金元惠理金元宝货币市场基金 2014年年度报告
金元惠理金元宝货币市场基金
2014年年度报告
2014 年 12月 31 日
基金管理人：金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理有限公司” ）
基金托管人：宁波银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2015年 3月 26 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 8 月 1日起至 12 月 31 日止。
2
1.2 目录
§1? 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1?
1.1? 重要提示 ............................................................................................................................. 1?
§2? 基金简介 ............................................................................................................................. 4?
2.1? 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4?
2.2? 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4?
2.3? 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 4?
2.4? 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5?
2.5? 其他相关资料 ..................................................................................................................... 5?
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5?
3.1? 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 5?
3.2? 基金净值表现 ..................................................................................................................... 6?
3.3? 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 9?
§4? 管理人报告 ....................................................................................................................... 10?
4.1? 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 10?
4.2? 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 11?
4.3? 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11?
4.4? 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11?
4.5? 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12?
4.6? 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 13?
4.7? 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13?
4.8? 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15?
4.9? 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 ................................................................... 15?
§5? 托管人报告 ....................................................................................................................... 15?
5.1? 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 15?
5.2? 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 16?
5.3? 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 16?
§6? 审计报告 ........................................................................................................................... 16?
6.1? 审计报告基本信息 ........................................................................................................... 16?
6.2? 审计报告的基本内容 ....................................................................................................... 16?
§7? 年度财务报表 ................................................................................................................... 17?
7.1? 资产负债表 ....................................................................................................................... 17?
7.2? 利润表 ............................................................................................................................... 19?
7.3? 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 20?
7.4? 报表附注 ........................................................................................................................... 20?
§8? 投资组合报告 ................................................................................................................... 40?
8.1? 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 40?
8.2? 债券回购融资情况 ........................................................................................................... 41?
8.3? 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 ............................................ 41?
8.4? 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................... 41?
8.5? 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 42?
8.6? 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................... 42?
8.7? “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................... 43?
8.8? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 43?
3
8.9? 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 43?
§9? 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 44?
9.1? 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 44?
9.2? 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 44?
9.3? 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 44?
§10? 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 45?
§11? 重大事件揭示 ................................................................................................................... 45?
11.1? 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 45?
11.2? 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 45?
11.3? 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 46?
11.4? 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 46?
11.5? 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 46?
11.6? 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 46?
11.7? 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 46?
