嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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嘉实中证中期企业债指数证券投资基金
(LOF)2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 31 日
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经全 部 独 立 董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 17
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 43
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 44
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名 债券投资明细 ............................ 44
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 45
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 45
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 45 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 45
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 45
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 45
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 46
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 46
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额 总量区间的情况 ................................ 47
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 52
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 53
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 53
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 53
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 54
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 54
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)
基金简称 嘉实中证中期企业债指数(LOF)
场内简称 中期企债
基金主代码 160720
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2013 年 2 月5 日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 62,385,909.57 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市 的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 4 月1 日
下属分级基金的基金简称： 嘉 实 中 证 中 期 企 业 债 指 数
（LOF ）A
嘉 实 中 证 中 期 企 业 债 指 数
（LOF ）C
下属分级基金的交易代码 ： 160720 160721
报告期末下属分级基金的份额总额 52,235,944.44 份 10,149,965.13 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金进行被动式指数化投资， 通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理
手段， 力争本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对
值不超过 0.3%，年跟踪误 差不超过 4% 。
投资策略 本基金为被动式指数基金， 主要采用代表性分层抽样复制策略， 投资 于标的指
数中具有代表性的部分成份债券， 或选择非成份债券作为替代， 综合 考虑跟踪
效果、 操作风险等因素构建组合， 并根据本基金资产规模、 日常申购赎回情况、
市场流动性以及银行间和交易所债券交易特性及交易惯例等情况， 通过 “久期
匹 配 ” 、 “ 信 用 等 级 匹 配 ” 、 “ 期限匹配 ” 等 优 化 策 略 对 基 金 资 产 进 行 抽 样
化调整， 降低交易成本， 以期在规定的风险承受限度之内， 尽量控制跟踪误差
最小化。
业绩比较基准 中证中期企业债指数×95% ＋银行活 期存款利率（税后） ×5%
风险收益特征 本基金为债券型基金， 其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、 混合基金，
高于货币市场基金。 本基金为指数型基金， 主 要采用代表性分层抽样复制策略
跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数、 以及 标的指数所代表的债券市场相似
的风险收益特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 胡勇钦 王永民
联系电话 （010 ）65215588 （010 ）66594896 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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电子邮箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-600-8800 95566
传真 （010 ）65182266 （010 ）66594942
注册地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期 23 楼
01-03 单元
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址 北京市建国门北大街 8 号
华润大厦 8 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
邮政编码 100005 100818
法定代表人 安奎 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金 管
理有限公司
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主要会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指
标
2014 年
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效
日)-2013 年12 月 31 日
嘉实中证中期
企业债指数
（LOF ）A
嘉实中证中期企
业债指数 （LOF）C
嘉实中证中期企业
债指数（LOF ）A
嘉实中证中期企
业债指数 （LOF ）C
本期已实现收益 -4,027,756.34 -720,614.23 23,955,355.37 6,920,118.80
本期利润 19,385,355.00 3,211,610.64 421,258.85 2,972,673.87
加权平均基金份额
本期利润
0.0967 0.0884 0.0003 0.0077
本期加权平均净值
利润率
9.57% 8.76% 0.03% 0.77% 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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本期基金份额净值
增长率
8.18% 7.84% -2.11% -2.42%
3.1.2 期末数 据和指
标
2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 250,528.33 -16,037.63 -11,109,620.21 -1,975,350.81
期末可供分配基金
份额利润
0.0048 -0.0016 -0.0211 -0.0242
期末基金资产净值 55,317,936.07 10,681,141.89 514,644,397.89 79,690,758.60
期末基金份额净值 1.0590 1.0523 0.9789 0.9758
3.1.3 累计期 末指标
2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值
增长率
5.90% 5.23% -2.11% -2.42%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）嘉实中证
中期企业债指数（LOF）A收取认（申）购费和赎回费，嘉实中证中期企业债指数（LOF）C不收取
认（申）购费但收取赎回费、计提销售服务费； （3）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易
基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （4）期末可供分配利润采用期末资
产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.63% 0.14% 3.07% 0.16% -2.44% -0.02%
过去六个月 2.49% 0.12% 5.00% 0.11% -2.51% 0.01%
过去一年 8.18% 0.11% 10.43% 0.10% -2.25% 0.01%
自基金合同
生效起至今
5.90% 0.10% 10.62% 0.09% -4.72% 0.01%
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.57% 0.14% 3.07% 0.16% -2.50% -0.02%
过去六个月 2.33% 0.12% 5.00% 0.11% -2.67% 0.01%
过去一年 7.84% 0.11% 10.43% 0.10% -2.59% 0.01%
自基金合同 5.23% 0.10% 10.62% 0.09% -5.39% 0.01% 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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生效起至今
注：本基金业绩比较基准为：中证中期企业债指数×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Benchmark(0)=1000
Return(t)=95%×(中证中期企业债指数(t)/中证中期企业债指数(t-1)-1)＋5%×银行活期存款利
率（税后）
Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)
其中 t=1,2,3,…。
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
图 1: 嘉实中 证中期企业债指数（LOF ）A 基金份额 累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
（2013 年 2 月 5 日至2014 年12 月 31 日） 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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图 2: 嘉实中 证中期企业债指数（LOF ）C 基金份额 累 计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
（2013 年 2 月 5 日至2014 年12 月 31 日）
注 1：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，建仓期
结束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十五部分（二）投资范围和（七）投资禁止行为
