金鹰成份股优选证券投资基金
2014 年 年 度报 告 摘 要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§1 重要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核了 本
报告中 的财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组合 报 告等内 容 ， 保 证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§ 2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金鹰成 份优 选混 合
基金主 代码 210001
交易代 码
210001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2003 年 6 月 16 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,275,592,154.38 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
通过资产 配置 和对投 资组 合的动态 调整 ，在控 制投 资组合 风险的 前
提下， 实现 基金 的中 长期 资本增 值和 获取 适当 、稳 定的现 金收 益。
投资策 略
本基金通 过综 合分析 宏观 经济、政 策及 证券市 场的 现状和 发展趋 势
的基础上 ，合 理预期 各类 别资产收 益率 和风险 水平 ，并据 此构建 一
个包括 主要 投资 于上 证 180 指 数成 份股和 深 证 100 指数成 份股 、国
债等债券 及现 金等资 产的 投资组合 ，适 时调整 组合 中各类 别资产 的
比例，在 控制 投资组 合风 险的前提 下， 实现基 金资 产的中 长期增 值
和获取 适当 、稳 定的 当前 收益。
业绩比 较基 准
本基金的 业绩 比较基 准为 75%的成 份股加 权指 数的收 益率加 上 25%
的中信 标普 国债 指数 的收 益率。
成份股 加权 指数 为上 证 180 指 数和 深证100 指数 按 其各自 成份 股流
通市值 加权 平均 值。
风险收 益特 征
本基金为 风险 水平中 等偏 下、收益 水平 适中的 证券 投资基 金，基 金
的收益 目标 设为 α值 大于 零，风 险目 标为 β值 的目 标区间 为[0.75 ，
1.1]。
2.3 基金管理人和基金托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 苏文锋 王永民
联系电 话 020-83282627 010-66594896
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电话 4006135888,020-83936180 95566
传真 020-83282856 010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘要 的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
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基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要 会计数据和 财务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 21,005,139.95 17,805,935.08 -133,582,757.29
本期利 润 8,681,307.59 164,270,188.30 38,126,473.04
加权平均基金份额本期利
润
0.0056 0.0955 0.0202
本期基 金份 额净 值增 长率 2.70% 16.25% 3.45%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.0750 -0.0930 -0.1047
期末基 金资 产净 值 863,284,163.63 1,246,005,871.36 1,034,877,231.09
期末基 金份 额净 值 0.6768 0.6590 0.5669
注：1、本 期已实现 收益指 基金本期 利息收入 、投资 收益、其 他收入（ 不含公 允价值 变
动收益 ）扣 除相 关费 用后 的余额 ，本 期利 润为 本期 已实现 收益 加上 本期 公允 价值变 动 收 益 ；
2、上述基 金业绩指 标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费 用，计入 费用后 实际收 益
水平要 低于 所列 数字 ；
3、期末可 供分配利 润，指 期末资产 负债表中 未分配 利润与未 分配利润 中已实 现部分 的
孰低数 （为 期末 余额 ，不 是当期 发生 数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长 率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.38% 1.02% 33.90% 1.28% -30.52% -0.26%
过去六 个月 10.66% 0.86% 47.18% 1.02% -36.52% -0.16%
过去一 年 2.70% 0.87% 41.41% 0.93% -38.71% -0.06%
过去三 年 23.50% 0.94% 44.89% 0.98% -21.39% -0.04%
过去五 年 -6.70% 1.06% 8.10% 1.03% -14.80% 0.03%
自基金合同
生效起 至今
165.79% 1.32% 170.64% 1.30% -4.85% 0.02%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为 75% 的 成份 股加 权指 数的收 益率 加上 25% 的中 信标普 国
债指数 的收 益率 。
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3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额累计净值增长率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率
变动的比较
金鹰成 份股 优选 证券 投资 基金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2003 年6 月 16 日至 2014 年 12 月 31 日）
1、截至报 告日本 基金的各 项投资比 例符合本 基金基 金合同规 定的各项 比例， 即本基 金 投
资于股 票 、 债 券的 比例 不 得低于 基金 资产 总值 的 80% ， 投资 于国 家债 券的 比例 不得低 于基 金
资产净 值 的20% ；2 、 本基 金的业 绩比 较基 准 为 75% 的成份 股加 权指 数的 收益 率加 上 25% 的中
信标普 国债 指数 的收 益率 。
3.2.3 过去五年基金每年净 值增长率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
金鹰成 份股 优选 证券 投资 基金
过去五 年基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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3.3 过去三年基金的利润分 配情况
过去三 年未 进行 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理 情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于 2002 年 12 月 25
日成立 ， 是自 律制 度下 中 国证监 会批 准设 立的 首批 基金管 理公 司之 一 。 公 司 注册资 本 2.5 亿
元人民 币 ， 股 东包 括广 州 证券股 份有 限公 司 、 广 州 白云山 医药 集团 股份 有限 公司 、 美 的集 团
股份有 限公 司和 东亚 联丰 投资管 理有 限公 司， 分别 持有 49 ％、20 ％、20 ％和 11 ％ 的股 份。
