金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基
金
2014 年 年 度报 告 摘 要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核了 本
报告中 的财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组合 报 告等内 容 ， 保 证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金鹰中 证技 术领 先指 数增 强
基金主 代码 210007
交易代 码
210007
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 1 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 35,974,126.44 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金为 股票 型指数 增强 基金，跟 踪指 数为本 基金 的首要 目标， 力
求实现对 中证 技术领 先指 数的有效 跟踪 ；对于 指数 增强部 分，采 取
适当的 增强 策略 ，力 争取 得超越 标的 指数 的投 资收 益。
投资策 略
本基金将 在基 金合同 规定 的投资范 围内 ，采用 “自 上而下 ”的分 析
视角，综 合考 量中国 宏观 经济所处 投资 时钟的 象限 、国内 股票市 场
的估值 、国 内债 券市 场收 益率的 期限 结构 、CPI 与 PPI 变动 趋势 、
外围主要 经济 体宏观 经济 与资本市 场的 运行状 况等 因素， 分析研 判
股票市场 、债 券市场 、货 币市场的 预期 收益与 风险 ，合理 确定并 适
时动态 地调 整本 基金 在股 票、 债券 、 现 金等 金融 工具 上的投 资比 例，
力争取 得超 越标 的指 数的 投资收 益。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 为中 证技术 领先 指数 ×90% ＋ 活 期存款 利率 （ 税
后）× 10% 。
风险收 益特 征
本基金为 以跟 踪指数 为主 ，主动投 资为 辅的股 票型 证券投 资基金 ，
属于证券 投资 基金当 中收 益、风险 较高 的品种 ，一 般情形 下，其 风
险和预 期收 益高 于混 合型 、债券 型、 货币 市场 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 苏文锋 王永民
联系电 话 020-83282627 010-66594896
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电话 4006135888,020-83936180 95566
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传真 020-83282856 010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘要 的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 16,934,019.22 2,349,772.76 -16,465,296.00
本期利 润 14,310,839.66 20,814,289.26 -4,941,440.14
加权平均基金份额本期利
润
0.2293 0.2226 -0.0451
本期基 金份 额净 值增 长率 23.39% 30.76% -6.30%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利
润
0.1243 -0.2215 -0.2975
期末基 金资 产净 值 40,778,405.93 78,353,266.21 70,180,520.54
期末基 金份 额净 值 1.1335 0.9186 0.7025
注：1、本 期已实现 收益指 基金本期 利息收入 、投资 收益、其 他收入（ 不含公 允价值 变
动收益 ）扣 除相 关费 用后 的余额 ，本 期利 润为 本期 已实现 收益 加上 本期 公允 价值变 动 收 益 ；
2、上述基 金业绩指 标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费 用，计入 费用后 实际收 益
水平要 低于 所列 数字 ；
3、期末可 供分配利 润，指 期末资产 负债表中 未分配 利润与未 分配利润 中已实 现部分 的
孰低数 （为 期末 余额 ，不 是当期 发生 数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长 率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
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过去三 个月 1.78% 1.34% 2.20% 1.29% -0.42% 0.05%
过去六 个月 21.31% 1.14% 20.59% 1.10% 0.72% 0.04%
过去一 年 23.39% 1.16% 23.35% 1.12% 0.04% 0.04%
过去三 年 51.19% 1.31% 58.29% 1.29% -7.10% 0.02%
自基金合同
生效起 至今
13.35% 1.26% 25.76% 1.31% -12.41% -0.05%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为中证 技术 领先 指数 ×90% ＋活 期存 款利 率（ 税后 ）×10% 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额 累 计 净 值 增长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收
益率变动的比较
金鹰中 证技 术领 先指 数增 强型证 券投 资基 金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2011 年6 月1 日至 2014 年 12 月 31 日）
1、本 基金 于2011 年6 月1 日成 立。
2、截至报 告日本 基金的各 项投资比 例符合本 基金基 金合同规 定的各项 比例， 即股票 资 产
占基金 资产 净值 的比 例 为85% ～95% ， 其 中 ， 不 低于80% 的基 金净 资产 将投 资于 中证技 术领 先
指数的 成分 股和 备选 成分 股； 债券 、 货币 市场 工具 、 现 金 、 权 证、 资产 支持 证券以 及法 律 法
规或中 国证 监会 允许 基金 投资的 其他 金融 工具 占基 金资产 净值 的 5% ～15% ， 其 中， 现金 或 到
期日在一 年以内的 政府债 券不低于 基金资产 净值 的 5% ，权证 投资的比 例范围 占基金资 产净
值的 0% ～3% 。
3、本 基金 业绩 比较 基准 为 中证技 术领 先指 数 × 90% ＋ 活期存 款利 率（ 税后 ） × 1 0% 。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比
较
金鹰中 证技 术领 先指 数增 强型证 券投 资基 金
合同生 效以 来净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未实 施利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于 2002 年 12 月 25
日成立 ， 是自 律制 度下 中 国证监 会批 准设 立的 首批 基金管 理公 司之 一 。 公 司 注册资 本 2.5 亿
元人民 币 ， 股 东包 括广 州 证券股 份有 限公 司 、 广 州 白云山 医药 集团 股份 有限 公司 、 美 的集 团
股份有 限公 司和 东亚 联丰 投资管 理有 限公 司， 分别 持有 49 ％、20 ％、20 ％和 11 ％ 的股 份。
公司设 立了 投资 决策 委员 会、 风险 控制 委员 会、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会。 投资 决
策委员 会负 责指 导基 金资 产的运 作 、 确 定基 本的 投 资策略 和投 资组 合的 原则 。 风 险控 制委 员