与限制”的有关约定。注 2：2014年 6月 20 日，本基金管理人发布《关于嘉实中证中期企业债指
数(LOF)基金经理变更的公告》 ，杨宇先生不再担任本基金基金经理；聘请裴晓辉先生担任本基金
基金经理职务。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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注：本基金基金合同生效日为 2013年 2月 5日，2013 年度的相关数据根据当年实际存续期（2013
年 2月 5日至 2013年 12 月31日）计算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是 经中国证监会批准设
立的第 一批 基金管 理公 司之一 ，是 中外合 资基 金管理 公司 。公司 注册 地在上 海， 总部设 在 北 京 并
设深圳 、成 都、杭 州、 青岛、 南京 、福州 、广 州分公 司。 公司获 得首 批全国 社保 基金、 企 业 年 金
投资 管理人和 QDII 、特 定资产管理业务资格。
截止 2014 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 2 只封闭式证 券投资基金、66 只开放 式证券投嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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资基金， 具体包括嘉实丰和封闭、 嘉实元和、 嘉实成长收益混合、 嘉实增长混合、 嘉实稳健 混 合 、
嘉实债券、 嘉实服务增值行业混合、 嘉实优质 企业股票、 嘉实货币、 嘉实沪深 300 指数(LOF)、嘉
实 超 短债 债券 、 嘉实 主题 混 合、 嘉实 策 略混 合、 嘉 实海 外中 国 股票(QDII) 、嘉 实研究 精选股票、
嘉实多元债券、 嘉实量化阿尔法股票、 嘉实回报混合、 嘉实基本面 50 指数 （LOF ） 、 嘉实价值优 势
股票、 嘉实稳固收益债券、 嘉 实 H 股指数(QDII-LOF)、 嘉实主题新动力股票、 嘉实多利分级债券、
嘉 实 领 先 成 长 股 票 、 嘉 实 深 证 基 本 面 120ETF 、 嘉 实 深 证 基 本 面 120ETF 联 接 、 嘉 实 黄 金
（QDII-FOF-LOF ） 、嘉 实信 用 债券 、嘉 实 周期 优选 股 票、 嘉实 安 心货 币、 嘉 实中 创 400ETF 、 嘉实
中创 400ETF 联接、 嘉实沪深 300ETF、 嘉实优化红利股票、 嘉实全球房地产 （QDII ） 、 嘉实理财宝
7 天债券、 嘉实增 强收 益定期 债券 、嘉实 纯债 债券、 嘉实 中证中 期企 业债指 数（LOF ） 、嘉实 中 证
500ETF 、 嘉 实增强信用定期债券、 嘉实中证 500ETF 联接、 嘉 实 中证中期国债 ETF 、 嘉 实中证金边
中期国债 ETF 联接、嘉实 丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实
美国成长股票 （QDII ） 、 嘉实丰益策略定期债券、 嘉实丰益信用定期债券、 嘉实新兴市场双币分级
债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝 A/B 、嘉实活期 宝货币、嘉实 1 个月理 财债券、嘉实
活钱包 货币 、嘉实 泰和 混合、 嘉实 薪金宝 货币 、嘉实 对冲 套利定 期开 放混合 、嘉 实中证 医 药 卫 生
ETF 、 嘉实中证主要消费 ETF 、 嘉实中 证金融地产 ETF 、 嘉实3 个月理财债券、 嘉实医疗保健股票、
嘉实新兴产业股票、嘉实新收益混合、嘉实沪 深 300 指数 研究增强。其中嘉实增长混合、嘉实稳
健混合和嘉实债券 3 只 开放式基金属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社保基金、企
业年金、特定客户资产投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
裴晓辉
本基金、嘉实稳固收
益债券、嘉实中证中
期国债 ETF 及其联接
基金经理
2014 年6 月
20 日
- 9 年
曾任人保健康投资部处长、
国 泰 基 金 固 定 收 益 总 监 等
职务。 2014 年 1 月加入 嘉实
基 金 管 理 有 限 公 司 固 定 收
益部， 担任执行总监， 从事
投资、 研究工作。 硕士， 具
有基金从业资格。
杨宇
本 基 金 、 嘉 实 沪 深
300ETF 、嘉实沪深
300ETF 联接 （LOF）、
嘉实中证 500ETF 及
其联接、嘉实基本面
50 指数 （LOF ） 、 嘉实
2013 年2 月
5 日
2014 年 6
月 20 日
16 年
曾 先 后 担 任 平 安 保 险 投 资
管 理 中 心 基 金 交 易 室 主 任
及 天 同 基 金 管 理 有 限 公 司
投资部总经理、 万家 （天同）
180 指数基金 经理。2004 年
7 月加入嘉 实基金。南开大嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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H 股 指 数
（QDII-LOF ） 、 嘉实深
证基本面 120ETF 及
其 联 接 、 嘉 实 黄 金
（ QDII-FOF-LOF) 基
金经理，公司指数投
资部总监
学经济学硕士， 具有基金从
业资格，中国国籍。
注： （1）基金经理杨宇的任职日期是指本基金基金合同生效之日，基金经理裴晓辉的任职日期指
公司作出决定后公告之日，离任日期指公司作出决定后公告之日； （2）证券从业的含义遵从行业
协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券法》 、 《证券投资基金法》 及其各项配套法规、 《嘉
实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金 合同》 和其他 相关法律法规的规定， 本 着诚实信用 、
勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产，在 严格 控制风 险的 基础上 ，为 基金份 额持 有人谋 求 最 大 利
益。本 基金 运作管 理符 合有关 法律 法规和 基金 合同的 规定 和约定 ，无 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
公司制定了 《公平交易管理制度》 ， 按照证监会 《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意
见》等 法律 法规的 规定 ，从组 织架 构、岗 位设 置和业 务流 程、系 统和 制度建 设、 内控措 施 和 信 息
披露等 多方 面，确 保在 投资管 理活 动中公 平对 待不同 投资 组合， 杜绝 不同投 资组 合之间 进 行 利 益
输送，保护投资者合法权益。
公司 公平 交易 管 理制 度要 求 境内 上市 股 票、 债券 的 一级 市场 申 购、 二级 市 场交 易以 及投资管
理过程 中各 个相关 环节 符合公 平交 易的监 管要 求。各 投资 组合能 够公 平地获 得投 资信息 、 投 资 建
议，并 在投 资决策 委员 会的制 度规 范下独 立决 策，实 施投 资决策 时享 有公平 的机 会。所 有 组 合 投
资决策 与交 易执行 保持 隔离， 任何 组合必 须经 过公司 交易 部集中 交易 。各组 合享 有平等 的 交 易 权
利，共 享交 易资源 。对 交易所 公开 竞价交 易以 及银行 间市 场交易 、交 易所大 宗交 易等非 集 中 竞 价
交易制 定专 门的交 易规 则，保 证各 投资组 合获 得公平 的交 易机会 。对 于部分 债券 一级市 场 申 购 、
非公开 发行 股票申 购等 以公司 名义 进行的 交易 ，严格 遵循 各投资 组合 交易前 独立 确定交 易 要 素 ，
交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
报 告 期内 ，公 司 严格 执行 证 监会 《证 券 投资 基金 管 理公 司公 平 交易 制度 指 导意 见》 和公司内
部公平 交易 制度， 各投 资组合 按投 资管理 制度 和流程 独立 决策， 并在 获得投 资信 息、投 资 建 议 和
实施投 资决 策方面 享有 公平的 机会 ；通过 完善 交易范 围内 各类交 易的 公平交 易执 行细则 、 严 格 的
流程控制、 持续的技术改进， 确保公平交易原则的实现； 对投资交易行为进行监察稽核， 通过 IT
系统和 人工 监控等 方式 进行日 常 监 控和定 期分 析评估 并完 整详实 记录 相关信 息， 及时完 成 每 季 度
和年度公平交易专项稽核。
报告期内， 公司对连续四个季度期间内、 不同时间窗下 （日内、3 日内 、5 日内） 公 司管理的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
报 告 期内 ，公 司 旗下 所有 投 资组 合参 与 交易 所公 开 竞价 交易 中 ，同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的， 合计 7 次， 均为旗下组合被动跟踪标的指数的需要而和
其他组合发生反向交易，不存在利益输送等异常交易行为。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2014 年经济 回顾： 经济总体运行呈现出前高后低的走势， 全年 7.4%的 GDP 增速体现了 经济持
续低迷的状况。 其中， 从结构来看主要的拖累来自于固定资产投资的持续下滑，2014 年初城镇 固
定资产投资增速为 17.9% ， 而年末就已经回落至 15.7% 。 从行 业角度来看， 地产投资 的大幅下滑 是
经济的主要拖累因素， 2014 年初地产 投资增速高达19.3% ， 而 年末该增速就已经大幅回落至10.5% 。
货币政策方面，伴随着经济数据持续低迷，央行货币化政策逐渐走向宽松的态势。
2014 年债券 市场回顾： 在经济走势持续低迷， 货币政策逐渐宽松的推 动下， 债券市场整体收
益率出现大幅度下行。以 10 年国债收益率来看，全年下降大约 100 个 BP 。同时， 不同等级的信
用利差 也出 现了真 正意 义上的 分化 走势， 低等 级信用 利差 持续维 持历 史高位 ，而 高等级 信 用 利 差
回落至历史偏低水平。
投资回顾：本组合主要以调整债券持仓品种，保证跟踪误差。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末嘉实中证中期企业债指数（LOF ）A 基金份额 净值为 1.0590 元，本报 告期基金
份额净值增长率为 8.18% ； 截至报告期末嘉实中证中期企业债指数 （LOF ） C 基金份额净值为 1.0523
元，本报告期基金份额净值增长率为 7.84% ；同 期业绩比较基准收益率为 10.43% 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
2015 年展望 ： 对于经济， 我们认为在内生动力下降， 政策适度托底的综合作用下， 全年经济
呈现前 低后 平的走 势， 整体仍 然维 持底部 走势 。货币 政策 方面， 我们 预计延 续宽 松的格 局 ， 未 来
降息降 准依 然均有 空间 。在上 述因 素影响 下， 我们预 计债 市整体 仍然 没有大 的风 险，但 受 制 于 基
本面影 响， 未来整 体收 益率继 续大 幅下行 的空 间有限 ，票 息收益 策略 可能是 更为 攻守兼 备 的 配 置
策略在 稳增 长政策 的持 续推 动 下， 我们预 计中 短期经 济会 筑底回 升。 同时总 体通 胀水平 受 制 于 前
期的较 弱基 本面影 响， 而持续 保持 在较低 水平 。货币 政策 ，受制 于股 市扰动 、外 围市场 动 荡 等 影
响，我 们预 计短期 内央 行政策 仍然 以被动 平抑 为主。 但由 于整体 需求 偏弱， 因此 资金水 平 仍 然 会
有所回落。
由 于 基本 面阶 段 性有 所筑 底 回升 ，同 时 流动 性边 际 进一 步改 善 的空 间比 较 有限 ，上 半年市场
对弱势 经济 、宽松 政策 的乐观 预期 可能会 有所 降温， 债市 整体性 风险 仍然不 大， 但有可 能 进 行 短
期调整。
本基金将谨慎跟踪债券指数，降低流动性风险暴露，争取为持有人谋求长期稳定的正回报。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1 ） 继续内控前置， 重点支持创新业务和新产品拓展。 创新是公司永恒的主题， 同时应有效
防控风 险， 从战略 规划 到具体 产品 方案， 在投 资范围 、投 资工具 、运 作规则 的创 新，使 之 更 加 符
合投资者需求，并在投资者利益保护、市场营销方面坚持底线。
