 7 天 回购 利率 走 势可以 看出 ，7
天回购利率几 乎不会跌 至 银行资金成本 以下，同 时 考虑降息降准 可能带来 银 行资金成本 的下移，
2015 年7 天回 购利 率中 枢 将会大 概率 在 3%-4% 区间 。
展望2015 年债 券市 场， 在 居民资 产配 置行 为变 化 ， 叠加企 业债 质押 新规 影响 ， 债 市可 能面 临
去杠杆压力； 基本面和 政 策面决定债券 市场方向 未 变，利率仍处 下行周期 ， 空间受资金 成本的制
约。信用债面 临分化， 关 注地方政 府债 务的审计 情 况，以及后城 投时代新 的 创新品种以 及产业债
的投资机会。 当然，股 市 资金推动的行 情能否转 化 为盈利驱动的 行情是关 注 和研究的重 点，这期
间股票 市 场 可能 有诸 多的 结构性 机会 。
本基金将坚持 一贯以来 的 稳健操作风格 ，强化投 资 风险控制，密 切关注各 项 宏观数据、政 策
调整和市场资 金面情况 。 前期受资金面 紧张及城 投 债价值重估影 响，利率 和 信用债都出 现调整，景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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随着资金面的 回暖收益 率 水平缓慢下行 ，利率债 和 短期信用产品 的交易性 机 会也更为确 定。策略
上保持适度杠 杆和久期 ， 参与新的转债 和权益个 股 投资机会，保 持对组合 的 信用风险和 流动性风
险的关 注， 努力 为投 资人 创造安 全稳 定的 收益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人继续完善内 部控制体 系 和内部控制制 度，健全 管 理制度和业务 规
章，依据国家 相关法律 法 规、内部控制 制度、内 部 管理制度和业 务规章、 基 金合同以及 基金招募
说明书对本基 金的投资 、 销售、运营等 业务中的 内 部控制完善程 度和执行 情 况进行持续 的监察稽
核，对监察稽 核中发现 的 问题及时提示 ，督促改 进 并跟踪改进效 果。定期 编 制监察稽核 报告，及
时报送 上级 监管 部门 。
为提高防范和 化解经营 风 险的能力，确 保经营业 务 稳健运行和受 托资产安 全 完整，保障基 金
份额持 有人 利益 ，本 基金 管理人 采取 的主 要措 施包 括：
1 、 进 一步 完善 内部 控制 体 系 和内 部控 制制 度。 本公 司已经 建立 了科 学合 理的 层次分 明的 包括
内控组 织架 构、 控制 程序 和控制 措施 以及 控制 职责 在内的 运行 高效 、严 密的 内部控 制体 系。
2 、进 一步 健全 管理 制度 和 业务规 章。 在已 建立 的基 本管理 制度 、业 务流 程、 规章等 基础 上，
根据公司的业 务发展和 法 律法规的颁布 情况，对 相 关管理制度和 业务流程 规 章进行全面 修订及更
新，从 管理 制度 和业 务流 程上进 行风 险控 制， 进一 步强化 内部 制度 的执 行力 度。
3 、 坚持 岗位 分离 、 相互 制 衡的内 控机 制 。 在 岗位 设 置上继 续采 取严 格的 分离 制度 ， 形 成不 同
岗位之 间的 相互 制衡 机制 ，从岗 位设 置上 减少 和防 范操作 及 操 守风 险。
4 、 持续 地对 基金 经营 业务 的合法 合规 性进 行监 控 。 采取了 实时 监控 、 常规 稽 核、 专项 稽核 和
临时稽核等方 式，对发 现 的问题及时提 示并督促 改 进，防范各种 违法违规 行 为的发生， 切实保护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
5 、执 行以KPI(Key Performance Indicator 主 要绩 效指标)为 风险 控制 主要 手 段和评 估标 准
的风险评估、 预警、报 告 、控制以及监 督程序。 并 通过适当的控 制流程， 定 期或实时对 风险进行
评估、预警和 监督，从 而 确认、评估和 预 警与公 司 管理及基金运 作有关的 风 险。通过顺 畅的报告
渠道，对风险 问题进行 层 层 监督、管理 和控制， 使 部门和管理层 及时把握 风 险状况并快 速做出风
险控制 决策 。
6 、 采用 自动 化监 督控 制系 统。 采用 电子 化投 资交 易 系统 ， 对 投资 比例 进行 限 制， 有效 地防 止
合规性 运作 风险 和操 作风 险。
7 、 按 照法 律法 规的 要求， 认真做 好旗 下各 只基 金的 信息披 露工 作， 确保 有关 信息披 露的 真实 、
完整、 准确 、及 时。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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8 、 定 期不 定期 地组 织合 规 培训 。 通 过结 合外 部律 师 培训 、 内 部合 规培 训以 及 证券业 协会 的后
续教育 课程 ，进 一步 加强 对员工 的合 规教 育， 健全 公司合 规文 化。
本基金管理 人 承诺将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产，不 断
提高内部监察 稽核工作 的 科学性和有效 性，努力 防 范和控制各种 风险，充 分 保障基金份 额持有人
的合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历
公司成立基金 估值小组 对 基金财产的估 值方法及 估 值程序作决策 ，基金估 值 小组在遵守法 律
法规的前提下 ，通过参 考 行业协会的估 值意见及 独 立第三方机构 估值数据 等 方式，谨慎 合理地制
定高效 可行 的估 值方 法， 以求公 平对 待投 资者 。
估值小组成员 包括公司 投 资片、交易管 理部、基 金 事务部、法律 、监察稽 核 部、风险管理 岗
等相关 人员 。
基金日 常估 值由 基金 管理 人同基 金托 管人 一同 进行 。 基金份 额净 值由 基金 管理 人完成 估值 后，
将估值结果以 双方认可 的 方式报给基金 托管人， 基 金托管人按基 金合同规 定 的估值方法 、时间、
程序进行复核 ，基金托 管 人复核无误后 返回给基 金 管理人，由基 金管理人 对 外公布。月 末、年中
和年末 估值 复核 与基 金会 计账目 的核 对同 时进 行。
当发生了影响 估值方法 和 程序的有效性 及适用性 的 情况时，通过 会议方式 启 动估值小组的 运
作。对长期停 牌股票等 没 有市价的投资 品种，由 投 资人员凭借其 丰 富的专 业 技能和对市 场产品的
长期深入的跟 踪研究， 综 合宏观经济、 行业发展 及 个股状况等各 方面因素 ， 从价值投资 的角度进
行理论分析， 并根据分 析 的结果向基金 估值小组 提 出有关估值方 法或估值 模 型的建议。 风险管理
人员根据投资 人员提出 的 估值方法或估 值模型进 行 计算及验证， 并根据计 算 和验证的结 果与投资
人员共同确定 估值方法 并 提交估值小组 。估值小 组 共同讨论通过 后，基金 事 务部基金会 计根据估
值小组确认的 估值方法 对 各基金进行估 值核算并 与 基金托管行核 对。法律 、 监察稽核部 相关人员
负责监察执行 估值政策 及 程序的合规性 ，控制执 行 中可能发生的 风险，并 对 有关信息披 露文件进
行合规 性审 查。
基金估值小组 核心成员 均 具有五年以上 证券、基 金 行业工作经验 ，具备专 业 胜任能力和相 关
从业资 格， 精通 各自 领域 的理论 知识 ，熟 悉政 策法 规，并 具有 丰富 的实 践经 验。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
基金经理在需 要时出席 估 值小组会议， 凭借其丰 富 的专业技能和 对市场产 品 的长期深入的 跟
踪研究 ， 向估 值小 组提 出 估值建 议 。 估 值小 组将 充 分考虑 基金 经理 的意 见和 建议 ， 确 定估 值方 法。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
估值小组秉承 基金持有 人 利益至上的宗 旨，在估 值 方法的选择上 力求客观 、 公允 ，在数据 的
采集方 面力 求公 开 、 获 取 方便 、 操 作性 强 、 不 易操 纵。 本 基金 参与 估值 流程 的各方 之间 不存 在任
何重大 的利 益冲 突。
4 、已 签约 的任 何定 价服 务 的性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署服务协议， 由其提供 银 行间同业市场 交
易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
截止本报告期 末，根据 相 关法律法规和 基金合同 的 要求以及本基 金的实际 运 作情况，经本 基
金管理 人研 究决 定暂 不实 施利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在托管 景 顺长 城景 颐双 利债券 型证 券投 资基 金 （ 以下称 “本 基金 ” ）
的过程中，严 格遵守《 中 华人民共和国 证券投资 基 金法》及其他 有关法律 法 规 和 基金合 同的有关
规定， 不存 在损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 ，完 全尽职 尽责 地履 行了 应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
在本报告期内 ，本基金 托 管人按照相关 法律法规 、 基金合同、托 管协议和 其 他有关规定， 对
本基金的基金 资产净值 计 算、基金费用 开支等方 面 进行了认真的 复核，对 本 基金的投资 运作进行
了监督 ，未 发现 基金 管理 人有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 了本年度 报 告中的财务指 标、净值 表 现、财务会计 报告、利 润 分配情况、投 资
组合报告的 内容（ “金 融工 具风险及管 理”部分 未在 托管人复核 范围内） ， 保证 复核内容真 实、准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20317 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我们审计了后附的景顺长城景颐双利债券型证券投资基金( 以下简
称“ 景 顺长 城景 颐双 利基 金 ”) 的财 务报 表， 包括 2014 年 12 月 31
日和 2013 年 12 月 31 日 的资产 负债 表、2014 年度 和 2013 年 11 月
13 日(基 金合 同生 效日) 至2013 年12 月31
日 止期 间的利 润表 和所
有者权 益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制和公 允列 报财务 报表是 景顺长 城景 颐双利 基金的 基金管 理人 景
顺长城 基金 管理 有限 公司 管理层 的责 任。 这种 责任 包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中
国证监会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务
报表， 并使 其实 现公 允反 映；
(2) 设 计、 执行和 维护 必要 的内 部控制 ，以 使财务报 表不 存在由 于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们的责 任是 在执行 审计工 作的基 础上 对财务 报表发 表审计 意见 。
我 们按照 中国 注册会 计师审 计准则 的规 定执行 了审计 工作。 中国 注
册 会计师 审计 准则要 求我们 遵守中 国注 册会计 师职业 道德守 则， 计
划和执行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审 计工作 涉及 实施审 计程序 ，以获 取有 关财务 报表金 额和披 露的 审
计 证据。 选择 的审计 程序取 决于注 册会 计师的 判断， 包括对 由于 舞
弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估 。 在 进行风 险评 估时 ，
注 册会计 师考 虑与财 务报表 编制和 公允 列报相 关的内 部控制 ，以 设
计 恰当的 审计 程序， 但目的 并非对 内部 控制的 有效性 发表意 见。 审
计 工作还 包括 评价管 理层选 用会计 政策 的恰当 性和作 出会计 估计 的
合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我 们相信 ，我 们获取 的审计 证据是 充分 、适当 的，为 发表审 计意 见
提供了 基础 。
审计意 见段 我 们认为 ，上 述景顺 长城景 颐双利 基金 的财务 报表在 所有重 大方 面
按 照企业 会计 准则和 在财务 报表附 注中 所列示 的中国 证监会 发布 的景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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有 关规定 及允 许的基 金行业 实务操 作编 制，公 允反映 了景顺 长城 景
颐双利 基 金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的财 务状 况以
及 2014 年度 和 2013 年 11 月 13 日( 基金 合同 生效 日)至 2013 年 12
月31 日止 期间 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 单 峰
陈 熹