11.8? 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ...................................................................................... 47?
11.9? 其他重大事件 ................................................................................................................... 47?
§12? 备查文件目录 ................................................................................................................... 48?
12.1? 备查文件目录 ................................................................................................................... 48?
12.2? 存放地点 ........................................................................................................................... 48?
12.3? 查阅方式 ........................................................................................................................... 48?
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 金元惠理金元宝货币市场基金
基金简称 金元惠理金元宝货币
交易代码
620010
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 8月1 日
基金管理人 金元顺安基金管理有限公司（原“金元惠理基金管理有限公司”）
基金托管人 宁波银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 580,024,663.84 份
下属分级基金的基金简称 金元惠理金元宝 A 类 金元惠理金元宝 B 类
下属分级基金的交易代码 620010 620011
报告期末下属分级基金的份额
总额
130,168,207.81 份 449,856,456.03 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持基金资产的低风险和高流动性的前提下， 力争实现超越业绩
比较基准的投资回报。
投资策略
本基金将综合考虑各类投资品种的收益性、流动性和风险特征，在
保证基金资产的安全性和流动性的基础上力争为投资人创造稳定
的收益。同时，通过对国内外宏观经济走势、货币政策和财政政策
的研究，结合对货币市场利率变动的预期，进行积极的投资组合管
理。
业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后）
风险收益特征
本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的高流动性、低风险
品种，其预期收益和预期风险均低于债券型基金、混合型基金及股
票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理有限
公司” ）
宁波银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 凌有法 贺碧波
联系电话 021-68882815 0574-89103213
电子邮箱 service@jyvpfund.com hebibo@nbcb.cn
客户服务电话 021-68881801 95574
5
传真 021-68881875 0574-89103213
注册地址
上海市浦东新区花园石桥路33
号花旗集团大厦3608
中国浙江宁波市鄞州区宁南南
路700 号
办公地址
上海市浦东新区花园石桥路33
号花旗集团大厦3608
中国浙江宁波市鄞州区宁南南
路700 号
邮政编码 200120 315100
法定代表人 任开宇 陆华裕
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报和证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.jyvpfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所(特殊普通合
伙)
北京市东城区东长安街1号东方广场东方
经贸城安永大楼16层
注册登记机构
金元顺安基金管理有限公司（原“金
元惠理基金管理有限公司” ）
上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集
团大厦3608室
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标
2014 年8 月1 日（基金合同生效日）至 2014 年12 月31 日
金元惠理金元宝 A 类 金元惠理金元宝 B 类
本期已实现收益 1,090,511.88 6,765,390.47
本期利润 1,090,511.88 6,765,390.47
本期基金份额净值收益率 1.6977% 1.7991%
3.1.2期末数据和指标
2014年末
金元惠理金元宝 A 类 金元惠理金元宝 B 类
期末基金资产净值 130,168,207.81 449,856,456.03
6
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3累计期末指标
2014年末
金元惠理金元宝 A 类 金元惠理金元宝 B 类
基金份额累计净值收益率 1.6977% 1.7991%
注： （1）本基金于 2014 年 8 月 1 日成立，合同生效当期不是完整的报告期。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由
于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本
期利润的金额相等。
（3）所述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
（4）本基金利润分配按月结转份额。
（5）表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1． 金元惠理金元宝 A类
阶段
份额净值
收益率①
净值收益
率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0617% 0.0062% 0.3408% 0.0000% 0.7209% 0.0062%
自基金成立起至今 1.6977% 0.0049% 0.5674% 0.0000% 1.1303% 0.0049%
注： 年报计算中间过程数据保留到 0.000001%， 季报计算中间过程数据保留到 0.0001%，
最终结果在 0.01%的数量级上有细微出入。
2． 金元惠理金元宝 B类
阶段
份额净值
收益率①
净值收益
率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
7
过去三个月 1.1215% 0.0062% 0.3408% 0.0000% 0.7807% 0.0062%
自基金成立起
至今
1.7991% 0.0049% 0.5674% 0.0000% 1.2317% 0.0049%
注：年报计算中间过程数据保留到 0.000001%，季报计算中间过程数据保留到 0.0001%，
最终结果在 0.01%的数量级上有细微出入。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
金元惠理金元宝货币市场基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2014 年 8 月 1 日至2014 年12 月 31 日）
1、金元惠理金元宝 A 类
（2014 年 8 月 1 日至2014 年12 月 31 日）
2、金元惠理金元宝 B 类
（2014 年 8 月 1 日至2014 年12 月 31 日）
8
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金元惠理金元宝货币市场基金
合同生效日以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、金元惠理金元宝 A 类
2、金元惠理金元宝 B 类
9
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、金元惠理金元宝 A 类
单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付赎回
款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配合
计
备注
2014年 806,433.51 185,741.03 98,337.34 1,090,511.88 -
合计 806,433.51 185,741.03 98,337.34 1,090,511.88 -
2、金元惠理金元宝 B 类
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分
配合计
备注
2014年
5,621,076.31 783,416.88 360,897.28 6,765,390.47 -
合计 5,621,076.31 783,416.88 360,897.28 6,765,390.47 -
注： （1）本基金合同生效生为 2014 年 8 月 1 日。
（2）根据本基金基金合同“基金的收益与分配”之“收益分配原则”的相关规定，本
基金收益分配方式为红利再投资，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益
为基准，为投资人每日计算当日收益并全部分配，每月集中支付。
10
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金元顺安基金管理有限公司（原“金元惠理基金管理有限公司” ）成立于 2006年 11 月，
由金元证券有限公司 （以下简称 “金元证券” ） 与比利时联合资产管理公司 （以下简称 “KBC” ）
共同发起设立的中外合资基金管理公司。公司注册地为上海，注册资本 1.5 亿人民币，其中
金元证券持有 51%的股份，KBC 持有 49%的股份。2012 年 3 月，经中国证监会核准，KBC
将所持有的 49%股权转让惠理基金管理香港有限公司（以下简称“惠理香港” ） ，公司更名
为金元惠理基金管理有限公司，成为国内首家港资入股的合资基金公司，股权结构变更为：
金元证券持有 51%股权，惠理香港持有 49%股权。2012 年 10 月，经中国证监会核准，公司
双方股东按持股比例向公司增资人民币 9,500 万元，公司注册资本金增至 24,500 万元。
截至 2014 年 12 月 31 日本基金管理人管理金元惠理宝石动力混合型证券投资基金、金
元惠理成长动力灵活配置混合型证券投资基金、金元惠理丰利债券型证券投资基金、金元惠
理价值增长股票型证券投资基金、金元惠理核心动力股票型证券投资基金、金元惠理消费主
题股票型证券投资基金、金元惠理保本混合型证券投资基金、金元惠理新经济主题股票型证
券投资基金、 金元惠理惠利保本混合型证券投资基金和金元惠理金元宝货币市场基金共十只