会负责 全面 评估 公司 的经 营过程 中的 各项 风险 ， 并 提出防 范措 施 。 资 产估 值 委员会 负责 依照
基金合 同和 基金 估值 制度 的规定 ， 确定 基金 资产 估 值的原 则 、 方 法、 程序 及 其他相 关的 估值
事宜。
公司目 前下 设权 益投 资部 、 研 究发 展部 、 集 中交 易部 、 指 数及 量化 投资 部、 产品 研发部 、
固定收 益投 资部 、 市场 拓 展部 、 品 牌电 子商 务部 、 机构客 户部 （ 含机 构客 户 一部 、 机 构客 户
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二部） 、专 户投资 部、信息 技术部、 基金事务 部、风 险管理部 、监察稽 核部、 综合管理 部 。
权益投 资部 负责 基金 权利 类投资 ； 研究 发展 部负 责 宏观经 济 、 行 业、 上市 公 司研究 和投 资策
略研究 ； 集中 交易 部负 责 完成基 金经 理投 资指 令 ； 指数及 量化 投资 部负 责指 数量化 产品 的研
究投资 、 金融 工程 研究 、 数量分 析工 作 ； 产 品研 发 部负责 基金 新产 品 、 新 业 务的研 究和 设计
工作 ； 固 定收 益投 资部 负 责固定 收益 证券 以及 债券 、 货 币市 场的 研究 和投 资 管理工 作 ； 市 场
拓展部 负责 市场 营销 策划 、 基 金销 售与 渠道 管理 、 客户服 务等 业务 ； 品牌 电 子商务 部负 责公
司品牌 建设 和电 子商 务的 推广 ； 机 构客 户部 负责 机 构客户 的开 发 、 维 护与 管 理； 信息 技术 部
负责公司 信息系 统的日常 运行与维 护, 跟踪研 究新技 术,进行相 应的技术 系统规 划与开发 ， 基
金事务 部负 责基 金会 计核 算、 估值 、 开 放式 基金 注 册、 登记 和清 算等 业务 ； 专户投 资部 负责
特定客 户资 产的 投资 和管 理； 风险 管理 部负 责公 司 风险的 识别 、 评估 、 控 制 等管理 工作 ； 监
察稽核 部负 责对 公司 和基 金运作 以及 公司 员工 遵守 国家相 关法 律、 法规 和公 司 内部规 章制 度
等 情况 进行 监督 和检 查 ； 综合管 理部 负责 公司 企业 文化建 设 、 文 字档 案、 公 司财务 、 后勤 服
务、人 力资 源管 理、 薪酬 制度、 人员 培训 、人 事档 案等综 合事 务管 理。
截至 2014 年 12 月 31 日 ， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、金 鹰中 小盘精 选
证券投 资基 金 、 金 鹰红 利 价值灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 金 鹰行 业优 势 股票型 证券 投资
基金 、 金 鹰稳 健成 长股 票 型证券 投资 基金 、 金鹰 主 题优势 股票 型证 券投 资基 金、 金鹰 保本 混
合型证 券投 资基 金 、 金 鹰 中证技 术领 先指 数增 强型 证券投 资基 金 、 金 鹰策 略 配置股 票型 证券
投资基 金 、 金 鹰持 久回 报 分级债 券型 证券 投资 基金 、 金 鹰 核 心资 源股 票型 证 券投资 基金 、 金
鹰中 证 500 指数 分级 证券 投资基 金、 金鹰 元泰 精选 信 用债债 券型 证券 投资 基金 和金鹰 货币 市
场证券 投资 基金 、金 鹰元 丰保本 混合 型证 券投 资基 金、金 鹰元 安保 本混 合型 证券投 资基 金 、
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 十七 只开 放式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
何晓春
公 司 权
益 投 资
部总
监 、 基
金经理
2014-12-10 - 15 年
何晓春 先生 ，产 业经 济学 博士，
15 年 金融 行业 从业 经验 ， 曾任
世 纪 证 券 有 限 责 任 公 司 江 西 分
公 司 筹 办 组 负 责 人 等 职 ，2011
年 4 月加 入金 鹰基 金管 理 有限
公 司 ， 现 任 公 司 权 益 投 资 部 总
监、 本 基金 、 金 鹰中 证 500 指数
分级证 券投 资基 金、 金鹰 稳 健成
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长股票 型证 券投 资基 金、 金 鹰行
业 优 势 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 。
张永东
金 融 工
程 部 总
监 、 基
金经理
2012-02-16 2014-12-10 11 年
张永东 先生 ， 工 学博 士， Ｆ ＲＭ
（金融 风险 管理 师） ，证 券 从业
经历 11 年 ，中 山大 学数 学 与计
算科学 学院 兼职 研究 生导 师， 曾
任 广 发 证 券 和 中 山 大 学 联 合 博
士后工 作站 研究 人员 、 广 发 证券
发 展 研 究 中 心 金 融 工 程 组 负 责
人、 华 南理 工大 学副 教授 、 硕士
生 导 师 以 及 广 发 基 金 、 天 治 基
金、 益 民基 金金 融工 程负 责 人等
职。 ２ ０１ ０年 ７月 加入 金 鹰基
金管理 有限 公司 。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法 》 和 其他 有关 法律 法 规及其 各项
实施准 则、 《金 鹰中 证技 术 领先指 数增 强型 证券 投资 基金基 金合 同 》 的 规定 ， 本着诚 实信 用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制 风险的 基础 上 ， 为 基金 份 额持有 人谋 求最
大利益 。 本报 告期 内， 基 金运作 合法 合规 ， 无出 现 重大违 法违 规或 违反 基金 合同的 行为 ， 无
损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为 了保证本 基金管 理人的各 类投资者 和委托 人享受到 平等的资 产管理 服务, 保证 本基金
管理人 管理 的 不 同投 资组 合得到 公平 对待 ， 保护 投 资者合 法权 益 ， 本 基金 管 理人根 据 《中 华
人民共和 国证券 投资基 金 法》 、 《证券 投资基 金管理 公司内部 控制指 导意见 》 、 《证券投 资基
金管理公 司公平交 易制度 指导意见》 ，以及 公司内控 大纲的要 求，制定 了《金 鹰基金管 理 有
限公司 公平 交易 制度 》并 严格执 行。
同时 ， 本 基金 管理 人自 主 开发了 公平 交易 数量 分析 系统 ， 该 系统 能够 实现 对 公司旗 下任
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意两个 资产 管理 账户 在一 定期间 内买 卖相 同证 券的 差价率 与差 价金 额进 行统 计分析 ， 设 置 了
包括 ： 正 向交 易占 比 、 差 价率 t 检 验值 等监 控指 标 ， 并 设置 预警 阀值 ， 通过 定期或 不定 期对
公司旗 下各 资产 管理 账户 的公平 交易 执行 情况 进行 预警、 分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 按 照 《证 券投 资基 金管 理公 司 公平交 易制 度指 导意 见》 的 要求，
根据本 公司 《 公平 交易 制 度》 的规 定 ， 通 过规 范化 的投资 、 研究 和交 易流 程 ， 确 保公 平对 待
不同投 资组 合， 切实 防范 利益输 送。
本基金 管理 人事 前规 定了 严格的 股票 备选 库管 理制 度、 投资 权限 管理 制度 、 债 券库管 理
制度和 集中 交易 制度 等； 事中重 视交 易执 行环 节的 公平交 易措 施， 以" 时间 优 先、 价 格优 先"
作为执 行指 令的 基本 原则 ， 必 要时 启用 投资 交易 系 统中的 公平 交易 模块 ； 事 后加强 对不 同投
资组合 的交 易价 差 、 收 益 率的分 析 ， 以 尽可 能确 保 公平对 待各 投资 组合 。 本 报告期 内 ， 公 司
公平交 易制 度总 体执 行情 况良好 。
4.3.3 异常交易行为的 专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ， 本投 资组 合 与本公 司管 理的 其他 主动 型投资 组合 发生 的同 日反 向交易 ， 未