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2015 年3 月27 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 景顺 长城 景颐 双利债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 12,390,455.89 486,840,161.25
结算备 付金
12,326,579.47 1,114,285.71
存出保 证金
517,067.46 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,049,293,027.17 316,490,643.84
其中： 股票 投资
185,381,619.30 -
基金投 资
- -
债券投 资
1,863,911,407.87 316,490,643.84
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 30,000,000.00
应收证 券清 算款
- 25,845.17
应收利 息 7.4.7.5 50,103,989.57 11,048,235.09
应收股利
- -
应收申 购款
9,916,118.60 2,996,404.31
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
2,134,547,238.16 848,515,575.37
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 22 页 共 60 页
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
770,368,949.44 -
应付证 券清 算款
7,249,386.51 -
应付赎 回款
8,135,672.09 3,057,977.30
应付管 理人 报酬
468,812.92 286,687.74
应付托 管费
117,203.24 71,671.94
应付销 售服 务费
40,141.07 1,381.71
应付交 易费 用 7.4.7.7 590,206.77 2,400.00
应交税 费
- -
应付利 息
213,027.29 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 209,854.24 6,867.10
负债合 计
787,393,253.57 3,426,985.79
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,166,449,588.52 839,783,236.59
未分配 利润 7.4.7.10 180,704,396.07 5,305,352.99
所有者 权益 合计
1,347,153,984.59 845,088,589.58
负债和 所有 者权 益总 计
2,134,547,238.16 848,515,575.37
注：1. 报 告截 止 日2014 年12 月 31 日 ， 基 金份 额 总额 1,166,449,588.52 份 ， 其 中 A 类基 金份 额
的 份 额 总 额 为 1,079,125,483.65 份 ， 份 额 净 值 1.155 元；C 类 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为
87,324,104.87 份 ，份 额 净值 1.150 元。 于 2013 年 12 月 31 日 ，基 金份 额 总额 839,783,236.59
份， 其 中A 类基 金份 额的 份额总 额 为 836,087,983.61 份 ， 份 额净 值1.006 元；C 类 基金 份额 的份
额总额 为3,695,252.98 份 ，份额 净 值 1.006 元。
2. 本 财务 报表 的 实 际编 制 期间 为2014 年度和 2013 年11 月13 日(基 金合同 生 效 日) 至2013 年12
月31 日止 期间 。
7.2 利 润表
会计主 体： 景顺 长城 景颐 双利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年11 月13 日(基
金合同生效日)至2013
年 12 月31 日
一、收入
176,652,961.77 5,875,017.27
1.利息 收入
83,180,855.21 6,137,534.64 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,589,391.40 5,326,817.82
债券利 息收 入
78,436,992.22 255,270.12
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
154,471.59 555,446.70
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
53,724,746.11 3,945.21
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 34,423,361.28 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 19,129,272.20 3,945.21
资产支 持证 券投 资收益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 172,112.63 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 39,683,647.20 -270,300.53
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 63,713.25 3,837.95
减： 二、费用
26,299,740.42 562,807.30
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 4,215,239.63 443,729.83
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,053,809.90 110,932.46
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 206,840.21 2,228.62
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,345,289.74 2,436.01
5．利 息支 出
19,013,827.63 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
19,013,827.63 -
6．其 他费 用 7.4.7.19 464,733.31 3,480.38
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填 列）
150,353,221.35 5,312,209.97
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
150,353,221.35 5,312,209.97
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 景顺 长城 景颐 双利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基 金净值 ） 839,783,236.59 5,305,352.99 845,088,589.58 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 24 页 共 60 页
二、本期经营活动产生的基金 净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 150,353,221.35 150,353,221.35
三、本期基金份额交易产生的 基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
326,666,351.93 25,045,821.73 351,712,173.66
其中：1. 基 金申 购款 676,767,734.46 60,009,892.01 736,777,626.47
2. 基金 赎回 款 -350,101,382.53 -34,964,070.28 -385,065,452.81
四、本期向基金份额持有人分 配
利润产生的基金净值变动（净 值
减少以 “- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基 金净值 ） 1,166,449,588.52 180,704,396.07 1,347,153,984.59
项目
上年度可比期间
2013 年 11 月13 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基 金净值 ） 842,349,949.01 - 842,349,949.01
二、本期经营活动产生的 基 金 净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 5,312,209.97 5,312,209.97
三、本期基金份额交易产生的 基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-2,566,712.42 -6,856.98 -2,573,569.40
其中：1. 基 金申 购款 3,122,700.54 18,443.66 3,141,144.20
2. 基金 赎回 款 -5,689,412.96 -25,300.64 -5,714,713.60
四、本期向基金份额持有人分 配
利润产生的基金净值变动（净 值
减少以 “- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基 金净值 ） 839,783,236.59 5,305,352.99 845,088,589.58
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 许义 明______
______ 吴 建军______
____ 邵媛 媛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
景 顺 长 城 景 颐 双 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2013]1282 号 《 关于核 准景 顺长 城景 颐双 利债券 型证 券投 资
基金募集的批 复》 注册 ， 由景顺长城基 金管理有 限 公司依照《中 华人民共 和 国证券投资 基金法》
和《景顺长城 景颐双利 债 券型证券投资 基金基金 合 同》负责公开 募集。本 基 金为契约型 开放式，
存续期 限不 定， 首次 设立 募集不 包括 认购 资金 利息 共募集 人民 币 842,221,796.06 元， 业 经普 华永景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 25 页 共 60 页
道中天 会计 师事 务所(特 殊 普通合 伙) 普华 永道 中天 验 字(2013) 第 746 号验 资报 告予以 验证 。经 向
中国证 监会 备案 ， 《 景顺 长 城景颐 双 利 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 于 2013 年 11 月 13 日 正式
生效，基金合同 生效日的 基金份额总额 为 842,349,949.01 份基金份额 ，其中 认购资金利息折 合
128,152.95 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为景 顺长城 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 北 京
银行股 份有 限公 司。
根据 《景 顺长 城景 颐双 利 债券型 证券 投资 基金 招募 说明书 》 ， 本基 金根 据认 购 费、 申购 费和 销
售服务 费收 取方 式的 不同 ， 将基 金份 额分 为不 同的 类别。 在投 资者 认购/申 购 时收取 认购 费或 申购
费的， 称 为 A 类基 金 份额 ；不收 取认 购费 或申 购费 ，而从 本类 别基 金资 产中 计提销 售服 务费 的 ，
称为C 类基 金份 额 。 本 基 金 A 类和C 类 基金 份额 分别设 置代 码 。 由 于基 金 费用的 不同 ， 本基 金 A
类和 C 类 基金 份额 将分 别 计算基 金份 额净 值。 投资 者可自 行选 择认 购/ 申购 的 基金份 额类 别。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《景 顺 长城景颐双利 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围主 要为依法 发 行的固定收益 类品种， 包 括国内依法 发行上市
的国家债券、 金融债券 、 次级债券、中 央银行票 据 、企业债券、 中小企业 私 募债券、公 司债券、
中期票据、短 期融资券 、 质押及买断式 回购、协 议 存款、通知存 款、定期 存 款、资产支 持 证券、
可转换 债券(含 分离 型可 转 换债券)、 银行 存款 等 。 本 基金同 时投 资 于A 股 股票( 包含中 小板 、 创业
板及其 他经 中国 证监 会核 准上市 的股 票) 、 权 证等 权 益类品 种以 及法 律、 法规 或中国 证监 会允 许基
金投资的其他 金融工具 ， 但需符合中国 证监会的 相 关规定。如法 律法规或 监 管机构以后 允许基金
