华夏现金增利证券投资基金
2014 年年度 报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3
月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要 提示 及目 录 .................................................................................................................. 1
§2 基金 简介 .............................................................................................................................. 3
§3 主要 财务 指标 、基 金净值 表 现及 利润 分配 情况 .............................................................. 4
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ......................................................................................... 4
3.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................. 4
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 ................................................................................. 6
§4 管理 人报 告 .......................................................................................................................... 6
§5 托管 人报 告 ........................................................................................................................ 11
§6 审计 报告 ............................................................................................................................ 11
§7 年度 财务 报表 .................................................................................................................... 12
7.1 资产 负债 表 ............................................................................................................... 12
7.2 利润 表 ....................................................................................................................... 14
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 15
7.4 报表 附注 ................................................................................................................... 16
§8 投资 组合 报告 .................................................................................................................... 33
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ........................................................................................... 33
8.2 债券 回购 融资 情况 ................................................................................................... 33
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 ................................................................................... 33
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................... 34
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ........... 34
8.6 “影子 定价” 与“摊余 成本 法” 确定 的基 金资 产净 值 的偏离 ..................................... 35
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 35
8.8 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................... 35
§9 基金 份额 持有 人信 息 ........................................................................................................ 36
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ............................................................... 36
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 37
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间情 况 ................... 37
§10 开放 式基 金份 额变 动 ...................................................................................................... 37
§11 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 37
§12 备查 文件 目录 .................................................................................................................. 42
华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华夏现 金增 利证 券投 资基 金
基金简 称 华夏现 金增 利货 币
基金主 代码 003003
交易代 码 003003
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2004年4月7 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 89,004,752,255.58份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在确保 本金 安全和 高流 动 性的前 提下 ，追求 超过 基
准的较 高收 益。
投资策 略
积极判 断短 期利 率变 动， 合理安 排期 限， 细致 研究，
谨慎操 作， 以实现 本金 的 安全性 、流 动性和 稳定 超
过基准 的较 高收 益。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为“ 同期 7 天通 知存 款利 率” 。
风险收 益特 征
本基金 属于 证券投 资基 金 中低风 险的 品种， 其长 期
平均的 风险 和预期 收益 率 低于股 票基 金、混 合基 金
和债券 基金 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司
中国建设银行股份有限
公司
信息披 露
负责人
姓名 崔雁巍 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市西城区金融大街
25 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通
泰 大厦 B 座 12 层
北京市西城区闹市口大
街 1 号院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 王洪章
2.4 信息披露方式 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
4
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、 《 证券
时报》
登载基 金年度 报告 正文 的管 理 人互 联网 网址 www.ChinaAMC.com
基金年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 企业天 地 2 号
楼 普 华永 道中心 11 楼
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通 泰
大厦 B 座 12 层
§3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 4,731,241,297.31 2,075,632,678.34 1,264,531,964.65
本期利 润 4,731,241,297.31 2,075,632,678.34 1,264,531,964.65
本期净 值收 益率 4.8847% 4.3214% 4.2833%