发生过 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 的情 况。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
回顾 2014 年，A 股 市 场先抑 后扬 。 上半 年指 数 震荡下 行 ， 随 后因 二季 度 GDP 超市
场预期 、 沪港 通推 出的 加 快、 海外 资金 流入 激增 及 相关政 策维 稳的 效应 ， 指 数在权 重股 带领
下平稳 向上 ， 央行 超预 期 降息后 ， 股指 加速 上扬 。 从整年 来看 ， 各股 指均 有 不错表 现 ， 上 证
综指上 涨 53.35% 、 技术 领 先指数 上 涨 25.96% 。 其 中 ， 房地 产、 银 行、 家 用电 器、 公 用事业 、
采掘等 行业 表现 居前 ；建 筑装饰 、传 媒、 通信 、轻 工制造 、建 筑材 料等 行业 表现居 后。
本 年度 的跟 踪误 差为 0.81% ， 日均 偏离 度为 0.038%，均 严 格控 制在 投资 目标限 定
的范围 之内 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2014 年 12 月 31 日，基 金份 额净 值为 1.1335 元， 本报 告期 份额 净 值增长 率
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为 23.39% ， 同期 业绩 比较 基准增 长率 为 23.35% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2015 年 ，国 内经 济增速 中枢 可能 下行 ，随 着 CPI 和 PPI 的回 落， 货 币政策 调
控的空 间加 大 ， 政 府稳 增 长政策 的预 期将 逐步 兑现 ； 同 时， 各项 改革 措施 的 推出也 将会 给市
场带来 较高 的预 期。 总体 而言，A 股将 在 2015 年 呈 现震荡 上行 的走 势， 成长 股和蓝 筹股 都
有一定 的机 会 ， 但 市场 的 波动幅 度将 加大 。 从中 长 期来看 ， 全面 深化 改革 将 提升中 国经 济中
长期发 展的 动力 ，随 着各 项重大 改革 措施 的稳 步推 进，改 革和 转型 将给 市场 带来新 的机 会 ，
长期看 好符 合经 济转 型方 向、结 构调 整受 益的 行业 。
本 基金 将继 续坚 持采 用量化 策略 进行 指数 增强 和风险 管理 ， 适 时对 投资 组 合进行 再
平衡调 整， 在控 制跟 踪误 差在限 定范 围内 的同 时， 力争获 取更 高的 增强 收益 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的 《 企业 会计 准则 》 、2007 年
5 月 15 日 颁布 的《 证券 投 资基金 会计 核算 业务 指引 》以及 中国 证券 监督 管理 委员会 颁布 的
《关于 证券 投资 基金 执行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计 价有 关事 项的 通知》 （证 监
会计字[2007]15 号） 与《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 的指 导意 见》 （ 证监 会 公
告[2008]38 号 等相 关规 定 和基金 合同 的约 定 ， 日 常估 值由本 基金 管理 人同 本基 金托管 人一 同
进行 ， 基 金份 额净 值由 本 基金管 理人 完成 估值 后 ， 经本基 金托 管人 复核 无误 后由基 金管 理人
对外公 布。 月末 、年 中和 年末估 值复 核与 基金 会计 账务的 核对 同时 进行 。
为确保 公司 估值 程序 的正 常进行 ， 本公 司还 成立 了 资产估 值委 员会 。 资产 估 值委员 会由
公司总 经理 、 分管 总经 理 助理 、 权 益投 资部 总监 、 固定收 益部 总监 、 研究 发 展部总 监 、 基 金
事务部 总监 、 基金 经理 、 投资经 理 、 基 金会 计和 相 关人员 组成 。 在特 殊情 况 下， 公司 召集 估
值委员 会会 议 ， 讨 论和 决 策特殊 估值 事项 ， 估值 委 员会集 体决 策 ， 需 到会 的 三分之 二估 值委
员会成 员表 决通 过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
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4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
截至报 告期 末， 本基 金可 分配利 润 为 4,471,904.69 元，本 报告 期内 未实 施利 润分配 。
4.8 管理人对会计师事务 所出 具非标准审计报告所 涉相 关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内 ， 中 国银 行股 份有限 公司 （以 下称" 本 托 管人" ） 在 金鹰 中证 技术 领 先指数 增
强型证 券投 资基 金 （以 下 称" 本基金" ） 的托 管过 程 中， 严格 遵守 《证 券投 资 基金法 》 及其 他
有关法 律法 规、 基金 合同 和托管 协议 的有 关规 定， 不存在 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为 ，
完全尽 职尽 责地 履行 了义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
本报告 期内 ， 本托 管人 根 据 《 证券 投资 基金 法》 及 其他有 关法 律法 规 、 基 金 合同和 托管
协议的 规定 ， 对本 基金 管 理人的 投资 运作 进行 了必 要的监 督 ， 对 基金 资产 净 值的计 算 、 基 金
份额申 购赎 回价 格的 计算 以及基 金费 用开 支等 方面 进行了 认真 地复 核， 未发 现 本基金 管理 人
存在损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中
的" 金 融工具风险及管理" 部分未在托 管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确 和
完整。
§6 审计报告
中审亚 太会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 对 金鹰 基 金管理 有限 公司 金鹰 中证 技术领 先指
数增强 型证 券投 资基 金证 券投资 基 金 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表， 2014 年 度的利 润表 、
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
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所有者 权益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 出具 了标准 无保 留意 见的 审计 报告 （中 审 亚
太审字 （2015 ）010340-13 号） 。 投资 者可 通过 本基 金 年度报 告正 文查 看该 审计 报告全 文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 中证 技术 领先指 数增 强型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,333,241.86 3,976,381.85
结算备 付金
2,620.42 15,714.29
存出保 证金
18,281.43 4,894.42
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
37,958,400.67 71,846,178.49
其中： 股票 投资
37,958,400.67 71,846,178.49
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
3
- -
应收证 券清 算款
185,074.86 3,002,500.00
应收利 息
7.4.7.