投资其他品种 ，基金管 理 人在履行适当 程序后， 可 以将其纳入投 资范围。 本 基金对债券 资产的投
资比例 不低 于基 金资 产 的80%； 股票、 权证 等权 益类 资产的 投资 比 例 不超 过基 金资产 的 20% ， 其中，
本基金 持有 的全 部权 证的 市值不 得超 过基 金资 产净 值的 3% ； 现 金或 到期 日在 一年 以 内的 政府 债 券
的投资比例不 低于基金 资 产净值的 5% 。本基金 的业 绩比较基准为 ：三年期 银 行定期存款 利率(税
后) ＋1.5% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人景 顺长 城基 金管 理有限 公司 于2015 年3 月27 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业 务 指引》 、 《景 顺长 城景 颐双 利债券 型证 券投 资基 金 基 金合同 》 和 在财 务报
表附 注7.4.4 所 列示 的中 国证监 会发 布的 有关 规定 及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金2014 年 度和2013 年11 月13 日(基 金合 同生 效日)至2013 年12 月31 日止期 间的 财务
报表符 合企 业会 计准 则的 要求， 真实 、完 整地 反映 了本基 金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2014 年度 和 2013 年 11 月 13 日( 基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日止
期间的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 等有 关 信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2014 年度
和2013 年11 月13 日(基 金合同 生效 日) 至2013 年12 月 31 日 止期 间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产 及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 、债券投 资 和衍生工具(主 要为权证 投 资)分类为以 公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以 公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金承 担的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值 。
(2) 存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 市场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括 已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除 在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认 的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金同一类 别内的每 一 基金份额享有 同等分配 权 。本基金收益 以现金形 式 分配，但基金 份
额持有人可选 择现金红 利 或将现金红利 按分红除 权 日的基金份额 净值自动 转 为基金份额 进行再投
资。若期末未 分配利润 中 的未实现部分 为正数， 包 括基金经营活 动产生的 未 实现损益以 及基金份
额交易产生的 未实现平 准 金等，则期末 可供分配 利 润的金额为期 末未分配 利 润中的已实 现部分；景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 29 页 共 60 页
若期末未分配 利润的未 实 现部分为负数 ，则期末 可 供分配利润的 金额为期 末 未分配利润 ，即已实
现部分 相抵 未实 现部 分后 的余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特 征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券， 若出 现重 大 事项停 牌或 交易 不活 跃( 包 括涨跌 停时 的
交易不活跃)等 情况，本基 金根据中国证 监会公告[2008]38 号 《关于进 一步规 范证券投资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ，根 据 具体情 况采 用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基 金行 业股 票估值 指数 的通 知》
提供的 指数 收益 法等 估值 技术进 行估 值。
(2) 在 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种， 根据 中国 证监会 证监 会计字[2007]21 号 《 关于 证券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 采用 估值技术确 定公允
价值。本基金 持有的银 行 间同 业市场债 券按现金 流 量折现法估值 ，具体估 值 模型、参数 及结果由
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 独立 提供 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《 企 业会计 准则 第39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《 企业 会计 准 则第40 号 ——
合营安 排》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 修订 后 的 《 企业 会计 准则 第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号 —— 职工薪 酬》 、 《企 业会 计准 则第 30 号 —— 财务
报表列 报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号 —— 合并 财务 报 表》以 及《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工
具列报 》 ， 要 求除 《 企业 会 计准则 第 37 号 —— 金融 工 具列报 》 自 2014 年度 财务 报表起 施行 外 ， 其景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 30 页 共 60 页
他准则 自2014 年7 月1 日 起施行 。上 述准 则对 本基 金本报 告期 无重 大 影 响。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1) 以发行 基金方式 募集 资金不属于营 业税征收 范 围，不征收营 业税。基 金 买卖股票、债 券
的差价 收入 不予 征收 营业 税。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 权的股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在
1 个月 以内(含 1 个月)的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1
年( 含1 年) 的 ， 暂 减按50% 计入应 纳税 所得 额 ； 持 股 期限超 过1 年的 ， 暂减 按25% 计入 应纳 税所 得
额。对基金持 有的上市 公 司限售股，解 禁后取得 的 股息、红利收 入，按照 上 述规定计算 纳税，持
股时间自解禁 日起计算 ； 解禁前取得的 股息、红 利 收入继 续暂减 按 50% 计入 应纳税所得额 。上述
所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 12,390,455.89 6,840,161.25
定期存 款 - 480,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 - - 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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其他存 款 - -
合计： 12,390,455.89 486,840,161.25
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 167,519,136.03 185,381,619.30 17,862,483.27
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 741,130,117.84 755,009,407.87 13,879,290.03
银行间 市场 1,101,230,426.63 1,108,902,000.00 7,671,573.37
合计 1,842,360,544.47 1,863,911,407.87 21,550,863.40
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,009,879,680.50 2,049,293,027.17 39,413,346.67
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 20,097,643.84 20,097,643.84 -
银行间 市场 296,663,300.53 296,393,000.00 -270,300.53
合计 316,760,944.37 316,490,643.84 -270,300.53
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 316,760,944.37 316,490,643.84 -270,300.53
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末和 上年 度末 的衍生 金融 资产/负 债项 目 余额为 零。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 32 页 共 60 页
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 30,000,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 30,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 于本 期末 和上 年度 末无买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,239.10 16,420.37
应收定 期存 款利 息 - 3,367,999.80
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 5,547.00 501.40
应收债 券利 息 50,094,979.39 7,663,252.60
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 991.48 60.92
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 232.60 -
合计 50,103,989.57 11,048,235.09
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末和 上年 度末 的其他 资产 余额 为零 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 564,899.60 -
银行间 市场 应付 交易 费用 25,307.17 2,400.00
合计 590,206.77 2,400.00
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 33 页 共 60 页
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 854.24 6,867.10
预提费 用 209,000.00 -
合计 209,854.24 6,867.10
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
景顺长 城景 颐双 利债 券 A 类
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 836,087,983.61 836,087,983.61
本期申 购 499,321,198.90 499,321,198.90
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -256,283,698.86 -256,283,698.86
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 1,079,125,483.65 1,079,125,483.65
金额单 位： 人民 币元
景顺长 城景 颐双 利债 券 C 类
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 3,695,252.98 3,695,252.98