（2 ） 加强差错管理， 继续完善公司整体风险架构表， 推动各业务单元梳理流程、 制度， 落 实
风险责 任授 权体系 ，确 保所有 识别 的关键 风险 点均有 相应 措施控 制， 努力实 现适 当风险 水 平 下 的
效益最大化。
（3 ） 法律事务： 除了创新业务的法律 支持外， 还完成了大量的 日常法律事务工作， 包括合同、
协议审查 （包 括各类产品及业务） ， 主 动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，
未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（4 ） 合规管理： 主要从事前合规审核、 合规监控系统化建设、 合规培训等方面， 积极开展 各
项合规管理工作。
（5 ） 内部审计： 按季度对销售、 投资、 后台和其它业务开展内审， 完 成相应内审报告及其 后
续改进跟踪。继续发起公司 GIPS 第 三方验证、ISAE3402 国 际鉴证，全面完成公司及基金的外审
等。
此 外 ，我 们还 积 极配 合证 监 会、 北京 证 监局 、社 保 基金 理事 会 的现 场检 查 、以 及统 计调查工嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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作，按时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人与 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值专 业 委员 会， 委 员由 固定 收 益、 交易 、 运营 、风 险 管理 、监 察稽核 等
部门负 责人 组成， 负责 研究、 指导 基金估 值业 务。基 金管 理人估 值委 员和基 金会 计均具 有 专 业 胜
任能力 和相 关工作 经历 。报告 期内 ，固定 收益 部门负 责人 同时兼 任基 金经理 、估 值委员 ， 基 金 经
理参加 估值 专业委 员会 会议， 但不 介入基 金日 常估值 业务 ；参与 估值 流程各 方之 间不存 在 任 何 重
大利益 冲突 ；与估 值相 关的机 构包 括上海 、深 圳证券 交易 所，中 国证 券登记 结算 有限责 任 公 司 ，
中央国债登记结算有限责任公司以及中国 基金业协会等。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
根 据 本基 金基 金 合同 （十 九 （三 ）收 益 分配 原则 ） 约定 ，报 告 期内 未实 施 利润 分配 ，符合基
金 合同的约定。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
无。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对嘉实中证中期企业债指数证
券投资基金(LOF) （以下 称 “本基金” ） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有 关
法律法 规、 基金合 同和 托管协 议的 有关规 定， 不存在 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为， 完 全 尽 职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第 20113 号
嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人：
我们审计了 后附的嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)(以下 简称 “嘉实中证
中期企业债指数基金 ”)的财务报表 ，包括 2014 年 12 月 31 日 的资产负债表、2014
年度 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 嘉 实 中 证 中 期 企 业 债 指 数 基 金 的 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管
理有限 公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企 业会 计准则 和中 国证券 监督 管理委 员会(以下 简称 “中国 证监 会 ”)发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表， 并使其实现公允反
映；
(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国
注册会计师 职业道德守则， 计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审
计程序取决于注册会 计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内
部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务
报表的总体列报。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为， 上述嘉实中证中期企业债指数基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业
实务操作编制，公允反映了 嘉实中证中期企业债指数基金 2014 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所（特殊普通合伙）
许
康
玮
中国 ? 上海 市
洪
磊
2015 年 3 月 18 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,336,492.53 30,894,360.79
结算备付金
1,443,301.27 843,006.80
存出保证金
11,892.53 -
交易性金融资产 7.4.7.2 70,477,000.00 556,565,245.80
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
70,477,000.00 556,565,245.80
资产支持证券投资
- -
贵金 属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
2,000,000.00 - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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应收利息 7.4.7.5 1,936,220.43 15,587,039.96
应收股利
- -
应收申购款
480,863.25 3,742.67
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
79,685,770.01 603,893,396.02
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
13,000,000.00 -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
258,116.61 8,822,118.54
应付管理人报酬
30,396.11 272,979.17
应付托管费
6,079.24 54,595.83
应付销售服务费
3,347.37 22,034.12
应付交易费用 7.4.7.7 725.00 3,675.13
应交税费
- -
应付利息
2,689.62 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 385,338.10 382,836.74
负债合计
13,686,692.05 9,558,239.53
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 62,385,909.57 607,420,127.51
未分配利润 7.4.7.10 3,613,168.39 -13,084,971.02
所有者权益合计
65,999,077.96 594,335,156.49
负债和所有者权益总计
79,685,770.01 603,893,396.02
注：报告截止日 2014年12月 31 日，嘉实中证中期企业债指数(LOF)A 基金份额净值 1.0590元，
基金份额总额 52,235,944.44 份; 嘉实中证中期企业债指数(LOF)C 基金份额净值 1.0523 元，基
金份额总额 10,149,965.13 份。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)A、C 基金份额合计为
62,385,909.57 份。
7.2 利润表
会计主体： 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号 本期 上 年 度 可比期 间 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
2013 年2 月5 日( 基金
合 同 生 效日) 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
25,409,616.38 16,349,954.84
1. 利息收入
14,511,042.73 62,675,485.77
其中：存款利息收入 7.4.7.11 99,797.86 5,429,363.67
债券利息收入
14,411,244.87 40,270,877.07
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 16,975,245.03
其他利息收入
- -
2. 投资收益
-16,549,599.63 -19,531,648.45
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -16,549,599.63 -19,531,648.45
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3. 公允价值变 动收益 7.4.7.16 27,345,336.21 -27,481,541.45
4. 汇兑收益
- -
5. 其他收入 7.4.7.17 102,837.07 687,658.97
减： 二 、费用
2,812,650.74 12,956,022.12
1 ．管理人报 酬
1,214,130.73 8,002,276.75
2 ．托管费
242,826.23 1,600,455.43
3 ．销售服务 费
111,081.27 1,071,400.09
4 ．交易费用 7.4.7.18 8,278.22 29,525.25
5 ．利息支出
671,763.40 1,518,267.56
其中：卖出回购金融资产支出
671,763.40 1,518,267.56
6 ．其他费用 7.4.7.19 564,570.89 734,097.04
三 、 利 润总额
22,596,965.64 3,393,932.72
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润
22,596,965.64 3,393,932.72
注：本基金合同生效日为 2013 年 2 月 5 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 2 月
5 日至 2013 年 12 月 31 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
607,420,127.51 -13,084,971.02 594,335,156.49
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 22,596,965.64 22,596,965.64
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-545,034,217.94 -5,898,826.23 -550,933,044.17
其中：1. 基 金申购款 119,083,183.01 2,226,148.24 121,309,331.25
2. 基金赎回 款 -664,117,400.95 -8,124,974.47 -672,242,375.42
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
62,385,909.57 3,613,168.39 65,999,077.96
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 2 月 5 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