开放式证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
李杰
本基金
基金经
理
2014-08-01 - 7
金元惠理丰利债券型证券投资基
金、金元惠理保本混合型证券投
资基金、金元惠理惠利保本混合
型证券投资基金和金元惠理金元
宝货币市场基金基金经理，上海
交通大学理学硕士。曾任国联安
基金管理有限公司数量策略分析
员、固定收益高级研究员。2012
年 4 月加入金元惠理基金管理有
限公司。7 年证券、基金等金融
行业从业经历，具有基金从业资
格。
11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基
金运作管理办法》和《证券投资基金销售管理办法》 、 《金元惠理金元宝货币市场基金基金合
同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
严格控制风险的基础上， 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内， 基金运作整体合法合规，
无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及
基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人已依据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》建立
起了《金元惠理基金管理有限公司公平交易管理制度》 ，涵盖了各投资组合、投资市场、投
资标的的公平交易制度规范，贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估全过
程，并通过分析报告、监控、稽核的方式保证制度流程的有效执行。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，通过
科学完善的制度及流程， 从事前、 事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能的利益输送。
本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、股票备选库管理制度、债券库管理制度和集
中交易制度等，重视交易执行环节的公平交易措施，启用投资交易系统中的公平交易模块，
以确保公平对待各投资组合。在报告期内，本管理人对不同投资组合的交易价差、收益率进
行分析，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《异常交易监控与
报告制度》的规定，对交易进行了监控，未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年，经济增速下台阶，全年 GDP 同比增速 7.4%下滑 0.3%；固定资产投资增速从
前年的 19.6%逐月下降到 15.7%，其中房地产投资增速从 19.8% 大幅下滑到 10.5%，拖累投
12
资对 GDP 的贡献；社会消费品零售总额平稳下滑，全年增幅 11.9%左右；进出口低位徘徊，
出口温和复苏。工业增加值累计同比下降到 8.3%历史地位。总需求疲软导致物价水平较低，
年末 CPI 同比下降到 1.5%，PPI 同比-3.3%, 通缩压力显现。
政府实施调结构、稳增长和防风险的政策，采取了多项措施防范金融体系风险，降低社
会融资成本。一方面推出“127 号”文加强对影子银行的监管力度，以及“43 号文”规范地
方政府债务，降低了金融体系的风险；另一方面创新货币政策工具， 多次推出定向降准、
不对称降息、降低公开市场回购利率、存款偏离度管理、SLO 和 MLF投放等等措施，维持
相对宽松的资金利率。随着这些措施的综合运用，货币环境持续宽松，社会融资成本稳步下
降。
宽松货币环境带来了资本市场良好表现。全年上证综指上涨 52.87%，中标可转债指数
上涨 56.7%；中证全债指数上涨 10.82%。资本市场呈现“双牛”的格局。
在报告期，本基金灵活利用货币市场工具，均衡配置债券、同业和债券回购。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内 A 类单位净值增长率为 1.6977%，业绩比较基准收益率为 0.5674%， 超过业
绩比较基准 1.1303%； B 类单位净值增长率为 1.7991%， 业绩比较基准收益率为 0.5674%， 超
过业绩比较基准 1.2317%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2015 年，经济下行压力还在增加。 全球看，虽然美国经济有复苏迹象，但还不够
稳定；但日本、欧洲和新兴市场经济疲软；国内方面，投资乏力，消费亮点不多，企业创新
能力不足，要素成本上升，缺乏新的经济增长点。产能过剩问题依然严重，债务压力突出。
当前政策的着力点在于稳增长、调结构、深化改革，实施积极的财政政策和稳健的货币
政策，致力于逐步降低社会融资成本，释放银行贷款投放能力，并通过混合所有制改革、农
村土地经营权流转等改革措施，促进结构调整；同时继续深化利率市场化进程，化解金融和
经济体系的风险，引导经济软着陆。
基于以上分析，我们认为虽然中期内债券收益率利率呈下降趋势，但是随着利率市场化
的深化，以及金融和经济去杠杆的艰巨性，货币市场利率将会稳中有降，通过灵活配置货币
市场工具，仍能获得不错的收益。本基金将利用优化配置技术和流动性管理技术，合理控制
组合久期和杠杆水平，争取获得良好的收益。
13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2014 年度，本基金管理人仍把规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益作为工
作的基点，进一步完善内部控制制度和流程体系，推动各项法规、内控体系和管理制度的落
实， 保证基金合同得到严格履行。 公司监察稽核部门按照规定的权限和程序， 通过实时监控、
定期检查、报表揭示、专项检查、人员询问等方法，独立地开展公司的监察稽核工作，并就
在监察稽核过程中发现的问题，及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董
事长和公司管理层出具监察稽核报告。本期内，重点开展的监察稽核工作包括：
1、依据相关法律、法规和公司实际运作情况，修订和完善公司各项内部管理制度，特
别是对公司各部门的业务操作流程进行了梳理和修订，为保障基金份额持有人的利益，保障
公司的规范运作提供制度保障。
2、开展对公司各项业务的日常监察稽核工作，查找公司各项业务中的风险漏洞，保证
公司各项业务的合规运作，重点加强了对于各业务环节的专项稽核。
3、加强对公司营销、投研等各项业务过程中的法律、合规及投资风险的防范与控制，
在合法合规的基础上，充分保障基金份额持有人的利益。
4、开展反洗钱、反商业贿赂等各项工作，并通过开展法规培训等形式，提高员工的合
规意识和风险责任意识。
通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生关联交易、内幕交易，基
金运作整体合法合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防
范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工
4.7.1.1 估值工作小组的职责分工
公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由主管运营的副总经理、基金事
务部、投资部、交易部、监察稽核部部门总监组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期
的授权人员。
14
估值工作小组职责：
① 制定估值制度并在必要时修改；
② 确保估值方法符合现行法规；
③ 批准证券估值的步骤和方法；
④ 对异常情况做出决策。
主管运营的副总经理是估值工作小组的组长， 主管运营的副总经理在基金事务部总监或
者其他两个估值小组成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。
估值决策由估值工作小组 2/3 或以上多数票通过。
4.7.1.2 基金事务部的职责分工
基金事务部负责日常证券资产估值。该部门和公司投资部相互独立。在按照本估值制度
和相关法规估值后，基金事务部定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。
基金事务部职责：
① 获得独立、完整的证券价格信息；
② 每日证券估值；
③ 检查价格波动并进行一般准确性评估；
④ 向交易员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告；
⑤ 对每日证券价格信息和估值结果进行记录；
⑥ 对估值调整和人工估值进行记录；
⑦ 向估值工作小组报送月度估值报告。
基金事务部总监认为必要，可以提议召开估值工作小组会议。
4.7.1.3 投资部的职责分工
① 接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯；
② 对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议；
③ 评价并确认基金事务部提供的估值报告；
④ 向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差。
4.7.1.4 交易部的职责分工
① 对基金事务部的证券价格信息需求做出即时回应；
15
② 通知基金事务部关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息；
③ 评价并确认基金事务部提供的估值报告。
4.7.1.5 监察稽核部的职责分工
① 监督证券的整个估值过程；
② 确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守；
③ 确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求；
④ 评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价值的风险；
⑤ 对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯；
⑥ 对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。
4.7.2 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
（1）本基金合同生效生为 2014 年 8月 1 日。
（2）根据本基金基金合同“基金的收益与分配”之“收益分配原则”和相关法律法规
的规定，本基金收益分配方式为红利再投资，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金
已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并全部分配，每月集中支付。
4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明
本报告期内，该基金资产净值未出现连续二十个工作日内低于五千万元的情况。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内（2014 年度） ，本托管人在对金元惠理金元宝货币市场基金的托管过程中，
严格遵守《证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金信息
披露管理办法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的
16
