金鹰中证 500指数分级证券投资基金
2014年年度报告
2014 年 12月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十一日
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................... 13
4.10 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 ................................................................... 13
§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14
§6 审计报告 ........................................................................................................................... 14
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 14
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 15
6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 60
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 62
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 62
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 62
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 62
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 62
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 62
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 63
8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 63
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 64
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 64
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 64
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 65
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 65
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 66
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 66
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 66
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 66
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 66
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 67
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 67
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 67
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 67
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 68
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 71
§13 备查文件目录 ................................................................................................................... 71
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 71
13.2 存放地点 ........................................................................................................................... 71
13.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 71
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
基金简称 金鹰中证 500 指数分级
场内简称 金鹰 500A、金鹰 500B
交易代码
162107
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 6月5 日
基金管理人 金鹰基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 13,314,519份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳
上市日期 2012年 7月3 日
下属分级基金的基金简
称
金鹰500A 金鹰500B 金鹰500
下属分级基金的交易代
码
150088 150089 162107
报告期末下属分级基金
的份额总额
2184647.00 份 2184647.00 份 8945225.00 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率与
业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在 0.35%以下、 年跟踪误差控制在
4%以下。
投资策略
本基金以中证 500 指数成分股在其指数中的基准权重为基础，在综合考察
指数成分股的行业构成与市值占比、各行业内成分股权重的构成与分散程
度、成分股流动性与贝塔值等因素的基础上，采用重点抽样与分层抽样相
结合的策略以构建指数化投资组合；若抽样组合内的股票停牌或出现流动
性不足等情形时，本基金将根据变化了的新情况，对于抽样组合进行再调
整。
本基金投资于股票的资产占基金资产净值的比例为 90%～95%， 其中，
中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于90%； 债券、
货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的 5%～10%，其中，现金或到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，权证投资的比例范围
占基金资产净值的 0%～3%。
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业绩比较基准
本基金业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%＋活期存款利率（税后）
×5%
风险收益特征
本基金为被动跟踪指数的指数型证券投资基金，属于证券投资基金当中收
益、风险较高的品种。一般情形下，其风险和预期收益高于混合型、债券
型、货币市场基金。从本基金拆分的两级基金来看，金鹰 500A 具有低风险、
预期收益相对稳定的特征,金鹰 500B 具有高风险、高预期收益的特征。
下属三级基金的风险收
益特征
本级基金具有低风险、
预期收益相对稳定的特
征。
本级基金具有高风险、
高预期收益的特征
本级基金为被动跟踪指
数的指数型证券投资基
金，属于证券投资基金
当中收益、风险较高的
品种。一般情形下，其
风险和预期收益高于混
合型、债券型、货币市
场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金鹰基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 苏文锋 汤嵩彥
联系电话 020-83282627 95559
电子邮箱 csmail@gefund.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服务电话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
注册地址
广东省珠海市吉大九洲大道东段
商业银行大厦7楼
上海市浦东新区银城中路188号
办公地址
广州市天河区体育西路189号城
建大厦22-23楼
上海市浦东新区银城中路188号
邮政编码 510620 200120
法定代表人 凌富华 牛锡明
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名
称
《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理
人互联网网址
http://www.gefund.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
中审亚太会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市海淀区复兴路47号天行健
商务大厦22-23层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年
2012年6 月5 日（基
金合同生效日）至
2012 年12 月 31 日
本期已实现收益 4,131,281.25 12,869,084.63 -11,928,013.57
本期利润 4,399,481.50 11,381,058.45 -8,349,489.60
加权平均基金份额本期利
润
0.2794 0.2211 -0.0474
本期加权平均净值利润率 25.25% 22.05% -4.96%
本期基金份额净值增长率 30.44% 11.65% -3.93%
3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末
期末可供分配利润 5,041,197.75 1,442,890.52 -9,543,533.60
期末可供分配基金份额利
润
0.3786 0.0712 -0.0814
期末基金资产净值 17,675,175.91 21,290,173.64 112,607,219.90
期末基金份额净值 1.3275 1.0501 0.9607
3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末
基金份额累计净值增长率 39.91% 7.26% -3.93%
注：1、本基金于 2012 年 6 月 5 日成立。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收
益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加
上本期公允价值变动收益；
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字；
4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
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3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 5.75% 1.30% 7.88% 1.37% -2.13% -0.07%
过去六个月 29.93% 1.11% 33.64% 1.16% -3.71% -0.05%
过去一年 30.44% 1.14% 36.88% 1.18% -6.44% -0.04%
自基金合同
生效起至今
39.91% 1.17% 44.63% 1.29% -4.72% -0.12%
注：本基金业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%＋活期存款利率（税后）×5%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012 年 6 月 5 日至2014 年12 月 31 日）
注：1、本基金于 2012 年 6 月 5 日成立。2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。建仓
期满后，本基金的各项投资比例应符合股票资产占基金资产净值的比例为 90%~95%，其中，中证
500 指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于 90%；债券、货币市场工具、现金、
权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的
5%~10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，权证投资的比例
范围占基金资产净值的 0%~3%；3、本基金业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%＋活期存款
利率（税后）×5%
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3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证 500 份额、金鹰中证 500A 份
额、金鹰中证 500B 份额）不进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准， 于 2002年 12月 25日成立，
是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本 2.5 亿元人民币，股
东包括广州证券证券股份有限公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司
和东亚联丰投资管理有限公司，分别持有 49％、20％、20％和 11％的股份。
公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委
员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全
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面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基
金估值制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。
公司目前下设权益投资部、研究发展部、集中交易部、指数及量化投资部、产品研发部、固
定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部（含机构客户一部、机构客户二部） 、
专户投资部、信息技术部、基金事务部、风险管理部、监察稽核部、综合管理部。权益投资部负
责基金权利类投资；研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易
部负责完成基金经理投资指令； 指数及量化投资部负责指数量化产品的研究投资、 金融工程研究、
数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工作；固定收益投资部负责固
定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责市场营销策划、基金销
售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公司品牌建设和电子商务的推广；机构客
户部负责机构客户的开发、维护与管理；信息技术部负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研
究新技术,进行相应的技术系统规划与开发，基金事务部负责基金会计核算、估值、开放式基金注
册、登记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；风险管理部负责公司风险
的识别、评估、控制等管理工作；监察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关
法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文
字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券
投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金
鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资
基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持
久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证 500 指数分级证
券投资基金、金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰
保本混合型证券投资基金、金鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券
投资基金十七只开放式基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
张永东
金融工
程部总
监，基
金经理
2012-06-0
7
2014-12-
10
11
张永东先生，工学博士，ＦＲＭ
（金融风险管理师） ， 证券从业经
历11年， 中山大学数学与计算科
学学院兼职研究生导师，曾任广
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10
发证券和中山大学联合博士后工
作站研究人员、广发证券发展研
究中心金融工程组负责人、华南
理工大学副教授、硕士生导师以
及广发基金、天治基金、益民基
金金融工程负责人等职。２０１
０年７月加入金鹰基金管理有限
公司。
林华显
基金经
理
2012-06-0
5
- 12
林华显先生 2002 年 10 月进入金
鹰基金管理有限公司，2004 年后
开始从事投资研究等工作，先后
任交易员、交易主管、基金经理
助理等职。2009 年10月12 日开
始担任金鹰成份股优选证券投资
基金基金经理助理，协助基金经
理管理金鹰成份股优选证券投资
基金,现任本基金以及金鹰成份
股优选证券投资基金基金经理。
注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金已于 2015 年 3月 6 日增聘何晓春先生为本基金基金经理，林华显先生于 2015 年 3
月 28 日离任，目前本基金由何晓春先生管理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施
准则、 《金鹰中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原
则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期
内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利
益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金管理
人管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和
国证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司内部控制指导意见 》 、 《证券投资基金管理公司公
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平交易制度指导意见》 ，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制
度》并严格执行。
同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两
个资产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正
向交易占比、差价率 t 检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资
产管理账户的公平交易执行情况进行预警、分析和提示。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根
据本公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投
资组合，切实防范利益输送。
本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度
和集中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先"作为执行
指令的基本原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易
价差、收益率的分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体
执行情况良好。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合发生的同日反向交易，未发生
过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2014 年，A股市场先抑后扬。上半年指数震荡下行，随后因二季度 GDP 超市场预
期、沪港通推出的加快、海外资金流入激增及相关政策维稳的效应，指数在权重股带领下平稳向
上， 央行超预期降息后， 股指加速上扬。 从整年来看， 各股指均有不错表现， 上证综指上涨 53.35%、
中证 500 指数上涨 39.01%。其中，房地产、银行、家用电器、公用事业、采掘等行业表现居前；
建筑装饰、传媒、通信、轻工制造、建筑材料等行业表现居后。
本年度的跟踪误差为 1.47%，日均偏离度为 0.043%，均严格控制在投资目标限定的范围
之内。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2014年 12月 31日， 基金份额净值为 1.3275元， 本报告期份额净值增长率为 30.44%，
同期业绩比较基准增长率为 36.88%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2015 年，国内经济增速中枢可能下行，随着 CPI 和 PPI 的回落，货币政策调控的
空间加大，政府稳增长政策的预期将逐步兑现，同时各项改革措施的推出也将会给市场带来较高
的预期。总体而言，A 股将在 2015 年呈现震荡上行的走势，成长股和蓝筹股都有一定的机会，
但市场的波动幅度将加大。从中长期来看，全面深化改革将提升中国经济中长期发展的动力，随
着各项重大改革措施的稳步推进，改革和转型将给市场带来新的机会，长期看好符合经济转型方
向、结构调整受益的行业。
本基金将继续坚持采用量化策略进行指数跟踪和风险管理，适时对投资组合进行再平衡
调整，力求将跟踪误差控制在投资目标限定范围内。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展
本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多
种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层
报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。
本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业
务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内
公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规
定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合
法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定
的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、
完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断
提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人
的合法权益。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 、2007 年 5 月
15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 （证监会计字[2007]15
号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》 （证监会公告[2008]38号等相关规
定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基
金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估
值复核与基金会计账务的核对同时进行。
为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司
总经理、分管总经理助理、权益投资部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、基金事务部总
监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，
讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过 。
本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证 500 份额、金鹰中证 500A 份
额、金鹰中证 500B 份额）不进行收益分配。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。
4.10 基金持有人数或资产净值预警情形的说明
本基金自 2014 年 11 月 4日起，截至 2014 年 12月 31 日已连续 42 个工作日资产净值低于五
千万。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
14
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2014 年度， 基金托管人在金鹰中证 500 指数分级证券投资基金的托管过程中， 严格遵守了 《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义
务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2014 年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中证 500 指数分级证券投资基金投资运作、基金资
产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金
持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2014 年度， 由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中证 500 指数分级
证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资
组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
中审亚太审字（2015）010340-14 号
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金全体份额持有人：
我们审计了后附的金鹰中证 500 指数分级证券投资基金（以下简称“金鹰中证 500 指数分
级基金” ）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表和 2014 年度的利润表、所有者权益
（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金鹰中证 500指数分级基金管理人金鹰基金管理有限公司管理层
的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
15
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，金鹰中证 500 指数分级基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金鹰中证 500 指数分级基金 2014 年 12月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营
成果和净值变动情况。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 韩振平、王 兵
北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 22-23层
2015-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日：2014年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
16
资 产：
银行存款 7.4.7.1 637,013.56 356,151.87
结算备付金
893,568.69 1,607,454.51
存出保证金
7,417.43 13,357.69
交易性金融资产
7.4.7.