公司设 立了 投资 决策 委员 会、 风险 控制 委员 会、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会。 投资 决
策委员 会负 责指 导基 金资 产的运 作 、 确 定基 本的 投 资策略 和投 资组 合的 原则 。 风 险控 制委 员
会负责 全面 评估 公司 的经 营过程 中的 各项 风险 ， 并 提出防 范措 施 。 资 产估 值 委员会 负责 依照
基金合 同和 基金 估值 制度 的规定 ， 确定 基金 资产 估 值的原 则 、 方 法、 程序 及 其他相 关的 估值
事宜。
公司目 前下 设权 益投 资部 、 研 究发 展部 、 集 中交 易部 、 指 数及 量化 投资 部、 产品 研发部 、
固定收 益投 资部 、 市场 拓 展部 、 品 牌电 子商 务部 、 机构客 户部 （ 含机 构客 户 一部 、 机 构客 户
二部） 、专 户投资 部、信息 技术部 、 基金事务 部、风 险管理部 、监察稽 核部、 综合管理 部 。
权益投 资部 负责 基金 权利 类投资 ； 研究 发展 部负 责 宏观经 济 、 行 业、 上市 公 司研究 和投 资策
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略研究 ； 集中 交易 部负 责 完成基 金经 理投 资指 令 ； 指数及 量化 投资 部负 责指 数量化 产品 的研
究投资 、 金融 工程 研究 、 数量分 析工 作 ； 产 品研 发 部负责 基金 新产 品 、 新 业 务的研 究和 设计
工作 ； 固 定收 益投 资部 负 责固定 收益 证券 以及 债券 、 货 币市 场的 研究 和投 资 管理工 作 ； 市 场
拓展部 负责 市场 营销 策划 、 基 金销 售与 渠道 管理 、 客户服 务等 业务 ； 品牌 电 子商务 部负 责公
司品牌 建设 和电 子商 务的 推广 ； 机 构客 户部 负责 机 构客户 的开 发 、 维 护 与 管 理； 信息 技术 部
负责公司 信息系 统的日常 运行与维 护, 跟踪研 究新技 术,进行相 应的技术 系统规 划与开发 ， 基
金事务 部负 责基 金会 计核 算、 估值 、 开 放式 基金 注 册、 登记 和清 算等 业务 ； 专户投 资部 负责
特定客 户资 产的 投资 和管 理； 风险 管理 部负 责公 司 风险的 识别 、 评估 、 控 制 等管理 工作 ； 监
察稽核 部负 责对 公司 和基 金运作 以及 公司 员工 遵守 国家相 关法 律、 法规 和公 司 内部规 章制 度
等情况 进行 监督 和检 查 ； 综合管 理部 负责 公司 企业 文化建 设 、 文 字档 案、 公 司财务 、 后勤 服
务、人 力资 源管 理、 薪酬 制度、 人员 培训 、人 事档 案等综 合事 务管 理。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、金 鹰中 小盘精 选
证券投 资基 金 、 金 鹰红 利 价值灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 金 鹰行 业优 势 股票型 证券 投资
基金 、 金 鹰稳 健成 长股 票 型证券 投资 基金 、 金鹰 主 题优势 股票 型证 券投 资基 金、 金鹰 保本 混
合型证 券投 资基 金 、 金 鹰 中证技 术领 先指 数增 强型 证券投 资基 金 、 金 鹰策 略 配置股 票型 证券
投资基 金 、 金 鹰持 久回 报 分级债 券型 证券 投资 基金 、 金 鹰核 心资 源股 票型 证 券投资 基金 、 金
鹰中 证 500 指数 分级 证券 投资基 金、 金鹰 元泰 精选 信 用债债 券型 证券 投资 基金 和金鹰 货币 市
场证券 投资 基金 、金 鹰元 丰保本 混合 型证 券投 资基 金、金 鹰元 安保 本混 合型 证券投 资基 金 、
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 十七 只开 放式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
林华显
基 金 经
理
2011-03-01 - 12
林华显 先生2002 年 10 月 进入金
鹰基金 管理 有限 公司 ，2004 年后
开始从事 投资 研究等 工作 ，先后
任交易员 、交 易主管 、基 金经理
助理等 职 。2009 年10 月 12 日开
始担任金 鹰成 份股优 选证 券投资
基金基金 经理 助理， 协助 基金经
理管理金 鹰成 份股优 选证 券投资
基金, 现 任 本 基 金 及 金 鹰 中 证
500 指 数分级 证券投 资基 金基金
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经理。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 颁布 的 《证 券业 从 业人员 资格 管理 办法 》 的 相关规 定。
3、本 基金 于 2015 年 3 月 6 日增 聘王 喆先 生为 本基 金基金 经理 ，林 华显 先生 已于 2015
年 3 月 28 日离 任， 目前 本 基金由 王喆 先生 单独 管理 。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法 》 和 其他 有关 法律 法 规及其 各项
实施准则、 《金鹰 成份股优 选证券投 资基金基 金合同 》的规定 ，本着诚 实信用 、勤勉尽 责 的
原则管 理和 运用 基金 资产 ， 在 严格 控制 风险 的基 础 上， 为基 金份 额持 有人 谋 求最大 利益 。 本
报告期 内 ， 基 金运 作合 法 合规 ， 无 出现 重大 违法 违 规或违 反基 金合 同的 行为 ， 无 损害 基金 份
额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公平 交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为 了保证本 基金管 理人的各 类投资者 和委托 人享受到 平等的资 产管理 服务, 保证 本基金
管理人 管理 的不 同投 资组 合得到 公平 对待 ， 保护 投 资者合 法权 益 ， 本 基金 管 理人根 据 《中 华
人民共和 国证券 投资基 金 法》 、 《证券 投资基 金管理 公司内部 控制指 导意见 》 、 《证券投 资基
金管理公 司公平交 易制度 指导意见》 ，以及 公司内控 大纲的要 求，制定 了《金 鹰基金管 理 有
限公司 公平 交易 制度 》并 严格执 行。
同时 ， 本 基金 管理 人自 主 开发了 公平 交易 数量 分析 系统 ， 该 系统 能够 实现 对 公司旗 下任
意两个 资产 管理 账户 在一 定期间 内买 卖相 同证 券的 差价率 与差 价金 额进 行统 计分析 ， 设 置 了
包括 ： 正 向交 易占 比 、 差 价率 t 检 验值 等监 控指 标 ， 并 设置 预警 阀值 ， 通过 定期或 不定 期对
公司旗 下各 资产 管理 账户 的公平 交易 执行 情况 进行 预警、 分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 按 照 《证 券投 资基 金管 理公 司 公平交 易制 度指 导意 见》 的 要求，
根据本 公司 《 公平 交易 制 度》 的规 定 ， 通 过规 范化 的投资 、 研究 和交 易流 程 ， 确 保公 平对 待
不同投 资组 合， 切实 防范 利益输 送。
本基金 管理 人事 前规 定了 严格的 股票 备选 库管 理制 度、 投资 权限 管理 制度 、 债 券库管 理
制度和 集中 交易 制度 等； 事中重 视交 易执 行环 节的 公平交 易措 施， 以" 时间 优 先、 价 格优 先"
作为执 行指 令的 基本 原则 ， 必 要时 启用 投资 交易 系 统中的 公平 交易 模块 ； 事 后加强 对不 同投
资组合 的交 易价 差 、 收 益 率的分 析 ， 以 尽可 能确 保 公平对 待各 投资 组合 。 本 报告期 内 ， 公 司
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公平交 易制 度总 体执 行情 况良好 。
4.3.3 异常交易行为 的 专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ， 本 投资 组合 与 本公司 管理 的其 他主 动型 投资组 合未 发生 过同 日反 向交易 的
