景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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景顺 长城 中证 500 交易 型开 放式 指数 证券
投资 基金 2014 年年 度报 告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 31 日
景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经全 部 独 立 董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 27 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
普 华 永道 中天 会 计师 事务 所 （特 殊普 通 合伙 ）为 本 基金 出具 了 无保 留意 见 的审 计报 告，基金
管理人在本报告中对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。
景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金简称 景顺长城中证 500ETF
场内简称 景顺 500
基金主代码 159935
交易代码 159935
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013 年 12 月 26 日
基金管理人 景顺长城基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,572,956.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014-01-21
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金以中证 500 指数 为标的指数，采用完全复制法，即以完全按照标
的 指 数成 份股 组 成及 其权 重 构建 基金 股 票投 资组 合 为原 则， 进 行被动式
指 数 化投 资。 股 票在 投资 组 合中 的权 重 原则 上根 据 标的 指数 成 份股及其
权重的变动而进行相应调整。 在因特殊情况 （包括但不限于成份股停牌、
流 动 性不 足、 法 律法 规限 制 、其 它合 理 原因 导致 本 基金 管理 人 对标的指
数 的 跟踪 构成 严 重制 约等 ） 导致 无法 获 得足 够数 量 的股 票时 ， 本基金可
以根据市 场情 况 ，结 合经 验 判断 ，综 合 考虑 相关 性 、估 值、 流 动性等因
素 挑 选标 的指 数 中其 他成 份 股或 备选 成 份股 进行 替 代或 者采 用 其他指数
投 资 技术 适 当 调 整基 金投 资 组合 ，以 期 在规 定的 风 险承 受限 度 之内，尽
量缩小跟踪误差。本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，
年化跟踪误差不超过 2% 。
业绩比较基准 中证 500 指数
风险收益特征 本 基 金为 股票 型 基金 ，其 长 期平 均风 险 和预 期收 益 率高 于混 合 型基金、
债 券 型基 金、 及 货币 市场 基 金。 本基 金 为指 数型 基 金， 被动 跟 踪标的指
数 的 表现 ，具 有 与标 的指 数 以及 标的 指 数所 代表 的 股票 市场 相 似的风险
收益特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 景顺长城基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨皞阳 王永民
联系电话 0755-82370388 010-66594896 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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电子邮箱 investor@igwfmc.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4008888606 95566
传真 0755-22381339 010-66594942
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.igwfmc.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年
2013 年 12 月 26 日( 基 金合同生
效日)-2013 年 12 月 31 日
本期已实现收益 34,587,635.19 -2,004,240.06
本期利润 38,959,833.92 -2,004,240.06
加权平均基金份额本期利润 0.5541 -0.0039
本期基金份额净值增长率 39.97% -0.39%
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配基金份额利润 0.3942 -0.0039
期末基金资产净值 50,989,116.32 510,568,715.94
期末基金份额净值 1.3942 0.9961
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、 上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 7.74% 1.43% 8.27% 1.45% -0.53% -0.02%
过去六个月 33.81% 1.20% 35.61% 1.22% -1.80% -0.02% 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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过去一年 39.97% 1.18% 39.01% 1.24% 0.96% -0.06%
自基金合同
生效起至今
39.42% 1.17% 39.76% 1.24% -0.34% -0.07%
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：本 基金 的投资 组合 比例为 ：本 基金投 资范 围主要 为标 的指数 成份 股及备 选成 份股， 投 资 于 标
的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90% ， 且不低于 非现金基金资产的 80％。
