金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年 度 报
告摘要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金鹰货 币
基金主 代码 210012
交易代 码
210012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月7 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 975,623,608.43 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在力求 保持 基金 资产 本金 的安全 性和 资产 高流 动性 的基础 上 ， 力 争
获得超 过基 金业 绩比 较基 准的稳 定收 益。
投资策 略
本基金结合 “自上而下 ”和“自下而上”的 研究方法对各类可 投
资资产 进行 合理 的配 置和 选择。
业绩比 较基 准
税后一 年期 定期 存款 利率 （即 （ 一年 期定 期存 款利 率× （1- 利息 税
率） ） 。
风险收 益特 征
本基金 为货 币市 场基 金 ， 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本基 金
的风险 和预 期收 益低 于股 票型基 金、 混合 型基 金、 债券型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 苏文锋 田青
联系电 话 020-83282627 010-67595096
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 4006135888,020-83936180 010-67595096
传真 020-83282856 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘要 的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 层
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§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指标
2014 年 2013 年
2012 年12 月7 日至2012 年12 月
31 日
金鹰货 币A 金鹰货 币 B 金鹰货 币A 金鹰货 币B 金鹰货 币A 金鹰货 币B
本期已 实现
收益
12,699,161.36 25,949,074.58 4,256,924.99 3,911,895.78 963,043.11 4,715,745.83
本期利 润 12,699,161.36 25,949,074.58 4,256,924.99 3,911,895.78 963,043.11 4,715,745.83
本期基 金份
额净值 收益
率
4.9315% 5.1843% 3.8333% 4.0829% 0.1812% 0.1970%
3.1.2 期末
数据和指标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
金鹰货 币A 金鹰货 币 B 金鹰货 币A 金鹰货 币B 金鹰货 币A 金鹰货 币B
期末基 金资
产净值
261,316,943.4
9
714,306,664.94
632,046,442.5
2
1,022,235,788.4
3
532,344,166.24
2,398,480,962.2
2
期末基 金份
额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
注：本 基金 合同 于 2012 年 12 月 07 日生 效， 截至 本报告 季末 本基 金成 立未 满三年 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1 ． 金鹰货币 A ：
阶段
份额净值
收益 率 ①
净值收益
率标准 差
业绩比 较
基准收 益
业绩比 较
基准收 益
①－③ ②－④
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② 率③ 率标准 差
④
过去三 个月 1.1497% 0.0084% 0.7288% 0.0003% 0.4209% 0.0081%
过去六 个月 2.3019% 0.0080% 1.4849% 0.0003% 0.8170% 0.0077%
过去一 年 4.9315% 0.0072% 2.9726% 0.0002% 1.9589% 0.0070%
自基金 合同 生效 起至
今
9.1512% 0.0121% 6.1781% 0.0002% 2.9731% 0.0119%
本基金 收益 分配 是按 日结 转份额 。
2 ． 金鹰货币 B ：
阶段
份额净值
收益率 ①
净值收益
率标准 差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.2108% 0.0084% 0.7288% 0.0003% 0.4820% 0.0081%
过去六 个月 2.4255% 0.0080% 1.4849% 0.0003% 0.9406% 0.0077%
过去一 年 5.1843% 0.0072% 2.9726% 0.0002% 2.2117% 0.0070%
自基金 合同 生
效起至 今
9.6945% 0.0121% 6.1781% 0.0002% 3.5164% 0.0119%
本基金 收益 分配 是按 日结 转份额 。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益
率变动的比较
金鹰货 币市 场证 券投 资基 金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2012 年 12 月7 日至 2014 年 12 月 31 日）
1、金 鹰货 币A
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-
2、金 鹰货 币B
-
1、本 基金 于 2012 年 12 月 7 日 成立 。2、 按基 金合 同规定 ，本 基金 建仓 期为 六个 月 。
建仓期 满后 ，基 金的 投资 比例符 合投 资组 合的 平均 剩余期 限在 每个 交易 日不 得超 过 120 天；
定期存 款的 比例 不得 超过 基金资 产净 值 的30% ； 本 基 金存放 在具 有基 金托 管资 格的同 一商 业
银行的 存款 ， 不得 超过 基 金资产 净值 的 30% ； 存 放在 不具有 基金 托管 资格 的同 一商业 银行 的
存款， 不得 超过 基金 资产 净值 的 5%； 以及 其它 基金 合同对 于投 资比 例的 规定 。3、 本 基金 业
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绩比较 基准 为一 年期 定期 存款利 率（ 税后 ） 。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 收 益 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较基准收益率的比
较
金鹰货 币市 场证 券投 资基 金
合同生 效以 来净 值收 益率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
1 、 金 鹰货 币A
2 、 金 鹰货 币B
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3.3 自基金合同生效以来 基金的利润分配情况
1、金 鹰货 币A
金额单 位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付赎 回
款转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配 合
计
备注
2014 年
12,775,714.59 - -76,553.23 12,699,161.36 -
2013 年 4,222,823.84 - 34,101.15 4,256,924.99 -
2012 年 896,402.27 - 66,640.84 963,043.11 -
合计 17,894,940.70 - 24,188.76 17,919,129.46 -
2、金 鹰货 币B
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2014 年
26,047,824.08 - -98,749.50 25,949,074.58 -
2013 年 4,058,239.93 - -146,344.15 3,911,895.78 -
2012 年 4,399,773.15 - 315,972.68 4,715,745.83 -