3.1.2 期 末数 据和 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末基 金资 产净 值 89,004,752,255.58 43,734,325,657.11 43,458,952,552.61
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
累计净 值收 益率 41.2697% 34.6905% 29.1111%
注：① 本基 金无 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额 ， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益 ， 由 于本 基
金 采 用摊 余成 本法 核算， 因 此， 公允 价值 变动 收益为 零， 本期 已实 现收 益和本 期 利润 的金 额
相等。
③本基 金按 日结 转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值 收
益率标准 差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0653% 0.0009% 0.3403% 0.0000% 0.7250% 0.0009% 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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过去六 个月 2.2138% 0.0021% 0.6805% 0.0000% 1.5333% 0.0021%
过去一 年 4.8847% 0.0027% 1.3500% 0.0000% 3.5347% 0.0027%
过去三 年 14.1038% 0.0033% 4.1139% 0.0001% 9.9899% 0.0032%
过去五 年 21.0158% 0.0043% 6.9236% 0.0002% 14.0922% 0.0041%
自基金合同生
效起至 今
41.2697% 0.0061% 18.2222% 0.0014% 23.0475% 0.0047%
3.2.2 自基 金合 同生效 以来基 金份 额累计 净值 收益率 变动 及其与 同期 业绩比 较基
准收益率变动的比较
华夏现 金增 利证 券投资 基金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2004 年 4 月 7 日 至 2014 年 12 月 31 日 ）
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏现 金增 利证 券投 资基 金
过去五 年基 金每 年净 值收 益率及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率的 对比 图 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润
本年变 动
年度利润 分配
合计
备注
2014 年 4,728,081,575.03 - 3,159,722.28 4,731,241,297.31 -
2013 年 2,073,051,703.27 - 2,580,975.07 2,075,632,678.34 -
2012 年 1,262,723,077.21 - 1,808,887.44 1,264,531,964.65 -
合计 8,063,856,355.51 - 7,549,584.79 8,071,405,940.30 -
§4 管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港及深圳设有子公司。 公司是首
批全国社保基金管理人、 首批企业年金基金管理人、 境内首批 QDII 基金管理人、
境内首只 ETF 基金管 理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，
香港子公司是首批 RQFII 基 金管理人。 华夏基 金是业务领域最广泛的基金管理公
司之一。 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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华夏基金以深入的投资研究为基础， 积极把握市场机会， 尽力为投资人谋求
良好的回报。 根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告， 在基金分类排名中
（截至 2014 年 12 月 31 日数据），华夏基金旗下 7 只主动管理的股票及混合基
金今年以来净值增长率超过 20% ， 华夏蓝筹混合 （LOF）在 43 只偏股 型基金 （股
票上限 95% ） 中排名第 7， 华夏永福养老理财混合在 10 只偏债型基金中排名第 3。
固定收益类产品中，华夏基金旗下 6 只债券型基金今年以来净值增长率超过
10% ，华夏亚债中国指数在 16 只指数债券型基金中排名第 4。
2014 年， 在 《中国证券报》 主办的“第十一届中国基金业金牛奖”评选中，
华夏基金荣获年度“金牛基金管理公司奖”， 所管理的基金荣获 6 个单项奖； 在
《上海证券报》 主办的“第十一届中国金基金奖”评选中， 华夏基金荣获“金基
金·TOP 公司大奖”，所管理的基金荣获 5 个单项奖，为获奖最多的基金公司；
在《证券时报》主办的“2013 年度中国基金业明星基金奖”评选中，华夏基金
荣获“五年持续回报明星基金公司奖”和“2013 年度十大明星基金公司奖”，
所管理的基金荣获 3 个单项奖。
在客户服务方面，2014 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客
户的使用便利性和服务体验：（1）改版月度电子账单，对投资者账户持有结构
的合理性给予星级评分，便于客户对账户资产进行合理配置；（2）华夏现金增
利货币基金在本公司电子交易平台部分支付渠道实现了基金份额变化实时可见，
且可见即可用，提高投资者的交易效率；（3）与腾讯财付通合作推出微信理财
通服务， 支持资金随时购买财富宝货币基金， 赎回快速到账， 方便投资者进行现
金管理。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
曲波
本基金的
基金经
理、现金
管理部执
行总经 理
2008-01-18 - 11 年
清华大 学工商 管理 学
硕 士。 2003 年 7 月加
入华夏 基金管 理有 限
公司， 曾任交 易管 理
部交易 员、华 夏现 金
增利证 券投资 基金 基
金经理 助理、 固定 收
益部总 经理助 理、 现
金管理 部总 经理 等。 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年，国内经济增长压力较大，且通胀持续处于低位，央行全年基本执
行了中性偏宽松的货币政策，利用差别准备金率、短期流动性调整工具（SLO ）
及中期借贷便利 （MLF ） 等创新工具对市场流动性予以支持。 除春节前受节假日
因素影响及 11 月中旬之后受新股发行因素扰动导致资金面阶段性紧张外，全年
资金面较为宽松， 利率基本处于下行通道。 同业存款及短期债券利率均大幅下行，
幅度超过 150bp。
报告期内， 本基金的资产类别配置上绝大部分为中短期同业存款， 并从 2 季
度末开始提升了短期融资券等债券配置比例。 在久期控制上， 上半年久期保持中
性，下半年则基本维持较高久期，有效规避了利率下行的风险。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2014 年 12 月 31 日，本基金本报告期净值收益率为 4.8847% ，同期业
绩比较基准收益率为 1.3500% ， 本基金的业绩比较基准为同期 7 天通 知存款利率。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2015 年，国内经济增速有继续下行的趋势，且受大宗商品价格持续低
迷影响，消费者物价指数（CPI ）将持续处于 低位，通胀压力很小，通缩压力反
而有所增大。 央行的货币政策将继续以中性偏宽松为主以支持经济增长。 资金方
面， 资金面仍将以宽松为主， 但新股发行因素导致的扰动将更为频繁和剧烈， 流
动性管理的难度和重要性均有所增加。
本基金将继续维持较高仓位的高流动性短期存款投资， 做好期限匹配， 在保
证流动性的前提下争取获得较好的投资收益。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人持续加强合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司修订法律监察工作管理制度、 通信工具管理制度、 员工投资
行为管理制度、 权限管理制度等多项制度， 进一步完善合规制度建设； 公司开展
多种形式的合规培训， 定期进行合规考试， 不断提升员工的合规守法意识； 积极华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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参与各项业务的合规性管理， 对信息披露文件、 各类宣传推介材料进行合规性审
查， 防范各类合规风险。 在风险管理方面， 公司实行全员风险管理， 制定出台了
风险管理制度、 风险管理委员会管理办法、 基金流动性风险管理制度等各项风险
管理制度， 加强风险控制制度建设， 特别是投资风险控制， 完善控制机制， 提高
员工的风险管理意识。在监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，
对投资研究等关键业务和重点岗位进行检查监督， 促进公司业务合规运作、 稳健
经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负责人、 证券研究工作负责人、 法律监
察工作负责人及基金会计工作负责人等。其中，近三分之二的人员具有 10 年以
上的基金从业经验， 且具有风控、 证券研究、 合规、 会计方面的专业经验。 同时，
根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经
理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募说明书 （更新） 等有关规定， 本基金每日将基金净收
益分配给基金份额持有人， 当日收益参与下一日的收益分配， 并定期支付且结转
为相应的基金份额。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 4,731,241,297.31 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。
§6 审 计报告
普华永道中天审字(2015) 第 20238 号
华夏现金增利证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的华夏现金增利证券投资基金( 以下简称“ 华夏现金增 利基