行为，完全尽职尽责地履行了托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内（2014 年度） ，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有
关规定，对本基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁波银行股份有限公司
2 01 5- 03- 2 6
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2015）审字第60657709_B10号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 金元惠理金元宝货币市场基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的金元惠理金元宝货币市场基金财务
报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年8月
1日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间的利润
表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附
注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是基金管理人金元顺安基金
管理有限公司（原“金元惠理基金管理有限公司” ）的
17
责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发
表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了金元惠理金元宝货币
市场基金2014年12月31日的财务状况以及2014年8月1
日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间的经营
成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 陈
露 许培菁
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永
大楼16层
审计报告日期 2015-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：金元惠理金元宝货币市场基金
报告截止日：2014年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014年12月31日
18
资 产：
银行存款 7.4.7.1 154,238,459.42
结算备付金
110,000.00
存出保证金
-
交易性金融资产 7.4.7.2 361,768,090.14
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资 7.4.7.2 361,768,090.14
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 109,474,452.12
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 11,502,325.66
应收股利
-
应收申购款
70,733.79
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
637,164,061.13
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
56,349,715.47
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
173,265.17
应付托管费
42,003.68
应付销售服务费
29,387.17
应付交易费用 7.4.7.7 19,709.82
应交税费
-
应付利息
7,081.36
应付利润
459,234.62
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 59,000.00
负债合计
57,139,397.29
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 580,024,663.84
未分配利润 7.4.7.10 -
所有者权益合计
580,024,663.84
负债和所有者权益总计
637,164,061.13
注： （1）报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.00 元，基金份额总额
19
580,024,663.84 份，其中下属 A类基金的份额总额 130,168,207.81 份；下属 B 类基金的份额
总额 449,856,456.03 份。
（2）本基金合同于 2014 年 8 月 1 日生效。
7.2 利润表
会计主体：金元惠理金元宝货币市场基金
本报告期：2014 年 8 月 1日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
一、收入
8,951,766.06
1.利息收入
7,763,697.36
其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,004,824.43
债券利息收入
2,420,481.57
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
1,338,391.36
其他利息收入
-
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
1,188,068.70
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 1,188,068.70
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16
-
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.17
-
减：二、费用
1,095,863.71
1．管理人报酬 7.4.10.2 606,399.44
2．托管费 7.4.10.2 147,005.91
3．销售服务费 7.4.10.2 83,931.09
4．交易费用 7.4.7.18 -
5．利息支出
106,527.27
其中：卖出回购金融资产支出
106,527.27
20
6．其他费用 7.4.7.19 152,000.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
7,855,902.35
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号
填列
7,855,902.35
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金元惠理金元宝货币市场基金
本报告期：2014 年 8 月 1日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 397,663,805.53 - 397,663,805.53
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 7,855,902.35 7,855,902.35
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
182,360,858.31 - 182,360,858.31
其中：1.基金申购款 935,433,355.31 - 935,433,355.31
2.基金赎回款 -753,072,497.00 - -753,072,497.00
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- -7,855,902.35 -7,855,902.35
五、期末所有者权益（基金净值） 580,024,663.84 - 580,024,663.84
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；
基金管理人负责人：张嘉宾，主管会计工作负责人：符刃，会计机构负责人：季泽
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金元惠理金元宝货币市场基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会” ）证监许可[2014]377号文《关于同意金元惠理金元宝货币市场基
金募集的批复》的核准，由金元惠理基金管理有限公司作为基金管理人于 2014 年 7 月 14
日至 2014 年 7 月 28 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合
21
伙）验资并出具安永华明(2014)验字第 60657709_B06 号验资报告后，向中国证监会报送基
金备案材料。基金合同于 2014 年 8 月 1 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 397,621,743.23 元，在募集期间产
生的活期存款利息为人民币 42,062.30 元， 以上实收基金 （本息） 合计为人民币 397,663,805.53
元，折合 397,663,805.53份基金份额。本基金的基金管理人与注册登记机构均为金元顺安基
金管理有限公司 （原 “金元惠理基金管理有限公司” ） ， 基金托管人为宁波银行股份有限公司。
本基金根据投资者认（申）购本基金的金额，对投资者持有的基金份额按照不同的费率
计提销售服务费用，因此形成不同的基金份额类别。本基金目前分设两类基金份额： A类基
金份额和 B 类基金份额。其中，A 类基金份额和 B 类基金份额以 300 万份额为界限划分，
单一持有人持有 300 万份基金份额以下的为 A类份额， 达到或超过 300万份的为 B类份额。
若 A 类基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额达到或超过 300 万份时，本基金的
登记机构自动将其在该基金账户持有的 A类基金份额升级为 B 类基金份额。若 B 类基金份
额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于 300 万份时， 本基金的登记机构自动将其在该
基金账户持有的 B 类基金份额降级为 A类基金份额。
本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融
资券，一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单，期限在一年以内（含一年）的中央
银行票据，期限在一年以内（含一年）的债券回购，剩余期限在 397 天以内（含 397 天）
的债券、中期票据、资产支持类证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好
流动性的金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他金融工具， 基金管理人在履行适
当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金业绩比较基准为同期七天通知存款利率（税后） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证