4
827.13 1,131.77
应收股 利
- -
应收申 购款
17,459.72 59,410.38
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
41,515,906.09 78,906,211.20
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
102,609.34 -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
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应付赎 回款
50,566.56 44,341.75
应付管 理人 报酬
37,271.13 66,372.74
应付托 管费
5,590.70 9,955.91
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
5
35,406.61 26,193.11
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
6
506,055.82 406,081.48
负债合 计
737,500.16 552,944.99
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
7
35,974,126.44 85,296,652.05
未分配 利润
7.4.7.
8
4,804,279.49 -6,943,385.84
所有者 权益 合计
40,778,405.93 78,353,266.21
负债和 所有 者权 益总 计
41,515,906.09 78,906,211.20
注：1. 截至 本报 告期 末 2014 年 12 月 31 日， 本基 金 份额净 值 为 1.1335 元， 基 金份额 总
额为 35,974,126.44 份。
2、本摘要 中资产负 债表和 利润表所 列附注号 为年度 报告正文 中对应的 附注号 ，投资 者
欲了解 相应 附注 的内 容， 应阅读 登载 于基 金管 理人 网站的 年度 报告 正文 。
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 中证 技术 领先指 数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期 ：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
一、收入
15,755,327.97 22,416,226.13
1. 利息 收入
38,432.79 65,977.45
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.9 35,447.96 50,858.99
债券利 息收 入
- 7.37
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,984.83 15,111.09
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其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
18,311,251.76 3,848,442.38
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.10 17,741,666.39 3,049,186.58
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.11 - 5,450.89
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益 7.4.7.12 569,585.37 793,804.91
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.13
-2,623,179.56 18,464,516.50
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.14
28,822.98 37,289.80
减：二、费用
1,444,488.31 1,601,936.87
1 ．管 理人 报酬
619,224.20 778,614.26
2 ．托 管费
92,883.62 116,792.20
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.15 183,412.56 155,090.65
5 ．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6 ．其 他费 用 7.4.7.16 548,967.93 551,439.76
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
14,310,839.66 20,814,289.26
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
14,310,839.66 20,814,289.26
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 中证 技术 领先指 数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 85,296,652.05 -6,943,385.84 78,353,266.21
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 14,310,839.66 14,310,839.66
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-49,322,525.61 -2,563,174.33 -51,885,699.94
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其中：1. 基 金申 购款 18,427,391.88 -180,249.67 18,247,142.21
2. 基金 赎回 款 -67,749,917.49 -2,382,924.66 -70,132,842.15
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 35,974,126.44 4,804,279.49 40,778,405.93
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 99,895,855.26 -29,715,334.72 70,180,520.54
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 20,814,289.26 20,814,289.26
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-14,599,203.21 1,957,659.62 -12,641,543.59
其中：1. 基 金申 购款 29,375,756.13 -5,114,454.95 24,261,301.18
2. 基金 赎回 款 -43,974,959.34 7,072,114.57 -36,902,844.77
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 85,296,652.05 -6,943,385.84 78,353,266.21
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管 理公 司负 责人 ：刘 岩，主 管会 计工 作负 责人 ：曾长 兴， 会计 机构 负责 人：谢 文君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰中证技 术领先指 数增 强型证券投 资基金( 简称" 本基金") ，经中国证券 监 督管理委 员
会（简称" 中国证监会" ）证监基金字[2011]342 号文 《关于同意金鹰中证 技术 领先指数增强
型证券 投资 基金 备案 确认 的函》 批准 ， 于 2011 年 6 月 1 日 募集 成立。 本基 金 为契约 型开 放
式， 存续 期限 不定 ， 首次 设 立募集 规模 为 431,551,810.02 份 基金 份额 。 本 基金 募 集期间 自 2011
年 4 月 26 日起 至 2011 年 5 月 27 日止, 净 认购 额 431,530,928.80 元 ， 认购 资金 在认购 期间 的
银行利 息 20,881.22 元折 算 成基金 资产 。 上述 资金 已 于 2011 年 6 月 1 日 全额 划 入本基 金在 基
金托管 人中 国银 行开 立的 本基金 托管 专户 。 验资 机 构为立 信羊 城会 计师 事务 所。 本基 金的 基
金管理人为金鹰基金管理 有限公司，基金托管人为 中国银行股份有限公司（ 简称：" 中国银
行" ）
7.4.2 会计报表的编制基础
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本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 并于 2014 年 7 月修 改的《 企
业会计 准则 －基 本准 则》 和 41 项具 体会 计准 则及 其 应用指 南、 解释 及其 他相 关规定 （以 下
合称“ 企业 会计 准则 ” ） ， 中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日颁 布 的《证 券投 资
基金会 计核 算业 务指 引》 、 中国证 监会 发布 的《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号<
年度报 告和 半年 度报 告> 》 和中国 证监 会发 布的 基金 行业实 务操 作的 有关 规定 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金财务 报表符 合企业会 计准则和 《证券 投资基金 会计核算 业务指 引》的要 求，,真
实、 完 整地 反映 了本 基金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况以 及 2014 年年 度的 经 营成果 和净 值
变动情 况等 有关 信息 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 的说 明
本报告 期财 务报 表所 采用 的会计 政策 、会 计估 计与 上年度 财务 报表 相一 致。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
基金记 账本 位币 和编 制本 财务报 表所 采用 的货 币均 为人民 币 。 除 有特 别说 明 外， 均以 人
民币元 为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具 是指形成 一个单 位的金融 资产（负 债） ，并 形成其他 单位的金 融负债 （资产 ）
或权益 工具 的合 同。
(1) 金融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资
产、 持有 至到 期投 资、 贷 款和应 收款 项 ， 以 及可 供 出售金 融资 产 。 金 融资 产 分类取 决于 本基
金对金 融资 产的 持有 意图 和持有 能力 。
本基金 将持 有的 股票 投资 、 债 券投 资和 衍生 工具 （ 主要系 权证 投资 ） 于初 始 确认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。 除 衍生 工具 所产 生的 金 融资产 在资 产