本基金的建仓期为自 2013 年12 月 26 日基金合同生效日起 6 个月。 建仓期结束时， 本基金投资组
合达到上述投资组合比例的要求。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：2013 年 净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间是 2013 年 12 月 26 日（基金合同
生效日）至 2013 年12 月31 日。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金自 2013 年12 月 26 日（基金合同生效日）至本期末未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人景顺长城基金管理有限公司 （以下简称 “公司” 或 “本公 司” ） 是经中 国证监会
证监基金字 ［2003 ］76 号文批准设立的证券投资基金管理公司， 由长城证券有限责任公司、 景顺
资产管理 有限公司、 开滦 （集团） 有限责任公司、 大连实德集团有限公司共同发起设立， 并于 2003
年 6 月9 日 获得开业批文， 注册资本 1.3 亿元 人民币， 目前， 各家出资比例分别为 49% 、49% 、1% 、
1% 。总部设 在深圳，在北京、上海、广州设有分公司。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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截止 2014 年 12 月 31 日， 景顺长城基金管理有限公司旗下共管理 39 只开 放式基金，包括管
理景顺 长城 景系 列 开放 式证券 投资 基金、 景顺 长城内 需增 长开放 式证 券投资 基金 、景顺 长 城 鼎 益
股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、景顺长 城资源 垄断 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、景顺长 城新兴 成 长
股票型 证券 投资基 金、 景顺长 城内 需增长 贰号 股票型 证券 投资基 金、 景顺长 城精 选蓝筹 股 票 型 证
券投资 基金 、景顺 长城 公司治 理股 票型证 券投 资基金 、景 顺长城 能源 基建股 票型 证券投 资 基 金 、
景顺长 城中 小盘股 票型 证券投 资基 金、景 顺长 城稳定 收益 债券型 证券 投资基 金、 景顺长 城 大 中 华
股票型 证券 投资基 金、 景顺长 城核 心竞争 力股 票型证 券投 资基金 、景 顺长城 优信 增利债 券 型 证 券
投资基金、上 证 180 等 权重交易型开放式指数证券投资基金（ETF ） 、 景顺长城上证 180 等权 重交
易型开 放式 指数证 券投 资基金 联接 基金、 景顺 长城支 柱产 业股票 型证 券投资 基金 、景顺 长 城 品 质
投资股票型证券投资基 金、景顺长城沪深 300 等权重交易型开放式指数证券投资基金（ETF ） 、景
顺长城 四季 金利纯 债债 券型证 券投 资基金 、景 顺长城 策略 精选灵 活配 置型证 券投 资基金 、 景 顺 长
城景兴信用纯债债券型证券投资基金、景顺长城沪深 300 指数增强型证券投资基金、景顺长城景
颐双利 债券 型证券 投资 基金、 景顺 长城景 益货 币市场 基金 、景顺 长城 成长之 星股 票型证 券 投 资 基
金 、景顺长城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金（ETF ） 、景顺长 城优质成长股票型证券投
资基金、 景顺长城优势企业股票型证券投资基金、 景顺长城鑫月薪定期支付债券型证券投资基金、
景顺长城中小 板创业板精选股票证券投资基金、景顺长城中证 800 食 品饮料交易型开放式指数证
券投资基金、 景顺长城中证 TMT150 交 易型开放式指数证券投资基金、 景顺长城中证医药卫生交易
型开放 式指 数证券 投资 基金、 景顺 长城研 究精 选股票 型证 券投资 基金 、景顺 长城 景丰货 币 市 场 基
金、景 顺长 城中国 回报 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 。其 中景顺 长城 景系列 开放 式证券 投 资 基 金
下设景 顺长 城优选 股票 证券投 资基 金、景 顺长 城货币 市场 证券投 资基 金、景 顺长 城动力 平 衡 证 券
投资基金。
本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
江科宏
上证 180 等 权重交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金 、 景 顺 长 城 上 证 180
等 权 重 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基
金 、 景 顺 长 城 沪 深 300
2013 年12
月 26 日
- 7
经 济 学 硕 士 ，CFA 。2007
年至 2010 年担任本公司
风险管理经理职务。2011
年 2 月重新 加入本公司，
担 任 研 究 员 等 职 务 ； 自
2012 年6 月 起担任基金经景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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等权重 ETF 、 景顺长城中
证 500ETF 、 景顺长城中
证医药卫生 ETF 、 景顺长
城中证 800 食品饮料
ETF 、 景 顺 长 城 中 证
TMT150ETF 、 景顺长城研
究 精 选 股 票 型 基 金 基 金
经理
理。
徐喻军
上证 180 等 权重交易型
开 放 式 指 数 基 金 、 景 顺
长城上证 180 等权重交
易 型 开 放 式 指 数 基 金 联
接 基 金 、 景 顺 长 城 沪 深
300 等 权 重 交 易 型 开 放
式 指 数 基 金 、 景 顺 长 城
中证 500 交 易型开放式
指数基金基金经理
2014 年12
月 27 日
- 4
理学硕士。 曾担任安信证
券 风 险 管 理 部 风 险 管 理
专员。 2012 年 3 月加入 本
公司， 担任量化及 ETF 投
资部 ETF 专 员 职 务 ； 自
2014 年4 月 起担任基金经
理。