券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准
则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券
投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息
披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》
22
第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》 、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年
度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2014 年 12 月 31
日的财务状况以及 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014 年 12月 31 日止期间的经营
成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实
际编制期间系 2014 年 8月 1 日（基金合同生效日）起至 2014 年 12月 31 日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项， 在初始确认时以公允价值
计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有
的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本
进行后续计量。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资；
债券投资按实际支付的全部价款入账， 其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止
的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成
本；
卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动
加权平均法结转；
23
(2) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利
率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工具的估值方法具体如下：
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；
2) 债券投资
基金持有的附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 （包含交易费用） 确定初始成本，
每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率在实际持有期间内
逐日计提利息；
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计
提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都
能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务
到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算
24
的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基
金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评
估，即“影子定价” 。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净
值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其
中，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；
(3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执
行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由
于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和
赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的
利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息
收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前
支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价
款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益/（损失）于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、
应收利息及相关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠
计量的时候确认。
25
7.4.4.9费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率逐日计提；
(3) 对于 A类基金份额， 基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日
计提；对于 B 类基金份额，基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计
提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。
如果影响每万份基金净收益小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10基金的收益分配政策
(1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；
(3) “每日分配、每月支付” 。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收
益为基准，为投资人每日计算当日收益并全部分配，每月集中支付；投资人当日收益分配的
计算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 位按去尾原则处理（因去尾形成的余额进行再次
分配，直到分完为止） ；
(4) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为
投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于
零时，当日投资人不记收益；
(5) 本基金每日进行收益计算并分配时，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即
红利转基金份额）方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在每月累计收
益支付时，其累计收益为正值，则为投资人增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩
减投资人基金份额。若投资人赎回基金份额时，其对应收益将立即结清；若收益为负值，则
从投资人赎回基金款中扣除；
(6) 当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基
金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
26
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
(1) 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权
的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(2) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利
息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个
人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存
款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定：自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息
所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2014年 12 月 31 日
活期存款 238,459.42
定期存款 154,000,000.00
27
其中：存款期限 3 个月-1 年 10,000,000.00
存款期限 1-3 个月 120,000,000.00
存款期限 1个月以内 24,000,000.00
其他存款 -
合计 154,238,459.42
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 --- -
银行间市场 361,768,090.14 361,764,000.00 -4,090.14 -0.0007%
合计 361,768,090.14361,764,000.00 -4,090.14 -0.0007%
注： （1）偏离金额＝影子定价－摊余成本
（2）偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间市场 109,474,452.12 69,474,272.12
合计 109,474,452.12 69,474,272.12
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
债券
代码
债券
名称
约定
返售日
估值
单价
数量 （张）
估值
总额
其中：已
出售或再
质押总额
银行间
市场
04147700
1
14蓝色
光标
CP001
2015-01-07 100.19 200,000 20,038,000.00
-
银行间
市场
1282450 12洛矿
MTN2
2015-01-06 99.20 500,000 49,600,000.00
-
28
合计 - - - -700,000 69,638,000.00 -
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
应收活期存款利息 121.72
应收定期存款利息 817,552.97
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 54.45
应收债券利息 10,410,268.70
应收买入返售证券利息 274,327.82
应收申购款利息 -
其他 -
合计 11,502,325.66
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末无其他资产余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 19,709.82
合计 19,709.82