负债表 中以 衍生 金融 资产 列示外 ， 以 公允 价值 计量 且 其公 允 价值 变动 计入 损益 的金融 资产 在
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资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本基金将持有的其他金融 资产划分为贷款和应收款 项，包括银行存款和各类 应收款项
等。
(2) 金融负 债分 类
金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为： 以公 允价 值计 量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融负 债
和其他 金融 负债 两类 。本 基金目 前持 有的 金融 负债 划分为 其他 金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债 ， 应 当按 照取 得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额 。 划
分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产的 股票 投资 、 债券 投 资等 ， 以 及不 作
为有效 套期 工具 的衍 生金 融工具 ， 相关 的交 易费 用 在发生 时计 入当 期损 益 。 对于本 基金 的其
他金融 资产 和其 他金 融负 债，相 关交 易费 用在 发生 时计入 初始 确认 金额 。
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利 ，
应当确 认为 当期 收益 。 每 日， 本基 金将 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产或
金融负 债的 公允 价值 变动 计入当 期损 益 。 对 于本 基 金的其 他 金 融资 产和 其他 金融负 债 ， 采 用
实际利 率法 ，按 摊余 成本 进行后 续计 量。
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入 账金额 之间 的差 额应 确认 为投资 收
益，其 中包 括同 时结 转的 公允价 值变 动收 益。
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止 ， 或 该 金融资 产已 转移 ， 且符 合 金融资 产转
移的终 止确 认条 件的 ，金 融资产 将终 止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方
（转入方） 。本基 金已将金 融资产所 有权上几 乎所有 的风险和 报 酬转移 给转入 方的，终 止 确
认该金 融资 产 ； 保 留了 金融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 的 ， 不 终止 确认 该金融 资产 。
本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的， 分 别下列 情况 处
理： 放弃 了对 该金 融资 产 控制的 ， 终止 确认 该金 融 资产 ； 未 放弃 对该 金融 资 产控制 的 ， 按 照
其继续 涉入 所转 移金 融资 产的程 度确 认有 关金 融资 产，并 相应 确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
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买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 按 成交日 应支 付的 全部 价款 扣除交 易
费用入 账。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通 股 股东 支付 的现 金对 价， 于 股权 分置 改革 方案 实 施后的 股
票复牌 日， 冲减 股票 投资 成本。
卖出股票于成交日确认股 票投资收益，出售股票的 成本按移动加权平均法于 成交日结
转。
(2) 债券投 资
买入证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 为债 券投 资。 债 券投 资成 本按 成交 日 应支付 的
全部价 款扣 除交 易费 用入 账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资 成 本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成
本， 按成 交总 额扣 除交 易 费用入 账 ， 其 中所 包含 的 债券应 收利 息单 独核 算 ， 不构成 债券 投资
成本。
买入零 息债 券视 同 到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根 据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限
计算应 收利 息， 按上 述会 计处理 方法 核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资 。 权 证投 资成 本 ， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交
易费用 后入 账。
配股权 证及 由股 权分 置改 革而被 动获 得的 权证 ， 在 确认日 记录 所获 分配 的权 证数量 ， 该
类权证 初始 成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 出 售权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日
结转。
(4) 分离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全 部
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本 。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
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基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购 ） 以 成本 列示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利 率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流 通股 票按 估值 日其 所在证 券交 易所 的收 盘价 估值 ； 估 值日 无交 易的 ， 且 最近交 易
日后经 济环 境未 发生 重大 变化 ， 以 最近 交易 日的 收 盘价估 值 ； 如 最近 交易 日 后经济 环境 发生
了重大 变化 的 ， 可 参考 类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素 ， 调 整最 近 交易市 价 ， 确 定
公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股 、 转 增股 、 配 股和 公 开增发 新股 等发 行未 上市 的股票 ， 按估 值日 在交 易 所挂牌 的同
一股票 的收 盘价 估值 ； 估 值日无 交易 的 ， 且 最近 交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 以最 近
交易日 的收 盘价 估值 ； 如 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化的 ， 可参 考 类似投 资品 种的
现行市 价及 重大 变化 因素 ，调整 最近 交易 市价 ，确 定公允 价格 。
首次发 行未 上市 的股 票 ， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在估 值技 术难 以可 靠 计量的 情况
下，按 成本 估值 。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25 ％以 上的， 则 相
应股票 采用 指数 收益 法确 定其公 允价 值 。 指 数收 益 法是指 对于 需要 进行 估值 的股票 ， 在估 值
日以公 开发 布的 相应 交易 市场和 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率， 然 后根 据 此
收益率 计算 该股 票当 日的 公允价 值。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票 ， 同 一股 票在 交 易所上 市后 ， 按交 易所 上 市的同 一股
票的收 盘价 估值 ； 非公 开 发行且 处于 明确 锁定 期的 股票 ， 按 监管 机构 或行 业 协会的 有关 规定
确定公 允价 值。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1 ） 证 券交 易所 市场 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值 ， 估 值日 没 有交易 的，
且最近 交易 日后 经济 环境 未发生 重大 变化 ， 按最 近 交易日 的收 盘净 价估 值 ； 如最近 交易 日后
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经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可参 考类 似投 资品 种 的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调整 最近 交
易市价 ，确 定公 允价 格。
（2）证券 交易所市 场未实 行净价交 易的债券 按估值 日收盘价 减去债券 收盘价 中所含 的
债券应 收利 息( 自 债券 计息 起始日 或上 一起 息日 至估 值当日 的利 息) 得 到的 净价 进行估 值 ， 估
值日没 有交 易的 ， 且最 近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化 ， 按 最近 交易 日 债券收 盘价 减去
所含的最近交易日债 券应 收利息后的净价估值 ；如 最近交易日后经济环 境发 生了重大变化
的，可 参考 类似 投资 品种 的现行 市价 及重 大变 化因 素，调 整最 近交 易市 价， 确定公 允 价 格 。
（3）未上 市债券采 用估值 技术确定 公允价值 ，在估 值技术难 以可靠计 量的情 况下， 按
成本估 值。
（4）在银 行间债券 市场交 易的债券 、资产支 持证券 等固定收 益品种， 采用估 值技术 确
定公允 价值 。
（5）交易 所以大宗 交易方 式转让的 资产支持 证券， 采用估值 技术确定 公允价 值，在估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本进 行后续 计量 。
（6） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
（1） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2） 认沽/ 认 购权 证的 估 值：
从持 有确认日 起到卖出日或行 权日止， 上市交易的认沽/ 认购权证 按估值日的最近 交易
日的收 盘价 估值 ； 如最 近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变 化的 ， 可参 考类 似 投资品 种的 现行