注：1 、对 基金的 首 任 基金经 理， 其 “任 职日 期 ”按 基金 合同生 效日 填写， “离 任日期 ” 为 根 据
公司决定的解聘日期 （公告前一日） ； 对此后的非首任基金经理， “任 职日期 ”指根据公司决定 聘
任后的公告日期， “离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日） ；
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3 、 江科宏先 生于 2014 年4 月18 日离 任上证 180 等权重交易型开放式指数证券投资基金和景顺长
城上证 180 等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报告 期内， 本基 金管理 人严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 投资 基金法 》 、 《公 开募集证 券 投
资基金 运作 管理办 法》 、 《证券 投资 基金销 售管 理办法 》和 《证券 投资 基金信 息披 露管理 办法 》 等
有关法律法规及各项实施准则、 《景顺长城中证 500 交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》 和
其他有 关法 律法规 的规 定，本 着诚 实信用 、勤 勉尽责 的原 则管理 和运 用基金 资产 ，在严 格 控 制 风
险的基 础上 ，为基 金持 有人谋 求最 大利益 。本 报告期 内， 基金运 作整 体合法 合规 ，未发 现 损 害 基
金持有 人利 益的行 为。 基金的 投资 范围、 投资 比例及 投资 组合符 合有 关法律 法规 及基金 合 同 的 规
定 。
4.3 管理人对报 告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
为了进一步规范和完善本基金管理人 （以下简称 “本公司” ） 投资和交易管理， 严格遵守法律
法规关 于公 平交易 的相 关规定 ，根 据《中 华人 民共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券 投资基 金管 理 公景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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司管理 办法》 、 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见（2011 年 修订） 》 等法 律法规 ， 本
公司制定了 《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》 ， 该 《指引》 涵 盖了境内上市股票、 债 券
的一级 市场 申购、 二级 市场交 易等 投资管 理活 动，同 时对 授权、 研究 分析与 投资 决策、 交 易 执 行
的内部 控制 、交易 指令 的分配 执行 、公平 交易 监控、 报告 措施及 信息 披露、 利益 冲突的 防 范 和 异
常交易的监控等方面进行了全面规范。具体控制措施如下：
1 、授权、研 究分析与投资决策的内部控制
建 立 投资 授权 制 度， 明确 各 投资 决策 主 体的 职责 和 权限 划分 ； 建立 客观 的 研究 方法 ，任何投
资分析 和建 议均应 有充 分的事 实和 数据支 持， 避免主 观臆 断，严 禁利 用内幕 信息 作为投 资 依 据 ；
确保所 有投 资组合 平等 地享有 研究 成果； 根据 不同投 资组 合的投 资目 标、投 资风 格、投 资 范 围 和
投资限 制等 ，建立 不同 投资组 合的 投资主 题库 和交易 对手 备选库 ，投 资组合 经理 在此基 础 上 根 据
投资授权构建具体的投资组合并独立 进行投资决策。
2 、交易执行 的内部控制
本 公 司实 行集 中 交易 制度 ， 将投 资管 理 职能 和交 易 执行 职能 相 隔离 ；建 立 公平 的交 易分配机
制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，
严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
3 、交易指令 分配的控制
所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。
交 易 员对 于接 收 到的 交易 指 令依 照时 间 优先 、价 格 优先 的顺 序 执行 。在 执 行多 个投 资组合在
同一时 点就 同一证 券下 达的相 同方 向的投 资指 令时， 需根 据价格 优先 、比例 分 配 的原则 ， 经 过 公
平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令。
4 、公平交易 监控
本 公 司建 立异 常 交易 行为 日 常监 控和 分 析评 估制 度 。交 易管 理 部负 责异 常 交易 的日 常实时监
控，风 险管 理与绩 效评 估岗于 每季 度和每 年度 对公司 管理 的不同 投资 组合的 整体 收益率 差 异 、 分
投资类 别（ 股票、 债券 ）的收 益率 差异进 行分 析，对 连续 四个季 度期 间内、 不同 时间窗 内 （ 如 1
日内、3 日、5 日内） 公司 管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析， 对不同投资组合
临近交 易日 的反向 交易 的交易 价差 进行分 析。 相关投 资组 合经理 应对 异常交 易情 况进行 合 理 性 解
释， 由投资组 合经理、 督察长、 总经理签署后， 妥善保存分析报告 备查。 如果在 上述分析期间 内 ，
公司管 理的 所有投 资组 合同向 交易 价差出 现异 常情况 ，应 重新核 查公 司投资 决策 和交易 执 行 环 节
的内部 控制 ，针对 潜在 问题完 善公 平交易 制度 ，并在 向中 国证监 会报 送的监 察稽 核季度 报 告 和 年
度报告中对此做专项说明。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 执行 《 证券 投资 基 金管 理公 司 公平 交易 制 度指 导意 见 （2011
年修订） 》 ， 完善相 应制 度及流 程， 通过系 统和 人工等 各种 方式在 各业 务环节 严格 控制交 易公 平 执
行，公 平对 待旗下 管理 的所有 投资 组合。 本报 告期内 本基 金管理 人根 据《证 券投 资基金 管 理 公 司