4,387,911,308.51 - 4,387,911,308.51
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 3,393,932.72 3,393,932.72
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-3,780,491,181.00 -16,478,903.74 -3,796,970,084.74
其中：1. 基 金申购款 49,991,253.68 278,184.05 50,269,437.73
2. 基金赎回 款 -3,830,482,434.68 -16,757,087.79 -3,847,239,522.47
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
607,420,127.51 -13,084,971.02 594,335,156.49
注：本基金合同生效日为 2013 年 2 月 5 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2013 年 2 月
5 日至 2013 年 12 月 31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 赵学 军______
______ 李松林______
____ 王红____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2012]1681 号 《关于 核准嘉实中证中期企业债指数证 券
投资基金(LOF) 募集的批 复》 核准， 由 嘉实基金管理有限公司依照 《中华 人民共和国证券投资基金
法》 和 《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》 负责公开募集。 本基金为契约型
开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 4,385,420,643.90 元 ， 业经普
华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 044 号验 资报告予以验证。经向中
国证监会备案， 《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 于 2013 年2 月 5 日正式
生效， 基 金合同生效日的基金份额总额为 4,387,911,308.51 份 基金份额， 其中认购资金利息折合
2,490,664.61 份基金份额 。 本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司， 基金托管人为中国银
行股份有限公司。
根据 《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》 和 《嘉实中证中期企业债指数
证券投资基金(LOF) 招募 说明书》 并报中国证监会备案， 本基金根据认( 申) 购费用、 赎回费用、 销
售服务 费收 取方式 的不 同，将 基金 份额分 为两 个不同 的类 别。在 投资 人认( 申) 购 时收取 认( 申) 购
费，在赎回时根据持有期限收取赎回费的基金 份额，称为 A 类基金份额 ；从本类别基金资产中计
提销售服务费、 不收取认( 申) 购费， 但 对持有期限少于 30 日的 本类别基金份额的赎回收取赎回费
的基金份额，称为 C 类 基金份额。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深证上[2013]105 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
20,676,421.00 份 A 类基 金份额于 2013 年4 月1 日 在深交所挂牌交易。 未上市交易的 A 类基金份
额托管 在场 外 ，A 类基 金份额 持有 人可通 过跨 系统转 托管 业务将 其转 至深交 所场 内后即 可 上 市 流
通。C 类基金 份额托管在场外，不上市流通。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 嘉 实 中 证 中 期 企 业 债 指 数 证 券 投 资 基 金(LOF)
基金合同》 的有关规定， 本基金投资于依法发行或上市的国债、 央行票据、 地方政府债、 金 融 债 、
企业债 、短 期融资 券、 超短期 融资 券、中 期票 据、公 司债 、资产 支持 证券、 债券 回购、 银 行 存 款
等 固 定 收 益 类 资 产 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具( 但 须 符 合 中 国 证 监
会相关规定) 。 本基金投资组合的资产配置范围为： 投资于中证 中期企业债指数成份券和备选成份
券 的比 例不低 于基 金资产 的 80% ，现 金或 者到期 日在 一年以 内的 政府债 券不 低于基 金资产 净 值 的
5% ，其它金 融工具 的投 资比例 符合 法律法 规和 监管机 构的 规定。 本基 金业绩 比较 基准为 中 证 中 期
企业债指数 ×95% ＋银行 活期存款利率( 税后)×5 % 。 本基金力 争控制本基金的净值增长率与业绩比嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 23 页 共 54 页
较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟踪 误差不超过 4% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算 业务指引》 、 《嘉 实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金 合同》 和在财
务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2013
年 2 月5 日( 基金合同生效日) 至 2013 年12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基 金 目前 以交 易 目的 持有 的 股票 投资 、 基金 投资 、 债券 投资 、 资产 支持 证 券投 资和 衍生工具
分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产 在 资 产
负债表 中以 衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产 在 资 产
负债表中以交易性金融资产列示。
基 金 持有 的其 他 金融 资产 分 类为 应收 款 项， 包括 银 行存 款、 买 入返 售金 融 资产 和其 他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 基
金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其 他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 或资 产支持 证券 起息日 或上 次除息 日至 购买日 止的 利息， 单 独 确 认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余 成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额 ，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
基 金 持有 的股 票 投资 、基 金 投资 、债 券 投资 、资 产 支持 证券 投 资和 衍生 工 具按 如下 原则确定
公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市 场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
基 金 持有 的资 产 和承 担的 负 债基 本为 金 融资 产和 金 融负 债。 当 本基 金 1) 具有 抵销已 确 认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2)交易 双方准备 按净额结算时， 金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 和基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。基金 投资 在持有 期间 应取得 的现 金红利 于除 息日确 认为 投资收 益。 债券投 资 在 持 有
期间应 取得 的按票 面利 率或者 发行 价计算 的利 息扣除 在适 用情况 下由 债券发 行企 业代扣 代 缴 的 个
人所得 税后 的净额 确认 为利息 收入 。资产 支持 证券在 持有 期间收 到的 款项， 根据 资产 支 持 证 券 的
预计收 益率 区分属 于资 产支持 证券 投资本 金部 分和投 资收 益部分 ，将 本金部 分冲 减资产 支 持 证 券
投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的 费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
由 于 基金 费用 的 不同 ，不 同 类别 的基 金 份额 在收 益 分配 数额 方 面可 能有 所 不同 ，基 金管理人
可对各 类别 基金份 额分 别制定 收益 分配方 案。 本基金 同一 类别的 每份 基金份 额享 有同等 分 配 权 ；
基金收 益分 配后基 金份 额净值 不能 低于面 值， 即基金 收益 分配基 准日 的基金 份额 净值减 去 每 单 位
基金份 额收 益分配 金额 后不能 低于 面值； 在符 合有关 基金 分红条 件的 前提下 ，本 基金每 年 收 益 分
配次数最多为 12 次， 每次收益分配比 例不得低于该次可供分配利润的 50% ； 基金红 利发放日距离
收益分配基准日的时间不超过 15 个 工作日； 本基 金收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资 。
登 记在 注册 登记系 统基 金份额 持有 人开放 式基 金账户 下的 基金份 额， 可选择 现金 红利或 者 将 同 一
类别基 金份 额的现 金红 利按除 息日 该类别 的基 金份额 净值 自动转 为相 应的同 一类 别的基 金 份 额 进
行再投 资； 若投资 者不 选择， 本基 金默认 的收 益分配 方式 是现金 分红 ；登记 在证 券登记 结 算 系 统
基金份 额持 有人深 圳证 券账户 下的 基金份 额， 只能选 择现 金分红 的方 式，具 体权 益分配 程 序 等 有
关事项遵循深圳证券交易所及中国证券 登记结算有限责任公司的相关规定。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经 济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 基金 的估 值 原则 和中 国 证监 会允 许 的基 金行 业 估值 实务 操 作， 基金 确 定以 下类 别股票投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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(1) 对于 证券交 易 所上 市的 股 票和 债券 ， 若出 现重 大 事项 停牌 或 交易 不活 跃( 包括 涨跌 停时的
交 易 不活 跃) 等 情 况， 基金 根 据中 国证 监 会公 告[2008]38 号《 关 于进 一步 规 范证 券投 资 基金估值
业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业 股票估值指数的通知》 提
供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于 在锁定 期 内的 非公 开 发行 股票 ， 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》之附 件《 非公开 发 行 有
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在 证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开 发行 股票的 初始 投资成 本， 按估值 日证 券交易 所挂 牌的同 一股 票的市 场交 易收盘 价 估 值 ；
若在证 券交 易所挂 牌的 同一股 票的 市场交 易收 盘价高 于非 公开发 行股 票的初 始投 资成本 ， 按 锁 定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3) 在银 行间同 业 市场 交易 的 债券 品种 ， 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 基金 持有的 银行 间同业 市场 债券按 现金 流量折 现法 估值， 具体 估值模 型、 参数及 结 果 由 中