合计 34,505,837.16 - 70,879.03 34,576,716.19 -
1、 本 基金 以份 额面 值 1.0000 元固 定份 额净 值交 易方 式， 每日 计算 当日 收益 并全 部分配 ，
每月以 红利 再投 资方 式集 中支付 累计 收益 ，即 按份 额面 值 1.0000 元转 为基 金 份额；
2、本 基金 合同 于 2012 年 12 月 07 日 成立 ，截 至报 告期末 未满 三年 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于 2002 年 12 月 25
日成立 ， 是自 律制 度下 中 国证监 会批 准设 立的 首批 基金管 理公 司之 一 。 公 司 注册资 本 2.5 亿
元人民 币 ， 股 东包 括广 州 证券股 份有 限公 司 、 广 州 白云山 医药 集团 股份 有限 公司 、 美 的集 团
股份有 限公 司和 东亚 联丰 投资管 理有 限公 司， 分别 持有 49 ％、20 ％、20 ％和 11 ％ 的股 份。
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公司设 立了 投资 决策 委员 会、 风险 控制 委员 会、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会。 投资 决
策委员 会负 责指 导基 金资 产的运 作 、 确 定基 本的 投 资策略 和投 资组 合的 原则 。 风 险控 制委 员
会负责 全面 评估 公司 的经 营过程 中的 各项 风险 ， 并 提出防 范措 施 。 资 产估 值 委员会 负责 依照
基金合 同和 基金 估值 制度 的规定 ， 确定 基金 资产 估 值的原 则 、 方 法、 程序 及 其他相 关的 估值
事宜。
公司目 前下 设权 益投 资部 、 研 究发 展部 、 集 中交 易部 、 指 数及 量化 投资 部、 产品 研发部 、
固定收 益投 资部 、 市场 拓 展部 、 品 牌电 子商 务部 、 机构客 户部 （ 含机 构客 户 一部 、 机 构客 户
二部） 、专 户投资 部、信息 技术部、 基金事务 部、风 险管理部 、监察稽 核部、 综合管理 部 。
权益投 资部 负责 基金 权利 类投资 ； 研究 发展 部负 责 宏观经 济 、 行 业、 上市 公 司研究 和投 资策
略研究 ； 集中 交易 部负 责 完成基 金经 理投 资指 令 ； 指数及 量化 投资 部负 责指 数量化 产品 的研
究投资 、 金融 工程 研究 、 数量分 析工 作 ； 产 品研 发 部负责 基金 新产 品 、 新 业 务的研 究和 设计
工作 ； 固 定收 益投 资部 负 责固定 收益 证 券 以及 债券 、 货 币市 场的 研究 和投 资 管理工 作 ； 市 场
拓展部 负责 市场 营销 策划 、 基 金销 售与 渠道 管理 、 客户服 务等 业务 ； 品牌 电 子商务 部负 责公
司品牌 建设 和电 子商 务的 推广 ； 机 构客 户部 负责 机 构客户 的开 发 、 维 护与 管 理； 信息 技术 部
负责公司 信息系 统的日常 运行与维 护, 跟踪研 究新技 术,进行相 应的技术 系统规 划与开发 ， 基
金事务 部负 责基 金会 计核 算、 估值 、 开 放式 基金 注 册、 登记 和清 算等 业务 ； 专户投 资部 负责
特定客 户资 产的 投资 和管 理； 风险 管理 部负 责公 司 风险的 识别 、 评估 、 控 制 等管理 工作 ； 监
察稽核 部负 责对 公司 和基 金运作 以及 公司 员工 遵守 国家相 关法 律、 法规 和 公 司 内部规 章制 度
等情况 进行 监督 和检 查 ； 综合管 理部 负责 公司 企业 文化建 设 、 文 字档 案、 公 司财务 、 后勤 服
务、人 力资 源管 理、 薪酬 制度、 人员 培训 、人 事档 案等综 合事 务管 理。
截至 2014 年 12 月 31 日 ， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、金 鹰中 小盘精 选
证券投 资基 金 、 金 鹰红 利 价值灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 金 鹰行 业优 势 股票型 证券 投资
基金 、 金 鹰稳 健成 长股 票 型证券 投资 基金 、 金鹰 主 题优势 股票 型证 券投 资基 金、 金鹰 保本 混
合型证 券投 资基 金 、 金 鹰 中证技 术领 先指 数增 强型 证券投 资基 金 、 金 鹰策 略 配置股 票型 证券
投资基 金 、 金 鹰持 久回 报 分级债 券型 证券 投资 基金 、 金 鹰核 心资 源股 票型 证 券投资 基金 、 金
鹰中 证 500 指数 分级 证券 投资基 金、 金鹰 元泰 精选 信 用债债 券型 证券 投资 基金 和金鹰 货币 市
场证券 投资 基金 、金 鹰元 丰保本 混合 型证 券投 资基 金、金 鹰元 安保 本混 合型 证券投 资基 金 、
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 十七 只开 放式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 证券从 业 说明
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（助理 ）期限 年限
任职日 期
离任日
期
洪利平
基 金 经
理
2013-07-11 - 5
洪利平女 士， 西南财 经大 学金融
学硕士 毕业 ， 证券 从业 经 历 5 年。
曾任职于 生命 人寿保 险股 份有限
公司 ，2010 年7 月 加入 金 鹰基金
管理公司 ，任 职债券 研究 员，现
任金鹰元 丰保 本混合 型证 券投资
基金、金 鹰保 本混合 型证 券投资
基金、金 鹰元 盛分级 债券 型发起
式证券投 资基 金及本 基金 基金经
理。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人遵守 《 证券 投资 基金 法 》 和 其他 有关 法律 法规 及 其各项 实施
准则、 《金 鹰货币 市场证券 投资基金 基金合同 》的规 定，本着 诚实信用 、勤勉 尽责的原 则 管
理和运 用基 金资 产， 在控 制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 。
本报告 期内 ， 基金 运作 当 中曾出 现一 起投 资剩 余期 限超 过 397 天和 信用 等 级 AAA 以下
的企业 债券 的情 况 ， 已 对 相关责 任人 进行 处罚 并进 行相应 整改 ， 该事 件未 对 基金财 产和 基金
份额持 有人 造成 损失 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为 了保证本 基金管 理人的各 类投资者 和委托 人享受到 平等的资 产管理 服务, 保证 本基金
管理人 管理 的不 同投 资组 合得到 公平 对待 ， 保护 投 资者合 法权 益 ， 本 基金 管 理人根 据 《中 华
人民共和 国证券 投资基 金 法》 、 《证券 投资基 金管理 公司内部 控制指 导意见 》 、 《证券投 资基
金管理公 司公平交 易制度 指导意见》 ，以及 公司内控 大纲的要 求，制定 了《金 鹰基金管 理 有
限公司 公平 交易 制度 》并 严格执 行。
同时 ， 本 基金 管理 人自 主 开发了 公平 交易 数量 分析 系统 ， 该 系统 能够 实现 对 公司旗 下任
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意两个 资产 管理 账户 在一 定期间 内买 卖相 同证 券的 差价率 与差 价金 额进 行统 计分析 ， 设 置 了
包括 ： 正 向交 易占 比 、 差 价率 t 检 验值 等监 控指 标 ， 并 设置 预警 阀值 ， 通过 定期或 不定 期对
公司旗 下各 资产 管理 账户 的公平 交易 执行 情况 进行 预警、 分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 按 照 《证 券投 资基 金管 理公 司 公平交 易制 度指 导意 见》 的 要求，
根据本 公司 《 公平 交易 制 度》 的规 定 ， 通 过规 范化 的投资 、 研究 和交 易流 程 ， 确 保公 平对 待
不同投 资组 合， 切实 防 范 利益输 送。
本基金 管理 人事 前规 定了 严格的 股票 备选 库管 理制 度、 投资 权限 管理 制度 、 债 券库管 理
制度和 集中 交易 制度 等； 事中重 视交 易执 行环 节的 公平交 易措 施， 以" 时间 优 先、 价 格优 先"
作为执 行指 令的 基本 原则 ， 必 要时 启用 投资 交易 系 统中的 公平 交易 模块 ； 事 后加强 对不 同投
资组合 的交 易价 差 、 收 益 率的分 析 ， 以 尽可 能确 保 公平对 待各 投资 组合 。 本 报告期 内 ， 公 司
公平交 易制 度总 体执 行情 况良好 。