情况 ； 与 本公 司管 理的 被 动型投 资组 合发 生的 同日 反向交 易 ， 未 发生 过成 交 较少的 单边 交易
量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的 情况 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年 ，宏观经 济面， 经 济增长逐季 趋降， 固定资 产投资增速 明显下 滑是主 要原因，
其中房 地产 投资 成为 拉低 固定资 产投 资增 速主 要力 量， 通缩 压力 明显 呈现 ， 经 济持续 增长 不
确定性 因素 增大 。 货币 环 境适度 宽松 ， 社会 融资 扩 张较快 势头 得到 遏制 且外 汇流出 加大 ， 央
行降息 降准 各一 次。A 股 市场表 现， 上证 综指 先抑 后扬， 全年 上 涨 52.87% 。 板块表 现上 ，
非银金 融、 建筑、 钢铁、 房地产 、 银 行和 交通 运输 等行业 领涨 ， 电 子、 食 品 饮料、 传媒、 医
药和农 业等 行业 涨幅 靠后 ， 总 体看 ， 强 周期 行业 领 涨居多 ， 反映 市场 对经 济 增长企 稳复 苏的
憧憬。
本年度 ， 一季 度大 小盘 风 格两极 分 化 和汽 车 、 建 筑 、 石 化化 工等 周期 行板 块 个股底 部止
损， 导 致开 局遭 受损 失。 下 半年基 于对 经济 增速 逐季 下滑趋 势担 忧， 本基 金主 要 配置了 非银 、
食品饮 料、 计算 机和 医药 ，与市 场热 点偏 好强 周期 行业差 异较 大， 成为 跑输 基准主 要 原 因 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止 2014 年 12 月 31 日， 基金份 额净 值为 0.6768 元 ， 本报告 期份 额净 值增 长率 为 2.70%,
同期业 绩比 较基 准增 长率 为 41.41% 。
4.5 管理人对宏观 经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
展望 2015 年， 经济 增长 平 稳性、 流动 性与 改革 红利 兑现等 成为 预判 市场 行情 的重要 变
量，尤 其关 注房 地产 销售 、投资 增长 与外 汇流 出状 况。
投资策 略上 ， 聚焦 移动 互 联网信 息服 务 、 文 化娱 乐 、 医 药、 大众 消费 品及 环 保等行 业寻
找稳定 成长 、 弱化 经济 周 期干扰 的个 股 ， 同 时关 注 产业升 级 、 进 口替 代中 持 续高研 发投 入并
以新材 料、 新技 术等 新产 品逆经 济周 期成 长的 个股 ，以及 金融 创新 成长 的个 股。
最后需 要关 注的 是 ， 社 会 融资渠 道信 用违 约风 险扩 大、 经济 增长 乏力 、 大 盘 周期股 业绩
增长是 否经 受得 住周 期考 验以及 外围 金融 市场 动荡 等可能 带来 的系 统性 风险 。
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4.6 管理人对报告期 内基金 估值程序等事项的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的 《 企业 会计 准则 》 、2007 年
5 月 15 日 颁布 的《 证券 投 资基金 会计 核算 业务 指引 》以及 中国 证券 监督 管理 委员会 颁布 的
《关于 证券 投资 基金 执行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计 价有 关事 项的 通知》 （证 监
会计字[2007]15 号） 与《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 的指 导意 见》 （ 证监 会 公
告[2008]38 号 等相 关规 定 和基金 合同 的约 定 ， 日 常估 值由本 基金 管理 人同 本基 金托管 人一 同
进行 ， 基 金份 额净 值由 本 基金管 理人 完成 估值 后 ， 经本基 金托 管人 复核 无误 后由基 金管 理人
对外公 布。 月末 、年 中和 年末估 值复 核与 基金 会计 账务的 核对 同时 进行 。
为确保 公司 估值 程序 的正 常进行 ， 本公 司还 成立 了 资产估 值委 员会 。 资产 估 值委员 会由
公司总 经理 、 分管 总经 理 助理 、 权 益投 资部 总监 、 固定收 益部 总监 、 研究 发 展部总 监 、 基 金
事务部 总监 、 基金 经理 、 投资经 理 、 基 金会 计和 相 关人员 组成 。 在特 殊情 况 下， 公司 召集 估
值委员 会会 议 ， 讨 论和 决 策特殊 估值 事项 ， 估值 委 员会集 体决 策 ， 需 到会 的 三分之 二估 值委
员会成 员表 决通 过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
截至本 报告 期末 ，本 基金 无可分 配利 润， 本报 告期 内未实 施利 润分 配。
4.8 管理人对会计师事务所 出具非标准审计报告 所涉 相关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明
本报告 期内 ， 中 国银 行股 份有限 公司 （以 下称" 本 托 管人" ） 在 金鹰 成份 股优 选 证券投 资
基金 （ 以下 称" 本基 金" ） 的 托管过 程中 ， 严 格遵 守 《 证券投 资基 金法 》 及 其他 有关法 律法 规、
基金合 同和 托管 协议 的有 关规定 ， 不存 在损 害基 金 份额持 有人 利益 的行 为 ， 完全尽 职尽 责地
履行了 义务 。
5.2 托管人对报告期内本基 金运作遵规守信、净 值计 算 、利润分配等情况 的说 明
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本报告 期内 ， 本托 管人 根 据 《 证券 投资 基金 法》 及 其他有 关法 律法 规 、 基 金 合同和 托管
协议的 规定 ， 对本 基金 管 理人的 投资 运作 进行 了必 要的监 督 ， 对 基金 资产 净 值的计 算 、 基 金
份额申 购赎 回价 格的 计算 以及基 金费 用开 支等 方面 进行了 认真 地复 核， 未发 现 本基金 管理 人
存在损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.3 托管 人对本年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中
的" 金 融工具风险及管理" 部分未在托 管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确 和
完整。
§6 审计报告
中审亚 太会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 对 金鹰 基 金管理 有限 公司 金鹰 成份 股优选 证券
投资基 金证 券投 资基 金 2014 年 12 月 31 日的 资产 负 债表 ，2014 年 度的 利润 表 、 所 有者 权益
( 基金净值) 变动表以及财务报表附注出具了标准无保留意见的审计报告（中审亚太审字
（2015 ）010340-2 号） 。投 资者可 通过 本基 金年 度报 告正文 查看 该审 计报 告全 文。
§7 年 度财 务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 19,359,705.08 72,152,661.23
结算备 付金
1,888,724.01 1,820,042.59
存出保 证金
310,690.29 110,090.85
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
845,810,738.13 1,029,627,311.74
其中： 股票 投资
665,133,934.93 773,596,311.74
基金投 资
- -
债券投 资
180,676,803.20 256,031,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
11
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- 110,691,709.32
应收证 券清 算款
6,076,471.38 32,774,995.25
应收利 息
7.4.7.