央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第
2 号——长期 股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其
他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。 上述 准则的施行对本基金本报告期及上年度可比期间无重大影
响。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得 的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收 入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的， 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的，暂 减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
对基金 持有 的上市 公司 限售股 ，解 禁后取 得的 股息、 红利 收 入， 按照 上述规 定计 算纳税 ， 持 股 时
间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额。上 述 所 得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 3,336,492.53 30,894,360.79
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 3,336,492.53 30,894,360.79
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 40,209,752.92 40,200,000.00 -9,752.92 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 29 页 共 54 页
银行间市场 30,403,452.32 30,277,000.00 -126,452.32
合计 70,613,205.24 70,477,000.00 -136,205.24
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 70,613,205.24 70,477,000.00 -136,205.24
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 88,874,433.36 87,631,245.80 -1,243,187.56
银行间市场 495,172,353.89 468,934,000.00 -26,238,353.89
合计 584,046,787.25 556,565,245.80 -27,481,541.45
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 584,046,787.25 556,565,245.80 -27,481,541.45
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金 未持有衍生金融资产/
负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金 未持有 买入返售金融资
产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ， 本基金 无买断式逆回购交易中
取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 948.97 8,635.95
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 649.50 379.40 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 30 页 共 54 页
应收债券利息 1,934,612.60 15,578,024.58
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 3.96 0.03
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 5.40 -
合计 1,936,220.43 15,587,039.96
7.4.7.6 其他资产
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金 无其他资产（其他应收
款、待摊费用等） 。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 725.00 3,675.13
合计 725.00 3,675.13
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 338.10 4,746.81
应付指数使用费 25,000.00 28,089.93
预提费用 360,000.00 350,000.00
合计 385,338.10 382,836.74
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）A
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 525,754,018.10 525,754,018.10
本期申购 112,806,435.51 112,806,435.51
本期赎回 -586,324,509.17 -586,324,509.17
本期末 52,235,944.44 52,235,944.44
金额单位：人民币元
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）C 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 31 页 共 54 页
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 81,666,109.41 81,666,109.41
本期申购 6,276,747.50 6,276,747.50
本期赎回 -77,792,891.78 -77,792,891.78
本期末 10,149,965.13 10,149,965.13
注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,716,777.43 -15,826,397.64 -11,109,620.21
本期利润 -4,027,756.34 23,413,111.34 19,385,355.00
本期基金份额交易
产生的变动数
-438,492.76 -4,755,250.40 -5,193,743.16
其中：基金申购款 140,192.69 1,855,168.37 1,995,361.06
基金赎回款 -578,685.45 -6,610,418.77 -7,189,104.22
本期已分配利润 - - -
本期末 250,528.33 2,831,463.30 3,081,991.63
单位：人民币元
嘉实中证中期企业债指数（LOF ）C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 477,158.98 -2,452,509.79 -1,975,350.81
本期利润 -720,614.23 3,932,224.87 3,211,610.64
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
227,417.62 -932,500.69 -705,083.07
其中：基金申购款 -30,869.27 261,656.45 230,787.18
基金赎回款 258,286.89 -1,194,157.14 -935,870.25
本期已分配利润 - - -
本期末 -16,037.63 547,214.39 531,176.76
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
活期存款利息收入 74,897.87 887,077.49
定期存款利息收入 - 4,328,645.83
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 22,766.26 213,611.75 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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其他 2,133.73 28.60
合计 99,797.86 5,429,363.67
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
本期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2013 年 2 月 5 日 （基金合 同
生效日）至 2013 年12 月31 日 ） ，本基 金无股票投资收益。
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合
同生效日) 至2013 年12月31
日
卖出债券成交总额 580,952,777.06 999,081,521.36
减： 卖出债券成本总额 583,396,690.23 992,491,497.50
减：应收利息总额 14,105,686.46 26,121,672.31
买卖债券差价收入 -16,549,599.63 -19,531,648.45
7.4.7.14 衍 生 工 具 收益
本期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2013 年 2 月 5 日 （基金合 同
生效日）至 2013 年12 月31 日 ） ，本基 金无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2013 年 2 月 5 日 （基金合 同
生效日）至 2013 年12 月31 日 ） ， 本基 金无股利收益。
7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 27,345,336.21 -27,481,541.45
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 27,345,336.21 -27,481,541.45
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 27,345,336.21 -27,481,541.45 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合同 生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 100,793.12 685,174.97
基金转出费收入 2,043.95 2,472.90
债券认购手续费返还 - -
印花税手续费返还 - -
其他 - 11.10
合计 102,837.07 687,658.97
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
1,030.72 2,500.25
银行间市场交易费用
7,247.50 27,025.00
合计
8,278.22 29,525.25
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
审计费用 60,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 270,000.00
债券托管账户维护费 25,500.00 10,500.00
银行划款手续费 18,670.89 57,628.70
指数使用费 100,000.00 240,068.34
上市年费 60,000.00 75,000.00
红利手续费 - -
其他 400.00 900.00
合计 564,570.89 734,097.04
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（ “中国银行 ”） 基金托管人、基金代销机构
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理( 亚洲) 有限公司 基金管理人的股东