2
16,492,790.83 19,780,319.16
其中：股票投资
16,492,790.83 19,780,319.16
基金投资
--
债券投资
--
资产支持证券投资
--
贵金属投资
--
衍生金融资产
7.4.7.
3
--
买入返售金融资产
7.4.7.
4
--
应收证券清算款
435,760.46 -
应收利息
7.4.7.
5
2,918.63 864.58
应收股利
--
应收申购款
9,881.42 2,982.11
递延所得税资产
--
其他资产
--
资产总计
18,479,351.02 21,761,129.92
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债
--
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
--
应付赎回款
219,416.47 52,736.87
应付管理人报酬
16,535.81 18,655.75
应付托管费
3,637.90 4,104.25
应付销售服务费
--
应付交易费用
7.4.7.
6
22,757.96 13,340.40
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债
7.4.7.
7
541,826.97 382,119.01
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
17
负债合计
804,175.11 470,956.28
所有者权益：
实收基金
7.4.7.
8
12,633,978.16 19,847,283.12
未分配利润
7.4.7.
9
5,041,197.75 1,442,890.52
所有者权益合计
17,675,175.91 21,290,173.64
负债和所有者权益总计
18,479,351.02 21,761,129.92
注： 本基金于 2012年 6月 5日成立。 报告截止日 2014年 12月 31日， 金鹰 500份额净值 1.3275
元，基金份额总额 8,945,225.00 份；金鹰 500A 份额净值 1.0650 元，基金份额总额 2,184,647.00
份；金鹰 500B 份额净值 1.5900 元，基金份额总额 2,184,647.00份
7.2 利润表
会计主体：金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014 年 12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月31日
一、收入
5,283,931.02 12,935,666.25
1.利息收入
24,338.33 58,435.58
其中：存款利息收入
7.4.7.1
0
24,338.33 57,759.57
债券利息收入
--
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
-6 7 6 . 0 1
其他利息收入
--
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
4,918,004.51 14,217,607.43
其中：股票投资收益
7.4.7.1
1
4,774,094.44 13,819,070.84
基金投资收益
--
债券投资收益
7.4.7.1
2
--
资产支持证券投资收益
--
贵金属投资收益
--
衍生工具收益
--
股利收益
7.4.7.1
3
143,910.07 398,536.59
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.1 268,200.25 -1,488,026.18
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
18
“-”号填列） 4
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.1
5
73,387.93 147,649.42
减：二、费用
884,449.52 1,554,607.80
1．管理人报酬
175,436.00 524,561.04
2．托管费
38,595.98 115,403.52
3．销售服务费
--
4．交易费用
7.4.7.1
6
79,315.29 302,838.78
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用
7.4.7.1
7
591,102.25 611,804.46
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
4,399,481.50 11,381,058.45
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号
填列
4,399,481.50 11,381,058.45
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014 年 12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
- 4,399,481.50 4,399,481.50
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列）
-7,213,304.96 -801,174.27 -8,014,479.23
其中：1.基金申购款 43,908,113.93 14,310,251.65 58,218,365.58
2.基金赎回款 -51,121,418.89 -15,111,425.92 -66,232,844.81
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 12,633,978.16 5,041,197.75 17,675,175.91
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
19
项目
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 11,381,058.45 11,381,058.45
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-97,366,311.28 -5,331,793.43 -102,698,104.71
其中：1.基金申购款 18,317,245.05 -315,137.77 18,002,107.28
2.基金赎回款 -115,683,556.33 -5,016,655.66 -120,700,211.99
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64
注：本基金于 2012 年 6月 5 日成立。
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；
基金管理人负责人：刘岩，主管会计工作负责人：曾长兴，会计机构负责人：谢文君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中
国证监会"） 证监许可[2012]247 号文 《关于核准金鹰中证 500指数分级证券投资基金募集的批复》 、
基金部函[2012]458 号文《关于金鹰中证 500 指数分级证券投资基金备案确认的函》批准，于 2012
年 6 月 5 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
本基金募集期间自 2012 年 4 月 23 日起至 2012 年 5 月 29 日止, 认购金额及认购期银行利息
合计 393,471,186.50元， 于 2012年 6月 5日划至托管银行账户。 首次设立募集规模为 393,471,186.50
份，根据《基金合同》约定，其中场外募集资金及其利息确认金鹰 500 份额 341,051,468.50 份，
场内募集资金及其利息按 1：1 的比例确认金鹰 500A 份额 26,209,859.00 份和金鹰 500B 份额
26,209,859.00 份。 验资机构为立信会计师事务所。 本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，
基金托管人为交通银行股份有限公司（简称"交通银行"） 。
根据《基金合同》约定，每 2 份金鹰中证 500 指数基金场内份额（初始面值为 1 元）按照 1:1
的比例，分拆成预期收益与风险特性不同的两种份额，即：优先获得收益分配权的优先级（称为
金鹰 500A，初始面值为 1 元） ，获得剩余收益分配权的进取级（称为金鹰 500B，初始面值为 1
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
20
元）金鹰 500、金鹰 500A、金鹰 500B三类基金份额的基金资产合并运作。
根据基金合同的约定，每 2 份金鹰 500 场内份额分拆为 1 份金鹰 500A份额与 1 份金鹰 500B
份额，每 1 份金鹰 500A份额与 1 份金鹰 500B 份额进行配对，可申请转换成 2 份金鹰 500份额的
场内份额。金鹰 500A份额与金鹰 500B 份额在深交所上市交易，不可单独申赎。
本基金份额的折算包括定期折算与不定期折算。定期折算为金鹰中证 500 指数分级基金存续
期内每个会计年度第一个工作日。 不定期折算， 当金鹰 500B 份额的基金份额参考净值小于 0.2500
（不含 0.2500）元，或金鹰 500 份额净值大于 2.0000（不含 2.0000） 时，基金管理人即可确定
基金份额折算日。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布并于 2014年 7 月修改的 《企业会计
准则－基本准则》和 41 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则” ） ，中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业
务指引》 、 中国证监会发布的 《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》
和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定,真实、 完整地反映
了本基金于 2014 年 12月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期（2013年）年度报告一致。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日至 12 月 31 日。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
21
有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套
期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和
其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方） 。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
22
融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
入账。
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复
牌日，冲减股票投资成本。
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按
成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算
应收利息，按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用后入账。
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权
证初始成本为零。
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
23
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下：
1、股票估值原则和方法
（1）上市流通股票的估值
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后
经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变
化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）未上市股票的估值
送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股
票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的
收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，
按成本估值。
（3）长期停牌股票的估值
已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上的，则相应股
票采用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票，在估值日以公开
发布的相应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该
股票当日的公允价值。
（4）有明确锁定期股票的估值
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的
收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允
价值。
2、固定收益证券的估值原则和方法
（1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
24
最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确
定公允价格。
（2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券
应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有
交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交
易日债券应收利息后的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资
品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本
估值。
（4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公
允价值。
（5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
3、权证估值原则和方法
（1）配股权证的估值：
因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。
（2）认沽/认购权证的估值：
从持有确认日起到卖出日或行权日止， 上市交易的认沽/认购权证按估值日的最近交易日的收
盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大
变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公
允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估
值技术确定公允价值。
4、其他资产的估值原则和方法
其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。
5、在任何情况下，基金管理人采用上述 1-4 项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为
采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估
值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益
率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
25
6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例
计算的金额。平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐
日计提；
4、买入返售金融资产收入，2007 年 7 月 1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用
直线法逐日计提；2007年 7 月 1 日后，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差
额入账；
6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
26
额入账；
7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账；
8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金
融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0%的年费率逐日计提；
2、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.22%的年费率逐日计提；
3、基金指数使用费按前一日的基金资产净值的 0.02%的年费率逐日计提，收取下限为每季度
5 万元整，不足 5 万元按 5 万元收取；
4、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据本基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证 500 份额、金鹰中证 500A 份额、