公 平交 易制度 指导 意见（2011 年修订 ） 》及 《景顺 长城 基金管 理有 限公司 公平 交易指引》 对 本 年
度同向交易价差进行了专项分析，未发现异常交易情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本基金于本报告期内未发现异常交易行为。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2014 年中国 宏观经济整体依然疲弱， 全年 GDP 增长 7.4% ， 较上年放缓 0.3 个百分点 ，PMI 在
2 季度出现短 暂回升后，3 、4 季度下行 态势明显，CPI 和 PPI 整 体维持在低位。 在需求持续低迷、
制造业 不 景 气、房 地产 拉动经 济增 长作用 减弱 的背景 下， 政府出 台了 一系列 “微 刺激 ” 措 施 ， 使
得经济增速回落趋缓。 央行在 11 月末 宣布下调金融机构人民币贷款和存款利率， 进一步缓解了资
金面压 力， 受此影 响， 在增量 资金 的推动 下，A 股市场在 年末经 历了 一轮大 幅上 涨，金 融 地 产 等
低估值蓝筹股表现强劲。
本基金采用完全复制中证 500 指数 的方法进行组合 管理，本基金上市以后基金的收益和标的
指数收益基本一致。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
2014 年，本 基金份额净值增长率为 39.97% ，高 于业绩比较基准收益 率 0.96% 。自 2014 年 1
月 21 日 （本基金上 市交易日） 至本期末 ， 本基 金相对于业绩比较基准的日均跟踪偏离 度的绝对值
控制在 0.2%以内，跟踪误差（年化）控制在 2% 以内。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2015 年 宏观经济， 我们认为需求低迷、 投资疲弱、 传统工业产能出清尚未结束， 经济增
长将继续面临减速局面， 在经济下行压力较大和通胀上行潜在风险较低的背景下， 预期 2015 年的
货币政 策将 继续配 合经 济刺激 政策 ，保持 宽松 状态， 而房 地产政 策放 松等因 素或 将推动 经 济 逐 步
企稳， 改革 红利的 释放 仍然存 在巨 大空间 ，在 利率下 行、 增量资 金持 续入市 的背 景下， 预 计 市 场
将 维持震荡向上的走势。
本基金作为被动指数基金，将继续采用完全复制中证 500 指数的方法进行组合管理，控制跟景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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踪误差和跟踪偏离度，期望为投资者分享中国经济的长期成长提供投资机 会。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
1 、有关参与 估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
公 司 成立 基金 估 值小 组对 基 金财 产的 估 值方 法及 估 值程 序作 决 策， 基金 估 值小 组在 遵守法律
法规的 前提 下，通 过参 考行业 协会 的估值 意见 及独立 第三 方机构 估值 数据等 方式 ，谨慎 合 理 地 制
定高效可行的估值方法，以求公平对待投资者。
估 值 小组 成员 包 括公 司投 资 片、 交易 管 理部 、基 金 事务 部、 法 律、 监察 稽 核部 、风 险管理岗
等相关人员。
基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。 基金份 额净值由基金管理人完成估值后，
将估值 结果 以双方 认可 的方式 报给 基金托 管人 ，基金 托管 人按基 金合 同规定 的估 值方法 、 时 间 、
程序进 行复 核，基 金托 管人复 核无 误后返 回给 基金管 理人 ，由基 金管 理人对 外公 布。月 末 、 年 中
和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
当 发 生了 影响 估 值方 法和 程 序的 有效 性 及适 用性 的 情况 时， 通 过会 议方 式 启动 估值 小组的运
作。对 长期 停牌股 票等 没有市 价的 投资品 种， 由投资 人员 凭借其 丰富 的专业 技能 和对市 场 产 品 的
长期深 入的 跟踪研 究， 综合宏 观经 济、行 业发 展及个 股状 况等各 方面 因素， 从价 值投资 的 角 度 进
行理论 分析 ，并根 据分 析的结 果向 基金估 值小 组提出 有关 估值方 法或 估值模 型的 建议。 风 险 管 理
人员根 据投 资人员 提出 的估值 方法 或估值 模型 进行计 算及 验证， 并根 据计算 和验 证的结 果 与 投 资
人员共 同确 定估值 方法 并提交 估值 小组。 估值 小组共 同讨 论通过 后， 基金事 务部 基金会 计 根 据 估
值小组 确认 的估值 方法 对各基 金进 行估值 核算 并与基 金托 管行核 对。 法律、 监察 稽核部 相 关 人 员
负责监 察执 行估值 政策 及程序 的合 规性， 控制 执行中 可能 发生的 风险 ，并对 有 关 信息披 露 文 件 进
行合规性审查。
基 金 估值 小组 核 心成 员均 具 有五 年以 上 证券 、基 金 行业 工作 经 验， 具备 专 业胜 任能 力和相关
从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。
2 、基金经理 参与或决定估值 的程度
基 金 经理 在需 要 时出 席估 值 小组 会议 ， 凭借 其丰 富 的专 业技 能 和对 市场 产 品的 长期 深入的跟
踪研究， 向估值小组提出估值建议。 估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议， 确定估值 方法 。
3 、参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
估 值 小组 秉承 基 金持 有人 利 益至 上的 宗 旨， 在估 值 方法 的选 择 上力 求客 观 、公 允， 在数据 的
采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。
本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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4 、已签约的 任何定价服务的性质与程度