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
债券账户维护费 9,000.00
预提审计费 50,000.00
合计 59,000.00
7.4.7.9实收基金
金元惠理金元宝 A类
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
29
基金份额 账面金额
基金合同生效日 102,015,289.97 102,015,289.97
本期申购 252,905,360.25252,905,360.25
本期赎回（以“-”号填列） -224,752,442.41 -224,752,442.41
本期末 130,168,207.81130,168,207.81
金元惠理金元宝 B 类
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
基金份额 账面金额
基金合同生效日 295,648,515.56 295,648,515.56
本期申购 682,527,995.06682,527,995.06
本期赎回（以“-”号填列） -528,320,054.59 -528,320,054.59
本期末 449,856,456.03449,856,456.03
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额
7.4.7.10未分配利润
金元惠理金元宝 A类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 ---
本期利润 1,090,511.88 -1,090,511.88
本期基金份额交易产生的
变动数
---
其中：基金申购款 ---
基金赎回款 ---
本期已分配利润 -1,090,511.88 - -1,090,511.88
本期末 ---
金元惠理金元宝 B 类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 ---
本期利润 6,765,390.47 -6,765,390.47
本期基金份额交易产生的
变动数
---
其中：基金申购款 ---
基金赎回款 ---
本期已分配利润 -6,765,390.47 - -6,765,390.47
本期末 ---
7.4.7.11存款利息收入
30
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
活期存款利息收入 35,620.31
定期存款利息收入 3,969,055.62
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 148.50
其他 -
合计 4,004,824.43
7.4.7.12股票投资收益
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日无股票投资
收益。
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年 8月1 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月31 日
卖出债券（、债转股及债券到期
兑付）成交总额
232,845,836.69
减：卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成本总额
227,212,952.27
减：应收利息总额 4,444,815.72
买卖债券（、债转股及债券到期
兑付）差价收入
1,188,068.70
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日无衍生工具
收益。
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日 （基金合同生效日） 至 2014 年 12 月 31 日无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日无公允价值
变动收益。
7.4.7.17其他收入
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日 （基金合同生效日） 至 2014 年 12 月 31 日无其他收入。
7.4.7.18交易费用
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日 （基金合同生效日） 至 2014 年 12 月 31 日无交易费用。
31
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
审计费用 50,000.00
信息披露费 90,000.00
债券账户维护费 12,000.00
合计 152,000.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
金元顺安基金管理有限公司(原"金元惠理基金管理
有限公司")
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
宁波银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
金元证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
惠理基金管理香港有限公司 基金管理人的股东
上海金元百利资产管理有限公司（原"上海金元惠理
资产管理有限公司"）
基金管理人的子公司
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
金元证券股份有限公司 22,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
32
本基金本报告期无应支付的关联方佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
606,399.44
其中：支付销售机构的客户维护
费
156,234.40
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。管理费的计算方法如
下：
H＝E×0.33%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送基金管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付
给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
费
147,005.91
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率计提。托管费的计算方法
如下：
H＝E×0.08%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
33
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
金元惠理金元宝 A
类
金元惠理金元宝 B 类 合计
金元惠理基金管理有
限公司
1,458.19 9,631.26 11,089.45
宁波银行股份有限公
司
2,304.94 1,205.80 3,510.74
金元证券股份有限公
司
1,050.28 - 1,050.28
合计 4,813.41 10,837.06 15,650.47
注：本基金分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类基金份额销售服务
费年费率为 0.25%， B 类基金份额销售服务费年费率为 0.01%。本基金 A类与 B 类基金份额
销售服务费计提的计算方法如下：
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费
E 为前一日该类基金份额的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管
人发送基金销售服务费划付指令， 经基金托管人复核后于次月首日起 5个工作日内从基金财
产中一次性支付给登记机构，由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可
抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支付。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
宁波银行股份有限
公司
10,042,160.00 - - - - -
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2014年8月1日（基金合同生效日）至2014年12月31日
34
金元惠理金元宝A类 金元惠理金元宝B类
基金合同生效日
（2014年8月1日）
持有的基金份额
--
期间申购/买入总份
额
- 30,381,798.77
期间因拆分变动份
额
--
减：期间赎回/卖出
总份额
--
期末持有的基金份
额
- 30,381,798.77
期末持有的基金份
额占基金总份额比
例
-6 . 7 5 %
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
金元惠理金元宝 A类
本基金本报告期末未有除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
金元惠理金元宝 B 类
份额单位：份
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年 8月 1 日（基金合同生效日）
至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
宁波银行活期存
款
238,459.42 35,620.31 - -
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于
中国证券登记结算有限责任公司，2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31
日止期间获得的利息收入为人民币 148.50 元，2014 年末结算备付金余额为人民币
110,000.00元。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日未在承销期
关联方名称
金元惠理金元宝B类本期末
2014年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例
上海金元百利资产
管理有限公司
80,767,647.88 17.95%
35
内直接购入关联方承销的证券。
7.4.11利润分配情况
1、金元惠理金元宝 A 类
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
806,433.51 185,741.03 98,337.34 1,090,511.88 -
2、金元惠理金元宝B类
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
5,621,076.31 783,416.88 360,897.28 6,765,390.47 -
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
041458003 14 圣农 CP001 2015-01-05 100.73 275,000 27,699,477.00
041458080
14 鲁宏桥
CP003
2015-01-05 99.67 300,000 29,902,456.21
合计
- - - 57,601,933.21