金”) 的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和
所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华夏现金增利基金的基金管理人华夏基金管理
有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照企 业会 计准 则和中 国证 券监 督管 理委 员会( 以下 简称“ 中国 证监 会”) 发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
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导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏现金增利基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了华夏现金增利基金 2014 年 12 月 31 日 的财务状况
以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 洪磊
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2015 年 3 月 6 日
§7 年 度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华夏现金增利证券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
13
银行存 款 7.4.7.1 60,051,019,481.20 36,650,960,574.49
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 36,840,888,207.59 8,695,228,708.28
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
36,588,500,431.68 8,695,228,708.28
资产支 持证 券投 资
252,387,775.91 -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 2,693,504,920.00 2,999,801,200.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 913,806,813.63 510,432,175.05
应收股 利
- -
应收申 购款
350,799,246.61 650,447,952.46
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 57,500.00 -
资产总计
100,850,076,169.03 49,506,870,610.28
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
11,760,061,240.00 5,733,750,842.61
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
29,208,043.53 14,075,849.82
应付托 管费
8,850,922.29 4,265,409.05
应付销 售服 务费
22,127,305.65 10,663,522.55
应付交 易费 用 7.4.7.7 333,527.65 175,441.93
应交税 费
301,852.46 301,852.46
应付利 息
14,468,187.44 2,279,122.60
应付利 润
9,813,587.08 6,653,864.80
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 159,247.35 379,047.35
负债合 计
11,845,323,913.45 5,772,544,953.17
所有者权益：
华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
14
实收基 金 7.4.7.9 89,004,752,255.58 43,734,325,657.11
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
89,004,752,255.58 43,734,325,657.11
负债和 所有 者权 益总 计
100,850,076,169.03 49,506,870,610.28
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额
89,004,752,255.58 份。
7.2 利润表
会计主体：华夏现金增利证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
5,833,476,116.60 2,588,180,189.57
1.利息 收入
5,740,672,992.52 2,679,437,706.71
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,688,264,666.43 1,983,917,127.72
债券利 息收 入
983,467,080.30 654,251,021.18
资产支 持证 券利 息收 入
6,707,882.88 -
买入返 售金 融资 产收 入
62,233,362.91 41,269,557.81
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
92,802,911.58 -91,260,095.33
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投资 收益 7.4.7.13 92,802,911.58 -91,260,095.33
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变 动收益（ 损 失以“-” 号填
列）
7.4.7.17 - -
4.汇兑 收益 （损 失以“-” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.18 212.50 2,578.19
减：二、费用
1,102,234,819.29 512,547,511.23
1.管 理人 报酬
334,544,993.11 162,256,032.19
2.托 管费
101,377,270.60 49,168,494.58
3.销 售服 务费
253,443,176.42 122,921,236.66
4.交易 费用
- - 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
15
5.利息 支出
412,329,114.76 177,715,822.04
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
412,329,114.76 177,715,822.04
6.其他 费用 7.4.7.19 540,264.40 485,925.76
三、 利润总额 （亏损总 额以“-” 号填列）
4,731,241,297.31 2,075,632,678.34
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
4,731,241,297.31 2,075,632,678.34
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏现金增利证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所 有者权益（基
金净值 ）
43,734,325,657.11 - 43,734,325,657.11
二、本期经 营活动产生的
基金净值变 动数（本期利
润）
- 4,731,241,297.31 4,731,241,297.31
三、本期基 金份额交易产
生的基金净 值变动数（净
值减少 以“-” 号填 列）
45,270,426,598.47 - 45,270,426,598.47
其中：1.基金 申购 款 536,090,913,833.56 - 536,090,913,833.56
2.基 金赎 回款 -490,820,487,235.09 - -490,820,487,235.09
四、本期向 基金份额持有
人分配利润 产生的基金净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- -4,731,241,297.31 -4,731,241,297.31
五、期末所 有者权益（基
金净值 ）
89,004,752,255.58 - 89,004,752,255.58
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所 有者权益（基
金净值 ）
43,458,952,552.61 - 43,458,952,552.61
二、本期经 营活动产生的
基金净值变 动数（本期利
润）
- 2,075,632,678.34 2,075,632,678.34
三、本期基 金份额交易产
生的基金净 值变动数（净
275,373,104.50 - 275,373,104.50 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
16
值减少 以“-” 号填 列）
其中：1.基金 申购 款 226,457,488,018.32 - 226,457,488,018.32
2.基 金赎 回款 -226,182,114,913.82 - -226,182,114,913.82
四、本期向 基金份额持有
人分配利润 产生的基金净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- -2,075,632,678.34 -2,075,632,678.34
五、期末所 有者权益（基
金净值 ）
43,734,325,657.11 - 43,734,325,657.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华夏现金增利证券投资基金 （以下简称“本基金”） 经中国证券监督管理委
员会 （以下简称“中国证监会”） 证监基金字[2004]23 号 《关于同意 华夏现金增
利证券投资基金设立的批复》 核准， 由基金发起 人华夏基金管理有限公司依照 《证
券投资基金管理暂行办法》 （于 2004 年 9 月 16 日废止， 由 《中华人民共和国证
券投资基金法》 取代） 、 《开放式证券投资基金试点办法》 （已废止） 等有关 规
定和《华夏现金增利证券投资基金基金契约》（于 2004 年 10 月 15 日改为《华
夏现金增利证券投资基金基金合同》）发起，于 2004 年 4 月 7 日募集成立。本