5
5,097,484.15 4,893,851.09
应收股 利
- -
应收申 购款
8,200.00 20,090.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
878,552,013.04 1,252,090,752.07
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
7,169,726.95 -
应付赎 回款
3,715,788.50 1,573,380.50
应付管 理人 报酬
1,137,085.15 1,398,657.30
应付托 管费
189,514.22 233,109.57
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
867,197.75 798,073.60
应交税 费
817,964.08 817,964.08
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
1,370,572.76 1,263,695.66
负债合 计
15,267,849.41 6,084,880.71
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
835,713,290.04 1,238,783,836.48
未分配 利润
7.4.7.
10
27,570,873.59 7,222,034.88
所有者 权益 合计
863,284,163.63 1,246,005,871.36
负债和 所有 者权 益总 计
878,552,013.04 1,252,090,752.07
注：1. 截至 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 ，本 基金 份 额净值 为 0.6768 元 ，基 金 份额总 额
为 1,275,592,154.38 份。
2、本摘要 中资产负 债表和 利润表所 列附注号 为年度 报告正文 中对应的 附注号 ，投资 者
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
12
欲了解 相应 附注 的内 容， 应阅读 登载 于基 金管 理人 网站的 年度 报告 正文 。
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金
本报告 期 ：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
31,781,531.04 189,128,455.59
1. 利息 收入
9,772,270.43 12,379,263.70
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 687,937.82 477,051.97
债券利 息收 入
8,546,301.28 11,090,214.77
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
538,031.33 811,996.96
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
33,759,674.55 30,024,507.24
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 29,741,099.33 22,288,022.22
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -2,962,863.64 -719,705.57
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 6,981,438.86 8,456,190.59
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
-12,323,832.36 146,464,253.22
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
573,418.42 260,431.43
减：二、费用
23,100,223.45 24,858,267.29
1 ．管 理人 报酬
14,789,978.19 16,018,573.39
2 ．托 管费
2,464,996.44 2,669,762.36
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 5,433,147.79 4,906,462.68
5 ．利 息支 出
- 846,128.64
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- 846,128.64
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 412,101.03 417,340.22
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
8,681,307.59 164,270,188.30
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
8,681,307.59 164,270,188.30
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
13
7.3 所有者权益（基金净值 ）变动表
会计主 体： 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,238,783,836.48 7,222,034.88 1,246,005,871.36
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 8,681,307.59 8,681,307.59
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-403,070,546.44 11,667,531.12 -391,403,015.32
其中：1. 基 金申 购款 69,356,593.48 -2,038,971.39 67,317,622.09
2. 基金 赎回 款 -472,427,139.92 13,706,502.51 -458,720,637.41
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 835,713,290.04 27,570,873.59 863,284,163.63
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,195,987,338.82 -161,110,107.73 1,034,877,231.09
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 164,270,188.30 164,270,188.30
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
42,796,497.66 4,061,954.31 46,858,451.97
其中：1. 基 金申 购款 217,289,771.60 -1,979,983.48 215,309,788.12
2. 基金 赎回 款 -174,493,273.94 6,041,937.79 -168,451,336.15
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,238,783,836.48 7,222,034.88 1,246,005,871.36
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管 理公 司负 责人 ：刘 岩，主 管会 计工 作负 责人 ：曾长 兴， 会计 机构 负责 人：谢 文君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰成 份股 优选 证券 投资 基金(简称" 本基 金") ， 经中 国证券 监督 管理 委员 会 （ 简称" 中国
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
14
证监会" ） 证监 基金 字[2003]41 号 文《 关于 同意 金鹰 成份股 优选 证券 投资 基金 设立的 批复 》
批准 ， 于 2003 年 6 月 16 日募集 成立 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存续 期限 不 定， 首次 设立 募
集规模 为 1,517,181,953.95 份基金 份额 。 本 基金 募集 期间 自 2003 年 4 月 21 日 起至 2003 年 6
月 11 日止, 净 认购 额为 1,516,526,718.11 元 ， 认 购资 金在认 购期 间的 银行 利 息 655,235.84 元
折算成 基金 资产 。 上 述资 金 已于 2003 年 6 月 16 日全 额划入 本基 金在 基金 托管 人中国 银行 开
立的本 基金 托管 专户 。 验 资机构 为安 永华 明会 计师 事务 所 。 本基 金的 基金 管 理人为 金鹰 基金
管理有 限公 司， 基金 托管 人为中 国银 行股 份有 限公 司（简 称：" 中 国银 行" ）
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月修 改 的 《企 业
会计准 则－ 基本 准则 》和 41 项具 体会 计准 则及 其应 用指南 、解 释及 其他 相关 规定（ 以下 合
称“企 业会 计准 则” ） ，中 国证券 投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日颁 布的 《证券 投资 基
金会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证监 会发 布的 《证 券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年
度报告 和半 年度 报告> 》和 中国证 监会 发布 的基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 的要 求 ， 真实 、
完整地 反映 了本 基金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2014 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变
动情况 等有 关信 息。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本基金 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与上 年度财 务报 表相 一致 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具 是指形成 一个单 位的金融 资产（负 债） ，并 形成其他 单位的金 融负债 （资产 ）
或权益 工具 的合 同。
(1) 金融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资
产、 持有 至到 期投 资、 贷 款和应 收款 项 ， 以 及可 供 出售金 融资 产 。 金 融资 产 分类取 决于 本基