本期申 购 177,446,535.56 177,446,535.56
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -93,817,683.67 -93,817,683.67
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 87,324,104.87 87,324,104.87
注：1. 申 购含 转换 入份 额 ；赎回 含转 换出 份额 。
2. 本 基金 自 2013 年 10 月 30 日至 2013 年 11 月 8 日止期 间公 开发 售。 本基 金共募 集有 效 净 认购
资金842,221,796.06 元 。 根据 《景 顺长 城景 颐双 利 债券型 证券 投资 基金 基金 份额发 售公 告 》 的 规景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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定，本 基金 设立 募集 期内 认购资 金产 生的 利息 收入 128,152.95 元， 折算为 128,152.95 份 基金 份
额，划 入基 金份 额持 有人 账户。
3. 根 据 《景 顺长 城景 颐双 利债券 型证 券投 资基 金基 金份额 发售 公告》 的相 关 规定， 本基 金于 2013
年11 月13 日( 基金 合同 生 效日) 至2013 年 11 月 21 日止期 间暂 不向 投资 人开 放基金 交易 。 申 购业
务、赎 回业 务和 转换 业务 自 2013 年11 月22 日起 开 始办理 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
景顺长 城景 颐双 利债 券 A 类
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 5,552,831.11 -269,082.86 5,283,748.25
本期利 润 103,976,456.81 38,674,145.75 142,650,602.56
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
12,250,337.05 7,388,407.13 19,638,744.18
其中： 基金 申购 款 30,190,602.61 13,737,399.21 43,928,001.82
基金赎 回款 -17,940,265.56 -6,348,992.08 -24,289,257.64
本期已 分配 利润 - - -
本期末 121,779,624.97 45,793,470.02 167,573,094.99
单位： 人民 币元
景顺长 城景 颐双 利债 券 C 类
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 22,793.52 -1,188.78 21,604.74
本期利 润 6,693,117.34 1,009,501.45 7,702,618.79
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
2,724,328.17 2,682,749.38 5,407,077.55
其中： 基金 申购 款 10,533,105.27 5,548,784.92 16,081,890.19
基金赎 回款 -7,808,777.10 -2,866,035.54 -10,674,812.64
本期已 分配 利润 - - -
本期末 9,440,239.03 3,691,062.05 13,131,301.08
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月 13 日( 基金 合同生效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 98,730.53 81,493.14
定期存 款利 息收 入 4,369,833.54 5,241,999.80
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 102,167.68 3,263.56 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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其他 18,659.65 61.32
合计 4,589,391.40 5,326,817.82
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日( 基金
合同生 效日) 至2013 年 12 月
31 日
卖出股 票成 交总 额 382,492,431.37 -
减：卖 出股 票成 本总 额 348,069,070.09 -
买卖股 票差 价收 入 34,423,361.28 -
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年11月13日(基金
合同生 效日)至2013 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
2,031,961,652.98 10,271,232.88
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
1,980,792,430.26 10,050,301.37
减：应 收利 息总 额 32,039,950.52 216,986.30
买卖债 券差 价收 入 19,129,272.20 3,945.21
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本期 和上 年度 可比 期间的 衍生 工具 收益 项目 发生额 为零 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 172,112.63 -
基金投 资产 生的 股利 收 益 - -
合计 172,112.63 -
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 36 页 共 60 页
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日( 基金 合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 39,683,647.20 -270,300.53
—— 股 票投 资 17,862,483.27 -
—— 债 券投 资 21,821,163.93 -270,300.53
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 39,683,647.20 -270,300.53
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日(基 金合 同生
效日) 至2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 61,421.24 3,825.90
基金转 换费 收入 2,292.01 12.05
合计 63,713.25 3,837.95
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由申 购 费补差 和赎 回费 两部 分构 成， 不 低于 赎回 费部 分的25% 归入 转出 基金 的
基金资 产。
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
1,305,764.74 36.01
银行间 市场 交易 费用
39,525.00 2,400.00
合计
1,345,289.74 2,436.01
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 37 页 共 60 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日( 基金 合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日
审计费 用 100,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
债券托 管账 户维 护费 36,000.00 -
银行划 款手 续费 28,733.31 2,580.38
其他 - 900.00
合计 464,733.31 3,480.38
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关 系
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
北京银 行股 份有 限公 司(“ 北京银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
长城证 券有 限责 任公 司(“ 长城证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
景顺资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
大连实 德集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
开滦( 集团) 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
景顺长 城资 产管 理( 深圳) 有限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进 行 的交 易
本基金 本期 和上 年度 可比 期间未 通过 关联 方交 易单 元进行 股票 及权 证交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年11 月13 日(基 金合 同生
效日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,215,239.63 443,729.83 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 145,611.04 796.00
注： 支 付基 金管 理人 景顺 长城基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.4% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计 至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.4% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 11 月 13 日( 基金 合同
生效日)至2013 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,053,809.90 110,932.46
注： 支 付基 金托 管人 北京 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.1% 的 年费 率 计提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.1% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
景顺长 城景 颐双
利债 券A 类
景顺长 城景 颐双
利债 券C 类
合计
北京银 行 - 142,591.61 142,591.61
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 - 63,836.01 63,836.01
合计 - 206,427.62 206,427.62
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 11 月 13 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
景 顺 长城 景颐 双
利债 券A 类
景顺长 城景 颐双
利债 券C 类
合计
北京银 行 - 2,228.62 2,228.62
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 - - -
合计 - 2,228.62 2,228.62
注： 支 付基 金销 售机 构 的C 类基金 份额 销售 服务 费按 前一 日C 类 基金 资产 净 值0.4% 的 年费 率计 提，
逐日累计至每 月月底， 按 月支付给景顺 长城基金 管 理有限公司， 再由景顺 长 城基金管理 有限公司
计算并 支付 给各 基金 销售 机构。A 类 基金 份额 不收 取销售 服务 费。 其计 算公 式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日C 类基金 资产 净值 X 0.4%/ 当年天 数。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
北京银行 - - - - 59,400,000.00 81,284.66
上年度 可比 期间
2013 年 11 月 13 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债 券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
北京银行 - - - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 基金 管理 人于 本期 和上年 度可 比期 间均 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