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本期 （2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日） 及上年度可比期间(2013 年 2 月5 日 （基金合同 生
效日）至 2013 年12 月 31 日) ，本基金 未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
1,214,130.73 8,002,276.75
其中： 支付销售机构的客
户维护费
366,463.76 2,671,253.76
注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%
/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
242,826.23 1,600,455.43
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 35 页 共 54 页
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
嘉实中证中期企业
债指数（LOF ）A
嘉实中证中期企业
债指数（LOF ）C
合计
嘉实基金管理有限公司 - 5,430.77 5,430.77
中国银行 - 101,842.81 101,842.81
合计 - 107,273.58 107,273.58
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效日) 至2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
嘉实中证中期企业
债指数（LOF ）A
嘉实中证中期企业
债指数（LOF ）C
合计
嘉实基金管理有限公司 - 13,748.96 13,748.96
中国银行 - 1,027,701.01 1,027,701.01
合计 - 1,041,449.97 1,041,449.97
注： （1）支付基金销售机构的销售服务费按嘉实中证中期企业债 C 类基金份额前一日基金资产净
值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基
金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日 C 类基金份额销售服务费＝前
一日 C 类基金份额资产净值×0.30%/当年天数。 （2）嘉实中证中期企业债 A 类基金份额不收取销
售服务费。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
单位：人民 币元
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国银行 30,215,553.31 - - - - -
上年度可比期间
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效日) 至2013 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国银行 100,458,994.52 - - - 102,240,000.00 34,480.66
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 36 页 共 54 页
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2013 年 2 月 5 日 （基金合 同
生效日）至 2013 年12 月31 日 ） ，基金 管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本期末（2014 年12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，其他关 联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 2 月5 日( 基金合 同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 3,336,492.53 74,897.87 30,894,360.79 887,077.49
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本期 （2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日） 及上年度可比期间(2013 年 2 月5 日 （基金合同 生
效日）至 2013 年12 月 31 日) ，本基金 未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利 润 分 配 情况
本期（2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 ） ， 本基金未实施利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本期末（2014 年12 月 31 日） ，本基金 未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本期末（2014 年12 月 31 日） ，本基金 未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本期末（2014 年12 月 31 日） ，本基金 无银行间市场债券正回购余额。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 37 页 共 54 页
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 基金从事证 券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余 额 13,000,000.00 元， 于 2015 年 1 月5 日 到期。 该类交 易要求本基金转入质押库的债券 ，
按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 债券 型 证券 投资 基 金， 其长 期 平均 风险 和 预期 收益 率 低于 股票 基 金、 混合 基金，高
于货币市场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用代表性分层抽样复制策略跟踪标的指数的表现，
具有与 标的 指数、 以及 标的指 数所 代表的 债券 市场相 似的 风险收 益特 征。基 金投 资的金 融 工 具 主
要包括 股票 投资、 债券 投资及 基金 投资等 。本 基金在 日常 经营活 动 中 面临的 与这 些金融 工 具 相 关
的风险 主要 包括信 用风 险、流 动性 风险及 市场 风险。 本基 金进行 被动 式指数 化投 资，通 过 严 格 的
投资纪 律约 束和数 量化 的风险 管理 手段， 力争 本基金 的净 值增长 率与 业绩比 较基 准之间 的 日 均 跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ，年 跟踪误差不超过 4%。
本 基 金的 基金 管 理人 董事 会 重视 建立 完 善的 公司 治 理结 构与 内 部控 制体 系 ，公 司董 事会对公
司建立 内部 控制系 统和 维持其 有效 性承担 最终 责任。 董事 会下设 风险 控制与 内审 委员会 ， 负 责 检
查公司 内部 管理制 度的 合法合 规性 及内控 制度 的执行 情况 ，充分 发挥 独立董 事监 督职能 ， 保 护 投
资者利益和公司 合法权益。
为 了 有效 控制 基 金运 作和 管 理中 存在 的 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 设立 风 险控 制委 员会，由
公司总 经理 、督察 长以 及部门 总监 组成， 负责 全面评 估公 司经营 管理 过程中 的各 项风险 ， 并 提 出
防范化解措施。
本 基 金的 基金 管 理人 设立 督 察长 制度 ， 积极 对公 司 各项 制度 、 业务 的合 法 合规 性及 内部控制
制度的 执行 情况进 行监 察、稽 核， 定期和 不定 期向董 事会 报告公 司内 部控制 执行 情况。 监 察 稽 核
部具体 负责 公司各 项制 度、业 务的 合法合 规性 及公司 内部 控制制 度的 执行情 况的 监察稽 核 工 作 。
公司管 理层 重视和 支持 监察稽 核工 作，并 保证 监察稽 核部 的独立 性和 权威性 ，配 备 了充 足 合 格 的
监察稽 核人 员，明 确监 察稽核 部门 及其各 岗位 的职责 和工 作流程 、组 织纪律 。业 务部门 负 责 人 为
所在部 门的 风险控 制第 一责任 人， 对本部 门业 务范围 内的 风险负 有管 控及时 报告 的义务 。 员 工 在
其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 以风 险控 制 委员 会为 核 心的 、由 督 察长 、风 险 控制 委员 会、监察
稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 38 页 共 54 页
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度 和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基 金 的银 行存 款 存放 在托 管 人中 国银 行 和其 他股 份 制商 业银 行 ，与 该银 行 存款 相关 的信用风
险 不重 大。 基金在 交易 所进行 的交 易均以 中国 证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成 证 券 交
收和款 项清 算，违 约风 险可能 性很 小；在 银行 间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信 用 评 估
并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本 基 金债 券投 资 的信 用评 级 情况 按《 中 国人 民银 行 信用 评级 管 理指 导意 见 》设 定的 标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本期末（2014 年 12 月 31 日）及上年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金 未持有按短期信用评级
的债券。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
AAA 40,003,000.00 240,517,245.80
AAA 以下 30,474,000.00 276,052,000.00
未评级 - -
合计 70,477,000.00 516,569,245.80
注：长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金持 有一家 上市 公司的 股票 ，其市 值不 超过基 金资 产净值 的 10% ；本 基金 管理人 管理的 全 部 基
金 持有 一家公 司发 行的证 券， 不超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所 持部 分证券 在证 券交易所上 市 ， 其
余亦可在银行间同业市场交易， 因此 除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资产流通暂时受限制不能自
由转让 的情 况外， 其余 均能以 合理 价格适 时变 现。此 外， 本基金 可通 过卖出 回购 金融资 产 方 式 借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月31 日 ， 除卖出回购金融资产款余额中有 13,000,000.00 元将在 1 个 月内到期
且计息( 该利 息金额 不重 大) 外， 本基 金所承 担的 其他金 融负 债的合 约约 定到期 日均 为一个 月 以 内
且不计 息， 可赎回 基金 份额净 值( 所 有者权 益) 无 固定到 期日 且不计 息， 因此账 面余 额即为 未 折 现
的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性 缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 40 页 共 54 页
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,336,492.53 - - - 3,336,492.53
结算备付金 1,443,301.27 - - - 1,443,301.27