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
15
金对金 融资 产的 持有 意图 和持有 能力 。
本基金 将持 有的 股票 投资 、 债 券投 资和 衍生 工具 （ 主要系 权证 投资 ） 于初 始 确认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。 除 衍生 工具 所产 生的 金 融资产 在资 产
负债表 中以 衍生 金融 资产 列示外 ， 以 公允 价值 计量 且 其公允 价值 变动 计入 损益 的金融 资产 在
资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本基金将持有的其他金融 资产划分为贷款和应收款 项，包括银行存款和各类 应收款项
等。
(2) 金融负 债分 类
金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为： 以公 允价 值计 量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融负 债
和其他 金融 负债 两类 。本 基金目 前持 有的 金融 负债 划分为 其他 金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债 ， 应 当按 照取 得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额 。 划
分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产的 股票 投资 、 债券 投 资等 ， 以 及不 作
为有效 套期 工具 的衍 生金 融工具 ， 相关 的交 易费 用 在发生 时计 入当 期损 益 。 对于本 基金 的其
他金融 资产 和其 他金 融负 债，相 关交 易费 用在 发生 时计入 初始 确认 金额 。
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利 ，
应当确 认为 当期 收益 。 每 日， 本基 金将 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益 的金 融资 产或
金融负 债的 公允 价值 变动 计入当 期损 益 。 对 于本 基 金的其 他金 融资 产和 其他 金融负 债 ， 采 用
实际利 率法 ，按 摊余 成本 进行后 续计 量。
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入 账金额 之间 的差 额应 确认 为投资 收
益，其 中包 括同 时结 转的 公允价 值变 动收 益。
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止 ， 或 该 金融资 产已 转移 ， 且符 合 金融资 产转
移的终 止确 认条 件的 ，金 融资产 将终 止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方
（转入方） 。本基 金已将金 融资产所 有权上几 乎所有 的风险和 报酬转移 给转入 方的，终 止 确
认该金 融资 产 ； 保 留了 金融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 的 ， 不 终止 确认 该金融 资产 。
本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的， 分 别下列 情况 处
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
16
理： 放弃 了对 该金 融资 产 控制的 ， 终止 确认 该金 融 资产 ； 未 放弃 对该 金融 资 产控制 的 ， 按 照
其继续 涉入 所转 移金 融资 产的程 度确 认有 关金 融资 产，并 相应 确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 按 成交日 应支 付的 全部 价款 扣除交 易
费用入 账。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于 股权 分置 改革 方案 实 施后的 股
票复牌 日， 冲减 股票 投资 成本。
卖出股票于成交日确认股 票投资收益，出售股票的 成本按移动加权平均法于 成交日结
转。
(2) 债券投 资
买入证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 为债 券投 资。 债 券投 资成 本按 成交 日 应支付 的
全部价 款扣 除交 易费 用入 账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资 成 本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成
本， 按成 交总 额扣 除交 易 费用入 账 ， 其 中所 包含 的 债券应 收利 息单 独核 算 ， 不构成 债券 投资
成本。
买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根 据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限
计算应 收利 息， 按上 述会 计处理 方法 核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资 。 权 证投 资成 本 ， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交
易费用 后入 账。
配股权 证及 由股 权 分 置改 革而被 动获 得的 权证 ， 在 确认日 记录 所获 分配 的权 证数量 ， 该
类权证 初始 成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 出 售权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日
结转。
(4) 分离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全 部
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
17
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本 。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购 ） 以 成本 列示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流 通股 票按 估值 日其 所在证 券交 易所 的收 盘价 估值 ； 估 值日 无交 易的 ， 且 最近交 易
日后经 济环 境未 发生 重大 变化 ， 以 最近 交易 日的 收 盘价估 值 ； 如 最近 交易 日 后经济 环境 发生
了重大 变化 的 ， 可 参考 类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素 ， 调 整最 近 交易市 价 ， 确 定
公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股 、 转 增股 、 配 股和 公 开增发 新股 等发 行未 上市 的股票 ， 按估 值日 在交 易 所挂牌 的同
一股票 的收 盘价 估值 ； 估 值日无 交易 的 ， 且 最近 交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 以最 近
交易日 的收 盘价 估值 ； 如 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化的 ， 可参 考 类似投 资品 种的
现行市 价及 重大 变化 因素 ，调整 最近 交易 市价 ，确 定公允 价格 。
首次发 行未 上市 的股 票 ， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在估 值技 术难 以可 靠 计量的 情况
下，按 成本 估值 。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25 ％以 上的， 则 相
应股票 采用 指数 收益 法确 定其公 允价 值 。 指 数收 益 法是指 对于 需要 进行 估值 的股票 ， 在估 值
日以公 开发 布的 相应 交易 市场和 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率， 然 后根 据 此
收益率 计算 该股 票当 日的 公允价 值。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票 ， 同 一股 票在 交 易所上 市后 ， 按交 易所 上 市的同 一股
票的收 盘价 估值 ； 非公 开 发行且 处于 明确 锁定 期的 股票 ， 按 监管 机构 或行 业 协会的 有关 规定
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
18
确定公 允价 值。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1 ） 证 券交 易所 市场 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值 ， 估 值日 没 有交易 的，
且最近 交易 日后 经济 环境 未发生 重大 变化 ， 按最 近 交易日 的收 盘净 价估 值 ； 如最近 交易 日后
经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可参 考类 似投 资品 种 的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调整 最近 交
易市价 ，确 定公 允价 格。
（2）证券 交易所市 场未实 行净价交 易的债券 按估值 日收盘价 减去债券 收盘价 中所含 的
债券应 收利 息( 自 债券 计息 起始日 或上 一起 息日 至估 值当日 的利 息) 得 到的 净价 进行估 值 ， 估
值日没 有交 易的 ， 且最 近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化 ， 按 最近 交易 日 债券收 盘价 减去
所含的最近交易日债 券应 收利息后的净价估值 ；如 最近交易日后经济环 境发 生了重大变化
的，可 参考 类似 投资 品种 的现行 市价 及 重 大变 化因 素，调 整最 近交 易市 价， 确定公 允 价 格 。
（3）未上 市债券采 用估值 技术确定 公允价值 ，在估 值技术难 以可靠计 量的情 况下， 按
成本估 值。
（4）在银 行间债券 市场交 易的债券 、资产支 持证券 等固定收 益品种， 采用估 值技术 确
定公允 价值 。
（5）交易 所以大宗 交易方 式转让的 资产支持 证券， 采用估值 技术确定 公允价 值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本进 行后续 计量 。
（6） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
（1） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同 权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2） 认沽/ 认 购权 证的 估 值：