基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集
6,423,528,712.34 元。业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字
（2004）第 058 号验资报告予以验证。 有关基金设立等文件已按规定向中国证监
会备案。 本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司， 基金托管人为中国建设
银行股份有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 货币市场基金管理暂行规定》 、
《华夏现金增利证券投资基金基金合同》 等有关规定， 本基金的投资范围为剩余
期限在 397 天以内的国债、 政策性金融债和 AAA 级企业债等短期债 券； 期限在
1 年以内的债券回购和中央银行票据； 剩余期限在 397 天以内 （含 397 天） 的资
产支持证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
17
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 《企
业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定( 以下合称“企业
会计准则”) 、中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会发布 的 《证券投资基金信息披露 XBRL
模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年
12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债
表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
18
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除
息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债等相关
交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计量， 即债券投资按票面利
率或商定利率每日计提应收利息， 按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的
溢价或折价； 同时于每一计价日计算影子价格( 附注 7.4.4.5) ， 以避免 债券投资的
摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金
融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重
大偏离， 从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果， 基金管理人于每一
计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。 当基金资产净值与影子价格的偏
离达到或超过基金资产净值的 0.25% 时， 基金管理人应根据风险控制的需要调整
组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
19
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00
元。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认
日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和
转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/ （损失）的确认和计量
债券投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 在计算实际
利率时，扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税因素。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，
而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
20
份额净值交易方式， 每日计算当日收益并全部分配结转至应付利润科目， 定期支
付且结转为相应的基金份额。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于 证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和
实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
2、基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息
时代扣代缴 20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 11,019,481.20 960,574.49
定期存 款 60,040,000,000.00 36,650,000,000.00
其 中 ：存 款期限 1 个月 以内 3,780,000,000.00 -
存款期 限 1-3 月 15,880,000,000.00 8,500,000,000.00
存款期 限 3 个 月至 1 年 40,380,000,000.00 28,150,000,000.00
其他存 款 - -
合计 60,051,019,481.20 36,650,960,574.49
7.4.7.2 交易性金融资产
华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
21
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （％）
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 36,588,500,431.68 36,699,224,500.00 110,724,068.32
0.12
合计 36,588,500,431.68 36,699,224,500.00 110,724,068.32
0.12
资产支 持证 券 252,387,775.91 252,646,000.00 258,224.09 0.00
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （％）
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 8,695,228,708.28 8,723,085,000.00 27,856,291.72 0.06
合计 8,695,228,708.28 8,723,085,000.00 27,856,291.72 0.06
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 同业 市场 买入 返售 金融资 产 2,693,504,920.00 -
合计 2,693,504,920.00 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 同业 市场 买入 返售 金融资 产 2,999,801,200.00 -
合计 2,999,801,200.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 46,965.71 358.30
应收定 期存 款利 息 311,515,552.11 415,922,358.61 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
22
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 2.73
应收债 券利 息 561,736,330.82 68,854,982.91
应收买 入返 售证 券利 息 38,637,125.09 25,641,347.52
应收申 购款 利息 16,104.13 13,124.98
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 1,854,735.77 -
合计 913,806,813.63 510,432,175.05
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
其他应 收款 57,500.00 -
待摊费 用 - -
合计 57,500.00 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 333,527.65 175,441.93
合计 333,527.65 175,441.93
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 159,000.00 379,000.00
其他 247.35 47.35
合计 159,247.35 379,047.35
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
23
上年度 末 43,734,325,657.11 43,734,325,657.11
本期申 购 536,090,913,833.56 536,090,913,833.56
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -490,820,487,235.09 -490,820,487,235.09
本期末 89,004,752,255.58 89,004,752,255.58
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 4,731,241,297.31 - 4,731,241,297.31
本期基金份额交易产生的 变
动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基 金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -4,731,241,297.31 - -4,731,241,297.31
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 550,552.44 274,775.49
定期存 款利 息收 入 4,687,248,974.54 1,983,379,410.06
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 44,138.55 236,161.11