除基金 管理 人之 外， 本基 金的其 他关 联方 于本 期末 和上年 度末 均未 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 11 月 13 日( 基金 合同生 效日)
至 2013 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
北京银行 12,390,455.89 98,730.53 6,840,161.25 81,493.14
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 北京 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本期 和上 年度 可比 期间在 承销 期内 均未 参与 关联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本期 和上 年度 可比 期间均 未进 行利 润分 配。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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7.4.12 期 末（2014 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
日
2015 年
1 月 13
日
新债未
上市
100.00 100.00 8,540 854,000.00 854,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 期 末2014 年12 月31 日 止， 本 基金 从事 银行 间市场 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证
券款余 额300,368,949.44 元，是 以如 下债 券作 为抵 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
1180130 11 通 泰债 2015 年1 月6 日 102.57 700,000 71,799,000.00
1480391 14 常 房债 2015 年1 月6 日 102.60 500,000 51,300,000.00
140204 14 国开 04 2015 年1 月7 日 100.02 500,000 50,010,000.00
101464039 14 郑 州建 投MTN001 2015 年1 月5 日 98.29 400,000 39,316,000.00
101466001 14 舟 交投 MTN001 2015 年1 月5 日 100.76 300,000 30,228,000.00
101472006 14 江 阴公 MTN001 2015 年1 月5 日 100.15 300,000 30,045,000.00
1280328 12 韶 关债 2015 年1 月6 日 103.37 200,000 20,674,000.00
101461001 14 株 国投 MTN001 2015 年1 月5 日 103.03 100,000 10,303,000.00
140437 14 农发 37 2015 年1 月7 日 99.99 100,000 9,999,000.00
041452043 14 红豆 CP002 2015 年1 月5 日 100.35 50,000 5,017,500.00
1282357 12 红豆 MTN2 2015 年1 月6 日 100.13 43,000 4,305,590.00
合计
3,193,000 322,997,090.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 期 末2014 年12 月31 日 止， 基 金从 事证 券交 易所债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证券景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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款余额470,000,000.00 元 ，于 2015 年 1 月 6 日 前先 后到期 。该 类交 易要 求本 基金转 入质 押库 的
债券， 按证 券交 易所 规定 的比例 折算 为标 准券 后， 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金是一只 债券型的 证 券投资基金， 属于较低 风 险品种。本基 金投资的 金 融工具主要包 括
债券投资及股 票投资等 。 本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主 要包括信
用风险、流动 性风险及 市 场风险。本基 金的基金 管 理人从事风险 管理的主 要 目标是争取 将相对风
险控制在限定 的范围之 内 ，使本基金在 风险和收 益 之间取得最佳 的平衡以 实 现“相对收 益高、风
险适中 ”的 风险 收益 目标 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以审 计与风险 控 制委员会为核 心
的、由风险管 理委员会 、 督察长、法律 监察稽核 部 、相关职能部 门和业务 部 门构成的四 层次风险
管理架构体系 。本基金 的 基金管理人在 董事会下 设 立审计与风险 控制委员 会 ，负责对公 司经营管
理和基金投资 业务进行 合 规性控制，并 对公司内 部 稽核审计工作 进行审核 监 督；在管理 层层面设
立风险管理委 员会，讨 论 和制定公司日 常经营过 程 中风险防范和 控制措施 ； 在业务操作 层面风险
管理职 责主 要由 法律 监察 稽核部 负责 ， 投 资风 险分 析 与绩效 评估 由独 立的 投资 风险评 估人 员负 责 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 行北京银行， 因而与该 银 行存款相关的 信用风险 不 重大。本基 金在交易
所进行的交易 均以中国 证 券登记结算有 限责任公 司 为交易对手完 成证券交 收 和款项清算 ，违约风
险可能性很小 ；在银行 间 同业市场进行 交易前均 对 交易对手进行 信用评估 并 对证券交割 方式进行
限制以 控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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行人的信用风 险。信用 等 级评估以内部 信用评级 为 主，外部信用 评级为辅 。 内部债券信 用评级主
要考察发行人 的经营风 险 、财务风险和 流动性风 险 ，以及信用产 品的条款 和 担保人的情 况等。此
外，本基金的 基金管 理 人 根据信用产品 的内部评 级 ，通过单只信 用产品投 资 占基金资产 净值的比
例及占 发行 量的 比例 进行 控制， 通过 分散 化投 资以 分散信 用风 险。
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的除 国债 、央 行票据 和政 策性 金融 债以 外的债 券占 基 金
资产净 值的 比例 为 133.53%(2013 年 12 月 31 日：25.64%) 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无 法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投 资品 种变 现的 流动 性风险 ， 本 基金 的基 金管 理 人通过 风险 管理 岗设 定流 动性比 例要 求，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的 综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金投资于
一家公司发行 的股票市 值 不超过基金资 产净值 的 10% ，且本基金与 由本基金 的 基金管理人管 理的
其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基金 所持 部分证券在证 券交易
所上市 ， 其 余亦 可在 银行 间同业 市场 交 易 ， 因 此除 附注 7.4.12 中 列示 的部 分 基金资 产流 通暂 时受
限制不能自由 转让的情 况 外，其余均能 根据本基 金 的基金管理人 的投资意 图 ，以合理的 价格适时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上 限一 般不
超过基 金持 有的 债券 投资 的公允 价值 。
于 2014 年 12 月31 日 ，除 卖出回 购金 融资 产款 余额 770,368,949.44 元将 在一 个月内 到期 且
计息外，本基 金所承担 的 全部金融负债 的合约约 定 到期日均为一 个月以内 且 不计息，可 赎回基金
份额净 值( 所有 者权 益)无 固定到 期日 且不 计息 ，因 此账面 余额 约为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有及 承担的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存 款、结算
备付金 、存 出保 证金 及债 券投资 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 12,390,455.89 - - - - - 12,390,455.89
结算备 付金 12,326,579.47 - - - - - 12,326,579.47
存出保 证金 517,067.46 - - - - - 517,067.46
交易性 金融 资产 58,765,000.00 53,090,000.00 190,514,003.88 1,384,085,568.43 177,456,835.56 185,381,619.30 2,049,293,027.17
应收利 息 - - - - - 50,103,989.57 50,103,989.57
应收申 购款 9,200,000.01 - - - - 716,118.59 9,916,118.60
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 93,199,102.83 53,090,000.00 190,514,003.88 1,384,085,568.43 177,456,835.56 236,201,727.46 2,134,547,238.16
负债
卖出回 购金 融资 产款 770,368,949.44 - - - - - 770,368,949.44
应付证 券清 算款 - - - - - 7,249,386.51 7,249,386.51
应付赎 回款 - - - - - 8,135,672.09 8,135,672.09
应付管 理人 报酬 - - - - - 468,812.92 468,812.92
应付托 管费 - - - - - 117,203.24 117,203.24
应付销 售服 务费 - - - - - 40,141.07 40,141.07
应付交 易费 用 - - - - - 590,206.77 590,206.77
应付利 息 - - - - - 213,027.29 213,027.29
其他负 债 - - - - - 209,854.24 209,854.24
负债总 计 770,368,949.44 - - - - 17,024,304.13 787,393,253.57
利率敏 感度 缺口 -677,169,846.61 53,090,000.00 190,514,003.88 1,384,085,568.43 177,456,835.56 - -
上年度末 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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2013 年 12 月 31 日
资产
银行存 款 86,840,161.25 400,000,000.00 - - - - 486,840,161.25
结算备 付金 1,114,285.71 - - - - - 1,114,285.71
交易性 金融 资产 - 39,884,000.00 79,619, 000.00 196,987,643.84 - - 316,490,643.84
买入返 售金 融资 产 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00
应收证 券清 算款 - - - - - 25,845.17 25,845.17
应收利 息 - - - - - 11,048,235.09 11,048,235.09
应收申 购款 2,996,404.31 - - - - - 2,996,404.31
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 120,950,851.27 439,884,000.00 79,619,000.00 196,987,643. 84 - 11,074,080.26 848,515,575.37
负债
应付赎 回款 - - - - - 3,057,977.30 3,057,977.30
应付管 理人 报酬 - - - - - 286,687.74 286,687.74
应付托 管费 - - - - - 71,671.94 71,671.94
应付销 售服 务费 - - - - - 1,381.71 1,381.71
应付交 易费 用 - - - - - 2,400.00 2,400.00