4.3.3 异常交易行为的 专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ， 本 投资 组合 与 本公司 管理 的其 他主 动 型 投资组 合未 发生 过同 日反 向交易 的
情况 ； 与 本公 司管 理的 被 动型投 资组 合发 生的 同日 反向交 易 ， 未 发生 过成 交 较少的 单边 交易
量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的 情况 。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年 ，经济整 体表现 疲 弱，货币政 策全年 保持宽 松的基调， 债券收 益率全 线下行。
其中， 以 11 月 中旬 为转 折 点，在 年前 资金 收紧 的冲 击下， 债市 开始 调整 ，短 融收益 率持 续
上行。
货币基 金在 前三 季度 ， 因 预期收 益率 将下 行 ， 在 合 同范围 内尽 可能 拉长 杠杆 和久期 ， 超
配现券 和存 款 ， 取 得大 量 超额收 益 。 四 季度 之后 ， 我们减 持债 券 ， 增 配存 款 ， 使 得组 合业 绩
在全年 取得 优良 表现 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2014 年 12 月 31 日， 基金 A 类 份额 本报告 期份 额净值 收益 率为 4.9315% ，同期 比
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较基准 收益 率为 2.9726% ；B 类 份额 本报 告期 份额 净值收 益率 为 5.1843% ， 同期比 较基 准
收益率 为 2.9726% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
未来几 年 ， 国 民经 济处 于 潜在增 长率 下移 、 结构 调 整和深 层次 改革 的叠 加阶 段， 结构 性
矛盾突出 ，经济运 行存在 着特有的 复杂性和 不确定 性。2015 年， 消费将继 续 发挥稳定 器的
作用。 投资 中基 建投 资仍 是经济 托底 的重 要力 量， 但受制 于 43 号 文， 地方 传 统融资 难以 为
继。 由于 产能 过剩 ， 且 今年 大宗商 品价 格下 降 ， 会 使 以 PPI 所表 现的 通货 紧缩 态势更 加明 显，
预计制 造业 难见 起色 。 房 地产市 场调 整 ， 近 期略 有 好转 ， 但 商品 房库 存高 企 ， 消 化仍 有待 时
日。 海外 经济 体复 苏缓 慢 ， 新 兴市 场面 临下 行压 力 ， 出 口预 计将 延续 弱势 增 长。 在经 济景 气
下行与 大宗 商品 价格 下跌 的双重 压 力 下 ， 通 胀仍 会 处于较 低水 平 。 宽 松的 货 币政策 得以 进一
步推进 ，降 息降 准仍 然可 期。
债券市 场在 经历 前期 收益 率大幅 下行 和对 政策 的各 种乐观 预期 后， 继续 下行 空间有 限 。
而人民 币单 边升 值的 趋势 已经发 生根 本性 变化 ， 外 汇占款 不再 趋势 性流 入 ， 货币创 造源 泉受
损。在 股市 走牛 和 IPO 的 大量发 行下 ，资 金面 会面 临不定 期冲 击。 货币 基金 仓位宜 灵活 配
置，争 取在 资金 相对 紧张 的时刻 加仓 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的 《 企业 会计 准则 》 、2007 年
5 月 15 日 颁布 的《 证券 投 资基金 会计 核算 业务 指引 》以及 中国 证券 监督 管理 委员会 颁布 的
《关于 证券 投资 基金 执行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计 价有 关事 项的 通知》 （证 监
会计字[2007]15 号） 与《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 的指 导意 见》 （ 证监 会 公
告[2008]38 号 等相 关规 定 和基金 合同 的约 定 ， 日 常估 值由本 基金 管理 人同 本基 金托管 人一 同
进行 ， 基 金份 额净 值由 本 基金管 理人 完成 估值 后 ， 经本基 金托 管人 复核 无误 后由基 金管 理人
对外公 布。 月末 、年 中和 年末估 值复 核与 基金 会计 账务的 核对 同时 进行 。
为确保 公司 估值 程序 的正 常进行 ， 本公 司还 成立 了 资产估 值委 员会 。 资 产 估 值委员 会由
公司总 经理 、 分管 总经 理 助理 、 权 益投 资部 总监 、 固定收 益部 总监 、 研究 发 展部总 监 、 基 金
事务部 总监 、 基金 经理 、 投资经 理 、 基 金会 计和 相 关人员 组成 。 在特 殊情 况 下， 公司 召集 估
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值委员 会会 议 ， 讨 论和 决 策特殊 估值 事项 ， 估值 委 员会集 体决 策 ， 需 到会 的 三分之 二估 值委
员会成 员表 决通 过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相关 法律法规 及《金 鹰货币市 场基金基 金合同》 ，本基金 每日将各 级基金 份额实 现
的基金 净收 益全 额分 配给 基金份 额持 有人 。
4.8 管理人对会计师事务 所出 具非标准审计报告所 涉相 关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严格 遵守 了 《证 券投 资
基金法》 、 基金合 同、托管 协议和其 他有关规 定，不 存在损害 基金份额 持有人 利益的行 为 ，
完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
本报告 期 ， 本 托管 人按 照 国家有 关规 定 、 基 金合 同 、 托 管协 议和 其他 有关 规 定， 对本 基
金的基 金资 产净 值计 算 、 基金费 用开 支等 方面 进行 了认真 的复 核 ， 对 本基 金 的投资 运作 方面
进行了 监督 ，未 发现 基金 管理人 有损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
报告期 内， 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金 A 实施利 润 分配的 金额 为 12699161.36 元。
报告期 内， 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金 B 实 施利 润 分配的 金额 为 25949074.58 元。
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
13
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表 意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告 、
投资组 合报 告等 内容 ，保 证复核 内容 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
§6 审计报告
中审亚 太会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 对 金鹰 基 金管理 有限 公司 金鹰 货币 市场证 券投
资基金 证券 投资 基 金 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表， 2014 年度 的利 润表、 所有者 权益( 基
金净值) 变动 表以 及财 务报 表附注 出具 了标 准无 保留 意见的 审计 报告 （中 审亚 太审字 （2015 ）
010340-1 号） 。投 资者 可通 过本基 金年 度报 告正 文查 看该审 计报 告全 文。
§7
年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 181,749,992.94 693,304,405.78
结算备 付金
- 45,714.29
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
619,443,919.67 266,978,148.06
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
619,443,919.67 266,978,148.06
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
294,751,002.13 647,851,191.26
应收证 券清 算款
- 20,096,866.85
应收利 息
7.4.7.
5
10,265,247.09 6,728,963.70
应收股 利