本基金管理人尚未就本基金的估值事项与定价服务机构签署任何协议。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。
截 止 本报 告期 末 ，根 据相 关 法律 法规 和 基金 合同 的 要求 以及 本 基金 的实 际 运作 情况 ，本基金
未满足收益分配条件，不进行利润分配。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
从 2014 年8 月 8 日 （ 《公 开募集证券投资基金运作管 理办法》 实施日） 至 2014 年9 月 29 日，
从 2014 年 10 月9 日至2014 年12 月30 日 ， 本基 金存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千
万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在景顺长城中证 500 交 易型开放
式指数 证券 投资基 金（ 以下称 “本 基金 ” ）的 托管过 程中 ，严格 遵守 《证券 投资 基金法 》 及 其 他
有关法 律法 规、基 金合 同和托 管协 议的有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 ， 完 全
尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说
明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报 告等数据真实、准确和完整。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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§6 审计报告
本报告期内，普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 对本基金出具了无保留意见的审计
报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
1,893,852.47 310,510,404.06
结算备付金
1,821.28 -
存出保证金
2,848.57 -
交易性金融资产
49,260,401.92 -
其中：股票投资
49,260,401.92 -
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- 200,000,000.00
应收证券清算款
274,478.69 -
应收利息
233.11 195,731.90
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
51,433,636.04 510,706,135.96
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- - 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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应付赎回款
- -
应付管理人报酬
15,391.22 34,968.58
应付托管费
3,078.25 6,993.72
应付销售服务费
- -
应付交易费用
9,917.68 93,359.60
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
416,132.57 2,098.12
负债合计
444,519.72 137,420.02
所 有 者 权益：
实收基金
36,572,956.00 512,572,956.00
未分配利润
14,416,160.32 -2,004,240.06
所有者权益合计
50,989,116.32 510,568,715.94
负债和所有者权益总计
51,433,636.04 510,706,135.96
注：1. 报告 截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.3942 元， 基金份 额总额 36,572,956.00
份。于 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.9961 元，基金份 额总额 512,572,956.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年12 月 26 日( 基
金 合 同 生效日) 至2013
年 12 月 31 日
一、收入
40,586,059.60 -1,750,886.76
1. 利息收入
535,907.13 183,317.98
其中：存款利息收入
174,753.24 38,856.42
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
361,153.89 144,461.56
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“- ”填列）
35,566,273.40 -1,934,204.74
其中：股票投资收益
35,268,354.53 -1,934,204.74
基金投资收益
- -
债券投资收益
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- - 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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股利收益
297,918.87 -
3. 公允价值变 动收益 （损失以 “- ”
号填列）
4,372,198.73 -
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列）
111,680.34 -
减： 二 、费用
1,626,225.68 253,353.30
1 ．管理人报 酬
383,073.74 34,968.58
2 ．托管费
76,614.76 6,993.72
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
575,465.67 208,192.38
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用
591,071.51 3,198.62