从持 有确认日 起到卖出日或行 权日止， 上市交易的认沽/ 认购权证 按估值日的最近 交易
日的收 盘价 估值 ； 如最 近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变 化的 ， 可参 考类 似 投资品 种的 现行
市价 及重大变化 因素，调整最 近交易市价， 确定公允价 格。未上市交 易的认沽/ 认 购权证采
用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在 估值 技术 难以 可靠 计 量的情 况下 ， 按成 本估 值 ； 停 止交 易、 但
未行权 的权 证， 采用 估值 技术确 定公 允价 值。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、在 任 何 情况 下， 基金 管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值，均 应
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
19
被认为 采用 了适 当的 估值 方法 。 但 是 ， 如 果基 金管 理 人有充 足的 理由 认为 按上 述方法 对基 金
财产进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基金 管理 人可在 综合 考虑 市场 成交 价、 市场 报价 、
流动性 、 收益 率曲 线等 多 种因素 的基 础上 与基 金托 管人商 定后 ， 按最 能反 映 公允价 值的 价格
估值。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除 此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份
额变动 分别 于基 金申 购确 认日及 基金 赎回 确认 日确 认。 上 述申 购和 赎回 分别 包 括基金 转换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。 已 实 现平准 金指 在申 购或 赎回 基金份 额
时， 申购 或赎 回款 项中 包 含的按 累计 未分 配的 已实 现损益 占基 金净 值比 例计 算的金 额 。 未 实
现平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回 款项中包含的按累计未实 现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。 平准 金于 基金 申购 确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现损 益
平准金与 已实现 损益平 准 金均在" 损益平准 金" 科目中核算， 并于期 末全额 转 入" 未分配利润/
（累计 亏损 ）" 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在" 损益 平 准金" 科目 中核 算， 并 于 期 末全额 转
入" 未分配 利润/ （ 累计 亏损 ）" 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、存款利 息收入按 存款的 本金与适 用的利率 逐日计 提的金额 入账。若 提前支 取定期 存
款， 按协 议规 定的 利率 及 持有期 重新 计算 存款 利息 收入 ， 并 根据 提前 支取 所 实际收 到的 利息
收入与 账面 已确 认的 利息 收入的 差额 确认 利息 损失 ， 列 入利 息收 入减 项 ， 存 款 利息收 入以 净
额列示 ；
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
20
2、债券利 息收入按 债券票 面价值与 票面利率 或内含 票面利率 计算的金 额扣除 应由债 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 债券实 际持 有期 内逐 日计 提；
3、资产支 持证券利 息收入 按证 券票 面价值与 票面利 率计算的 金额，在 证券实 际持有 期
内逐日 计提 ；
4、买入返 售金融资 产收入 ，按买入 返售金融 资产的 摊余成本 及实际利 率（当 实际利 率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
5、股票投 资收益于 卖出股 票成交日 确认，并 按卖出 股票成交 总额与其 成本和 相关费 用
的差额 入账 ；
6、债券投 资收益于 卖出债 券成交日 确认，并 按卖出 债券成交 金额与其 成本、 应收利 息
的差额 入账 ；
7、衍生工 具投资收 益于卖 出权证成 交日确认 ，并按 卖出权证 成交总额 与其成 本的差 额
入账；
8、股利收 益于除息 日确认 ，并按上 市公司宣 告的分 红派息比 例计算的 金额扣 除应由 上
市公司 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额入 账；
9、公允价 值变动收 益系本 基金持有 的采用公 允价值 模式计量 的交易性 金融资 产、交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
10、 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方 ， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠
计量的 时候 确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 1.5% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.25% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、卖出回 购证券支 出，按 卖出回购 金融资产 的摊余 成本及实 际利率（ 当实际 利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
4、其他费 用系根据 有关法 规及相应 协议规定 ，按实 际支出金 额，列入 当期基 金费用 。
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第五 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、基 金当 年收 益分 配比 例 不得低 于当 年基 金净 收益 的 90% ；
2、基金收 益分配每 年至少 分配一次 ，但若本 基金成 立至基金 会计年度 结束不 足三个 月
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
21
可不进 行收 益分 配， 年度 分配在 基金 会计 年度 结束 后的四 个月 内完 成；
3、基 金当 年收 益应 先弥 补 上一年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
4、基金投 资亏损， 或者基 金当年虽 有收益但 基金份 额净值低 于面值， 则不进 行收益 分
配；
5、基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ；
6、基金份 额持有人 可以选 择取得现 金或将所 获红利 再投资于 本基金； 选择采 取红利 再
投资形 式的 ， 分红 现金 按 红利发 放日 的基 金份 额净 值转成 相应 的基 金份 额 ； 本基金 分红 的默
认方式 为现 金红 利方 式；
7、红利分 配时所发 生的银 行转帐或 其他注册 登记费 用由投资 者自行承 担，若 基金管 理
人收取 该项 费用 ，具 体提 取标准 和方 法应 予以 公告 ；
8、每 份基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
9、法 律、 法规 或中 国证 监 会另有 规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 内无 其他 重要的 会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 内无 差错 更正。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票 ） 交 易印花 税率
的通知 》 的规 定， 自 2007 年 5 月 30 日起 ， 调 整证 券 （股 票） 交易 印花 税税 率， 由原先 的 1 ‰
调整 为 3‰；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 过程 中因 非流 通股股 东向 流通 股股 东支 付对价 而发 生
的股权 转让 ，暂 免征 收印 花税；
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
22
经 国务院批 准, 根据财 政部、 国家税务 总局《 关于调整 证券（股 票）交 易印花税 率的通
知》 的规 定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （ 股 票） 交易 印花 税税 率 ， 由 原先 的 3‰调
整为 1 ‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证 券 （股票 ）
交 易印 花税调 整为 单边征税, 由出让 方按 证券(股票) 交 易印 花税税 率缴 纳印花税, 受让方 不再
征收, 税率 不变 。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金（ 封闭 式证 券投资 基 金 ，开 放式 证券 投资基 金） 管
理人运 用基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，继 续免 征营业 税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的通 知》 ，对 基金取得 的股票的 股息、红 利收入 、债券的 利息收入 及储蓄 利息收入 ， 由
上市公 司 、 债 券发 行企 业 及金融 机构 在向 基金 派发 股息 、 红 利收 入、 债券 的 利息收 入及 储蓄
利息收 入时 代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税；
根据财政部 、国家 税务总 局财税字【2012 】85 号 文 《关于 实施 上市公 司股息 红利差别
化个人所 得税政策 有关问 题的通知》 ，证券 投资基金 从公开发 行和转让 市场取 得的上市 公 司
股票 ， 持 股期 限在 1 个 月 以内 （含 1 个 月 ） 的 ， 其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ； 持
股期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持 股期限 超 过 1
年的， 暂减 按 25% 计 入应 纳税所 得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
成交金 额
占 当期 股票
成交 总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券股 份有 限公 司 347,160,824.02 9.71% 524,411,371.47 16.24%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广州证 券股 份有 限公 司 - - 330,000,000.00 10.09%