存出保证金 11,892.53 - - - 11,892.53
交易性金融资产 - 30,077,000.00 40,400,000.00 - 70,477,000.00
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00
应收利息 - - - 1,936,220.43 1,936,220.43
应收股利 - - - - -
应收申购款 3,395.02 - - 477,468.23 480,863.25
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 4,795,081.35 30,077,000.00 40,400,000.00 4,413,688.66 79,685,770.01
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
13,000,000.00 - - - 13,000,000.00
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 258,116.61 258,116.61
应付管理人报酬 - - - 30,396.11 30,396.11
应付托管费 - - - 6,079.24 6,079.24
应付销售服务费 - - - 3,347.37 3,347.37
应付交易费用 - - - 725.00 725.00
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - 2,689.62 2,689.62
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 385,338.10 385,338.10
负债总计 13,000,000.00 - - 686,692.05 13,686,692.05
利率敏感度缺口 -8,204,918.65 30,077,000.00 40,400,000.00 3,726,996.61 65,999,077.96 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 41 页 共 54 页
上年度末
2013 年 12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 30,894,360.79 - - - 30,894,360.79
结算备付金 843,006.80 - - - 843,006.80
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 39,996,000.00 162,159,000.00 354,410,245.80 - 556,565,245.80
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 15,587,039.96 15,587,039.96
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 3,742.67 3,742.67
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 71,733,367.59 162,159,000.00 354,410,245.80 15,590,782.63 603,893,396.02
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 8,822,118.54 8,822,118.54
应付管理人报酬 - - - 272,979.17 272,979.17
应付托管费 - - - 54,595.83 54,595.83
应付销售服务费 - - - 22,034.12 22,034.12
应付交易费用 - - - 3,675.13 3,675.13
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 382,836.74 382,836.74
负债总计 - - - 9,558,239.53 9,558,239.53
利率敏感度缺口 71,733,367.59 162,159,000.00 354,410,245.80 6,032,543.10 594,335,156.49
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 42 页 共 54 页
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2013 年 12 月31
日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
515,255.10 4,807,377.72
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-509,456.40 -4,745,217.04
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于交 易所 市场和 银行 间同业 市 场 交 易
的固定收益品种，未持有权益类证券，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进 行分析、管理市场风险。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 40,200,000.00 元，属于第二层次的余额为 30,277,000.00 元， 无属于第三
层次的余额(2013 年 12 月 31 日： 第一层次 87,631,245.80 元 ， 第二层次 468,934,000.00 元， 无
属于第三层次的余额) 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 43 页 共 54 页
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间
及限售 期间 将相关 股票 和债券 的公 允价 值 列入 第一层 次； 并根据 估值 调整中 采用 的不可 观 察 输 入
值对于 公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的 其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 70,477,000.00 88.44
其中：债券 70,477,000.00 88.44
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 4,779,793.80 6.00
7 其他各项资产 4,428,976.21 5.56
合计 79,685,770.01 100.00 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 44 页 共 54 页
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
报告期末，本基金未持有股票。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
报告期末，本基金未持有股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
报告期内（2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日） ，本基金未持有股票。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
报告期内（2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日） ，本基金未持有股票。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
报告期内（2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日） ，本基金未持有股票。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 70,477,000.00 106.78
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
合计 70,477,000.00 106.78
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 124224 13 朝国资 300,000 30,000,000.00 45.46
2 1380003 13 通港闸债 100,000 10,400,000.00 15.76
3 124074 12 张公经 100,000 10,200,000.00 15.45
4 1280372 12 铁道 11 100,000 10,003,000.00 15.16
5 1380202 13 金特债 100,000 9,874,000.00 14.96 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
报告期末，本基金未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
报告期末，本基金未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
报告期内，本基金未参与股指期货交易。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
报告期内，本基金未参与国债期货交易。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
报 告 期内 本基 金 投资 的前 十 名证 券的 发 行主 体未 被 监管 部门 立 案调 查， 在 本报 告编 制日前一
年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 11,892.53
2 应收证券清算款 2,000,000.00
3 应收股利 -
4 应收利息 1,936,220.43
5 应收申购款 480,863.25
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 4,428,976.21
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
报告期末，本基金未持有股票。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级
别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
嘉实中
证中期
企业债
指数
（LOF ） A
806 64,808.86 133,717.17 0.26% 52,102,227.27 99.74%
嘉实中
证中期
企业债
指数
（LOF ） C
324 31,327.05 561,460.70 5.53% 9,588,504.43 94.47%
合计 1,084 57,551.58 695,177.87 1.11% 61,690,731.70 98.89%
注：(1)嘉实中证中期企业债 A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份
额比例， 分别为机构投资者持有嘉实中证中期企业债 A份额占嘉实中证中期企业债 A总份额比例、
个人投资者持有嘉实中证中期企业债 A份额占嘉实中证中期企业债 A总份额比例；
(2)嘉实中证中期企业债 C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比
例，分别为机构投资者持有嘉实中证中期企业债 C 份额占嘉实中证中期企业债 C 总份额比例、个
人投资者持有嘉实中证中期企业债 C 份额占嘉实中证中期企业债 C总份额比例。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
9.2.1 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人- 嘉 实中 证 中 期 企业 债 指 数（LOF ）A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占 上 市 总 份 额
比例
1 黄燕 106,578.00 18.81%
2 胡葛芳 65,777.00 11.61% 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 47 页 共 54 页
3 赵青林 56,381.00 9.95%
4 包永平 33,924.00 5.99%
5 金挺 28,198.00 4.98%
6 邓中发 28,186.00 4.97%
7 刘萍 20,000.00 3.53%
8 乔景胜 19,700.00 3.48%