- -
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
14
应收申 购款
9,667.50 20,204,104.88
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
1,106,219,829.33 1,655,209,394.82
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
129,599,485.60 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
239,294.59 165,797.27
应付托 管费
72,513.52 50,241.63
应付销 售服 务费
67,827.19 58,371.13
应付交 易费 用
7.4.7.
7
31,631.31 21,383.32
应交税 费
- -
应付利 息
29,900.90 -
应付利 润
95,067.79 270,370.52
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
460,500.00 361,000.00
负债合 计
130,596,220.90 927,163.87
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
975,623,608.43 1,654,282,230.95
未分配 利润
7.4.7.
10
- -
所有者 权益 合计
975,623,608.43 1,654,282,230.95
负债和 所有 者权 益总 计
1,106,219,829.33 1,655,209,394.82
注：1. 截至 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日，A 级 基金 基金份 额净 值 1.0000 元，B 级基
金基金 份额 净 值 1.0000 元 ；基金 份额 总 额 975,623,608.43 份 ，下 属分 级基 金的 份额总 额分
别为：A 级基 金 261,316,943.49 份，B 级基 金 714,306,664.94 份。
2、本摘要 中资产负 债表和 利润表所 列附注号 为年度 报告正文 中对应的 附注号 ，投资 者
欲了解 相应 附注 的内 容， 应阅读 登载 于基 金管 理人 网站的 年度 报告 正文 。
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
15
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期 ：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
45,789,484.95 10,274,302.53
1. 利息 收入
40,197,529.71 8,460,183.97
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 19,462,347.54 3,025,654.19
债券利 息收 入
15,947,710.45 2,291,712.17
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
4,787,471.72 3,142,817.61
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
5,591,955.24 1,787,008.04
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 5,591,955.24 1,787,008.04
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
- -
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.13
- 27,110.52
减：二、费用
7,141,249.01 2,105,481.76
1 ．管 理人 报酬
2,623,620.95 803,351.95
2 ．托 管费
795,036.62 254,034.93
3 ．销 售服 务费
726,595.41 309,575.34
4 ．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5 ．利 息支 出
2,553,654.63 312,979.65
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,553,654.63 312,979.65
6 ．其 他费 用 7.4.7.15 442,341.40 425,539.89
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
38,648,235.94 8,168,820.77
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
38,648,235.94 8,168,820.77
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
16
注：本 基金 合同 于 2012 年 12 月 07 日生 效， 截至 本报告 期末 成立 未满 三年 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,654,282,230.95 - 1,654,282,230.95
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 38,648,235.94 38,648,235.94
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-678,658,622.52 - -678,658,622.52
其中：1. 基 金申 购款 5,494,134,147.75 - 5,494,134,147.75
2. 基金 赎回 款 -6,172,792,770.27 - -6,172,792,770.27
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -38,648,235.94 -38,648,235.94
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 975,623,608.43 - 975,623,608.43
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,930,825,128.46 - 2,930,825,128.46
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 8,168,820.77 8,168,820.77
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-1,276,542,897.51 - -1,276,542,897.51
其中：1. 基 金申 购款 2,942,669,678.01 - 2,942,669,678.01
2. 基金 赎回 款 -4,219,212,575.52 - -4,219,212,575.52
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -8,168,820.77 -8,168,820.77
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,654,282,230.95 - 1,654,282,230.95
注：本 基金 合同 于 2012 年 12 月 07 日生 效， 截至 报告期 末未 满三 年。
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ；
基金管 理公 司负 责人 ：刘 岩，主 管会 计工 作负 责人 ：曾长 兴， 会计 机构 负责 人：谢 文君
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
17
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰货 币市 场基 金 （简 称 “本 基金” ） 经中国 证券 监 督管理 委员 会 （简 称" 中国 证监会" ）
证监基 金字[2012]1105 号 文 《关 于金 鹰货 币市 场证 券投资 基金 备案 确认 的函 》 批准 ， 于 2012
年 12 月 7 日 募 集 成 立 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 募 集 规 模 为