金鹰中证 500B 份额）不进行收益分配。
7.4.4.12外币交易
本基金本年度无外币交易。
7.4.4.13分部报告
本基金本年度无分部报告。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本年度无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
27
本基金报告期会计政策无变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在报告期间不存在重大会计差错。
7.4.6 税项
1、印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84 号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通
知》的规定，自 2007 年 5 月 30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰调整为
3‰；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税；
经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的
规定，自 2008 年 4 月 24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券（股票）交易
印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率
不变。
2、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 ，自
2004年 1月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》 ，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、
债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣
代缴 20%的个人所得税；
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
28
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字【2012】85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人
所得税政策有关问题的通知》 ，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股
期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月
以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计
入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
活期存款 637,013.56 356,151.87
定期存款 --
其他存款 --
合计 637,013.56 356,151.87
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 14,134,092.79 16,492,790.83 2,358,698.04
贵金属投资-金交所黄金合约 -- -
债券
交易所市场 -- -
银行间市场 -- -
合计 -- -
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
合计 14,134,092.79 16,492,790.83 2,358,698.04
项目
上年度末
2013年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79
贵金属投资-金交所黄金合约 -- -
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
29
债券
交易所市场 -- -
银行间市场 -- -
合计 -- -
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
合计 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79
7.4.7.3衍生金融资产/负债
报告期末本基金未持有衍生金融资产金融负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应收活期存款利息 184.98 56.37
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 490.85 790.86
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 2,239.50 11.35
应收黄金合约拆借孳息 --
其他 3.30 6.00
合计 2,918.63 864.58
7.4.7.6应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 22,757.96 13,340.40
银行间市场应付交易费用 --
合计 22,757.96 13,340.40
7.4.7.7其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
30
应付赎回费 826.97 119.01
预提指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提审计费 31,000.00 32,000.00
预提上市年费 60,000.00 -
预提信息披露费 400,000.00 300,000.00
合计 541,826.97 382,119.01
7.4.7.8实收基金
项目
本期
2014年 1月 1 日至 2014年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 20,273,542.36 19,847,283.12
本期申购 --
本期赎回（以“-”号填列） -354,307.31 -346,842.76
基金拆分/份额折算前 19,919,235.05 19,500,440.36
基金拆分/份额折算调整 633,382.41 -
本期申购 46,276,244.88 43,908,113.93
本期赎回（以“-”号填列） -53,514,343.34 -50,774,576.13
本期末 13,314,519.00 12,633,978.16
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,073,915.08 -2,631,024.56 1,442,890.52
本期利润 4,131,281.25 268,200.25 4,399,481.50
本期基金份额交易产生
的变动数
-1,855,570.18 1,054,395.91 -801,174.27
其中：基金申购款 15,533,130.88 -1,222,879.23 14,310,251.65
基金赎回款 -17,388,701.06 2,277,275.14 -15,111,425.92
本期已分配利润 -- -
本期末 6,349,626.15 -1,308,428.40 5,041,197.75
7.4.7.10存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
活期存款利息收入 8,743.29 11,666.22
定期存款利息收入 --
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 13,277.68 46,082.00
其他 2,317.36 11.35
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
31
合计 24,338.33 57,759.57
7.4.7.11股票投资收益
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月3
1日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月3
1日
股票投资收益——买卖股票差价收入 4,774,094.44 13,819,070.84
股票投资收益——赎回差价收入 --
股票投资收益——申购差价收入 --
合计 4,774,094.44 13,819,070.84
7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
卖出股票成交总额 29,220,710.74 133,645,024.18
减：卖出股票成本总额 24,446,616.30 119,825,953.34
买卖股票差价收入 4,774,094.44 13,819,070.84
7.4.7.12股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
股票投资产生的股利收益 143,910.07 398,536.59
基金投资产生的股利收益 --
合计 143,910.07 398,536.59
7.4.7.13公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
1.交易性金融资产 268,200.25 -1,488,026.18
——股票投资 268,200.25 -1,488,026.18
——债券投资 --
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
——贵金属投资 --
——其他 --
2.衍生工具 --
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
32
——权证投资 --
3.其他 --
合计 268,200.25 -1,488,026.18
7.4.7.14其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
基金赎回费收入 73,387.93 139,466.35
其他 - 8,183.07
合计 73,387.93 147,649.42
7.4.7.15交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
交易所市场交易费用 79,315.29 302,838.78
银行间市场交易费用 --
合计 79,315.29 302,838.78
7.4.7.16其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
审计费用 24,000.00 32,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行间市场账户维护费 6,000.00 18,000.00
银行汇划费用 1,102.25 1,804.46
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 591,102.25 611,804.46
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所（以下简称“深交所” ）和中国证券
登记结算有限责任公司的规定， 本基金以 2015 年 1 月 5 日为份额折算基准日， 对金鹰 500 场外、 、
场内份额以及金鹰 500A份额实施定期份额折算，金鹰 500B 份额不进行折算。金鹰 500场外份额
经份额折算后产生新增的金鹰 500场外份额； 金鹰 500场内份额经份额折算后产生新增的金鹰 500
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
33
场内份额；金鹰 500A份额经份额折算后产生新增的金鹰 500 场内份额。 自 2015 年 1 月 7 日起，
本基金恢复申购、赎回、转托管（包括场外转托管和跨系统转托管）和配对转换业务，金鹰 500A
在深交所复牌。除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
广州证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东
美的集团股份有限公司 基金管理人股东
东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东
金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广州证券 13,839,901.61 27.63% 81,544,993.24 48.61%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本年度及上年度可比期间未通过关联方进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本年度及上年度可比期间未通过关联方进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本年度及上年度可比期间未通过关联方进行债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
34
广州证券 12,247.08 27.76% 2,348.66 10.32%
关联方名称
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
广州证券 72,159.88 48.58% 7,164.92 53.71%
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
175,436.00 524,561.04
其中：支付销售机构的客户维护
费
63,645.84 166,169.59
注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0%的年费率计提，计算方法如下：
H=E×1.0%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
2、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发
送基金管理人报酬划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次
性支付给基金管理人，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。
3、本基金于 2012年 6月 5 日成立。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
38,595.98 115,403.52
注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.22%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.22%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
35
E 为前一日的基金资产净值
2、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发
送基金托管费划付指令， 基金托管人复核后于次月首日起 5个工作日内从基金资产中一次性支付，
若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2014年 1月 1 日至 2014年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
交通银行 0.00
广州证券 0.00
金鹰直销 0.00
合计 0.00
注：本基金报告期及上年度可比期间内没有应支付关联方的销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本年度及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（回购）交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日
上年度可比期间
2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 637,013.56 8,743.29 356,151.87 11,666.22
注： 1、本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存
于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息，在资产负债表中的"结算备付金"科目
中单独列示。2014 年年末结算备付金余额 893,568.69 元,当期结算备付金存款利息收入 13,277.68
元。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
36
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11利润分配情况
根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证 500 份额、金鹰中证 500A 份
额、金鹰中证 500B 份额）不进行收益分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额 备注
600458 时代新材 2014-10-27
重大
事项
12.18 2015-01-05 13.40 2,675 27,078.75 32,581.50 -
600487 亨通光电 2014-10-30
重大
事项
18.95 2015-01-19 20.60 1,164 16,319.44 22,057.80 -
600584 长电科技 2014-11-03
重大
事项
10.53 2015-01-14 12.24 4,476 27,983.39 47,132.28 -
000426 兴业矿业 2014-12-11
重大
事项