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形
成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限额及内部控制
流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理融入公司各个业务层面的全面控制过程之中， 并建立了三道防
36
线：以各岗位职责为基础，形成第一道防线；通过相关岗位之间、相关部门之间相互监督制
衡，形成第二道防线；由督察长、风险控制委员会、监察稽核部对公司各机构、各部门、各
岗位、各项业务进行监督、检查、评价，形成的第三道防线。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金投资于具
有良好信用等级的国债，企业债，可转债，央行票据，国家政策金融债券及短期融资券，且
通过分散化投资以分散信用风险。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行， 申购交易均通过具有基金销售资格的金融
机构进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和
款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对
手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
根据本基金的信用风险控制要求，本基金投资的短期融资券的信用评级，不低于以下标
准：
1) 国内信用评级机构评定的 A-1 级或相当于 A-1 级的短期信用级别；
2) 根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券， 其发行人最近三年的信用评级和跟
踪评级具备下列条件之一：
A：国内信用评级机构评定的 AAA 级或相当于 AAA 级的长期信用级别；
B：国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。 （同一发行人同
时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用级别为准） 。本基金持有短期融资券期
间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 20 个交易日内予
以全部减持。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年 12 月 31 日
A-1 311,708,566.18
A-1以下 -
未评级 10,029,188.04
合计 321,737,754.22
37
注：未评级债券为国债和政策性金融债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年 12 月 31 日
AAA -
AAA以下 -
未评级 40,030,335.92
合计 40,030,335.92
注：未评级债券为国债和政策性金融债。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度； 本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持有的大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的短期融资券、政策性金融债，
均在银行间同业市场交易； 本基金所持有的定期存款和买入返售金融资产期限均在一个月以
内，因此，本期末本基金的资产均能及时变现。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日
均为一年以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并同时通过独立的风险管理人员设定流动
性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金主
要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按
摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值， 因此本基金的运作仍然存在
相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12
1个月
以内
1-3
个月
6个月
以内
3个月
-1年
6个月
-1年
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
38
月31日
资产
银行存款 - - - - - 154,238,459.42 - - - 154,238,459.42
结算备付
金
- - - - - 110,000.00 - - - 110,000.00
存出保证
金
- - - - - - - - - -
交易性金
融资产
- - - - - 341,734,964.7020,033,125.44 - - 361,768,090.14
衍生金融
资产
- - - - - - - - - -
应收证券
清算款
- - - - - - - - - -
应收利息 - - - - - - - - 11,502,325.6611,502,325.66
应收申购
款
- - - - - - - - 70,733.79 70,733.79
买入返售
金融资产
- - - - - 109,474,452.12 - - - 109,474,452.12
资产总计 - - - - - 605,557,876.2420,033,125.44 - 11,573,059.45 637,164,061.13
负债
应付赎回
费
- - - - - - - - - -
应付管理
人报酬
- - - - - - - - 173,265.17 173,265.17
应付托管
费
- - - - - - - - 42,003.68 42,003.68
应付交易
费用
- - - - - - - - 19,709.82 19,709.82
应付销售
服务费
- - - - - - - - 29,387.17 29,387.17
卖出回购
金融资产
款
- - - - - 56,349,715.47 - - - 56,349,715.47
应付利息 - - - - - - - - 7,081.36 7,081.36
39
应付证券
清算款
- - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - - 459,234.62 459,234.62
应交税金 - - - - - - - - - -
预提费用 - - - - - - - - 59,000.00 59,000.00
应付赎回
款
- - - - - - - - - -
负债总计 - - - - - 56,349,715.47 - - 789,681.82 57,139,397.29
利率敏感
度缺口
- - - - - 549,208,160.7720,033,125.44 - 10,783,377.63 580,024,663.84
注：上表统计了本基金资产和负债的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按
照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设
以中央国债登记结算有限责任公司公布的 2014 年 12 月 31 日各债券的基点价值(BP 价值)
为主要计算依据；
假设债券持仓结构保持不变；
银行存款、结算备付金以活期存款利率或定期存款利率计息，假定利率变动仅影响该类资
产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响。买入返售金融资产利息收益/卖出回
购金融资产的利息支出在交易时确定，不受利率变化影响。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 12 月 31 日
基准利率下降 1BP 增加 1.39 万元
基准利率上升 1BP 减少 1.39 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。 市场价格风险是指基金所持金融工
具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波
动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和债券回购产品，且以摊
余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
40
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、应收款项、卖出回购金融资产款以及其他
金融负债，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为人民币 361,768,090.14 元，无属于第一层次和第三层次的余额。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。自 2014 年 8 月 1
日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间，对于以公允价值计量的金融工具，在
第一层次和第二层次之间无重大转移。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具本期末不以第三层次
公允价值计量。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至本财务报表批准日，本基金管理人金元惠理基金管理有限公司变更公司名称为“金
元顺安基金管理有限公司” ，已向中国证监会报备，并于 2015 年 3 月 10 日进行了公告。除
此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 361,768,090.1456.78
其中：债券 361,768,090.1456.78
资产支持证券 --
2 买入返售金融资产 109,474,452.1217.18
其中：买断式回购的买入返售金融资产 69,474,272.1210.90
41
3 银行存款和结算备付金合计 154,348,459.4224.22
4 其他各项资产 11,573,059.451.82
合计 637,164,061.13100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 1.57
其中：买断式回购融资 0.02
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 56,349,715.47 9.72
其中：买断式回购融资 --
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产
净值比例的简单平均值。
8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日债券正回购
的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.4 基金投资组合平均剩余期限
8.4.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
91
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 133
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 22