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
38,959,833.92 -2,004,240.06
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
38,959,833.92 -2,004,240.06
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
512,572,956.00 -2,004,240.06 510,568,715.94
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 38,959,833.92 38,959,833.92
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填列）
-476,000,000.00 -22,539,433.54 -498,539,433.54
其中：1. 基金 申购款 69,000,000.00 13,318,005.64 82,318,005.64
2. 基金赎回 款 -545,000,000.00 -35,857,439.18 -580,857,439.18
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动 （净值减少以 “- ” 号填
列）
- - -
五、 期末所有者权益 （ 基金 36,572,956.00 14,416,160.32 50,989,116.32 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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净值）
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年12 月 26 日( 基金 合 同 生效日) 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
512,572,956.00 - 512,572,956.00
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -2,004,240.06 -2,004,240.06
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填列）
- - -
其中：1. 基金 申购款 - - -
2. 基金赎回 款 - - -
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动 （净值减少以 “- ” 号填
列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金
净值）
512,572,956.00 -2,004,240.06 510,568,715.94
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 许义 明______
______ 吴建军______
____ 邵媛 媛____
基金 管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金( 以下简 称 “本基金 ”) 经中国证 券监督管
理委员会( 以 下简称 “中国证监会”) 证监许可[2013]1501 号 《 关于核准景顺长城中证 500 交易 型
开放式 指数 证券投 资基 金募集 的批 复》核 准， 由景顺 长城 基金管 理有 限公司 依照 《中华 人 民 共 和
国证券投资基金法》和《景顺长城中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开
募集。 本基 金为契 约型 的交易 型开 放式指 数基 金，存 续期 限不定 ，首 次设立 募集 不包括 认 购 资 金
利息共募集人民币 512,538,347.00 元( 含募集股票 市值) ，业经 普华 永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙) 普 华永道中天验字(2013)第 887 号验 资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《景顺 长
城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 于 2013 年12 月26 日正式生 效， 基金合同
生效日的基金份额总额为 512,572,956.00 份基金 份额， 其中认 购资金利息折合 34,609.00 份基金
份额。 本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司， 基金托管人为中国银行股份有限公司。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2014] 第 17 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
512,572,956.00 份基金份 额于 2014 年1 月21 日在 深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资
基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数中证 500 指 数，追求跟踪偏
离度和 跟踪 误差最 小化 。投资 范围 主要为 标的 指数成 份股 及备选 成份 股，投 资于 标的指 数 成 份 股
及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90% ， 且不低于非现金基金资产的 80% 。 此外， 为更 好
地实现 投资目标， 本基金可少量投资于部分非成份股( 包含中 小板、 创业板及其他经中国证监会核
准发行的股票) 、 一级市场 新股或增发的股票、 衍生工具( 股 指期货等) 、 债券资产( 国 债、 金融债、
企业债、 公司债、 次级债、 可转换债券、 分离交易可转债、 央行票据、 中期票据、 短期融资券等) 、
资产支 持证 券、债 券回 购、银 行存 款等固 定收 益类资 产、 现金资 产、 以及中 国证 监会允 许 基 金 投
资的其 他金 融工具( 但须 符合中 国证 监会的 相关 规定) 。 本基 金力争 使日 均跟踪 偏离 度的绝 对 值 不
超过 0.2% ， 年跟踪误差不超过 2%。 本基金的业绩比较基准为中证 500 指数。