11.95 2015-03-25 13.15 2,316 24,768.85 27,676.20 -
000612 焦作万方 2014-12-29
重大
事项
10.10 2015-01-16 10.20 4,436 33,925.29 44,803.60 -
000719 大地传媒 2014-12-26
重大
事项
16.55 - - 918 13,058.52 15,192.90 -
002050 三花股份 2014-10-27
重大
事项
13.57 2015-01-27 14.93 2,122 19,132.42 28,795.54 -
002123 荣信股份 2014-12-22
重大
事项
9.22 2015-03-26 10.14 2,774 23,773.46 25,576.28 -
002482 广田股份 2014-12-10
重大
事项
15.13 2015-01-06 16.64 1,239 21,392.63 18,746.07 -
002663 普邦园林 2014-12-09
重大
事项
14.40 2015-03-17 15.84 1,669 23,662.96 24,033.60 -
600490 鹏欣资源 2014-12-24
重大
事项
10.79 2015-01-12 11.87 6,043 59,700.50 65,203.97 -
600580 卧龙电气 2014-12-08
重大
事项
10.48 2015-01-14 11.12 3,336 23,025.06 34,961.28 -
600759 洲际油气 2014-12-24
重大
事项
9.90 - - 6,213 56,867.75 61,508.70 -
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
37
600844 丹化科技 2014-12-15
重大
事项
7.60 2015-01-07 8.25 3,881 31,756.71 29,495.60 -
000501 鄂武商Ａ 2014-12-24
重大
事项
15.82 2015-01-16 17.20 1,587 21,021.32 25,106.34 -
002396 星网锐捷 2014-10-20
重大
事项
27.31 2015-02-09 30.04 988 21,166.10 26,982.28 -
600240 华业地产 2014-10-16
重大
事项
7.19 2015-01-22 7.91 4,861 20,739.48 34,950.59 -
600428 中远航运 2014-12-22
重大
事项
7.33 2015-01-08 8.30 5,549 23,772.75 40,674.17 -
600704 物产中大 2014-10-13
重大
事项
10.38 2015-02-13 11.42 3,314 25,507.59 34,399.32 -
600754 锦江股份 2014-11-10
重大
事项
25.11 2015-01-19 27.00 1,300 24,304.57 32,643.00 -
600761 安徽合力 2014-12-26
重大
事项
15.65 2015-01-06 16.60 2,455 25,581.21 38,420.75 -
601519 大智慧 2014-07-21
重大
事项
7.76 2015-01-23 6.58 5,703 26,727.47 44,255.28 -
000506 中润资源 2014-11-04
重大
事项
6.97 2015-02-16 6.27 3,221 16,324.29 22,450.37 -
000627 天茂集团 2014-10-22
重大
事项
4.10 2015-01-16 4.51 6,246 17,960.09 25,608.60 -
000977 浪潮信息 2014-12-22
重大
事项
41.18 2015-01-19 45.30 1,600 52,308.38 65,888.00 -
002018 华信国际 2014-11-19
重大
事项
13.99 2015-03-06 15.39 3,300 32,387.06 46,167.00 -
002152 广电运通 2014-12-17
重大
事项
22.15 2015-03-11 24.37 22 328.01 487.30 -
002168 深圳惠程 2014-11-28
重大
事项
10.13 2015-01-28 9.51 3,277 26,929.80 33,196.01 -
002308 威创股份 2014-12-29
重大
事项
8.25 2015-02-04 9.08 2,600 21,590.79 21,450.00 -
002437 誉衡药业 2014-11-21
重大
事项
23.75 2015-01-26 26.13 1,855 25,037.04 44,056.25 -
300144 宋城演艺 2014-12-19
重大
事项
30.12 2015-03-18 33.13 1,900 54,819.13 57,228.00 -
600575 皖江物流 2014-09-09
重大
事项
4.11 - - 5,518 15,314.53 22,678.98 -
000616 亿城投资 2014-12-01
重大
事项
4.77 - - 8,266 28,218.33 39,428.82 -
000897 津滨发展 2014-12-26
重大
事项
7.55 2015-01-21 7.50 7,966 44,727.61 60,143.30 -
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
38
000982 中银绒业 2014-08-25
重大
事项
4.64 - - 6,160 27,955.00 28,582.40 -
300168 万达信息 2014-12-31
重大
事项
46.20 2015-01-08 44.50 2,100 83,979.00 97,020.00 -
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金报告期末无银行间市场债券正回购。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金报告期末无交易所市场债券正回购。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成
立以来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内
部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和
完善，加强内部风险的控制与有效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到
严格履行。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
为保证公司规范化运作， 有效地防范和化解经营风险， 确保基金和公司财务和其他信息真实、
准确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权益，本基金管理人奉行全面风险管
理体系的建设，建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度：
（1）风险管理控制制度
风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风
险类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分
组成。
风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、
公司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗
位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。
（2）投资管理制度
投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。
制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括：建立
严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基金合同要求，在充分研究的基础
上建立和维护投资对象备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
39
究报告质量评价体系。
制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基金的投资符合基
金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管
理制度包括投资决策授权制度；投资决策支持制度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支
持；投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度
等。
制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度
包括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投资指令审核制度；投资指令公平
分配制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制度等。
（3）监察稽核制度
公司设立督察长，负责监察稽核工作，督察长由总经理提名，经董事会聘任，对董事会负责，
报中国证监会核准。
除应当回避的情况外，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度
的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。
督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告
进行审议。
公司设立监察稽核部门，具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核部门及内部各岗
位的具体职责，严格审查监察稽核人员的专业任职条件，配备了充足的合格的监察稽核人员，明
确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律。
监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定；
检查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况；对
公司各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类
风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融
工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程
度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2信用风险
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
40
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评
估，以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信
用等级评估控制证券发行人的信用风险，建立了内部评级体系，通过内部评级与外部评级相结合
的方法充分评估证券以及交易对手的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年 12 月 31 日
上年末
2013年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年 12 月 31 日
上年末
2013年 12 月 31 日
AAA 0.00 -
AAA以下 0.00 -
未评级 0.00 -
合计 0.00 0.00
注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金所持证券均在证券交易所上市，因此除部分基金资产流通暂时受限制
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
41
不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一
个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即
为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4市场风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市
场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
7.4.13.4.1 利率风险
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12
月31日
1个月以
内
1-3
个月
6个月
以内
3个月
-1年
6个月-1
年
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
637,013.5
6
- - - - - - - -
637,013.5
6
结算备
付金
893,568.6
9
- - - - - - - -
893,568.6
9
存出保
证金
7,417.43 - - - - - - - - 7,417.43
交易性
金融资产
- - - - - - - -
16,492,79
0.83
16,492,79
0.83
衍生金
融资产
- - - - - - - - - -
买入返
售金融资
产
- - - - - - - - - -
应收证
券清算款
- - - - - - - -
435,760.4
6
435,760.4
6
应收利
息
- - - - - - - - 2,918.632,918.63
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
42
应收股
利
- - - - - - - - - -
应收申
购款
- - - - - - - - 9,881.429,881.42
其他资
产
- - - - - - - - - -
资产总计
1,537,999
.68
- - - - - - -
16,941,35
1.34
18,479,35
1.02
负债
应付证
券清算款
- - - - - - - - - -
应付赎
回款
- - - - - - - -
219,416.4
7
219,416.4
7
应付管
理人报酬
- - - - - - - - 16,535.8116,535.81
应付托
管费
- - - - - - - - 3,637.903,637.90
应付销
售服务费
- - - - - - - - - -
应付交
易费用
- - - - - - - - 22,757.9622,757.96
应交税
费
- - - - - - - - - -
应付利
息
- - - - - - - - - -
应付利
润
- - - - - - - - - -
其他负
债
- - - - - - - -
541,826.9
7
541,826.9
7
负债总计 - - - - - - - -
804,175.1
1
804,175.1
1
利率敏感
度缺口
1,537,999
.68
- - - - - - -
16,137,17
6.23
17,675,17
5.91
上年度末 1个月以 1－3个月 6 个月以 3个月－16 个月－11 年以内 1－5年 5 年以上 不计息 合计
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
43
2013年12
月31日
内 内 年 年
资产
银行存
款
356,151.8
7
- - - - - - - -
356,151.8
7
结算备
付金
1,607,454
.51
- - - - - - - -
1,607,454
.51
存出保
证金
13,357.69 - - - - - - - - 13,357.69
交易性
金融资产
- - - - - - - -
19,780,31
9.16
19,780,31
9.16
衍生金
融资产
- - - - - - - - - -
买入返
售金融资
产
- - - - - - - - - -
应收证
券清算款
- - - - - - - - - -
应收利
息
- - - - - - - - 864.58 864.58
应收股
利
- - - - - - - - - -
应收申
购款
- - - - - - - - 2,982.112,982.11
其他资
产
- - - - - - - - - -
资产总计
1,976,964
.07
- - - - - - -
19,784,16
5.85
21,761,12
9.92
负债
应付证
券清算款
- - - - - - - - - -
应付赎
回款
- - - - - - - - 52,736.8752,736.87
应付管 - - - - - - - - 18,655.7518,655.75
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
44
理人报酬
应付托
管费
- - - - - - - - 4,104.254,104.25
应付销
售服务费
- - - - - - - - - -
应付交
易费用
- - - - - - - - 13,340.4013,340.40
应交税
费
- - - - - - - - - -
应付利
息
- - - - - - - - - -
应付利
润
- - - - - - - - - -
其他负
债
- - - - - - - -
382,119.0
1
382,119.0
1
负债总计 - - - - - - - -
470,956.2
8
470,956.2
8
利率敏感
度缺口
1,976,964
.07
- - - - - - -
19,313,20
9.57
21,290,17
3.64