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180天情况说明
本基金本报告期 2014 年 8 月 1 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日不存在投资
组合平均剩余期限超过 180 天的情况。
8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30 天以内 48.94 9.72
42
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
3.45 -
2 30 天(含)—60 天 6.95 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
--
3 60 天(含)—90 天 17.38 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
--
4 90 天(含)—180 天 12.13 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
--
5 180 天(含)—397 天（含） 22.46 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
--
合计 107.869.72
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 50,059,523.96 8.63
其中：政策性金融债 50,059,523.96 8.63
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 311,708,566.18 53.74
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 361,768,090.14 62.37
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 20,033,125.44 3.45
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值比
例（％）
1 041459026 14杉杉CP001 300,000 30,263,772.12 5.22
2 041456007 14奇瑞CP001 300,000 30,261,341.08 5.22
3 041458003 14圣农CP001 300,000 30,217,611.27 5.21
4 041460079 14梅花CP002 300,000 30,133,749.36 5.20
43
5 041458080 14 鲁宏桥
CP003
300,000 29,902,456.21 5.16
6 041459014 14 广汇能源
CP001
200,000 20,254,618.64 3.49
7 041471003 14 盐国投
CP001
200,000 20,161,373.89 3.48
8 041460009 14三安CP001 200,000 20,140,165.41 3.47
9 041462043 14 大北农
CP001
200,000 20,080,846.02 3.46
10 041469041 14 陕汽车
CP001
200,000 20,048,557.87 3.46
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 10
报告期内偏离度的最高值 0.3944%
报告期内偏离度的最低值 -0.1510%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1578%
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金估值采用“摊余成本法” ，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利
率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内平均摊销，每日计提损益。
8.9.2 本报告期内本基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率
债券，但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情况。
8.9.3 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门
立案调查，也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.4 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
44
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 11,502,325.66
4 应收申购款 70,733.79
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 11,573,059.45
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
金元
惠理
金元
宝A
类
1,199 108,563.98 501.04 0.00% 130,167,706.77 100.00%
金元
惠理
金元
宝B
类
26 17,302,171.39 230,824,219.82 51.31% 219,032,236.21 48.69%
合计 1,225 473,489.52 230,824,720.86 39.80% 349,199,942.98 60.20%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
金元惠理金元
宝 A类
1,084,972.81 0.83%
金元惠理金元
宝 B 类
--
合计 1,084,972.81 0.19%
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研
金元惠理
50-100
45
究部门负责人持有本开放式基金 金元宝A类
金元惠理
金元宝B类
-
合计 50-100
本基金基金经理持有本开放式基金
金元惠理
金元宝A类
10-50
金元惠理
金元宝B类
-
合计 10-50
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 金元惠理金元宝 A类 金元惠理金元宝 B 类
基金合同生效日(2014 年 8 月 1
日)基金份额总额
102,015,289.97 295,648,515.56
基金合同生效日起至报告期期
末基金总申购份额
276,336,860.25 682,527,995.06
减：基金合同生效日起至报告期
期末基金总赎回份额
248,183,942.41 528,320,054.59
基金合同生效日起至报告期期
末基金拆分变动份额
--
本报告期期末基金份额总额 130,168,207.81 449,856,456.03
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，未召开基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，未发生基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，本基金的投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，未发生改聘会计师事务所的情况。本报告期内，应向安永华明会计师事务
所（特殊普通合伙）支付报酬人民币 50,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，公司因子公司违规行为被中国证监会采取行政监管措施，相关责任领导被
出具警示函；公司因违规销售行为被上海证监局采取行政监管措施，直接负责的主管人员被
出具警示函。公司已针对前述情况在公司与子公司进行了整改，全面梳理相关业务流程，加
强内部控制和风险管理工作， 并就相关整改工作情况完成了向中国证监会与上海证监局的报
告。除上述情况外，本报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽核或处罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
金元证券股份
有限公司
2 - - - -
-
合计 2 - - - - -
注：1：专用交易单元的选择标准和程序
根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》 （证监基字<1998>29 号）和
47
《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规
定，我公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序：
A.选择标准。
a.公司具有较强的研究实力，能够出具高质量的各种研究报告。研究及投资建议质量较高、
报告出具及时、能及时地交流和对需求做出反应，有较广泛的信息网络，能及时提供准确的
信息资讯服务。
b.公司资信状况较好，无重大不良记录。
c.公司经营规范，能满足基金运作的合法、合规需求。
d.能够对持有人提供较高质量的服务。能够向持有人提供咨询、查询等服务；可以向投资人
提供及时、主动的信息以及其它增值服务，无被持有人投诉的记录。
B.选择流程。
公司投研和市场部门定期对券商服务质量根据选择标准进行量化评比， 并根据评比的结果选
择交易单元。
2：截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金新租用金元证券股份有限公司一个上海交
易单元一个深圳交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
金元证券股份
有限公司
- -22,000,000.00100.00% - -
合计 - -22,000,000.00100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内未发生偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
金元惠理金元宝货币市场基金基金合同生
效公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》、《证券
时报》和
www.jyvpfund.com
2014-08-02
2
金元惠理金元宝货币市场基金 2014 年第 3
季度报告
《中国证券报》、 《上
海证券报》、《证券
时报》和
www.jyvpfund.com
2014-10-24
3 金元惠理金元宝货币市场基金年末收益公 《中国证券报》、 《上 2014-12-31
48
告 海证券报》、《证券
时报》和
www.jyvpfund.com
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1《金元惠理金元宝货币市场基金基金合同》 ；
2、 《金元惠理金元宝货币市场基金招募说明书》 ；
3、 《金元惠理金元宝货币市场基金托管协议》 。
12.2 存放地点
上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 36 层 3608 室。
12.3 查阅方式
http://www.jyvpfund.com
金元顺安基金管理有限公司
（原“金元惠理基金管理有限公司” ）
二〇一五年三月三十一日