其他 421,000.90 26,781.06
合计 4,688,264,666.43 1,983,917,127.72
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
卖出债券（、 债转股及债 券
到期兑 付） 成交 总额
18,058,028,783.64 37,644,954,207.43
减：卖出债券 （、债转股 及 17,725,018,410.84 37,122,092,931.42 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
24
债券到 期兑 付） 成本 总额
减：应 收利 息总 额 240,207,461.22 614,121,371.34
买卖债 券差 价收 入 92,802,911.58 -91,260,095.33
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无公允价值变动收益。
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 212.50 2,578.19
合计 212.50 2,578.19
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
审计费 用 150,000.00 130,000.00
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
银行费 用 113,864.40 79,525.76
银行间 账户 维 护费 36,000.00 36,000.00
其他 400.00 400.00
合计 540,264.40 485,925.76
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
25
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司
基金发起人、基金管理人 、基金注册登记
机构、 基金 销售 机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （“ 中国 建设 银行” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
中信证 券 （浙 江） 有限 责任 公司 （“中信 证券 （浙
江）” ）
基金管理人股东控股的公 司、基金销售机
构
中信证 券 （山 东） 有限 责任 公司 （“中信 证券 （山
东）” ）
基金管理人股东控股的公 司、基金销售机
构
华夏资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注： ①根据 华夏 基金 管理有 限 公司于 2014 年 2 月 12 日发 布的 公告 ， 华夏 基金 管理有 限
公司股 权结 构变 更为 中信 证券（ 出资 比 例 62.2% ） 、 山东省 农村 经济 开发 投资 公司（ 比例
10%）、 POWER CORPORATION OF CANADA （ 出资比 例 10% ） 、 青岛 海鹏 科技投 资 有限 公
司（出 资比 例 10% ） 、 南方 工业资 产管 理有 限责 任公 司（出 资比 例 7.8%）。
②中 信证 券股 份有 限公 司于 2014 年 4 月 15 日发 布公告 ， 经中 国证 监会 青岛 监管局 核 准，
其全资 子公 司中 信万 通证 券有限 责任 公司 更 名为“ 中信证 券（ 山东 ）有 限责 任公司”。
③下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
26
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 334,544,993.11 162,256,032.19
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 39,599,163.72 30,354,661.63
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.33% 的 年费 率 计提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基 金管 理人 报酬 计算 公式 为： 日基 金管 理人 报酬＝ 前 一日 基金 资产 净值×0.33%/ 当年
天数。
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关费用 ， 该费 用从 基金 管 理人收 取的 基金 管理 费中 列支 ， 不 属于 从
基金资 产中 列支 的费 用项 目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 101,377,270.60 49,168,494.58
注： ①支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.10% 的 年费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值×0.10%/ 当年 天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称 本期 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
27
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏基 金管 理有 限公 司 84,706,255.51
中国建 设银 行 39,539,811.31
中信证 券 794,235.09
中信证 券（ 浙江 ） 148,140.75
中信证 券（ 山东 ） 366,716.98
合计 125,555,159.64
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏基 金管 理有 限公 司 39,497,952.41
中国建 设银 行 16,129,862.76
中信证 券 550,799.03
中信证 券（ 浙江 ） 102,198.11
中信证 券（ 山东 ） 79,257.52
合计 56,360,069.83
注：① 支付基金 销售机构 的基金销售服务 费按前一 日基金资产净 值 0.25% 的 年费率计
提 ， 逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 给基 金管 理人， 再由 基金 管理 人计 算并支 付 给各 基金 销
售机构 。
②基 金销 售服 务费 计算 公式 为： 日基 金销 售服 务费＝ 前 一日 基金 资产 净值×0.25%/ 当年
天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位：人民币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
银行间 市场 交
易的各 关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建 设银 行 - - - - 23,016,890,000.00 27,808,678.62
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
28
易的各 关联 方
名称
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建 设银 行 473,253,060.00 366,006,834.79 - - 12,441,190,000.00 6,967,824.46
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基
金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
华夏资 本管 理有 限公 司 10,029,629.78 0.01% - -
注：华 夏资 本管 理有 限公 司于本 报告 期经 直销 申购/ 赎 回 本基 金， 适用 费率为 0。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行活 期存 款 11,019,481.20 550,552.44 960,574.49 274,775.49
中国建 设银 行定 期存 款 5,800,000,000.00 685,370,555.56 - 2,518,055.56
注： 本基 金的 活期 银行 存 款和部 分定 期银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管 ， 按 银
行同业 利率 或约 定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本 年
变动
本期利 润分 配
合计
备注
4,728,081,575.03 - 3,159,722.28 4,731,241,297.31 -
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
29
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额 11,760,061,240.00 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代 码 债券名 称
回购
到期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
090205 09 国开 05 2015-01-05 100.52 4,300,000 432,224,666.88
100209 10 国开 09 2015-01-05 99.75 1,300,000 129,678,333.21
100236 10 国开 36 2015-01-05 99.84 2,000,000 199,680,827.18
110212 11 国开 12 2015-01-05 99.38 6,000,000 596,302,854.40
110221 11 国开 21 2015-01-05 99.48 7,550,000 751,054,057.21
110236 11 国开 36 2015-01-05 96.64 200,000 19,327,840.82
110402 11 农发 02 2015-01-05 99.96 5,100,000 509,796,185.81
130211 13 国开 11 2015-01-05 100.14 1,500,000 150,215,916.76
130212 13 国开 12 2015-01-05 101.22 4,200,000 425,127,952.36
130215 13 国开 15 2015-01-05 99.27 23,500,000 2,332,747,262.19
130306 13 进出 06 2015-01-05 99.79 1,000,000 99,786,570.56