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 -
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
2.利率下降25 个基点 --
1.利率上升25 个基点 --
注：本基金报告期末未持有债券投资组合
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行
主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资
组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
45
控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股票投资 16,492,790.83 93.31 19,780,319.16 92.91
衍生金融资产-权证投资 -- - -
其他 -- - -
合计 16,492,790.83 93.31 19,780,319.16 92.91
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 -
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
业绩比较基准变动+5% 839,482.42 1,024,914.72
业绩比较基准变动-5% -839,482.42 -1,024,914.72
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 16,492,790.83 89.25
其中：股票 16,492,790.83 89.25
2 固定收益投资 --
其中：债券 --
资产支持证券 --
3 贵金属投资 --
4 金融衍生品投资 --
买入返售金融资产 --
5 其中：买断式回购的买入返售金融资产 --
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
46
6 银行存款和结算备付金合计 1,530,582.25 8.28
7 其他各项资产 455,977.94 2.47
8 合计 18,479,351.02 100.00
注：其他资产包括：交易保证金、应收利息、应收证券清算款、其他应收款、应收申购款。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 304,258.06 1.72
B 采矿业 543,812.94 3.08
C 制造业 9,308,499.21 52.66
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 499,610.99 2.83
E 建筑业 500,029.04 2.83
F 批发和零售业 1,104,730.46 6.25
G 交通运输、仓储和邮政业 671,533.06 3.80
H 住宿和餐饮业 32,643.00 0.18
I 信息传输、软件和信息技术服务业 896,568.86 5.07
J 金融业 428,360.55 2.42
K 房地产业 1,336,460.82 7.56
L 租赁和商务服务业 254,003.84 1.44
M 科学研究和技术服务业 67,084.56 0.38
N 水利、环境和公共设施管理业 116,149.32 0.66
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 204,110.44 1.15
S 综合 171,153.13 0.97
合计 16,439,008.28 93.01
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,058.40 0.01
B 采矿业 772.17 0.00
C 制造业 40,203.70 0.23
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
47
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 4,882.70 0.03
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 3,449.88 0.02
J 金融业 - -
K 房地产业 2,470.81 0.01
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 944.89 0.01
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 53,782.55 0.30
注： 积极投资股票是因中证 500 指数成份股调整及股票停牌， 未及时卖出而被动持有的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 601099 太平洋 14,200 201,924.00 1.14
2 300059 东方财富 4,800 134,208.00 0.76
3 300168 万达信息 2,100 97,020.00 0.55
4 600266 北京城建 3,800 89,908.00 0.51
5 000998 隆平高科 4,298 84,627.62 0.48
6 600169 太原重工 9,700 84,584.00 0.48
7 600881 亚泰集团 11,100 82,917.00 0.47
8 600694 大商股份 1,700 81,481.00 0.46
9 600755 厦门国贸 6,914 78,128.20 0.44
10 600820 隧道股份 9,266 76,537.16 0.43
11 600879 航天电子 4,852 75,691.20 0.43
12 600811 东方集团 7,900 75,050.00 0.42
13 600410 华胜天成 3,670 74,757.90 0.42
14 000712 锦龙股份 2,620 71,264.00 0.40
15 600158 中体产业 4,010 71,017.10 0.40
16 601872 招商轮船 11,200 70,448.00 0.40
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
48
17 000012 南 玻Ａ 7,900 70,231.00 0.40
18 000748 长城信息 1,800 70,020.00 0.40
19 600320 振华重工 9,300 68,169.00 0.39
20 600645 中源协和 1,656 67,084.56 0.38
21 600635 大众公用 7,856 67,011.68 0.38
22 000977 浪潮信息 1,600 65,888.00 0.37
23 600490 鹏欣资源 6,043 65,203.97 0.37
24 600528 中铁二局 4,300 64,715.00 0.37
25 600418 江淮汽车 5,350 64,628.00 0.37
26 600187 国中水务 8,400 64,428.00 0.36
27 600643 爱建股份 4,669 64,058.68 0.36
28 600601 方正科技 13,210 61,822.80 0.35
29 600759 洲际油气 6,213 61,508.70 0.35
30 600499 科达洁能 3,300 60,918.00 0.34
31 600219 南山铝业 6,800 60,316.00 0.34
32 000897 津滨发展 7,966 60,143.30 0.34
33 600895 张江高科 4,500 59,940.00 0.34
34 600312 平高电气 4,038 59,923.92 0.34
35 600201 金宇集团 1,700 59,636.00 0.34
36 000997 新 大 陆 2,076 58,418.64 0.33
37 600433 冠豪高新 4,900 57,820.00 0.33
38 601718 际华集团 9,100 57,785.00 0.33
39 600967 北方创业 3,900 57,564.00 0.33
40 300144 宋城演艺 1,900 57,228.00 0.32
41 600525 长园集团 4,967 57,070.83 0.32
42 000511 烯碳新材 6,836 56,123.56 0.32
43 600816 安信信托 1,890 55,528.20 0.31
44 000528 柳 工 4,400 55,352.00 0.31
45 600522 中天科技 3,573 54,988.47 0.31
46 600737 中粮屯河 6,162 54,841.80 0.31
47 600037 歌华有线 3,779 54,757.71 0.31
48 600317 营口港 11,400 54,150.00 0.31
49 600435 北方导航 2,210 54,078.70 0.31
50 002405 四维图新 2,759 53,883.27 0.30
51 601002 晋亿实业 2,776 53,882.16 0.30
52 600587 新华医疗 1,700 53,261.00 0.30
53 600675 中华企业 7,751 53,171.86 0.30
54 600787 中储股份 5,502 53,039.28 0.30
55 600376 首开股份 5,200 52,416.00 0.30
56 600765 中航重机 2,745 52,292.25 0.30
57 000661 长春高新 600 52,020.00 0.29
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
49
58 600511 国药股份 1,661 51,474.39 0.29
59 000758 中色股份 3,500 51,415.00 0.29
60 600611 大众交通 4,283 51,267.51 0.29
61 000656 金科股份 3,300 51,150.00 0.29
62 002183 怡 亚 通 3,413 50,717.18 0.29
63 600138 中青旅 3,055 50,285.30 0.28
64 000939 凯迪电力 4,444 49,995.00 0.28
65 002250 联化科技 3,372 49,905.60 0.28
66 002022 科华生物 2,326 49,311.20 0.28
67 600872 中炬高新 4,723 49,024.74 0.28
68 002358 森源电气 1,400 49,000.00 0.28
69 300253 卫宁软件 700 48,979.00 0.28
70 600125 铁龙物流 5,500 48,730.00 0.28
71 000540 中天城投 4,105 48,356.90 0.27
72 002266 浙富控股 5,700 48,165.00 0.27
73 600325 华发股份 3,893 48,039.62 0.27
74 600584 长电科技 4,476 47,132.28 0.27
75 600654 飞乐股份 4,510 47,039.30 0.27
76 600557 康缘药业 2,030 46,852.40 0.27
77 600517 置信电气 4,403 46,847.92 0.27
78 300273 和佳股份 2,000 46,300.00 0.26
79 002018 华星化工 3,300 46,167.00 0.26
80 002030 达安基因 2,300 46,161.00 0.26
81 600536 中国软件 1,400 46,060.00 0.26
82 000031 中粮地产 5,426 45,903.96 0.26
83 600175 美都能源 8,900 45,835.00 0.26
84 000887 中鼎股份 3,318 45,788.40 0.26
85 002005 德豪润达 5,754 45,629.22 0.26
86 000088 盐 田 港 4,607 45,517.16 0.26
87 600805 悦达投资 4,027 45,505.10 0.26
88 600685 广船国际 1,275 45,415.50 0.26
89 000690 宝新能源 7,154 45,213.28 0.26
90 002701 奥瑞金 2,206 45,156.82 0.26
91 000612 焦作万方 4,436 44,803.60 0.25
92 000988 华工科技 3,747 44,739.18 0.25
93 000652 泰达股份 6,096 44,500.80 0.25
94 600200 江苏吴中 3,709 44,470.91 0.25
95 600259 广晟有色 800 44,464.00 0.25
96 601519 大智慧 5,703 44,255.28 0.25
97 002092 中泰化学 5,700 44,175.00 0.25
98 002424 贵州百灵 1,075 44,128.75 0.25
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
50
99 002437 誉衡药业 1,855 44,056.25 0.25
100 600426 华鲁恒升 4,027 44,055.38 0.25
101 002063 远光软件 2,183 43,769.15 0.25
102 000777 中核科技 1,532 43,416.88 0.25
103 000671 阳 光 城 3,118 43,246.66 0.24
104 601000 唐山港 4,687 43,167.27 0.24
105 000415 渤海租赁 3,150 43,060.50 0.24
106 600098 广州发展 4,900 42,924.00 0.24
107 600110 中科英华 6,769 42,712.39 0.24
108 002073 软控股份 3,526 42,699.86 0.24
109 600062 华润双鹤 2,100 42,546.00 0.24
110 600478 科力远 2,202 42,520.62 0.24
111 601001 大同煤业 4,900 42,483.00 0.24
112 002340 格林美 3,288 42,480.96 0.24
113 600216 浙江医药 3,900 42,354.00 0.24
114 601666 平煤股份 7,000 42,210.00 0.24
115 002573 国电清新 1,521 42,101.28 0.24
116 600978 宜华木业 6,989 42,073.78 0.24
117 000786 北新建材 1,659 41,939.52 0.24
118 600017 日照港 9,001 41,854.65 0.24
119 000680 山推股份 5,500 41,525.00 0.23
120 600432 吉恩镍业 2,900 41,267.00 0.23
121 600056 中国医药 2,498 40,992.18 0.23
122 000735 罗 牛 山 5,353 40,789.86 0.23
123 300134 大富科技 1,100 40,733.00 0.23
124 600428 中远航运 5,549 40,674.17 0.23
125 600521 华海药业 2,793 40,610.22 0.23
126 000685 中山公用 1,826 40,591.98 0.23
127 600422 昆药集团 1,633 40,531.06 0.23
128 600720 祁连山 3,693 40,512.21 0.23
129 600183 生益科技 5,074 40,490.52 0.23
130 002240 威华股份 1,800 40,302.00 0.23
131 300202 聚龙股份 1,300 40,157.00 0.23
132 600747 大连控股 6,093 40,152.87 0.23
133 000006 深振业Ａ 5,693 40,135.65 0.23
134 000933 神火股份 6,700 40,133.00 0.23
135 600151 航天机电 4,265 40,048.35 0.23
136 002271 东方雨虹 1,200 40,008.00 0.23
137 600770 综艺股份 4,612 39,939.92 0.23
138 002428 云南锗业 2,748 39,873.48 0.23
139 600067 冠城大通 4,913 39,795.30 0.23
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
51
140 002155 辰州矿业 3,900 39,741.00 0.22
141 000975 银泰资源 2,598 39,723.42 0.22
142 601012 隆基股份 1,900 39,596.00 0.22
143 000543 皖能电力 3,072 39,444.48 0.22
144 000616 亿城投资 8,266 39,428.82 0.22
145 002440 闰土股份 2,194 39,316.48 0.22
146 600161 天坛生物 1,516 39,127.96 0.22
147 600122 宏图高科 5,438 38,990.46 0.22
148 000422 湖北宜化 5,200 38,948.00 0.22
149 000959 首钢股份 9,300 38,595.00 0.22
150 600064 南京高科 2,137 38,444.63 0.22
151 600761 安徽合力 2,455 38,420.75 0.22
152 000848 承德露露 1,745 38,372.55 0.22
153 002223 鱼跃医疗 1,535 38,313.60 0.22
154 600284 浦东建设 3,288 38,206.56 0.22
155 002505 大康牧业 5,200 37,856.00 0.21
156 000050 深天马Ａ 1,962 37,591.92 0.21
157 000877 天山股份 3,666 37,576.50 0.21
158 002191 劲嘉股份 2,706 37,099.26 0.21
159 000550 江铃汽车 1,221 36,996.30 0.21
160 002106 莱宝高科 2,900 36,772.00 0.21