9 吴一骅 19,524.00 3.44%
10 陈体军 18,791.00 3.32%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
嘉实中证
中期企业
债指数
（LOF ）A
- -
嘉实中证
中期企业
债指数
（LOF ）C
- -
合计
- -
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万 份）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
嘉实中证中期企业债
指数（LOF ）A
0
嘉实中证中期企业债
指数（LOF ）C
0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
嘉实中证中期企业债
指数（LOF ）A
0
嘉实中证中期企业债
指数（LOF ）C
0
合计 0
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
嘉实中证中期企
业债指数 （LOF ）A
嘉实中证中期企
业债指数（LOF ）
C
基金合同生效日（2013 年 2 月 5 日 ）基金份
额总额
3,186,105,341.63 1,201,805,966.88
本报告期期初基金份额总额 525,754,018.10 81,666,109.41
本报告期基金总申购份额 112,806,435.51 6,276,747.50
减: 本报告期基金总赎回份额 586,324,509.17 77,792,891.78
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 52,235,944.44 10,149,965.13
注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额，基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
（1 ）基金管 理人的重大人事变动情况
2014 年 6 月20 日 ， 本基 金管理人发布 《关于嘉实中证中期企业债指数(LOF) 基金经 理变更的
公告》 ，杨宇 先生不再担任本基金基金经理；聘请裴晓辉先生担任本基金基金经理职务。
2014 年 10 月 10 日本基 金管理人发布公告， 聘请邵健先生、 李松林先生担任公司副总经理职
务。
2014 年 12 月 10 日本基 金管理人发布公告， 安奎先生因任期届满不再担任公司董事长， 邓红
国先生任公司董事长。
（2 ）基金托 管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 49 页 共 54 页
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。 报告年度应支付普华永道中天会计师事务
所( 特殊普通 合伙) 的审计 费 60,000.00 元，该审计 机构已连续 2 年提供审计 服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华泰证券股份
有限公司
3 - - - - -
安信证券股份
有限公司
3 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
渤海证券股份
有限公司
1 - - - - -
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
东方证券股份
有限公司
2 - - - - -
东吴证券有限
责任公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
3 - - - - 新增2 个 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 50 页 共 54 页
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
5 - - - - -
广州证券股份
有限公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
2 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
4 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
2 - - - - -
宏源证券股份
有限公司
1 - - - - -
华宝证券有限
责任公司
1 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - -
华福证券有限
责任公司
1 - - - - -
华融证券股份
有限公司
1 - - - - -
华西证券有限
责任公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
2 - - - - -
平安证券有限
责任公司
4 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
瑞银证券有限
责任公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
2 - - - - -
天源证券经纪
有限公司
1 - - - - -
湘财证券有限
责任公司
1 - - - - -
新时代证券有 1 - - - - - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 51 页 共 54 页
限责任公司
信达证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
3 - - - - -
英大证券有限
责任公司
1 - - - - -
长城证券有限
责任公司
3 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
浙商证券有限
责任公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
中国民族证券
有限责任公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
中信证券（浙
江） 有限责任公
司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
宏信证券有限
责任公司
1 - - - - 新增
注 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
注 2：交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2）公司财务状况良好； 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 52 页 共 54 页
（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；
（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订
协议，并通知基金托管人。
注 3：报告期内，本基金退租以下交易单元：大通证券股份有限公司退租上海交易单元 1个。
注 4：广州证券有限责任公司更名为广州证券股份有限公司。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
华泰证券股份
有限公司
29,792,737.64 100.00% 3,742,500,000.00 100.00% - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于增加万银财富为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
与万银财富费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年 1 月7 日
2 嘉实基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金网上直销申
购、赎回及最低账面份额的单笔
最低要求的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年2 月26 日
3 关于增加和讯信息科技为嘉实旗
下基金代销机构并开展定投业务
的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年4 月28 日
4 关于嘉实中证中期企业债指数
(LOF) 基金经 理变更的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年6 月20 日
5 关于增加邮储银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
与邮储银行费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年6 月30 日
6 嘉实基金管理有限公司关于对交
通银行太平洋借记卡持卡人开通
嘉实直销网上交易电子支付业务
的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年 7 月1 日 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
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7 关于增加同花顺为嘉实旗下基金
代销机构并开展定投业务的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年7 月23 日
8 关于增加华安证券为旗下基金代
销机构并开展定投及费率优惠等
业务的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年7 月23 日
9 关于增加宏信证券为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年8 月29 日
10 关于增加展恒基金为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年 10 月29
日
11 关于增加深圳腾元为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年 10 月29
日
12 嘉实基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金网上直销申
购的单笔最低要求的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年12 月3 日
13 嘉实基金管理有限公司关于网上
直销继续实施基金申购与转换费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证券报、 证券
时报、管理人网站
2014 年 12 月29
日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 托 管 人 中 国 银 行 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 名 称 由 托 管 及 投 资 者 服 务 部 更
名为托管业务部。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
（1 ）中国证 监会批核准嘉实中证中期企业债指数证券投资基金（LOF ） 募集的文件；
（2 ） 《嘉实 中证中期企业债 指数证券投资基金（LOF ）基金 合同》 ；
（3 ） 《嘉实 中证中期企业债指数证券投资基金（LOF ）招募 说明书》 ；
（4 ） 《嘉实 中证中期企业债指数证券投资基金（LOF ）托管 协议》 ；
（5 ） 基金 管理人业务资格批件、营业执照；
（6 ） 报告 期内嘉实中证中期企业债指数证券投资基金（LOF ）公告的 各项原稿。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年年度报告
第 54 页 共 54 页
13.2 存放地点
北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金 管理有限公司
13.3 查阅方式
（1 ）书 面 查询 ： 查 阅时间 为 每 工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。 投资 者可 免 费 查阅， 也 可
按工本费购买复 印件。
（2 ）网站查 询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 咨 询 电 话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn 。
嘉 实 基 金 管理 有 限 公 司
2015 年 3 月 31 日