140204 14 国开 04 2015-01-05 100.01 9,152,000 915,318,672.35
140430 14 农发 30 2015-01-05 100.02 2,500,000 250,058,898.25
140317 14 进出 17 2015-01-06 100.06 500,000 50,027,638.21
140320 14 进出 20 2015-01-06 100.12 400,000 40,046,195.05
140374 14 进出 74 2015-01-06 98.77 5,000,000 493,832,021.40
140404 14 农发 04 2015-01-06 100.02 1,500,000 150,028,155.63
140429 14 农发 29 2015-01-06 100.13 280,000 28,037,049.88
140437 14 农发 37 2015-01-06 99.91 1,400,000 139,877,290.61
140443 14 农发 43 2015-01-06 100.12 2,500,000 250,302,137.32
140444 14 农发 44 2015-01-06 99.94 5,660,000 565,676,002.31
140204 14 国开 04 2015-01-07 100.01 3,000,000 300,038,900.46
090205 09 国开 05 2015-01-09 100.52 5,800,000 583,000,713.47
100236 10 国开 36 2015-01-19 99.84 7,000,000 698,882,895.12 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
30
110221 11 国开 21 2015-01-19 99.48 17,050,000 1,696,088,963.64
合计 - - - 118,392,000 11,807,158,001.08
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事交易所市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律监察部、 稽核部、 风险管理部和
相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量投资
风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、 投
资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，
将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。 本基
金主要投资于银行间市场， 除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
31
示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合久期等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控， 并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
银行存 款 40,701,019,481.20 19,350,000,000.00 - 60,051,019,481.20
结算备 付金 - - - -
债券投 资 22,784,411,520.14 13,804,088,911.54 - 36,588,500,431.68
资产支 持证 券 252,387,775.91 - - 252,387,775.91
买入返 售金 融资 产 2,693,504,920.00 - - 2,693,504,920.00
应收直 销申 购款 306,428,198.40 - - 306,428,198.40
卖出回 购金 融资 产款 11,760,061,240.00 - - 11,760,061,240.00
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
银行存 款 36,650,960,574.49 - - 36,650,960,574.49
结算备 付金 - - - -
债券投 资 7,699,870,951.88 995,357,756.40 - 8,695,228,708.28
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 2,999,801,200.00 - - 2,999,801,200.00
应收直 销申 购款 250,000,000.00 - - 250,000,000.00
卖出回 购金 融资 产款 5,733,750,842.61 - - 5,733,750,842.61
注： 本表 所示 为本 基金 生 息资产 及负 债的 公允 价值 ， 并 按照 合约 规定 的利 率 重新定 价日
或到期 日孰 早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本报告期末及上年度末， 在“影子定价”机制有效的前提下， 若其他市场变华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
32
量保持不变，市场利率上升或下降 25 个基点，对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。
本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种， 主要风险为利率风险和
信用风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层次金融工具公允价值
截至 2014 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 0 元， 第二层次的余额为 36,840,888,207.59 元， 第三层次的余额为
0 元。（截至 2013 年 12 月 31 日止：第一层次的余额为 0 元，第二层次的余额
为 8,695,228,708.28 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
33
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。
§8 投 资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 36,840,888,207.59 36.53
其中： 债券 36,588,500,431.68 36.28
资产 支持 证券 252,387,775.91 0.25
2 买入返 售金 融资 产 2,693,504,920.00 2.67
其 中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 60,051,019,481.20 59.54
4 其他各 项资 产 1,264,663,560.24 1.25
5 合计 100,850,076,169.03 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 11.33
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值
的比例 （％ ）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 11,760,061,240.00 13.21
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注： 报 告期 内债 券回 购融 资 余额占 基金 资产 净值 的比 例为报 告期 内每 个交 易日 融资余 额
占资产 净值 比例 的简 单平 均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20％的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的
20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 145 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
34
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 178
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 36
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明
在本报告期内本货币市场基金不存在投资组合平均剩余期限超过 180 天的
情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基
金资产 净值 的比
例（％ ）
各期限 负债 占
基金资 产净 值
的比例 （％ ）
1 30 天以 内 19.69 13.21
其 中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利 率债 6.01 -
2 30 天( 含)—60 天 11.06 -
其 中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利 率债 0.48 -
3 60 天( 含)—90 天 14.78 -
其 中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利 率债 1.83 -
4 90 天( 含)—180 天 26.95 -
其 中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利 率债 - -
5 180 天( 含)—397 天（ 含） 39.41 -
其 中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利 率债 - -
合计 111.89 13.21
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 12,816,097,592.83 14.40
其中： 政策 性金 融债 12,816,097,592.83 14.40
4 企业债 券 242,973,225.29 0.27
5 企业短 期融 资券 22,861,439,350.60 25.69
6 中期票 据 667,990,262.96 0.75
7 其他 - -
8 合计 36,588,500,431.68 41.11
9 剩 余 存续 期超过 397 天的 浮动利 率债 券 7,406,664,008.88 8.32