161 600545 新疆城建 3,226 36,744.14 0.21
162 601717 郑煤机 4,800 36,624.00 0.21
163 600160 巨化股份 5,600 36,512.00 0.21
164 600639 浦东金桥 1,532 36,446.28 0.21
165 600270 外运发展 2,228 36,427.80 0.21
166 000566 海南海药 2,393 36,421.46 0.21
167 000028 国药一致 760 36,274.80 0.21
168 600651 飞乐音响 4,392 35,926.56 0.20
169 000930 中粮生化 4,517 35,864.98 0.20
170 000926 福星股份 3,320 35,723.20 0.20
171 000563 陕国投Ａ 2,831 35,585.67 0.20
172 600572 康恩贝 2,356 35,552.04 0.20
173 002048 宁波华翔 2,465 35,422.05 0.20
174 600835 上海机电 1,885 35,362.60 0.20
175 002004 华邦颖泰 2,032 35,316.16 0.20
176 002368 太极股份 800 35,120.00 0.20
177 002219 恒康医疗 1,841 35,071.05 0.20
178 300147 香雪制药 2,100 35,028.00 0.20
179 600580 卧龙电气 3,336 34,961.28 0.20
180 600240 华业地产 4,861 34,950.59 0.20
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
52
181 000078 海王生物 3,572 34,898.44 0.20
182 600797 浙大网新 4,791 34,878.48 0.20
183 600366 宁波韵升 2,152 34,754.80 0.20
184 600704 物产中大 3,314 34,399.32 0.19
185 600198 大唐电信 2,100 34,377.00 0.19
186 600409 三友化工 5,561 34,311.37 0.19
187 600026 中海发展 3,762 34,234.20 0.19
188 002299 圣农发展 2,700 34,155.00 0.19
189 600582 天地科技 2,800 34,132.00 0.19
190 600171 上海贝岭 3,201 33,834.57 0.19
191 000667 美好集团 10,653 33,770.01 0.19
192 000669 金鸿能源 1,150 33,752.50 0.19
193 600970 中材国际 2,500 33,525.00 0.19
194 000488 晨鸣纸业 5,428 33,490.76 0.19
195 601608 中信重工 4,737 33,301.11 0.19
196 002168 深圳惠程 3,277 33,196.01 0.19
197 002285 世联行 2,206 33,178.24 0.19
198 601369 陕鼓动力 3,800 33,060.00 0.19
199 600596 新安股份 3,184 33,049.92 0.19
200 000718 苏宁环球 4,900 32,977.00 0.19
201 000726 鲁 泰Ａ 2,749 32,960.51 0.19
202 600546 山煤国际 5,800 32,886.00 0.19
203 000099 中信海直 2,383 32,766.25 0.19
204 600825 新华传媒 3,059 32,731.30 0.19
205 000830 鲁西化工 6,058 32,713.20 0.19
206 600754 锦江股份 1,300 32,643.00 0.18
207 600458 时代新材 2,675 32,581.50 0.18
208 600176 中国玻纤 2,106 32,579.82 0.18
209 600220 江苏阳光 8,348 32,557.20 0.18
210 601311 骆驼股份 2,483 32,477.64 0.18
211 600748 上实发展 2,545 32,346.95 0.18
212 600673 东阳光科 2,172 32,232.48 0.18
213 001696 宗申动力 4,044 32,230.68 0.18
214 002309 中利科技 1,709 32,180.47 0.18
215 002122 天马股份 4,204 32,076.52 0.18
216 002013 中航机电 1,292 32,041.60 0.18
217 000541 佛山照明 3,125 31,906.25 0.18
218 600120 浙江东方 1,700 31,824.00 0.18
219 600509 天富能源 3,221 31,791.27 0.18
220 603766 隆鑫通用 2,359 31,704.96 0.18
221 600086 东方金钰 1,236 31,629.24 0.18
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
53
222 002179 中航光电 1,341 31,486.68 0.18
223 002665 首航节能 800 31,304.00 0.18
224 000829 天音控股 3,892 31,252.76 0.18
225 600851 海欣股份 3,591 31,205.79 0.18
226 600416 湘电股份 2,588 31,159.52 0.18
227 000979 中弘股份 6,834 31,094.70 0.18
228 600859 王府井 1,400 31,052.00 0.18
229 000762 西藏矿业 2,316 31,011.24 0.18
230 000513 丽珠集团 625 30,900.00 0.17
231 600823 世茂股份 2,100 30,891.00 0.17
232 000090 天健集团 2,234 30,829.20 0.17
233 600757 长江传媒 3,617 30,780.67 0.17
234 000572 海马汽车 5,830 30,724.10 0.17
235 002311 海大集团 2,500 30,700.00 0.17
236 600392 盛和资源 1,100 30,525.00 0.17
237 600702 沱牌舍得 1,634 30,441.42 0.17
238 600812 华北制药 4,882 30,219.58 0.17
239 002273 水晶光电 1,767 30,215.70 0.17
240 002508 老板电器 925 30,155.00 0.17
241 000816 江淮动力 5,007 30,092.07 0.17
242 600004 白云机场 2,745 30,002.85 0.17
243 600657 信达地产 3,666 29,914.56 0.17
244 002595 豪迈科技 1,200 29,760.00 0.17
245 600261 阳光照明 3,486 29,561.28 0.17
246 002431 棕榈园林 1,400 29,554.00 0.17
247 600844 丹化科技 3,881 29,495.60 0.17
248 000732 泰禾集团 1,791 29,461.95 0.17
249 600021 上海电力 3,764 29,396.84 0.17
250 600039 四川路桥 5,380 29,374.80 0.17
251 000788 北大医药 2,100 29,358.00 0.17
252 600699 均胜电子 1,500 29,265.00 0.17
253 000636 风华高科 3,301 29,246.86 0.17
254 300039 上海凯宝 2,300 29,164.00 0.17
255 600141 兴发集团 1,909 29,093.16 0.16
256 000900 现代投资 4,144 29,090.88 0.16
257 600993 马应龙 1,430 29,000.40 0.16
258 000697 炼石有色 1,642 28,948.46 0.16
259 002588 史丹利 740 28,823.00 0.16
260 600351 亚宝药业 3,301 28,817.73 0.16
261 002414 高德红外 1,419 28,805.70 0.16
262 002050 三花股份 2,122 28,795.54 0.16
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
54
263 000961 中南建设 2,100 28,770.00 0.16
264 002371 七星电子 1,100 28,710.00 0.16
265 601678 滨化股份 2,758 28,655.62 0.16
266 002317 众生药业 1,492 28,646.40 0.16
267 000982 中银绒业 6,160 28,582.40 0.16
268 002277 友阿股份 2,258 28,518.54 0.16
269 600006 东风汽车 4,793 28,518.35 0.16
270 600874 创业环保 2,578 28,486.90 0.16
271 000973 佛塑科技 4,584 28,329.12 0.16
272 002161 远 望 谷 3,494 28,301.40 0.16
273 300088 长信科技 1,800 27,846.00 0.16
274 600884 杉杉股份 1,678 27,838.02 0.16
275 600864 哈投股份 1,872 27,799.20 0.16
276 000426 兴业矿业 2,316 27,676.20 0.16
277 002041 登海种业 858 27,498.90 0.16
278 000650 仁和药业 3,560 27,483.20 0.16
279 002181 粤 传 媒 1,786 27,432.96 0.16
280 002690 美亚光电 770 27,412.00 0.16
281 002672 东江环保 789 27,409.86 0.16
282 000969 安泰科技 3,000 27,360.00 0.15
283 601880 大连港 5,911 27,249.71 0.15
284 600790 轻纺城 3,316 27,224.36 0.15
285 600380 健康元 3,784 27,206.96 0.15
286 300115 长盈精密 1,500 27,195.00 0.15
287 002204 大连重工 2,251 26,989.49 0.15
288 002396 星网锐捷 988 26,982.28 0.15
289 000931 中 关 村 3,230 26,905.90 0.15
290 002028 思源电气 2,158 26,867.10 0.15
291 600112 天成控股 2,393 26,849.46 0.15
292 600199 金种子酒 2,300 26,841.00 0.15
293 600289 亿阳信通 2,691 26,640.90 0.15
294 002444 巨星科技 2,375 26,600.00 0.15
295 002052 同洲电子 2,900 26,448.00 0.15
296 002221 东华能源 1,600 26,384.00 0.15
297 002064 华峰氨纶 2,459 26,311.30 0.15
298 000417 合肥百货 3,166 26,246.14 0.15
299 000850 华茂股份 3,414 26,185.38 0.15
300 002056 横店东磁 1,188 26,076.60 0.15
301 600628 新世界 2,484 25,982.64 0.15
302 600073 上海梅林 2,761 25,898.18 0.15
303 600997 开滦股份 3,600 25,884.00 0.15
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
55
304 000596 古井贡酒 700 25,865.00 0.15
305 000587 金叶珠宝 2,331 25,734.24 0.15
306 002244 滨江集团 3,200 25,728.00 0.15
307 600894 广日股份 2,000 25,700.00 0.15
308 600059 古越龙山 2,870 25,657.80 0.15
309 002325 洪涛股份 2,359 25,595.15 0.14
310 002123 荣信股份 2,774 25,576.28 0.14
311 600300 维维股份 5,000 25,500.00 0.14
312 002269 美邦服饰 2,400 25,320.00 0.14
313 600971 恒源煤电 2,900 25,317.00 0.14
314 000021 深科技 3,518 25,259.24 0.14
315 600460 士兰微 4,417 25,221.07 0.14
316 002251 步 步 高 1,800 25,218.00 0.14
317 000681 视觉中国 1,200 25,176.00 0.14
318 600826 兰生股份 1,283 25,133.97 0.14
319 002477 雏鹰农牧 2,868 25,123.68 0.14
320 000501 鄂武商Ａ 1,587 25,106.34 0.14
321 600612 老凤祥 773 24,991.09 0.14
322 600251 冠农股份 1,364 24,906.64 0.14
323 002203 海亮股份 2,810 24,756.10 0.14
324 000860 顺鑫农业 1,325 24,751.00 0.14
325 002237 恒邦股份 1,520 24,639.20 0.14
326 002254 泰和新材 2,151 24,607.44 0.14
327 002029 七 匹 狼 2,750 24,502.50 0.14
328 600481 双良节能 2,420 24,417.80 0.14
329 002011 盾安环境 2,486 24,313.08 0.14
330 600586 金晶科技 5,970 24,297.90 0.14
331 002390 信邦制药 1,200 24,264.00 0.14
332 000919 金陵药业 1,779 24,194.40 0.14
333 600563 法拉电子 839 24,179.98 0.14
334 601101 昊华能源 2,800 24,080.00 0.14
335 002663 普邦园林 1,669 24,033.60 0.14
336 600740 山西焦化 3,574 24,017.28 0.14
337 600482 风帆股份 1,887 23,983.77 0.14
338 600729 重庆百货 957 23,915.43 0.14
339 002140 东华科技 1,312 23,602.88 0.13
340 002463 沪电股份 4,926 23,595.54 0.13
341 002646 青青稞酒 1,100 23,595.00 0.13
342 600292 中电远达 1,053 23,460.84 0.13
343 600239 云南城投 3,412 23,372.20 0.13
344 601886 江河创建 2,800 23,240.00 0.13
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
56
345 000809 铁岭新城 2,259 23,177.34 0.13
346 600496 精工钢构 2,442 23,174.58 0.13
347 600387 海越股份 1,804 23,073.16 0.13
348 000886 海南高速 4,710 23,031.90 0.13
349 002276 万马股份 2,787 22,937.01 0.13
350 000066 长城电脑 3,968 22,736.64 0.13
351 600575 皖江物流 5,518 22,678.98 0.13
352 600132 重庆啤酒 1,400 22,652.00 0.13
353 600438 通威股份 2,418 22,487.40 0.13
354 002551 尚荣医疗 1,100 22,462.00 0.13
355 000506 中润资源 3,221 22,450.37 0.13
356 600885 宏发股份 1,200 22,416.00 0.13
357 600425 青松建化 3,228 22,240.92 0.13
358 600456 宝钛股份 1,292 22,196.56 0.13
359 600487 亨通光电 1,164 22,057.80 0.12
360 600736 苏州高新 3,795 21,897.15 0.12
361 600298 安琪酵母 1,178 21,745.88 0.12
362 002408 齐翔腾达 1,321 21,585.14 0.12
363 600636 三爱富 1,584 21,479.04 0.12
364 002308 威创股份 2,600 21,450.00 0.12
365 000823 超声电子 1,963 21,435.96 0.12
366 002233 塔牌集团 2,107 21,428.19 0.12
367 600337 美克家居 2,241 21,379.14 0.12
368 600773 西藏城投 1,762 21,337.82 0.12
369 002345 潮宏基 2,540 21,336.00 0.12
370 600260 凯乐科技 2,458 21,237.12 0.12
371 600750 江中药业 1,043 21,120.75 0.12
372 600831 广电网络 2,311 21,099.43 0.12
373 000049 德赛电池 700 21,084.00 0.12
374 002025 航天电器 1,115 21,073.50 0.12