2,925,528,953.04 份 基金 份 额。本 基金 募集 期间 自 2012 年 11 月 19 日 起至 2012 年 12 月 3
日止, 净认 购额 2,925,440,807.27 元， 认购 资金 在认 购期间 的银 行利 息 88,145.77 元 折算 成基
金资产 。 上 述资 金已 于 2012 年 12 月 5 日 全额 划入 本 基金在 基金 托管 人中 国建 设银行 股份 有
限公司开 立的本基 金托管 专户。验 资机构为 立信羊 城会计师 事务所 （ 特殊普 通合伙） 。 基 金
管理人 为金 鹰基 金管 理有 限公司 ， 基金 注册 登记 机 构为金 鹰基 金管 理有 限公 司， 基金 托管 人
为中国 建设 银行 股份 有限 公司（ 简称 “建 设银 行” ） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月修 改 的《企 业
会计准 则－ 基本 准则 》和 41 项具 体会 计准 则及 其应 用指南 、解 释及 其他 相关 规定（ 以下 合
称“企 业会 计准 则” ） ，中 国证券 投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日颁 布的 《证券 投资 基
金会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证监 会发 布的 《证 券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年
度报告 和半 年度 报告> 》和 中国证 监会 发布 的基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 的要 求 ， 真实 、
完整地 反映 了本 基金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2014 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变
动情况 等有 关信 息。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
基金记 账本 位币 和编 制本 财务报 表所 采用 的货 币均 为人民 币 。 除 有特 别说 明 外， 均以 人
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
18
民币元 为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类 根据 本基金 的业 务特 点和 风险 管理要 求， 本基 金将 所持 有的金 融 资
产在初始确认时划分 为以 公允价值计量且其变 动计 入当期损益的金融资 产和 贷款及应收款
项。 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产为 债券 投资 ， 在资 产 负债表 中作 为交
易性金融 资产列报 。 本基 金持有的 各类应 收 款项、 买入返售 金融资产 等在活 跃市场中 没 有
报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类 根据 本基金 的业 务特 点和 风险 管理要 求， 本基 金将 持有 的金融 负 债
在初始确 认时全部 划分为 其他金融 负债。 其他金融 负债包括 各类应付 款项、 卖出回购 金 融
资产款 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于 交易 日按 公允 价 值在资 产
负债表 内确 认 ， 相 关交 易 费用计 入初 始确 认金 额 。 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的
金融资 产， 取得 时支 付的 价 款中包 含已 宣告 但尚 未发 放的债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日
止的利息 ，单独确 认为应 收项目。 本基金 对所持有 的债券投 资、贷款 及应收 款项和其 他 金
融负债 以摊 余成 本法 进行 后续计 量 。 本 会计 期间 内 ， 本基金 持有 的债 券投 资的 摊余成 本接 近
其公允 价值 。
满 足 下列 条件 之一 的金 融资 产 ，予 以终 止确 认：(1) 收 取 该金 融资 产现 金流 量的 合 同权
利 终止 ；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入
方；(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转移也 没有 保留 金融 资产 所有权 上几 乎所 有
的风险 和报 酬 ， 但 是放 弃了 对 该金 融资 产控 制 。 金 融负 债的现 时义 务全 部或 部分 已经解 除的 ，
才能终 止确 认该 金融 负债 或其一 部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
债券 投资
买 入 银 行 间 市 场 交 易 的 债 券 于 交 易 日 按 应 付 或 实 际 支 付 的 全 部 价 款( 不 含 应 收 利 息) 入
账，相 关交 易费 用计 入债 券投资 的初 始成 本。
买入央 行票 据和 零息 债券 等贴现 债券 ， 于交 易日 按 应付或 实际 支付 的全 部价 款入账 ， 相
关交易 费用 计入 债券 投资 的初始 成本 。
卖出银 行间 市场 交易 的债 券于交 易日 确认 债券 投资 收益。 卖出 债券 按移 动加 权 平均法 结
转成本 。
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资
产所融 出的 资金 。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
确认金 额。 买入 返售 金融 资产于 返售 日按 账面 余额 结转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回 购金 融资 产款 为本 基金按 照回 购协 议先 卖出 再按固 定价 格买 入票 据、 证 券等金 融
资产所 融入 的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
确认金 额。 卖出 回购 金融 资产款 于回 购日 按账 面余 额结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 的债 券投 资等 金融 资产 ， 均 以实 际利 率法 计 算的摊 余成 本估 算公 允价 值。 在本 基
金存续 期间 ， 基 金管 理人 定 期计算 本基 金投 资组 合摊 余成本 与其 他可 参考 公允 价值指 标之 间
的偏离 程度 ， 并定 期测 试 其他可 参考 公允 价值 指标 确定方 法的 有效 性 。 投 资 组合的 摊余 成本
与其他 可参 考公 允价 值指 标产生 重大 偏离 的， 按其 他 公允价 值指 标对 组合 的账 面价值 进行 调
整，调整 差额确认 为“公 允价值变 动损益” ，并按其 他公允价 值指标进 行后续 计量。如 基 金
份额净 值恢 复 至 1 元 ， 恢 复使用 摊余 成本 估算 公允 价值 。 如 有确 凿证 据表 明 按上述 方法 不能
客观反 映交 易性 金融 工具 的公允 价值 ， 基 金管 理人 将 根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后确 定
最能反 映公 允价 值的 价格 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权
利， 同时 本基 金计 划以 净 额结算 或同 时变 现该 金融 资产和 清偿 该金 融负 债时 ， 金 融资 产和 金
融负债 以相 互抵 销后 的金 额在资 产负 债表 内列 示 。 除此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产负
债表内 分别 列示 ，不 予相 互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额。 每份 基金份 额面 值为 人民 币 1.00 元。 申
购、 赎回 、 转 换及 分红 再 投资等 引起 的实 收基 金的 变动分 别于 上述 各交 易确 认日认 列 。 上 述
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
20
申购和赎回分别包括 基金 转换所引起的转入基 金的 实收基金增加和转出 基金 的实收基金减
少，以 及因 类别 调整 而引 起的金 鹰货 币 A 、 金鹰 货 币 B 基 金份 额之 间的 转换 所产生 的实 收
基金变 动。
7.4.4.8 损益平准金
无
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入 (1) 存款 利息 收入按 存款 的本 金与 适用 利率逐 日计 提 。 (2) 本 基 金持有 的