其他负 债 - - - - - 6,867.10 6,867.10
负债总 计 - - - - - 3,426,985.79 3,426,985.79
利率敏 感度 缺口 120,950,851.27 439,884,000.00 79,619,000.00 196,987,643.84 - - -
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月
31 日 ）
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 12,091,004.56 953,642.34
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -11,958,320.58 -948,262.88
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，通过对宏 观经济情 况 及政策的分析 ，
结合证券市场 运行情况 ， 做出资产配置 及组合构 建 的决定；通过 对单个证 券 的定性分析 及定量分
析，选择符合 基金合同 约 定范围的投资 品种进行 投 资 。本基金的 基金管理 人 定期结合宏 观及微观
环境的 变化 ， 对投 资策 略 、 资 产配 置 、 投 资组 合进 行修正 ， 来主 动应 对可 能 发生的 市场 价格 风险 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金对债券 资产的投 资 比例不低于基 金
资产 的80% ； 股票 、 权证 等 权益类 资产 的投 资比 例不 超过基 金资 产 的 20% 。 此外 ， 本 基金 的基 金管
理人每日对本 基金所持 有 的证券价格实 施监控， 定 期运用多种定 量方法对 基 金进行风险 度量，及
时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 185,381,619.30 13.76 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 185,381,619.30 13.76 - -
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的交 易性 权益 类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例为
13.76%(2013 年12 月31 日： 无)， 因此 除市 场利 率 和外汇 汇率 以外 的市 场价 格因素 的变 动对 于本
基金资 产净 值无 重大 影响(2013 年12 月 31 日 ：同) 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ： 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 424,155,674.16 元， 属于 第二 层次的 余额 为 1,620,137,353.01 元， 属于 第
三层次 的余 额为 5,000,000.00 元(2013 年 12 月 31 日：第 二层 次 296,393,000.00 元 ，属 于第 三
层次的 余额 为20,097,643.84 元,无 第一 层次)
(ii) 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)等 情况， 本基 金不 会于停 牌日 至交 易恢 复活 跃日期 间及 交易 不活 跃期 间将相 关股 票和 债 券
的公允价值列 入第一层 次 ；并根据估值 调整中采 用 的不可观察输 入值对于 公 允价值的影 响程度，
确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第 三层 次公 允价 值 余额和 本期 变动 金额
于本期 末， 本基 金持 有公 允价值 归属 于第 三层 次的 金融工 具的 余额 为 5,000,000.00 元(2013
年 12 月 31 日：20,097,643.84 元)。 本基 金本 期净 转入/( 转出)第 三层 次的 金 额为零 元， 计入 损
益的第 三层 次金 融工 具公 允价值 变动 为零 元， 涉及 淮 安软件 园管 理发 展有 限公 司发行 的债 券(2013
年度 ： 净 转入/( 转出)第 三 层次零 元 ， 计 入损 益的 第 三层次 金融 工具 公允 价值 变动零 元 ， 涉 及宿 迁
市惠农 农业 发展 股份 有限 公司和 淮安 软件 园管 理发 展有限 公司 发行 的债 券) 。
上述第 三层 次资 产变 动如 下：
交易性 金融 资产
合计
债券投 资
权益工 具投 资
2014 年1 月1 日
20,097,643.84
-
20,097,643.84
购买
-
-
-
出售
15,097,643.84
-
15,097,643.84
转入第 三层 次
-
-
-
转出第 三层 次
-
-
-
当期利 得或 损失 总额
-
-
-
—计入 损益 的利 得或 损失
-
-
-
2014 年12 月 31 日
5,000,000.00
-
5,000,000.00
-
-
- 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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2014 年12 月31 日 仍持 有 的资
产计入 2014 年度 损益 的 未实
现利得 或损 失的 变动
——公 允价 值变 动损 益
计入损 益的 利得 或损 失分 部计入 利润 表中 的公 允价 值变动 损益 、投 资收 益等 项目。
交易性 金融 资产
合计
债券投 资
权益工 具投 资
2013 年11 月 13 日
(基金 合同 生效 日)
-
-
-
购买
20,097,643.84
-
20,097,643.84
出售
-
-
-
转入第 三层 次
-
-
-
转出第 三层 次
-
-
-
当期利 得或 损失 总额
-
-
-
—计入 损益 的利 得或 损失
-
-
-
2013 年12 月 31 日
20,097,643.84
-
20,097,643.84
于2013 年12 月31 日仍 持 有的第 三层 次金 融资 产中 计入 2013 年度 损益 的损 失 为零元 。
使用重 要不 可观 察输 入值 的第三 层次 公允 价值 计量 的相关 信息 如下 ：
2014 年12 月31
日公允 价值
估值技 术
不可观 察输 入值
名称
范围/ 加
权平均
值
与公允 价
值之间 的
关系
交易性 金融 资产 ——
13 淮软 01 5,000,000.00
现金流 量折
现法
折现率
10%
负相关
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计量的 金融 工具
于 2014 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 185,381,619.30 8.68
其中： 股票 185,381,619.30 8.68
2 固定收 益投 资 1,863,911,407.87 87.32
其中： 债券 1,863,911,407.87 87.32
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 24,717,035.36 1.16
7 其他各 项资 产 60,537,175.63 2.84
8 合计 2,134,547,238.16 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 68,974,050.92 5.12
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E
建筑业 13,831,919.92 1.03
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J
金融业 67,873,960.00 5.04
K
房地产 业 34,701,688.46 2.58
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - - 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 185,381,619.30 13.76
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600015 华夏银 行 2,400,000 32,304,000.00 2.40
2 601818 光大银 行 4,300,000 20,984,000.00 1.56
3 002285 世联行 1,198,294 18,022,341.76 1.34
4 601299 中国北 车 2,300,000 16,859,000.00 1.25
5 000002 万
科Ａ 1,199,953 16,679,346.70 1.24
6 002533 金杯电 工 2,510,036 16,365,434.72 1.21
7 002303 美盈森 1,200,000 16,104,000.00 1.20
8 601988 中国银 行 3,500,000 14,525,000.00 1.08
9 601668 中国建 筑 1,899,989 13,831,919.92 1.03
10 000528 柳
工 899,890 11,320,616.20 0.84
11 300032 金龙机 电 450,000 8,325,000.00 0.62
12 002736 国信证 券 6,000 60,960.00 0.00
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600015 华夏银 行 28,291,788.92 3.35
2 601988 中国银 行 26,770,414.00 3.17
3 002303 美盈森 25,549,812.93 3.02
4 601318 中国平 安 24,860,262.97 2.94 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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5 601601 中国太 保 24,786,184.40 2.93
6 600030 中信证 券 23,098,478.00 2.73
7 600036 招商银 行 20,993,974.59 2.48
8 600373 中文传 媒 20,418,965.80 2.42
9 002327 富安娜 19,820,284.70 2.35
10 601818 光大银 行 18,255,921.90 2.16
11 002081 金 螳 螂 18,127,275.99 2.15
12 002533 金杯电 工 16,669,131.88 1.97
13 601058 赛轮金 宇 16,166,761.15 1.91
14 002521 齐峰新 材 14,644,153.04 1.73
15 000002 万
科Ａ 14,234,875.30 1.68
16 601668 中国建 筑 13,306,036.20 1.57
17 000685 中山公 用 13,107,875.27 1.55
18 601688 华泰证 券 13,035,317.90 1.54
19 002285 世联行 12,759,970.02 1.51
20 601299 中国北 车 12,418,067.00 1.47
注：买 入金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ），未 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 31,711,933.04 3.75
2 600030 中信证 券 31,472,068.93 3.72
3 601601 中国太 保 26,346,279.25 3.12
4 600036 招商银 行 24,835,312.62 2.94
5 600373 中文传 媒 21,296,550.39 2.52
6 002327 富安娜 20,354,486.38 2.41
7 601688 华泰证 券 19,699,585.00 2.33
8 002081 金 螳 螂 16,997,222.61 2.01
9 002521 齐峰新 材 16,218,827.61 1.92
10 601058 赛轮金 宇 15,298,879.73 1.81
11 601988 中国银 行 15,094,633.83 1.79
12 000685 中山公 用 13,930,281.59 1.65
13 600048 保利地 产 11,464,297.00 1.36
14 002303 美盈森 10,702,419.96 1.27
15 601231 环旭电 子 10,254,299.16 1.21 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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16 600418 江淮汽 车 9,552,864.24 1.13
17 000413 东旭光 电 9,262,000.00 1.10
18 000541 佛山照 明 9,100,224.07 1.08
19 601166 兴业银 行 8,777,000.00 1.04
20 000783 长江证 券 7,541,688.35 0.89
注：卖 出金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ） ，未考 虑相 关交 易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 515,588,206.12