375 002342 巨力索具 3,418 20,849.80 0.12
376 002480 新筑股份 1,840 20,792.00 0.12
377 000620 新华联 2,812 20,724.44 0.12
378 002727 一心堂 500 20,555.00 0.12
379 600488 天药股份 3,483 20,549.70 0.12
380 600329 中新药业 1,345 20,524.70 0.12
381 000852 江钻股份 976 20,339.84 0.12
382 002069 獐 子 岛 1,700 20,230.00 0.11
383 600640 号百控股 1,300 20,072.00 0.11
384 600335 国机汽车 1,115 19,991.95 0.11
385 000951 中国重汽 965 19,956.20 0.11
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
57
386 002242 九阳股份 1,800 19,926.00 0.11
387 002332 仙琚制药 1,826 19,903.40 0.11
388 600850 华东电脑 553 19,708.92 0.11
389 600537 亿晶光电 1,436 19,687.56 0.11
390 002392 北京利尔 1,464 19,676.16 0.11
391 000525 红 太 阳 1,238 19,647.06 0.11
392 600401 海润光伏 2,818 19,472.38 0.11
393 002384 东山精密 1,778 19,451.32 0.11
394 000030 富奥股份 2,300 19,435.00 0.11
395 600551 时代出版 1,192 19,322.32 0.11
396 002216 三全食品 995 19,312.95 0.11
397 600180 瑞茂通 1,567 19,305.44 0.11
398 000510 金路集团 3,515 19,262.20 0.11
399 000555 神州信息 500 19,250.00 0.11
400 002315 焦点科技 351 19,234.80 0.11
401 600614 鼎立股份 1,426 18,965.80 0.11
402 000703 恒逸石化 2,100 18,963.00 0.11
403 002118 紫鑫药业 1,576 18,959.28 0.11
404 002503 搜于特 961 18,950.92 0.11
405 002489 浙江永强 1,382 18,781.38 0.11
406 002482 广田股份 1,239 18,746.07 0.11
407 600830 香溢融通 1,830 18,684.30 0.11
408 000927 一汽夏利 2,821 18,646.81 0.11
409 002083 孚日股份 3,778 18,625.54 0.11
410 002698 博实股份 759 18,595.50 0.11
411 601233 桐昆股份 1,754 18,592.40 0.11
412 002275 桂林三金 1,012 18,570.20 0.11
413 600776 东方通信 2,275 18,495.75 0.10
414 600429 三元股份 2,084 18,401.72 0.10
415 600439 瑞贝卡 3,818 18,250.04 0.10
416 000062 深圳华强 1,200 18,204.00 0.10
417 600780 通宝能源 2,679 18,056.46 0.10
418 002281 光迅科技 483 17,948.28 0.10
419 002648 卫星石化 1,482 17,932.20 0.10
420 601801 皖新传媒 1,077 17,899.74 0.10
421 002091 江苏国泰 1,237 17,899.39 0.10
422 000962 东方钽业 1,525 17,751.00 0.10
423 002128 露天煤业 1,900 17,727.00 0.10
424 002714 牧原股份 400 17,600.00 0.10
425 002393 力生制药 548 17,552.44 0.10
426 000921 海信科龙 2,100 17,535.00 0.10
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
58
427 601908 京运通 1,541 17,336.25 0.10
428 600088 中视传媒 979 17,318.51 0.10
429 000519 江南红箭 1,300 17,316.00 0.10
430 002249 大洋电机 1,499 17,178.54 0.10
431 000861 海印股份 2,118 17,007.54 0.10
432 603077 和邦股份 1,748 16,955.60 0.10
433 000693 华泽钴镍 700 16,947.00 0.10
434 600616 金枫酒业 1,806 16,940.28 0.10
435 603005 晶方科技 400 16,840.00 0.10
436 002293 罗莱家纺 653 16,821.28 0.10
437 603369 今世缘 600 16,722.00 0.09
438 600507 方大特钢 3,132 16,599.60 0.09
439 002078 太阳纸业 4,056 16,467.36 0.09
440 600467 好当家 2,575 16,377.00 0.09
441 600983 惠而浦 1,328 16,334.40 0.09
442 600197 伊力特 1,330 16,332.40 0.09
443 601777 力帆股份 1,837 16,275.82 0.09
444 600195 中牧股份 1,020 16,167.00 0.09
445 601126 四方股份 924 15,985.20 0.09
446 600389 江山股份 600 15,948.00 0.09
447 002479 富春环保 1,754 15,926.32 0.09
448 002574 明牌珠宝 1,548 15,851.52 0.09
449 603366 日出东方 974 15,808.02 0.09
450 600078 澄星股份 2,314 15,804.62 0.09
451 002093 国脉科技 2,529 15,376.32 0.09
452 002226 江南化工 1,211 15,234.38 0.09
453 002461 珠江啤酒 1,189 15,231.09 0.09
454 002678 珠江钢琴 1,152 15,217.92 0.09
455 000719 大地传媒 918 15,192.90 0.09
456 601208 东材科技 1,774 15,167.70 0.09
457 600743 华远地产 3,240 14,968.80 0.08
458 600468 百利电气 1,122 14,900.16 0.08
459 002267 陕天然气 1,368 14,788.08 0.08
460 601515 东风股份 1,318 14,735.24 0.08
461 000780 平庄能源 2,400 14,712.00 0.08
462 600162 香江控股 2,276 14,702.96 0.08
463 600803 新奥股份 1,200 14,628.00 0.08
464 002174 游族网络 300 14,493.00 0.08
465 000688 建新矿业 2,000 14,460.00 0.08
466 600280 中央商场 1,000 14,400.00 0.08
467 600510 黑牡丹 1,867 14,394.57 0.08
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
59
468 002557 洽洽食品 751 14,201.41 0.08
469 002327 富安娜 1,048 14,043.20 0.08
470 002194 武汉凡谷 1,310 14,017.00 0.08
471 603328 依顿电子 600 13,974.00 0.08
472 002225 濮耐股份 1,985 13,716.35 0.08
473 601999 出版传媒 1,300 13,637.00 0.08
474 600184 光电股份 376 13,475.84 0.08
475 601965 中国汽研 1,100 13,464.00 0.08
476 600618 氯碱化工 1,332 13,253.40 0.07
477 601010 文峰股份 1,311 13,175.55 0.07
478 000552 靖远煤电 1,300 13,130.00 0.07
479 600397 安源煤业 2,397 12,943.80 0.07
480 601566 九牧王 1,000 12,900.00 0.07
481 002419 天虹商场 926 12,584.34 0.07
482 002430 杭氧股份 1,435 12,570.60 0.07
483 002635 安洁科技 464 12,514.08 0.07
484 603001 奥康国际 680 12,144.80 0.07
485 600801 华新水泥 1,132 11,987.88 0.07
486 000631 顺发恒业 1,874 11,787.46 0.07
487 600333 长春燃气 1,527 11,742.63 0.07
488 603555 贵人鸟 700 11,732.00 0.07
489 601388 怡球资源 1,241 11,541.30 0.07
490 002490 山东墨龙 1,317 11,365.71 0.06
491 002662 京威股份 920 11,132.00 0.06
492 002320 海峡股份 945 10,234.35 0.06
493 002498 汉缆股份 1,231 10,057.27 0.06
494 600869 智慧能源 1,129 9,957.78 0.06
495 002238 天威视讯 657 9,211.14 0.05
496 002612 朗姿股份 384 8,832.00 0.05
497 601011 宝泰隆 882 8,749.44 0.05
498 002705 新宝股份 500 7,370.00 0.04
499 000603 盛达矿业 557 6,828.82 0.04
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000627 天茂集团 6,246 25,608.60 0.14
2 600570 恒生电子 63 3,449.88 0.02
3 002190 成飞集成 82 2,624.00 0.01
4 000987 广州友谊 99 2,004.75 0.01
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
60
5 002049 同方国芯 80 1,920.00 0.01
6 002262 恩华药业 61 1,512.80 0.01
7 002534 杭锅股份 81 1,481.49 0.01
8 600038 中直股份 39 1,467.18 0.01
9 002447 壹桥海参 72 1,058.40 0.01
10 600054 黄山旅游 61 944.89 0.01
11 600500 中化国际 83 865.69 0.00
12 000759 中百集团 89 792.99 0.00
13 601636 旗滨集团 91 775.32 0.00
14 600815 厦工股份 86 765.40 0.00
15 002305 南国置业 85 612.85 0.00
16 601339 百隆东方 52 551.20 0.00
17 600311 荣华实业 85 538.05 0.00
18 002152 广电运通 22 487.30 0.00
19 600724 宁波富达 79 471.63 0.00
20 600683 京投银泰 62 470.58 0.00
21 000518 四环生物 81 444.69 0.00
22 600094 大名城 55 439.45 0.00
23 000935 四川双马 57 412.11 0.00
24 002601 佰利联 19 399.95 0.00
25 600888 新疆众和 50 399.00 0.00
26 000559 万向钱潮 32 379.84 0.00
27 600268 国电南自 51 374.85 0.00
28 600723 首商股份 45 360.90 0.00
29 601100 恒立油缸 24 320.16 0.00
30 002075 沙钢股份 62 297.60 0.00
31 600322 天房发展 53 249.10 0.00
32 600503 华丽家族 40 227.20 0.00
33 600963 岳阳林纸 42 221.34 0.00
34 600858 银座股份 21 211.26 0.00
35 000655 金岭矿业 18 161.10 0.00
36 600479 千金药业 11 154.66 0.00
37 002154 报 喜 鸟 16 129.12 0.00
38 600449 宁夏建材 10 124.20 0.00
39 600139 西部资源 6 73.02 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
61
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 300059 东方财富 208,453.00 0.98
2 601099 太平洋 174,583.00 0.82
3 600694 大商股份 130,746.00 0.61
4 600201 金宇集团 129,725.00 0.61
5 002266 浙富控股 118,641.00 0.56
6 600811 东方集团 118,639.00 0.56
7 600398 海澜之家 117,925.00 0.55
8 600967 北方创业 116,180.00 0.55
9 300168 万达信息 103,974.00 0.49
10 600570 恒生电子 102,601.56 0.48
11 000012 南
玻Ａ 98,493.00 0.46
12 600317 营口港 92,852.00 0.44
13 600499 科达洁能 92,536.00 0.43
14 600169 太原重工 92,005.00 0.43
15 600187 国中水务 91,530.00 0.43
16 600432 吉恩镍业 90,820.00 0.43
17 600410 华胜天成 87,212.00 0.41
18 600219 南山铝业 86,280.00 0.41
19 600755 厦门国贸 86,263.75 0.41
20 000748 长城信息 86,064.00 0.40
注： 该表的累计买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600570 恒生电子 347,624.00 1.63
2 000559 万向钱潮 222,332.84 1.04
3 600499 科达洁能 152,021.30 0.71
4 002152 广电运通 147,536.00 0.69
5 002008 大族激光 145,886.37 0.69
6 002153 石基信息 134,657.00 0.63
7 002252 上海莱士 134,051.00 0.63
8 600879 航天电子 132,843.00 0.62
9 600594 益佰制药 130,061.00 0.61
10 000998 隆平高科 128,419.00 0.60
11 600398 海澜之家 125,668.00 0.59
12 601929 吉视传媒 123,957.40 0.58
13 002400 省广股份 121,983.00 0.57
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
62
14 600881 亚泰集团 121,919.00 0.57
15 600557 康缘药业 119,240.00 0.56
16 600500 中化国际 118,124.53 0.55
17 002405 四维图新 115,249.00 0.54
18 600418 江淮汽车 115,162.00 0.54
19 002022 科华生物 115,042.00 0.54
20 600587 新华医疗 114,835.00 0.54
注： 该表的累计卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 20,890,887.72
卖出股票的收入（成交）总额 29,220,710.74
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金报告期末未持有债券投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
63
本基金本报告期末无股指期货的持仓。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
无。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本基金投资国债期货的投资政策
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货持仓。
8.11.3 本基金投资国债期货的投资评价
无。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 7,417.43
2 应收证券清算款 435,760.46
3 应收股利 -
4 应收利息 2,918.63
5 应收申购款 9,881.42
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 455,977.94
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金报告期期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 占基金资产净 流通受限情况说明