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
35
序号 债券代 码 债券名 称
债券数 量
（张）
摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 130215 13 国开 15 26,100,000 2,590,838,448.64 2.91
2 110221 11 国开 21 24,600,000 2,447,143,020.85 2.75
3 140204 14 国开 04 15,700,000 1,570,203,579.09 1.76
4 090205 09 国开 05 10,100,000 1,015,225,380.35 1.14
5 100236 10 国开 36 9,000,000 898,563,722.30 1.01
6 140444 14 农发 44 6,000,000 599,656,539.55 0.67
7 110212 11 国开 12 6,000,000 596,302,854.40 0.67
8 110402 11 农发 02 5,100,000 509,796,185.81 0.57
9 011474004 14 陕煤 化 SCP004 5,000,000 500,163,543.53 0.56
10 011474007 14 陕煤 化 SCP007 5,000,000 499,548,152.98 0.56
8.6 “ 影子定价” 与“ 摊余 成本法” 确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 2 次
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.25%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.01%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.11%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明
细
金额单位：人民币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（% ）
1 1489144 14 交银 2A1 1,200,000 120,000,000.00 0.13
2 1489060 14 开元 4A2 1,000,000 99,987,775.91 0.11
3 128001 14 平安 01 2,500,000 32,400,000.00 0.04
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
鉴于货币市场基金的特性， 本基金采用摊余成本法计算基金资产净值， 即本
基金按持有债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息， 并按实际利率法
在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价，以摊余的成本计算基金资产净值。
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计
算的基金资产净值发生重大偏离， 从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的
结果， 基金管理人采用“影子定价”， 即于每一计价日采用市场利率和交易价格华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
36
对基金持有的计价对象进行重新评估， 当基金资产净值与其他可参考公允价值指
标产生重大偏离的， 应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整， 调整差
额确认为“公允价值变动损益”， 并按其他公允价值指标进行后续计量。 如基金
份额净值恢复至 1.00 元，可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据
表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情
况，在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。
8.8.2 本报告期内本基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债券， 未发生该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20％
的情况。
8.8.3 报告 期内 ，本基 金投资 决策 程序符 合相 关法律 法规 的要求 ，未 发现本 基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 913,806,813.63
4 应收申 购款 350,799,246.61
5 其他应 收款 57,500.00
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 1,264,663,560.24
8.8.5 其他需说明的重要事项
8.8.5.1 本报告期内没有需特别说明的证券投资决策程序。
8.8.5.2 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基 金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人 户 户均持 有的 持有人 结构 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
37
数（户 ） 基金份 额
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
902,535 98,616.40 17,616,599,710.44 19.79% 71,388,152,545.14 80.21%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
116,170,522.68 0.13%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和研 究部 门负
责人持 有本 开放 式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
50~100
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合 同生 效 日（2004年4 月7日） 基金 份额 总额 6,426,134,798.32
本报告 期期 初基 金份 额总 额 43,734,325,657.11
本报告 期基 金总 申购 份额 536,090,913,833.56
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 490,820,487,235.09
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 89,004,752,255.58
§11 重大 事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2014 年 8 月 21 日发布公告， 杨明辉先生代任华夏基金管理
有限公司总经理，滕天鸣先生不再担任华夏基金管理有限公司总经理。
本基金管理人于 2014 年 9 月 6 日发布公告，张霄岭先生担任华夏基金管理
有限公司副总经理。
本基金管理人于 2014 年 9 月 13 日发布公告， 汤晓东先生担任华夏基金管理
有限公司督察长，方瑞枝女士不再担任华夏基金管理有限公司督察长。
本基金托管人于 2014 年 2 月 7 日发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投
资托管业务部总经理助理职务， 于 2014 年 11 月 3 日发布公告， 聘任赵观甫为中华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
38
国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 150,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 11 年的审
计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
- - - - - - -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ公 司财 务状 况良 好。
ⅲ有 良好 的内 控制 度， 在业 内有 良好 的声 誉。
ⅳ有 较强 的研 究能 力， 能及 时、 全面、 定期 提供 质量 较 高的 宏观、 行业、 公司 和 证券 市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅴ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
39
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除 本表 列示 外， 本 基 金 选择了 申银 万国 证券 、 中 国银河 证券 的交 易单 元作 为本基 金交
易单元 ，本 报告 期无 股票 交易及 应付 佣金 。
④本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购成 交
总额的比 例
申银万 国证 券 - - 7,922,300,000.00 100.00%
11.8 偏离度绝对值超过 0.5％的情况
本基金本报告期偏离度绝对值未超过 0.5% 。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关于华 夏现 金增 利证 券投 资基金 暂停 申购 、 转 换转
入业务 及恢 复后 继续 限制 申购业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-01-22
2
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增厦 门银 行股 份有 限公 司为代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-01-23
3 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-02-12
4
华夏基金管理有限公司关于暂停开放式基金网上
下单转 账支 付业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-02-22
5
关于华 夏现 金增 利证 券投 资基金 暂停 申购 、 转 换转