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 382,492,431.37
注： 买 入股 票的 成本 总额 及 卖出股 票的 收入 总额 均为 买卖股 票成 交金 额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） ，
未考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 60,009,000.00 4.45
其中： 政策 性金 融债 60,009,000.00 4.45
4 企业债 券 1,056,198,139.51 78.40
5 企业短 期融 资券 40,249,000.00 2.99
6 中期票 据 700,417,000.00 51.99
7 可转债 2,038,268.36 0.15
8 其他 5,000,000.00 0.37
9 合计 1,863,911,407.87 138.36
注：其 他项 中为 本基 金持 有的私 募债 ，明 细如 下：
代码 名称 数量
票面利 率
（%）
期限（ 年）
125169 13 淮软01 50,000 10
3 年， 附债 券存 续期 内的 第 2 年 末发 行人 上
调票面 利率 选择 权和 投资 者回售 选择 权
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％） 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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1 124751 14 徐 高铁 1,300,000 134,550,000.00 9.99
2 1180130 11 通 泰债 700,000 71,799,000.00 5.33
3 124831 14 崇 建设 600,000 62,328,000.00 4.63
4 124275 13 龙 岗投 600,000 61,452,000.00 4.56
5 1480480 14 揭 城投 债 600,000 60,666,000.00 4.50
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
根据本 基金 基金 合同 约定 ，本基 金投 资范 围不 包括 国债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本报告期内未 出现基金 投 资的前十名证 券的发行 主 体被监管部门 立案调查 或 者在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情况 。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 517,067.46 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
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2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 50,103,989.57
5 应收申 购款 9,916,118.60
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 60,537,175.63
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
景顺长城景颐
双利债券 A 类
1,673 645,024.20 944,300,572.56 87.51% 134,824,911.09 12.49%
景顺长城景颐
双利债券 C 类
820 106,492.81 35,210,396.01 40.32% 52,113,708.86 59.68%
合计 2,493 467,889.93 979,510,968.57 83.97% 186,938,619.95 16.03%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数 （ 份）
占基金 总
份额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 景顺长 城景 颐双 利债 券 A 类 179,728.88 0.02% 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 54 页 共 60 页
持有本 基金 景顺长 城景 颐双 利债 券 C 类 - -
合计
179,728.88 0.02%
注：分级基金 管理人的 从 业人员持有份 额占总份 额 比例的计算中 ，对下属 分 级基金，比 例的分母
采用各自级别 的份额， 对 合计数，比例 的分母采 用 下属分级基金 份额的合 计 数（即期末 基金份额
总额） 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
1、本 期末 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。
2、本 期末 本基 金的 基金 经 理未持 有本 基金 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
景顺长 城景 颐双
利债 券 A 类
景顺长 城景 颐双
利债 券 C 类
基金合 同生 效日 （2013 年 11 月 13 日 ）基 金
份额总 额
837,791,095.85 4,558,853.16
本报告 期期 初基 金份 额总 额 836,087,983.61 3,695,252.98
本报告 期基 金总 申购 份额 499,321,198.90 177,446,535.56
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 256,283,698.86 93,817,683.67
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,079,125,483.65 87,324,104.87
注：总 申购 份额 含转 换入 份额， 总赎 回份 额含 转换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
在本 报 告期 内， 本基 金未 召开基 金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、本 基金 管理 人于 2014 年 2 月 14 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 聘任 王鹏 辉先 生担 任本公 司副 总经 理。 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 55 页 共 60 页
2 、本 基金 管理 人于 2014 年 3 月 28 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 同意 邓体 顺先 生辞 去本公 司副 总经 理一 职。
3 、 本 基金 管理 人 于 2014 年 7 月 9 日 发布 公告 ， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议通
过，聘 任周 伟达 先生 担任 本公司 副总 经理 。
4 、 本 基金 管理 人 于 2014 年 12 月 20 日发 布公 告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 聘任 康乐 先生 担任 本公司 副总 经理 。
5 、本 基金 管理 人于 2015 年 1 月 23 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 同意 王鹏 辉先 生辞 去本公 司副 总经 理一 职。
上 述事 项已 按规 定向 中国证 券投 资基 金业 协会 备案 。 有 关公 告刊 登在 中 国证券 报 、 上 海
证券报 、证 券时 报及 基金 管理人 网站 上。
本 报告 期内 ，本 基金 托管人 的专 门基 金托 管部 门无重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
在本报 告期 内， 无涉 及基 金管理 人 、 基金 财产 、基 金托管 业务 的重 大诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
在本报 告期 内， 本基 金投 资策略 未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘请 的普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 第1 年 为本 基金 提供审 计服 务 ，
本年度 应支 付给 会计 师事 务所的 报酬 为人 民 币100,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人及其 高级 管理 人员 、 托 管人托 管业 务部 门及 其高 级管理 人员 未受
到监管 部门 的任 何稽 查和 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 56 页 共 60 页
申银万国证券
股份有限公司
2 898,008,632.49 100.00% 817,548.75 100.00% 未变更
注：基 金专 用交 易单 元的 选择标 准和 程序 如下 ：
1）选 择标 准
a、资 金实 力雄 厚， 信誉 良 好；
b、财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
c、经 营行 为规 范， 最近 两 年未因 重大 违规 行为 受到 监管机 关的 处罚 ；
d、内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 本基 金运 作高 度保 密的要 求；
e、该 证券 经营 机构 具有 较 强的研 究能 力， 有固 定的 研究机 构和 专门 的研 究人 员，能 及时 、全 面、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分析报告 及其他专 门 报告以及全面 的信息服 务 。并能根据 基 金管理人 的 特定要求， 提供专门
研究报 告。
2）选 择程 序
基金管理人根 据以上标 准 进行考察后， 确定证券 经 营机构的选择 。基金管 理 人与被选择 的证券经
营机构 签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用 证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申银万国证券
股份有限公司
722,434,383.41 100.00% 14,908,500,000.00 100.00% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 景顺
长城景 颐双 利债 券型 证券 投资基 金基
金经理 变更 公告
中 国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年1 月16 日
2 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 公司
董事、 监事 、高 级管 理人 员以及 其他
从业人 员在 子公 司兼 职情 况的公 告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年1 月29 日
3 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 聘任
副总经 理的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
2014 年2 月14 日 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 57 页 共 60 页
金管理 人网 站
4 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 中国
银行渠 道） 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年2 月22 日
5 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
直销网 上交 易精 明i 定投PE 区间的 公
告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年2 月27 日
6 关于景 顺长 城景 颐双 利债 券型证 券投
资基金 新增 展恒 基金 为销 售机构 ，开
通基金 转换 业务 和基 金 “ 定期定 额投
资业务 ”， 并参 加申 购及 定期定 额投
资申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 3 月 7 日
7 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 基金
行业高 级管 理人 员变 更公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年3 月28 日
8 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 系统
停机维 护的 公告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年4 月17 日