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
64
允价值 值比例（%）
1 300168 万达信息 97,020.00 0.55 重大事项
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况说明
1 000627 天茂集团 25,608.60 0.14 重大事项
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
金鹰
500A
318 6,869.96 56,166.00 2.57% 2,128,481.00 97.43%
金鹰
500B
248 8,809.06 1.00 0.00% 2,184,646.00 100.00%
金鹰
500
420 21,298.15 0.00 0.00% 8,945,225.00 100.00%
合计 986 13,503.57 56,167.00 0.42% 13,258,352.00 99.58%
9.2 期末上市基金前十名持有人
金鹰500A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 谢孟春 242,250.00 11.09%
2 熊苏玲 214,300.00 9.81%
3 周美华 200,000.00 9.15%
4 熊锋 170,780.00 7.82%
5 吴正祥 145,237.00 6.65%
6 王文君 79,800.00 3.65%
7 魏鲁杰 50,000.00 2.29%
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
65
8 石玉玲 43,000.00 1.97%
9 蒋倩薇 41,100.00 1.88%
10 段君 39,900.00 1.83%
金鹰500B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 刘丹 321,872.00 14.73%
2 王二青 103,000.00 4.71%
3 葛兢业 100,000.00 4.58%
4 邢华昌 95,000.00 4.35%
5 刘仲华 81,432.00 3.73%
6 郭建礼 80,000.00 3.66%
7 岳凝煌 54,000.00 2.47%
8 钟金好 50,003.00 2.29%
9 高雪峰 47,500.00 2.17%
10 徐致远 40,300.00 1.84%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业
人员持有本开放式基金
金鹰 500A 100.00 0.00%
金鹰 500B 0.00 0%
金鹰 500 987.45 0.01%
合计 1,087.45 0.01%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基
金
金鹰 500A
0
金鹰 500B
0
金鹰 500 0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基
金
金鹰 500A 0
金鹰 500B 0
金鹰 500 0
合计 0
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
66
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目 金鹰 500A 金 鹰 500B 金鹰 500
基金合同生效日(2012年6月5日)
基金份额总额
26,209,859 26,209,859 341,051,468.50
本报告期期初基金份额总额 770,701 770,701 18,732,140.36
本报告期基金总申购份额 - - 46,276,244.88
减：本报告期基金总赎回份额 - - 53,868,650.65
本报告期基金拆分变动份额 1,413,946 1,413,946 -2,194,509.59
本报告期期末基金份额总额 2,184,647 2,184,647 8,945,225
注：1、本期因本基金三级份额之间转换拆分产生的份额变化：金鹰 500A 和金鹰 500B 分别
增加份额 1,413,946.00 份，金鹰 500减少份额 2,827,892.00 份。
2、2014 年1月 2 日本基金实施定期折算，金鹰 500 场内、场外份额与金鹰 500A 份额折算后
共计增加金鹰 500 份额633,382.41 份。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人总经理、董事长发生变更。公司总经理由殷克胜先生变更为刘岩先生，
该事项已于 2014 年 8 月 8 日进行了公告；董事长由刘东先生变更为凌富华先生，相关事项已于
2014年 10 月 9 日及 2015 年 1 月 10日进行了信息披露。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。
本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
67
11.4 基金投资策略的改变
本基金报告期内没有改变基金投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为本基金审计的会计师事务所为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 。
本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为 31000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金报告期内无管理人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
广州证券 1 13,839,901.61 27.63% 12,247.08 27.76% -
国海证券 1 26,426,157.83 52.76% 23,181.40 52.54% -
银河证券 1 9,819,212.04 19.60% 8,689.21 19.70% -
注：注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本
基金专用交易单位的选择标准如下：
（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析
能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富
全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组
合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良
好的服务和支持。
本基金专用交易单位的选择程序如下：
（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
68
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 股指期货交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金额
占当期成
交总额的
比例
广州证券 - - - - - - - -
国海证券 - - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
金鹰基金管理有限公司关于旗下开放式基
金资产净值等的公告
证券时报等 2014-01-02
2
关于金鹰中证500指数分级证券投资基金之
金鹰中证500A份额2014年度约定年收益率
的公告
证券时报等 2014-01-03
3
金鹰中证500指数分级证券投资基金定期份
额折算期间金鹰中证 500A 份额停复牌的公
告
证券时报等 2014-01-03
4
金鹰中证 500A 定期份额折算后复牌首日前
收盘价调整的风险提示公告
证券时报等 2014-01-06
5
金鹰中证500指数分级证券投资基金定期份
额折算结果及恢复交易的公告
证券时报等 2014-01-06
6
金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件的公告
证券时报等 2014-01-14
7
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2013
年第 4 季度报告
证券时报等 2014-01-20
8
金鹰基金管理有限公司关于调整特定投资
群体通过直销中心申购费率优惠的公告
证券时报等 2014-01-30
9
金鹰基金管理有限公司关于网上直销工行
支付渠道因升级维护暂停服务的公告
证券时报等 2014-02-18
10
金鹰基金管理有限公司关于网上直销升级
维护暂停服务的通知
证券时报等 2014-02-21
11
金鹰基金管理有限公司关于增加北京恒天
明泽基金销售有限公司为代销机构的公告
证券时报等 2014-02-26
12
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-02-27
13
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-03-04
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
69
14
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
新增同花顺基金销售为代销机构并开通定
投业务以及参加其费率优惠活动的公告
证券时报等 2014-03-13
15
金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件的公告
证券时报等 2014-03-14
16
金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件的公告
证券时报等 2014-03-17
17
【年报】金鹰中证 500指数分级证券投资基
金 2013 年年度报告（摘要）
证券时报等 2014-03-26
18
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014
年第 1 季度报告
证券时报等 2014-04-22
19
金鹰基金管理有限公司关于设立西安分公
司的公告
证券时报等 2014-04-26
20
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-04-29
21
金鹰基金管理有限公司关于从业人员在子
公司兼任职务情况的公告
证券时报等 2014-05-17
22
金鹰基金管理有限公司关于总经理离职及
董事长代行总经理职务的公告
证券时报等 2014-06-09
23
金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件的公告
证券时报等 2014-06-12
24
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-06-14
25
金鹰基金管理有限公司关于增加天源证券
有限公司为代销机构的公告
证券时报等 2014-06-18
26
金鹰基金管理有限公司关于调整特定投资
群体通过直销中心申购费率优惠的公告
证券时报等 2014-06-21
27
金鹰基金管理有限公司关于网上直销建行
渠道暂停服务的通知
证券时报等 2014-06-27
28
金鹰基金管理有限公司关于旗下开放式基
金资产净值等的公告
证券时报等 2014-07-01
29
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
继续参与交通银行网上银行、手机银行基金
申购费率优惠活动的公告
证券时报等 2014-07-03
30
金鹰基金管理有限公司关于增加北京钱景
财富投资管理有限公司为代销机构的公告
证券时报等 2014-07-15
31
金鹰中证500指数分级基金更新招募说明书
摘要 2014 年第 1 号
证券时报等 2014-07-18
32
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014
年第 2 季度报告
证券时报等 2014-07-19
33
关于金鹰基金管理有限公司从业人员在深
圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的
公告
证券时报等 2014-07-28
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
70
34
金鹰基金管理有限公司关于增加中山证券
有限责任公司为代销机构的公告
证券时报等 2014-08-01
35
金鹰基金管理有限公司关于总经理变更的
公告
证券时报等 2014-08-08
36
金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深
圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的
公告
证券时报等 2014-08-19
37
【半年报】金鹰中证 500 指数分级证券投资
基金 2014 年半年度报告（摘要）
证券时报等 2014-08-25
38
金鹰基金管理有限公司关于市场上出现冒
用本公司名义进行证券活动的澄清公告
证券时报等 2014-10-08
39
金鹰基金管理有限公司关于董事长离任及
总经理代行董事长职务的公告
证券时报等 2014-10-09
40
金鹰基金管理有限公司关于董事长换届的
公告
证券时报等 2014-10-11
41
金鹰基金管理有限公司关于网上交易银联
通系统升级暂停服务的公告
证券时报等 2014-10-11
42
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
参与五矿证券网上交易申购费率优惠活动
的公告
证券时报等 2014-10-17
43
金鹰基金管理有限公司关于网上交易银联
通升级完成恢复服务的公告
证券时报等 2014-10-18
44
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014
年第 3 季度报告
证券时报等 2014-10-24
45
金鹰基金管理有限公司关于旗下基金所持
有停牌股票估值调整的公告
证券时报等 2014-11-04
46
金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件的公告
证券时报等 2014-11-07
47
金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深
圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的
公告
证券时报等 2014-11-18
48
关于金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
之金鹰 500B份额交易价格波动提示公告
证券时报等 2014-12-06
49
金鹰中证500指数分级证券投资基金基金经
理变更公告
证券时报等 2014-12-10
50
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-12-16
51
金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深
圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的
公告
证券时报等 2014-12-20
52
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-12-24
53 金鹰基金管理有限公司关于副总经理离任 证券时报等 2014-12-25
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
71
的公告
54 金鹰基金管理有限公司副总经理变更公告 证券时报等 2014-12-26
55
金鹰中证500指数分级证券投资基金定期份
额折算公告
证券时报等 2014-12-29
56
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
调整长期停牌股票估值方法的公告
证券时报等 2014-12-31
57
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金
参加平安银行基金定投及申购业务费率优
惠活动的公告
证券时报等 2014-12-31
注：相关信息披露文件请登录本基金管理人网站查询。
§12
影响投资者决策的其他重要信息
无影响投资者决策的其他重要信息。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准金鹰中证 500 指数分级证券投资基金发行及募集的文件。
2、 《金鹰中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》 。
3、 《金鹰中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》 。
4、金鹰基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、基金托管人业务资格批件和营业执照。
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、季度报告、半年度报告、
更新的招募说明书及其他临时公告。
13.2 存放地点
广州市天河区体育西路 189 号城建大厦 22-23 层
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅或按工本费购买复印件，也可登录本基金管理人网站查阅，本
金鹰中证 500 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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基金管理人网址：http://www.gefund.com.cn。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话：
4006-135-888 或 020-83936180。
金鹰基金管理有限公司
二〇一五年三月三十一日