市价 及重大变化 因素，调整最 近交易市价， 确定公允价 格。未上市交 易的认沽/ 认 购权证采
用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在 估值 技术 难以 可靠 计 量的情 况下 ， 按成 本估 值 ； 停 止交 易、 但
未行权 的权 证， 采用 估值 技术确 定公 允价 值。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、在 任何 情况 下， 基金 管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值，均 应
被认为 采用 了适 当的 估值 方法 。 但 是 ， 如 果基 金管 理 人有充 足的 理由 认为 按上 述方法 对基 金
财产进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基金 管理 人可在 综合 考虑 市场 成交 价、 市场 报价 、
流动性 、 收益 率曲 线等 多 种因素 的基 础上 与基 金托 管人商 定后 ， 按最 能反 映 公允价 值的 价格
估值。
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
20
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除 此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份
额变动 分别 于基 金申 购确 认日及 基金 赎回 确认 日确 认。 上 述申 购和 赎回 分别 包 括基金 转换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。 已 实 现平准 金指 在申 购或 赎回 基金份 额
时， 申购 或赎 回款 项中 包 含的按 累计 未分 配的 已实 现损益 占基 金净 值比 例计 算的金 额 。 未 实
现平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回 款项中包含的按累计未实 现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。 平准 金于 基金 申购 确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现损 益
平准金与 已实现 损益平 准 金均在" 损益平准 金" 科目中核算， 并于期 末 全额 转 入" 未分配利润/
（累计 亏损 ）" 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在" 损益 平 准金" 科目 中核 算， 并 于期 末全额 转
入" 未分配 利润/ （ 累计 亏损 ）" 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、存款利 息收入按 存款的 本金与适 用的利率 逐日计 提的金额 入账。若 提前支 取定期 存
款， 按协 议规 定的 利率 及 持有期 重新 计算 存款 利息 收入 ， 并 根据 提前 支取 所 实际收 到的 利息
收入与 账面 已确 认的 利息 收入的 差额 确认 利息 损失 ， 列 入利 息收 入减 项 ， 存 款 利息收 入以 净
额列示 ；
2、债券利 息收入按 债券票 面价值与 票面利率 或内含 票面利率 计算的金 额扣除 应由债 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 债券实 际持 有期 内逐 日计 提；
3、资产支 持证券利 息收入 按证券票 面价值与 票面利 率计算的 金额，在 证券实 际持有 期
内逐日 计提 ；
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
21
4、买入返 售金融资 产收入 ，按买入 返售金融 资产的 摊余成本 及实际利 率（当 实际利 率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
5、股票投 资收益于 卖出股 票成交日 确认，并 按卖出 股票成交 总额与其 成本和 相关费 用
的差额 入账 ；
6、债券投 资收益于 卖出债 券成交日 确认，并 按卖出 债券成交 金额与其 成本、 应收利 息
的差额 入账 ；
7、衍生工 具投资收 益于卖 出权证成 交日确认 ，并按 卖出权证 成交总额 与其成 本的差 额
入账；
8、股利收 益于除息 日确认 ，并按上 市公司宣 告的分 红派息比 例计算的 金额扣 除应由 上
市公司 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额入 账；
9、公允价 值变动收 益系本 基金持有 的采用公 允价值 模式计量 的交易性 金融资 产、交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
10、 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方 ， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠
计量的 时候 确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 1.0% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.15% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、 指 数许 可使 用基 点费 按 前一日 的基 金资 产净 值 的 0.016% 的年 费率 逐日 计提 ， 按 季支
付， 收取 下限 为每 季度 人 民币 5 万元 整 （即 不足 5 万元时 按 照 5 万元 收取） ， 当年基 金合 同
生效不 足一 个季 度的 ，按 照一个 季度 收费 ；
4、卖出回 购证券支 出，按 卖出回购 金融资产 的摊余 成本及实 际利率（ 当实际 利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
5、其他费 用系根据 有关法 规及相应 协议规定 ，按实 际支出金 额，列入 当期基 金费用 。
如果 影 响基 金份 额净 值小 数点后 第五 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、基金收 益分配采 用现金 方式或红 利再投资 方式， 基金份额 持有人可 自行选 择收益 分
配方式 ； 基金 份额 持有 人 事先未 做出 选择 的 ， 默 认 的分红 方式 为现 金红 利 ； 选择红 利再 投资
的，现 金红 利则 按除 权日 经除权 后的 基金 份额 净值 自动转 为基 金份 额进 行再 投资；
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
22
2、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
3、基 金当 期收 益先 弥补 前 期亏损 后， 方可 进行 当期 收益分 配；
4、基金收 益分配基 准日的 基金份额 净值减去 每单位 基金份额 收益分配 金额后 不能低 于
面值， 基金 收益 分配 基准 日即期 末可 供分 配利 润计 算截止 日；
5、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 基金 收益 分 配每年 至 多 12 次； 每次 基 金收益 分
配比例不得 低于期末可供分配利润 的 20% 。基金 的收益分配比 例以期末可供分配利润为 基
准计算 ， 期 末可 供分 配利 润 以期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰
低数为 准。 基金 合同 生效 不满三 个月 ，收 益可 不分 配；
6、基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日的 时间 不超 过 15 个工 作日 ；
7、投 资者 的现 金红 利和 分 红再投 资形 成的 基金 份额 均保留 到小 数点 后第 2 位 ，小数 点
后第 3 位开 始舍 去， 舍去 部分归 基金 资产 ；
8、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
无其他 重要 的会 计政 策和 会计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 内无 差错 更正。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票 ） 交 易印花 税率
的通知 》 的规 定， 自 2007 年 5 月 30 日起 ， 调 整证 券 （股 票） 交易 印花 税税 率， 由原先 的 1 ‰
调整 为 3‰；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 过程 中因 非流 通股股 东向 流通 股股 东支 付对价 而发 生
的股权 转让 ，暂 免征 收印 花税；
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
23
经 国务院批 准, 根据财 政部、 国家税务 总局《 关于调整 证券（股 票）交 易印花税 率的通
知》 的规 定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （ 股 票） 交易 印花 税税 率 ， 由 原先 的 3‰调
整为 1 ‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证 券 （股票 ）
交 易印 花税调 整为 单边征税, 由出让 方按 证券(股票) 交 易印 花税税 率缴 纳印花税, 受让方 不再
征收, 税率 不变 。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金（ 封闭 式证 券投资 基金 ，开 放式 证券 投资基 金） 管
理人运 用基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，继 续免 征营业 税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股 股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的通 知》 ，对 基金取得 的股票的 股息、红 利收入 、债券的 利息收入 及储蓄 利息收入 ， 由
上市公 司 、 债 券发 行企 业 及金融 机构 在向 基金 派发 股息 、 红 利收 入、 债券 的 利息收 入及 储蓄
利息收 入时 代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中 非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税；
根据财政部 、国家 税务总 局财税字【2012 】85 号 文 《关于实施 上市公 司股息 红利差别
化个人所 得税政策 有关问 题的通知》 ，证券 投资基金 从公开发 行和转让 市场取 得的上市 公 司
股票 ， 持 股期 限在 1 个 月 以内 （含 1 个 月 ） 的 ， 其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ； 持
股期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持 股期限 超 过 1
年的， 暂减 按 25% 计 入应 纳税所 得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
24
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
成交金 额
占 当期 股票