9 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 提请
投资者 及时 更新 过期 身份 证件或 身份
证明文 件的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年4 月18 日
10 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第 1 季度 报告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年4 月22 日
11 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 对基
金纸质 对账 单退 信处 理的 提示性 公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年4 月23 日
12 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 邮储
银行渠 道） 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年4 月25 日
13 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 系统
停机维 护的 公告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年4 月30 日
14 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 中国
建设银 行渠 道） 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年5 月16 日
15 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 中国
银行渠 道） 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年5 月23 日
16 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 浦发
银行渠 道） 的公 告
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2014 年 6 月 4 日
17 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第1 号 更新 招募 说明书 摘 要
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
2014 年6 月27 日 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 58 页 共 60 页
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18 景顺长 城景 颐 双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第 1 号更 新招 募 说明书
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年6 月27 日
19 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 系统
停机维 护的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 7 月 5 日
20 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 基金
行业高 级管 理人 员变 更公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 7 月 9 日
21 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 仅限 部分支 付渠
道）的 公告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年7 月12 日
22 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 暂停
网上交 易系 统服 务（ 限通 联支付 上海
银行渠 道） 的公 告
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券报， 证券 时报 ，基
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2014 年7 月19 日
23 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证证券 投资
基金2014 年第2 季 度报 告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年7 月19 日
24 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 变更
公司网 站域 名和 邮件 域名 的公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年7 月25 日
25 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 旗下
基金持 有的 “12 邯郸 债 ” 估值方 法变
更的公 告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年8 月12 日
26 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年 半年 度报 告摘 要
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年8 月25 日
27 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年 半年 度报 告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年8 月25 日
28 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 系统
停机维 护的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年9 月18 日
29 关于提 请投 资者 及时 更新 过期身 份证
件或身 份证 明文 件的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 10 月 20 日
30 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第 3 季度 报告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 10 月 24 日
31 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
旗下部 分基 金首 次单 笔申 购、定 期定
额申购 单次 最低 限额 和赎 回后的 最低
保有份 额的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年12 月3 日 景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 59 页 共 60 页
32 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
网上直 销交 易系 统通 联支 付中国 银行
渠道基 金申 购费 率优 惠的 公告
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2014 年12 月9 日
33 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 旗下
部分债 券型 基金 开通 同一 基金不 同类
别份额 相互 转换 业务 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 12 月 16 日
34 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 聘任
副总经 理的 公告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 12 月 20 日
35 景顺长 城基 金关 于调 整网 上交易 系统
通联支 付交 通银 行、 招商 银行渠 道申
购费率 优惠 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 12 月 23 日
36 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
网上直 销交 易系 统工 行直 联渠道 基金
申购费 率优 惠的 公告
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2014 年 12 月 23 日
37 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 网上
直销交 易系 统开 通工 行快 捷支付 业务
并实施 申购 费率 优惠 的公 告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 12 月 23 日
38 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
网上直 销交 易系 统部 分基 金首次 单笔
申购、 定期 定额 申购 单次 最低限 额和
赎回后 的最 低保 有份 额的 公告
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2014 年 12 月 24 日
39 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 调整
网上直 销交 易系 统部 分基 金首次 单笔
申购、 定期 定额 申购 单次 最低限 额和
赎回后 的最 低保 有份 额的 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 12 月 24 日
40 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 旗下
基金持 有的 “1 2 邵 城投 ” 估值 方法
变更的 公告
中国证 券报 ，上 海证
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2014 年 12 月 24 日
41 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第 2 号更 新招 募 说明书
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 12 月 27 日
42 景顺长 城景 颐双 利债 券型 证券投 资基
金2014 年第2 号 更新 招募 说明书 摘 要
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 12 月 27 日
43 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 景顺
长城景 颐双 利债 券型 证券 投资基 金基
金经理 变更 公告
中国证 券报 ，上 海证
券报， 证券 时报 ，基
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2014 年 12 月 27 日
景顺长城景颐双利债券 2014 年 年度报告
第 60 页 共 60 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
为更好 地满 足广 大投 资者 的理财 需求 ， 本 基金 自 2014 年 12 月 19 日 起开 通了 同一基 金不 同
类别基 金份 额(即 A/C 类) 之间的 相互 转换 业务 。同 一基金 不同 类别 基金 份额 间相互 转换 的费 率
计算 、 具 体转 换规 则及 费 率优惠 请参 见本 公司 于2014 年 12 月16 日发 布的 《 景顺长 城基 金管 理
有限公 司关 于旗 下部 分债 券型基 金开 通同 一基 金不 同类别 份额 相互 转换 业务 的公告 》 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 景顺 长 城景颐 双利 债券 型证 券投 资基金 设立 的文 件；
2 、 《景 顺长 城景 颐双 利债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《景 顺长 城景 颐双 利债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 ；
4 、 《景 顺长 城景 颐双 利债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
5 、景 顺长 城基 金管 理有 限 公司批 准成 立批 件、 营业 执照、 公司 章程 ；
6 、其 他在 中国 证监 会指 定 报纸上 公开 披露 的基 金份 额净值 、定 期报 告及 临时 公告。
13.2 存 放地 点
以上备 查文 件存 放在 本基 金管理 人的 办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 办公 时间 免费 查阅。
景顺长城基金管理有限公司
2015 年3 月31 日