附 息债 券、 贴现 券按 摊余成 本和 实际 利率 计算 确定利 息收 入。 (3) 买 入返 售金 融资 产收 入
按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 在返 售期 内以 实际 利率法 逐日 计提 。
2. 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券
投资成 本与 应收 利息( 若有) 后的差 额确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值 ×0.33% 的年 费率 逐日 计提 。 2. 本
基金的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净值 ×0.10% 的 年费率 逐日 计提 。 3. 本 基金 A 级基金
份额和 B 级基 金份 额的 销 售服务 费分 别按 前一 日该 级基金 资产 净值 的 0.25% 和 0.01% 的年 费
率逐日 计提 。 4. 卖 出回 购 金融资 产支 出按 卖出 回购 金融资 产的 摊余 成本 在回 购期限 内以 实
际利率 法逐 日计 提。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、本 基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
2、本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
3、 “每 日分 配、 按月 支付 ” 。本基 金根 据每 日基 金收 益情况 ，以 每万 份基 金已
实现收 益为 基准 ，为 投资 人每日 计算 当日 收益 并分 配，每 月集 中支 付。 投资 人当
日收益 分配 的计 算保 留到 小数点 后 2 位 ，小 数点 后 第 3 位按 截尾 原则 处理 ， 因去
尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
4、本 基金 根据 每日 收益 情 况，将 当日 收益 全部 分配 ，若当 日已 实现 收益 大于
零时， 为投 资人 记正 收益 ；若当 日已 实现 收益 小于 零时， 为投 资人 记负 收益 ；若
当日已 实现 收益 等于 零时 ，当日 投资 人不 记收 益；
5、本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ，每 月累 计收 益支付 方式 只采 用红 利再
投资( 即 红利 转基 金份 额) 方 式，投 资人 可通 过赎 回基 金份额 获得 现金 收益 ；若 投
资人在 每月 累计 收益 支付 时，其 累计 收益 为正 值， 则为投 资人 增加 相应 的基 金份
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
21
额，其 累计 收益 为负 值， 则缩减 投资 人基 金份 额。 若投资 人赎 回基 金份 额时 ，其
对应收 益将 立即 结清 ；若 收益为 负 值 ，则 从投 资人 赎回基 金款 中扣 除；
6、当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ，享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日
赎回的 基金 份额 自下 一个 工作日 起， 不享 有基 金的 收益分 配权 益；
7、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
无其他 重要 的会 计政 策和 会计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 内无 差错 更正。
7.4.6 税项
（1） 印花 税
根据财政部 、国家 税务总 局财税字【2007 】84 号 文 《关于调整 证券（ 股票） 交易印花
税率的 通知 》 的规 定， 自 2007 年 5 月 30 日起 ， 调 整 证券 （股 票） 交易 印花 税 税率 ， 由 原先
的 1‰ 调整 为 3 ‰；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字 【2005 】103 号文 《关于 股权 分置 试点 改革 有关税 收
政策问 题的 通知 》 的规 定 ， 股权分 置改 革过 程中 因非 流通股 股东 向流 通股 股东 支付对 价而 发
生的股 权转 让， 暂免 征收 印花税 ；
经国务 院批 准 ， 根 据财 政 部、 国家 税务 总局 《 关于 调整证 券 （股 票 ） 交 易印 花税率 的 通
知》 的规 定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （ 股 票） 交易 印花 税税 率 ， 由 原先 的 3‰调
整为 1 ‰；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国 家税务 总局 研究 决定 ， 自 2008 年 9 月 19 日起 ， 证 券 （股 票）
交易印 花税 调整 为单 边征 税， 由出 让方 按证 券 （ 股 票） 交易 印花 税税 率缴 纳 印花税 ， 受让 方
不再征 收， 税率 不变 。
（2） 营业 税、 企业 所得 税
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
22
根据财政部 、国家 税务总 局财税字【2004 】78 号 文 《关于证券 投资基 金税收 政策的通
知》 ， 自 2004 年 1 月 1 日 起， 对证 券投 资基 金 （ 封闭 式证券 投资 基金 ， 开放 式 证券投 资基 金）
管理人 运用 基金 买卖 股票 、债券 的差 价收 入 ， 继续 免征营 业税 和企 业所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字 【2005 】103 号文 《关于 股权 分置 试点 改革 有关税 收
政策问 题的 通知 》 的规 定 ， 股权分 置改 革中 非流 通股 股东通 过对 价方 式向 流通 股股东 支付 的
股份、 现金 等收 入， 暂免 征收流 通股 股东 应缴 纳的 企业所 得税 。
（3） 个人 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字 【2002 】128 号文 《关于 开放 式证 券投 资基 金有关 税
收问题的 通知》 ， 对基金取 得的股票 的股息、 红利收 入、债券 的利息收 入及储 蓄利息收 入 ，
由上市 公司 、 债券 发行 企 业及金 融机 构在 向基 金派 发股息 、 红利 收入 、 债 券 的利息 收入 及储
蓄利息 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字 【2005 】103 号文 《关于 股权 分置 试点 改革 有关税 收
政策问 题的 通知 》 的规 定 ， 股权分 置改 革中 非流 通股 股东通 过对 价方 式向 流通 股股东 支付 的
股份、 现金 等收 入， 暂免 征收流 通股 股东 应缴 纳的 个人所 得税 ；
根据财政部 、国家 税务总 局财税字【2012 】85 号 文 《关于实施 上市公 司股息 红利差别
化个人所 得税政策 有关问 题的通知》 ，证券 投资基金 从公开发 行和转让 市场取 得的上市 公 司
股票 ， 持 股期 限在 1 个 月 以内 （含 1 个 月 ） 的 ， 其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ； 持
股期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持 股期限 超 过 1
年的， 暂减 按 25% 计 入应 纳税所 得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
23
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的债 券回 购交易 。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,623,620.95 803,351.95
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
799,874.80 437,350.61
注：1 、在 通常 情况 下， 基 金管理 费按 前一 日基 金资 产净值 的 0.33% 年费 率计 提。计 算
方法如 下：
每日应 计提 的基 金管 理费 ＝前一 日的 基金 资产 净值 ×0.33%/ 当年 天数
基金管 理费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 管理 费划 付指令 ，