成交 总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券 38,141,534.97 36.31% 51,029,936.37 52.56%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广州证 券 33,751.58 35.84% 2,132.48 6.02%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广州证 券 45,156.48 51.86% 14,668.63 56.00%
1、上述佣 金按市场 佣金率 计算，并 以扣除由 中国证 券登记结 算有限责 任公司 收取， 并
由券商 承担 的证 券结 算风 险基金 后的 净额 列示 ；
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
25
2、向关联 方支付的 交易佣 金采用公 允的交易 佣金比 率计算。 关联方席 位租用 合同还 规
定佣金 收取 方为 本基 金提 供的证 券投 资研 究成 果和 市场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
619,224.20 778,614.26
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
285,285.42 377,317.40
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日基金 资产 净值 的 1.0% 的 年费率 计提 ，计 算方 法如 下：
H=E ×1.0%/ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2、基金管 理费每日 计算， 逐日累计 至每月月 底，按 月支付； 由基金托 管人于 次月前 两
个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
92,883.62 116,792.20
注：1、 基金 托管 人的 基金 托管费 按基 金财 产净 值 的 0.15% 年 费率 计提 。 计算 方 法如下 ：
H=E ×0.15% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 财产 净 值
2、基 金托 管费 每日 计提 ， 按月支 付。 基金 管理 人应 于次月 首日 起 5 个工 作日 内做出 划
付指令 ；基 金托 管人 应在 次月首 日起 10 个工 作日 内 完成复 核， 并从 该基 金财 产中一 次性 支
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
26
付托管 费给 该基 金托 管人 。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销售服务费的各关联方名
称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰直 销 0.00
中国银 行 0.00
广州证 券 0.00
合计 0.00
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间无 应支 付关 联方的 销售 服务 费。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购 ）
交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除 基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国银 行 3,333,241.86 34,541.86 3,976,381.85 50,027.54
注： 本 基金 清算 备付 金通 过 托管银 行备 付金 账户 转存 于中国 证券 登记 结算 公司 等结算 账
户，2014 年 度期 末余 额 2,620.42 元， 清算 备付 金利 息收入 798.43 元，2013 年度期 末余 额
15,714.29 元， 清算 备付 金 利息收 入 754.70 元。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
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27
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而持 有的流 通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
600490 鹏欣资 源 2014-12-24
拟策
划对
外投
资重
大事
项， 事
项存
在不
确定
性， 故
按照
规定
停牌 。
10.79 2015-01-12 11.87 50 303.83 539.50 -
600664 哈药股 份 2014-12-31
因公
司筹
划重
大事
项， 存
在重
大不
确定
性， 为
保护
投资
者利
益， 故
停牌 。
8.68 2015-02-17 9.45 23,500 144,666.25 203,980.00 -
002152 广电运 通 2014-12-17
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
22.15 2015-03-11 24.37 9,604 112,090.00 212,728.60 -
601519 大智慧 2014-07-21
拟披
露重
大事
项， 按
7.76 2015-01-23 6.58 40,200 254,552.62 311,952.00 -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
28
规定
停牌 。
000977 浪潮信 息 2014-12-22
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
41.18 2015-01-19 45.30 5,200 196,690.30 214,136.00 -
002018 华信国 际 2014-11-19
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
13.99 2015-03-06 15.39 26,500 223,494.25 370,735.00 -
002050 三花股 份 2014-10-27
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
13.57 2015-01-27 14.93 21,870 192,627.88 296,775.90 -
002396 星网锐 捷 2014-10-20
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
27.31 2015-02-09 30.04 8,900 150,843.48 243,059.00 -
601216 内蒙君 正 2014-12-01
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
10.44 2015-01-07 11.10 25,400 157,507.95 265,176.00 -
000413 东旭光 电 2014-11-25
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
7.67 2015-01-28 8.44 24,700 154,235.87 189,449.00 -
002308 威创股 份 2014-12-29
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
8.25 2015-02-04 9.08 90 884.89 742.50 -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
29
002437 誉衡药 业 2014-11-21
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
23.75 2015-01-26 26.13 9,600 80,249.48 228,000.00 -
300168 万达信 息 2014-12-31
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
46.20 2015-01-08 44.50 5,300 211,683.93 244,860.00 -
300315 掌趣科 技 2014-07-14
拟披
露重
大事
项， 按
规定
停牌 。
15.83 2015-02-16 17.41 15,860 317,763.64 251,063.80 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2014 年 12 月 31 日， 本基 金报 告期 末未持 有银 行间 市场 债券 正回购 交
易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2014 年 12 月 31 日， 本基 金报 告期 末未持 有交 易所 市场 债券 正回购 交
易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无有助 于理 解和 分析 会计 报表需 要说 明的 其他 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 37,958,400.67 91.43
其中： 股票 37,958,400.67 91.43
2 固定收 益投 资 - -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
30
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,335,862.28 8.04
6 其他各 项资 产 221,643.14 0.53
7 合计 41,515,906.09 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 31,351,105.28 76.88
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 5,563,269.22 13.64
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 202,550.00 0.50
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 838,514.10 2.06
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 37,955,438.60 93.08
8.2.2 积极投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
31
B 采矿业 - -
C 制造业 2,962.07 0.01
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 2,962.07 0.01
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
8.3.1 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002018 华信国 际 26,500 370,735.00 0.91
2 601519 大智慧 40,200 311,952.00 0.76
3 002050 三花股 份 21,870 296,775.90 0.73
4 601216 内蒙君 正 25,400 265,176.00 0.65