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 州 证 券 股 份 有 限
公司
304,987.89 9.65% - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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广 州 证 券 股 份 有 限
公司
456,905.49 16.23% 439,346.34 55.20%
1、股 票交易 佣金 的计 提标 准：支 付佣 金= 股票 成交 金 额* 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算
风险金 （含 债券 交易 ） ；
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3、本基金 对该类交 易的佣 金的计算 方式是按 合同约 定的佣金 率计算。 该类佣 金协议 的
服务范 围还 包括 佣金 收取 方为本 基金 提供 的证 券投 资研究 成果 和市 场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
14,789,978.19 16,018,573.39
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
321,658.06 347,708.36
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E ×1.5%/ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2、 基金 管理 费每 日计 算 ， 逐 日累 计至 每月 月底 ， 按月支 付 ； 由 基金 管理 人 向基金 托管
人发送 基金 管理 人报 酬划 付指令 ， 经 基金 托管 人复 核 后于次 月首 日 起 5 个 工作 日内从 基金 资
产中一 次性 支付 给基 金管 理人， 若遇 节假 日、 休息 日等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
2,464,996.44 2,669,762.36
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.25% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H=E ×0.25%/ 当年 天数
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25
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2、基金托 管费每日 计算， 逐日累计 至每月月 底，按 月支付； 由基金管 理人向 基金托 管
人发送基 金托管费 划付指 令，基金 托管人复 核后于 次月首日 起 5 个 工作日 内 从基金资 产中
一次性 支付 ，若 遇节 假日 、休息 日等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销售服务费的各关联方名
称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰直 销 0.00
中国银 行 0.00
广州证 券 0.00
合计 0.00
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 内均 无应 支付关 联方 的销 售服 务费 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券 （ 含 回
购）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金本报告期末及 上年 度末无除基金管理人 之外 的其他关联方投资本 基金 的情况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国银行股份有
限公司
19,359,705.08 647,965.97 72,152,661.23 410,644.20
注 ： 本 基 金 用 于 证 券 交 易 结 算 的 资 金 通 过" 中 国 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户"
转存于 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司 ， 按 银行 同 业利率 或约 定利 率计 息 ， 在资产 负债 表中
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的" 结算备 付金" 科 目中单 独列示 。本 报告 期末 余 额 1,888,724.01 元 ，利 息收 入 36,968.95 元；
上年度 末余 额 1,820,042.59 元， 利息 收入 57,673.51 元。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 本报 告期 末没 有因 认购新 发/ 增 发证 券而 于期 末持有 的流 通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末没 有因 暂时停 牌于 期末 持有 的流 通受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至报 告期 末 2014 年 12 月 31 日 ，本 基金 没有 银行 间市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押
的债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至报 告期 末 2014 年 12 月 31 日 ，本 基金 没有 交易 所市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押
的债券
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 其他 重大 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 665,133,934.93 75.71
其中： 股票 665,133,934.93 75.71
2 固定收 益投 资 180,676,803.20 20.57
其中： 债券 180,676,803.20 20.57
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 21,248,429.09 2.42
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
27
6 其他各 项资 产 11,492,845.82 1.31
7 合计 878,552,013.04 100.00
8.2 期末 按行业分类的股票 投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 385,269,603.08 44.63
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 21,848,701.57 2.53
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 112,981,626.20 13.09
J 金融业 114,458,911.28 13.26
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 18,200,092.80 2.11
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 12,375,000.00 1.43
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 665,133,934.93 77.05
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000625 长安汽 车 5,000,000 82,150,000.00 9.52
2 002230 科大讯 飞 2,203,055 58,711,415.75 6.80
3 601318 中国平 安 580,000 43,331,800.00 5.02
4 002405 四维图 新 2,009,765 39,250,710.45 4.55
5 600597 光明乳 业 2,207,111 38,536,158.06 4.46
6 600276 恒瑞医 药 1,009,851 37,849,215.48 4.38
7 600521 华海药 业 2,199,868 31,986,080.72 3.71
8 600705 中航资 本 1,600,000 28,624,000.00 3.32
9 002563 森马服 饰 818,267 27,207,377.75 3.15
10 600196 复星医 药 1,249,994 26,374,873.40 3.06
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
28
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002230 科大讯 飞 73,432,209.43 5.89
2 600521 华海药 业 61,489,995.89 4.93
3 601318 中国平 安 51,513,933.94 4.13
4 600050 中国联 通 46,738,803.52 3.75
5 002317 众生药 业 45,978,413.72 3.69
6 000826 桑德环 境 43,118,647.63 3.46
7 002405 四维图 新 42,763,029.08 3.43
8 600718 东软集 团 40,078,435.54 3.22
9 000939 凯迪电 力 39,836,556.88 3.20
10 002450 康得新 37,621,769.49 3.02
11 600276 恒瑞医 药 37,375,405.21 3.00
12 600406 国电南 瑞 36,033,451.77 2.89
13 600887 伊利股 份 35,294,500.97 2.83
14 600267 海正药 业 35,003,229.07 2.81
15 002185 华天科 技 34,314,348.30 2.75
16 600804 鹏博士 32,224,950.64 2.59
17 600643 爱建股 份 31,313,096.03 2.51
18 000811 烟台冰 轮 31,309,358.55 2.51
19 601166 兴业银 行 30,049,483.51 2.41
20 002001 新 和 成 26,557,147.89 2.13
21 600008 首创股 份 25,687,413.03 2.06
22 600036 招商银 行 25,036,623.83 2.01
23 000793 华闻传 媒 24,982,179.12 2.00
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600050 中国联 通 70,729,545.74 5.68