经基金托 管人复核 后于次 月首日起 5 个工 作日内 从 基金财产 中一次性 支付给 基金管理 人，
若遇法 定节 假日 、休 息日 ，支付 日期 顺延 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
795,036.62 254,034.93
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日基金 资产 净值 的 0.10% 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
24
每日应 计提 的基 金托 管费= 前一日 的基 金资 产净 值×0.10%/ 当年 天数
基金托 管费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 5 个 工作 日内 从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 ，
若遇法 定节 假日 、休 息日 ，支付 日期 顺延 ；
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰货 币 A 金鹰货 币 B 合计
金鹰基金 管理有 限公
司
19,972.03 21,131.64 41,103.67
中国建 设银 行 418,641.25 18,316.71 436,957.96
广州证 券 676.01 0.00 676.01
合计 439,289.29 39,448.35 478,737.64
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰货 币A 金鹰货 币B 合计
金鹰基金 管理有 限公
司
22,624.93 7,782.14 30,407.07
中国建设 银行股 份有
限公司
179,763.12 4,002.87 183,765.99
广州证 券 529.08 - 529.08
合计 202,917.13 11,785.01 214,702.14
1、本 基金 A 类基 金份 额 的年销 售服 务费 率 为 0.25% ，对 于由 B 类降 级为 A 类的基 金
份额持 有人 ，年 销售 服务 费率应 自其 降级 后的 下一 个工作 日起 适用 A 类基 金 份额的 费率 。
B 类 基金 份额 的年 销售 服 务费率 为 0.01% ， 对 于由 A 类升 级为 B 类的 基金 份 额持有 人 ， 年
销售服 务费 率应 自其 升级 后的下 一个 工作 日起 享受 B 类 基金 份额 的费 率。 两 类基金 份额 的
销售服 务费 计提 的计 算公 式相同 ，具 体如 下：
每 日 应 计 提 的 各 级 基 金 销 售 服 务 费 ＝ 前 一 日 该 级 基 金 份 额 的 基 金 资 产 净 值 ×R ÷ 当年
天数
R 为 该级 基金 份额 的年 销 售服务 费率
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按 月支 付 。 由 基金 管理 人 向基金 托管 人发 送基 金销 售服务 费
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
25
划付指令 ，经基金 托管人 复核后于 次月首日 起 5 个 工作日内 从基金财 产中一 次性支付 给注
册登记 机构 ， 由注 册登 记 机构代 付给 销售 机构 。 若 遇法定 节假 日 、 休 息日 或 不可抗 力致 使无
法按时 支付 的， 支 付 日期 顺延至 最近 可支 付日 支付 ；
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 各关 联方 进行银 行间 市场 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
金鹰货币 A
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
建设银 行 1,749,992.94 33,761.58 304,405.78 375,363.01
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.19.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购金 融资 产余 额 为 129,599,485.60 元， 所抵 押 债券参 见下 表：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
110402 11 农发 02 2015-01-05 99.56 500,000 49,777,592.00
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
26
140363 14 进出 63 2015-01-05 99.56 400,000 39,822,073.60
041455026
14 连 云发
CO001
2015-01-05 100.00 400,000 39,999,820.00
合计 - - - 1,300,000 129,599,485.60
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 市场 债券 正回 购交易 形
成的卖 出回 购金 融资 产余 额为 0 ，无 抵押 债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 619,443,919.67 56.00
其中： 债券 619,443,919.67 56.00
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 294,751,002.13 26.64
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 181,749,992.94 16.43
4 其他各 项资 产 10,274,914.59 0.93
合计 1,106,219,829.33 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 9.89
其中： 买断 式回 购融 资 0.04
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 129,599,485.60 13.28
其中： 买断 式回 购融 资 - -
上表中报告期内债券回购 融资余额占基金资产净值 的比例为报告期内每个交 易日融资
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
27
余额占 基金 资产 净值 比例 的简单 平均 值。
8.3 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的 说明
本报告 期内本货币市场基金没有 出现债券正回购的资金余 额超过基金资产净值 的 20%
的情况 。
8.4 基金投资组合平均剩 余期 限
8.4.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
85
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 114
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 23
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本报告 期内 投资 组合 平均 剩余期 限无 超 过 120 天的 情况。
8.4.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 46.59 13.28
- 其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
0.83 -
2 30 天( 含) —60 天 12.30 -
- 其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 15.37 -
- 其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 25.74 -
- 其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 12.33 -
- 其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
- 合计 112.33 13.28
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
28
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 108,073,590.41 11.08
其中： 政策 性金 融债 108,073,590.41 11.08