5 300315 掌趣科 技 15,860 251,063.80 0.62
6 000425 徐工机 械 16,600 248,502.00 0.61
7 600352 浙江龙 盛 12,600 247,968.00 0.61
8 600388 龙净环 保 7,000 245,000.00 0.60
9 300168 万达信 息 5,300 244,860.00 0.60
10 002396 星网锐 捷 8,900 243,059.00 0.60
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 权益 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前五名股 票投 资明细
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
32
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300124 汇川技 术 63 1,838.97 0.00
2 002308 威创股 份 90 742.50 0.00
3 601126 四方股 份 22 380.60 0.00
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 权益 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300017 网宿科 技 390,179.81 0.50
2 300212 易华录 381,141.42 0.49
3 000049 德赛电 池 378,003.00 0.48
4 300147 香雪制 药 366,527.00 0.47
5 000977 浪潮信 息 362,730.00 0.46
6 600699 均胜电 子 360,873.68 0.46
7 002129 中环股 份 358,350.00 0.46
8 002698 博实股 份 356,750.00 0.46
9 002648 卫星石 化 355,822.00 0.45
10 300059 东方财 富 348,062.00 0.44
11 600885 宏发股 份 347,336.00 0.44
12 002690 美亚光 电 345,313.88 0.44
13 600292 中电远 达 344,515.00 0.44
14 600803 新奥股 份 342,354.01 0.44
15 002414 高德红 外 341,280.00 0.44
16 002266 浙富控 股 339,667.00 0.43
17 600056 中国医 药 335,995.00 0.43
18 600320 振华重 工 335,380.00 0.43
19 000768 中航飞 机 330,011.00 0.42
20 600151 航天机 电 327,475.00 0.42
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
33
比例（ ％）
1 601106 中国一 重 797,991.00 1.02
2 000559 万向钱 潮 752,831.81 0.96
3 600490 鹏欣资 源 681,347.20 0.87
4 300142 沃森生 物 626,481.90 0.80
5 600435 北方导 航 619,810.99 0.79
6 600588 用友软 件 605,910.16 0.77
7 002204 大连重 工 605,196.00 0.77
8 002252 上海莱 士 604,546.89 0.77
9 601727 上海电 气 603,104.00 0.77
10 600570 恒生电 子 595,746.48 0.76
11 600839 四川长 虹 590,060.02 0.75
12 000768 中航飞 机 586,360.60 0.75
13 300203 聚光科 技 559,362.16 0.71
14 300124 汇川技 术 553,152.54 0.71
15 600765 中航重 机 547,108.20 0.70
16 000725 京东方 Ａ 540,228.00 0.69
17 002475 立讯精 密 537,329.00 0.69
18 002424 贵州百 灵 508,353.00 0.65
19 000021 深科技 505,935.00 0.65
20 000852 江钻股 份 500,829.00 0.64
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 28,046,173.63
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 77,052,438.28
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末没 有持 有债券 投资 。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末没 有持 有债券 投资 。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
34
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金 投资的前十 名 证券的发行主体 本期没有 出现被监管部门 立案调查 ，或在报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.9.2 本基 金报告 期内 基金 投资的 前十 名股 票没 有超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 18,281.43
2 应收证 券清 算款 185,074.86
3 应收股 利 -
4 应收利 息 827.13
5 应收申 购款 17,459.72
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 221,643.14
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5.1 期末指数投资前 十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 的情 况。
8.9.5.2 期末积极投资前 五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 的情 况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
35
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
1,156 31,119.49 4,999,000.00 13.90% 30,975,126.44 86.10%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开放
式基金
1,448.83 0.00%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间情况
项目 持有份 额总 数（ 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10
开放式基金份额变 动
单 位： 份
基金合 同生 效日(2011 年6 月 1 日) 基金 份额 总额 431,551,810.02
本报告 期期 初基 金份 额总 额 85,296,652.05
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 18,427,391.88
减：本 报告 期期 间基 金总 赎回份 额 67,749,917.49
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 35,974,126.44
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
36
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 总经 理、 董事 长发 生变 更 。 公 司 总经理 由殷 克胜 先生 变更 为刘岩 先
生，该 事项 已于 2014 年 8 月 8 日 进行 了公 告； 董事 长由刘 东先 生变 更为 凌富 华先生 ，相 关
事项已 于 2014 年 10 月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进 行了信 息披 露。
2014 年 2 月 14 日中 国银 行股份 有限 公司 公告 ， 自 2014 年 2 月 13 日起 ， 陈 四 清先生 担
任本行 行长 。
报告期 内本 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 31000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
37
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票 成
交总额
的比例
佣金
占 当期
佣金总
量的比
例
东吴证 券 1 610,038.92 0.58% 544.71 0.58% -
广州证 券 2 38,141,534.97 36.31% 33,751.58 35.84% -
国金证 券 1 913,775.87 0.87% 808.59 0.86% -
国泰君 安 1 47,141,913.63 44.88% 42,919.03 45.58% -
中信建 投 1 18,242,496.52 17.37% 16,142.87 17.14% -
注： 本基 金根 据中 国证 券监 督管理 委员 会 《关 于加 强证 券投资 基金 监管 有关 问题 的通知 》
（证监 基字[1998]29 号 ） 的 有关规 定要 求及 金鹰 行业 优势证 券投 资基 金基 金合 同规定 的选 择
券商的 标准 ， 选择 券商 租 用其席 位 。 本 基金 管理 人 负责选 择证 券经 营机 构 ， 租用其 交易 单
元作为 本基 金的 专用 交易 单元。 本基 金专 用交 易单 元的选 择标 准如 下：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2）具 备基金 运作所 需 的高效、安 全的通 讯条件 ，交易设施 满足基 金进行 证券交易
的需要 ；
（3）具 有较强 的全方 位 金融服务能 力和水 平，包 括但不限于 ：有较 好的研 究能力和
行业分 析能 力 ， 能 及时 、 全面地 向公 司提 供高 质量 的关于 宏观 、 行业 及市 场 走向 、 个 股分 析
的报告 及丰 富全 面的 信息 服务 ； 能 根据 公司 所管 理 基金的 特定 要求 ， 提供 专 门研究 报告 ， 具
有开发 量化 投资 组合 模型 的能力 ； 能积 极为 公司 投 资业务 的开 展 ， 投 资信 息 的交流 以及 其他
方面业 务的 开展 提供 良好 的服务 和支 持。
本基金 专用 交易 单位 的选 择程序 如下 ：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
东吴证 券 - - - - - -
广州证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - 11,900,000.00 100.00% - -
中信建 投 - - - - - -
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 2014 年年度报告 摘要
38
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人 中国银 行的 专门 基金 托管 部门的 名称 由托 管及 投资 者服务 部
更名为 托管 业务 部。
金鹰基 金管 理有 限公 司
二〇一 五年 三月 三十 一日