入业务 及恢 复后 继续 限制 申购业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-03-26
6
关于华 夏现 金增 利证 券投 资基金 暂停 申购 、 转 换转
入业务 及恢 复后 继续 限制 申购业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-04-21
7
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增杭州数米基金销售有限公司为代销机构并参
加申购 及定 期定 额申 购费 率优惠 的公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-05-16
8
关于华 夏现 金增 利证 券投 资基金 暂停 申购 、 转 换转
入业务 及恢 复后 继续 限制 申购业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-05-21
9
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增上海好买基金销售有限公司为代销机构并参
加申购 及定 期定 额申 购费 率优惠 的公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-05-23
10
华夏基金管理有限公司关于深圳分公司经营场所
变更的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-05-29 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
40
11
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购中国五
矿 集 团公司 2014 年度 第六期 超 短期 融资 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-06-21
12
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购中国电
力投资 集团 公司 2014 年度第 五 期超 短期 融资 券的
公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-07-09
13
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购中国联
合网络 通信 有限 公司 2014 年度第 一期 短期 融资 券
的公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-07-17
14
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购中国冶
金科工 股份 有限 公司 2014 年度第 一期 短期 融资 券
的公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-07-19
15
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事、 监事、 高级
管理人员及其他从业人员在子公司兼职等情况的
公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-07-19
16
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购冀中能
源集团 有限 责任 公司 2014 年度第 一期 短期 融资 券
的公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-02
17
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-20
18 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-21
19
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中 国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-22
20
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-23
21
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-27
22
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增吉 林银 行股 份有 限公 司为代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-08-28
23 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-06
24
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-06
25
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增包 商银 行股 份有 限公 司为代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-09
26
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-11
27
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增深圳市新兰德证券投资咨询有限公司为代销
机构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-11
28
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-12
29
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-13 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
41
30 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-13
31
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-17
32
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-20
33
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-24
34
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-09-27
35
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-08
36
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事、 监事、 高级
管理人员及其他从业人员在子公司兼职等情况的
公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-11
37
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-11
38
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-15
39
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增宏 信证 券有 限责 任公 司为代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-15
40
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-16
41
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-17
42
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增浙江同花顺基金销售有限公司为代销机构的
公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-20
43
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-22
44
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-23
45
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的公 告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-25
46
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-30
47
华夏基金管理有限公司关于旗下基金认购关联方
承销证 券的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-10-31
48
华夏基金管理有限公司关于广州分公司经营场所
变更的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-11-08
49
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-11-25
50
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增代 销机 构的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-12-04 华夏现金增利证券投资基金 2014 年年度报告
42
51
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
新增北京植信基金销售有限公司为代销机构的公
告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-12-25
52
关于华 夏现 金增 利证 券投 资基金 暂停 申购 、 转 换转
入业务 及恢 复后 继续 限制 申购业 务的 公告
中国证监会 指
定报刊 及网 站
2014-12-26
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2《华夏现金增利证券投资基金基金合同》；
12.1.3《华夏现金增利证券投资基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一五年三月三十一日