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 511,370,329.26 52.41
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 619,443,919.67 63.49
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 8,050,897.30 0.83
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 041460086 14 陕 高速
CP001
700,000 70,076,555.58 7.18
2 041464036 14 张 资产
CP001
500,000 50,340,513.17 5.16
3 011499025 14 鲁商
SCP001
500,000 50,198,022.04 5.15
4 110402 11 农发 02 500,000 50,043,309.94 5.13
5 011488005 14 豫 投资
SCP005
500,000 50,010,991.84 5.13
6 071434006 14 中 原证 券
CP006
500,000 49,994,027.06 5.12
7 041464033 14 甘 公投
CP001
400,000 40,201,594.00 4.12
8 041455026 14 连 云发
CP001
400,000 40,048,649.17 4.10
9 071440007 14 东 吴证 券
CP007
400,000 39,990,327.89 4.10
10 140363 14 进出 63 400,000 39,964,119.19 4.10
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
29
8.7 “影子定价 ” 与“摊 余成 本法 ”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 9
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3059%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1255%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1182%
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金 持有的债 券（包 括票据） 购买时采 用实际 支付价款 （包含交 易费用 ）确定 初
始成本 ，按 实际 利率 计算 其摊余 成本 及各 期利 息收 入，每 日计 提收 益；
（2）基金 持有的回 购以成 本列示， 按实际利 率在实 际持有期 间内逐日 计提利 息；合 同
利率与 实际 利率 差异 较小 的，也 可采 用合 同利 率计 算确定 利息 收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确 凿证 据表 明按 上述 方法进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.9.2 本基金本报告期内不 存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利
率债券摊余成本超过 当日 基金资产净值 20 ％的情况 。
8.9.3 本基金投资的前十 名 证券的发行主体本期 没有 出现被监管部门立案 调查 ，或在报
告编制日前一年内受 到公 开谴责、处罚的情形 。
8.9.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
30
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 10,265,247.09
4 应收申 购款 9,667.50
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 10,274,914.59
8.9.5 其他需说明的重要事 项标题
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
金鹰
货币A
4,361 59,921.34 522,527.97 0.20% 260,794,415.52 99.80%
金鹰
货币B
26 27,473,333.27 605,605,182.38 84.78% 108,701,482.56 15.22%
合计 4,387 222,389.70 606,127,710.35 62.13% 369,495,898.08 37.87%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基
金鹰货 币 A 0
金鹰货 币 B 0
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
金鹰货 币 A 136,039.54 0.05%
金鹰货 币 B - -
合计 136,039.54 0.01%
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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金 合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基
金
金鹰货 币 A 0
金鹰货 币 B 0
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 金鹰货 币 A 金鹰货 币 B
基金合 同生 效日(2012 年12 月7
日)基 金份 额总 额
639,455,794.04 2,286,073,159
本报告 期期 初基 金份 额总 额 632,046,442.52 1,022,235,788.43
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期
末基金 总申 购份 额
1,838,407,053.29 3,655,727,094.46
减： 基 金合 同生 效日 起至 报告期
期末基 金总 赎回 份额
2,209,136,552.32 3,963,656,217.95
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期
末基金 拆分 变动 份额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 261,316,943.49 714,306,664.94
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 总经 理、 董事 长发 生变 更 。 公 司 总经理 由殷 克胜 先生 变更 为刘岩 先
生，该 事项 已于 2014 年 8 月 8 日 进行 了公 告； 董事 长由刘 东先 生变 更为 凌富 华先生 ，相 关
事项已 于 2014 年 10 月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进 行了信 息披 露。
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 ，解 聘尹东 中国 建设 银行 投资 托管业 务 部
总经理 助理 职务 。本 基金 托管 人 2014 年 11 月 03 日 发布公 告， 聘任 赵观 甫为 中国建 设银 行
投资托 管业 务部 总经 理。
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 41500 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚的 情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占 当期
佣金总
量的比
例
东吴证 券 2 - - - - -
注： 本 基金 所进 行的 交易 ， 交易费 用均 计入 成本 ， 故 本 报告期 内本 基金 未产 生交 易费用 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
东吴证 券 - - 18,000,000.00 100.00% - -
金鹰货币市场证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的 情况
本基金 本报 告期 内未 发生 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况。
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
无影响 投资 者决 策的 其他 重要信 息。
金鹰基 金管 理有 限公 司
二〇一 五年 三月 三十 一日