2 600352 浙江龙 盛 58,499,503.32 4.69
3 000826 桑德环 境 46,910,250.87 3.76
4 600498 烽火通 信 45,558,184.36 3.66
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
29
5 002001 新 和 成 43,875,421.36 3.52
6 600196 复星医 药 41,208,961.17 3.31
7 600583 海油工 程 40,218,316.36 3.23
8 600309 万华化 学 37,095,063.49 2.98
9 601808 中海油 服 36,014,065.61 2.89
10 600887 伊利股 份 35,784,149.77 2.87
11 600804 鹏博士 34,580,577.42 2.78
12 000939 凯迪电 力 33,663,591.39 2.70
13 000895 双汇发 展 33,486,382.03 2.69
14 000581 威孚高 科 33,366,707.25 2.68
15 600600 青岛啤 酒 32,678,127.42 2.62
16 600406 国电南 瑞 30,909,014.05 2.48
17 601607 上海医 药 30,661,699.46 2.46
18 601166 兴业银 行 29,644,144.44 2.38
19 000625 长安汽 车 29,550,519.16 2.37
20 000811 烟台冰 轮 29,358,518.34 2.36
21 600298 安琪酵 母 29,027,443.25 2.33
22 600521 华海药 业 27,410,365.71 2.20
23 601318 中国平 安 26,816,683.09 2.15
24 600741 华域汽 车 26,302,415.19 2.11
25 002570 贝因美 26,283,986.98 2.11
26 600008 首创股 份 25,669,285.49 2.06
27 002236 大华股 份 25,066,266.66 2.01
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 1,727,172,403.80
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 1,846,627,639.56
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 79,029,803.20 9.15
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 101,647,000.00 11.77
其中： 政策 性金 融债 101,647,000.00 11.77
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
30
9 合计 180,676,803.20 20.93
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 080216 08 国开 16 500,000 51,615,000.00 5.98
2 019013 10 国债 13 500,000 49,460,000.00 5.73
3 140204 14 国开 04 300,000 30,006,000.00 3.48
4 018001 国开 1301 287,840 29,569,803.20 3.43
5 140212 14 国开 12 200,000 20,026,000.00 2.32
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名 资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基 金投资 的前十 名 证券的发 行主体本 期没有 出现被监 管部门立 案调查 ，或在报 告编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.9.2 本基 金报 告期 内基 金 投资的 前十 名股 票没 有超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 310,690.29
2 应收证 券清 算款 6,076,471.38
3 应收股 利 -
4 应收利 息 5,097,484.15
5 应收申 购款 8,200.00
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 11,492,845.82
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
31
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
47,068 27,101.05 84,582,740.07 6.63% 1,191,009,414.31 93.37%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开放
式基金
7,384.76 0.00%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间情况
项目 持有份 额总 数（ 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10 开放式基金份额变 动
单位 ：份
基金合 同生 效日(2003 年6 月 16 日) 基金 份额 总额 1,517,181,953.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,890,843,194.30
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 105,859,557.38
减：本 报告 期期 间基 金总 赎回份 额 721,110,597.30
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,275,592,154.38
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
32
报告期 内基 金管 理人 总经 理、 董事 长发 生变 更 。 公 司 总经理 由殷 克胜 先生 变更 为刘岩 先
生，该 事项 已于 2014 年 8 月 8 日 进行 了公 告； 董事 长由刘 东先 生变 更为 凌富 华先生 ，相 关
事项已 于 2014 年 10 月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进 行了信 息披 露。
2014 年 2 月 14 日中 国银 行股份 有限 公司 公告 ， 自 2014 年 2 月 13 日起 ， 陈 四 清先生 担
任本行 行长 。
报告期 内本 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及 基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 55000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票 成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
安信证 券 1 86,147,347.84 2.41% 76,988.65 2.44% -
东吴证 券 1 183,922,574.14 5.15% 162,890.80 5.15% -
光大证 券 1 95,771,176.97 2.68% 83,075.15 2.63% -
广发证 券 1 306,106,654.75 8.57% 270,874.47 8.57% -
广州证 券 2 347,160,824.02 9.71% 304,987.89 9.65% -
国海证 券 1 11,748,314.70 0.33% 10,396.03 0.33% -
国金证 券 1 228,177,873.79 6.39% 201,914.85 6.39% -
国信证 券 2 9,275,084.55 0.26% 8,266.24 0.26% -
国元证 券 1 50,043,270.43 1.40% 44,475.52 1.41% -
宏源证 券 1 101,598,275.84 2.84% 89,904.59 2.84% -
华创证 券 1 91,546,480.76 2.56% 80,829.06 2.56% -
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
33
联讯证 券 1 59,192,469.12 1.66% 43,234.35 1.37% -
平安证 券 2 258,337,609.26 7.23% 228,067.78 7.21% -
申银万 国 1 142,867,935.24 4.00% 130,067.56 4.11% -
英大证 券 1 263,593,797.63 7.38% 231,293.93 7.32% -
招商证 券 1 409,763,277.92 11.47% 362,600.83 11.47% -
中金公 司 1 426,717,596.56 11.94% 388,483.32 12.29% -
中投证 券 1 306,100,784.54 8.57% 269,586.26 8.53% -
中信建 投证 券 1 63,144,465.94 1.77% 55,876.47 1.77% -
中信证 券 1 132,438,034.36 3.71% 117,381.79 3.71% -
11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
安信证 券 - - - - - -
东吴证 券 3,005,100.00 2.51% - - - -
光大证 券 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
广州证 券 - - - - - -
国海证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
国元证 券 - - - - - -
宏源证 券 - - - - - -
华创证 券 10,005,024.10 8.36% 65,000,000.00 9.92% - -
联讯证 券 - - - - - -
平安证 券 32,794,458.80 27.39% - - - -
申银万 国 - - 140,000,000.00 21.37% - -
英大证 券 11,803,204.20 9.86% - - - -
招商证 券 - - - - - -
中金公 司 41,595,883.20 34.74% 280,000,000.00 42.75% - -
中投证 券 20,536,471.23 17.15% 170,000,000.00 25.95% - -
中信建 投证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
§ 12 影响投资 者决策的其 他重要信息
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人 中国银 行的 专门 基金 托管 部门的 名称 由托 管及 投资 者服务 部
更名为 托管 业务 部。
金鹰成份股优选证券投资基金 2014 年年度报告摘要
34
金鹰基金管理有限公司
二〇一五年三月三十一日