本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于2015 年3 月27 日 批准报出。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《 景顺长城中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金 基金合 同》
和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金2014 年度和2013 年12 月26 日( 基金合同 生效日) 至2013 年12 月31 日止期间的 财务
报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月
31 日的财务 状况以及 2014 年度和 2013 年 12 月 26 日( 基金合 同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日止
期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 本财务 报表的实际编制期间为 2014 年度
和 2013 年 12 月26 日( 基 金合同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 和债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价 值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金承担的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计量； 对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融 资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验 证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 。 当基 金份 额 净值 增长 率超过标
的指数同期增长率达到 1% 以上时， 本基金的基金管理人可进行收益分配； 本基金以使收益分配后
基金份 额净 值增长 率尽 可能贴 近标 的指数 同期 增长率 为原 则进行 收益 分配。 本基 金收益 每 年 最 多
分配 12 次， 收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部 分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
无。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 21 页 共 38 页
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第
2 号——长期 股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其
他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大 影响。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
无。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
无。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取 得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的， 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的，暂 减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
对基金 持有 的上市 公司 限售股 ，解 禁后取 得的 股息、 红利 收入， 按照 上述规 定计 算纳税 ， 持 股 时
间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额。上 述 所 得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 22 页 共 38 页
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（ “中国银行 ”） 基金托管人
长城证券有限责任公司(“ 长城证券 ”) 基金管理人的股东、基金销售机构
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
开滦( 集团) 有限责任公司 基金管理人的股东
景顺长城资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.8.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进 行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年12月26 日( 基金合 同生效日) 至
2013 年12月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
长城证券 24,452,161.92 4.54% - -
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本期和上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
长城证券 22,262.24 4.55% 4,794.77 48.35%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年12 月26 日( 基金合 同生效日) 至2013 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
长城证券 - - - -
注：1. 上述 佣金参 考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 23 页 共 38 页
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年12 月26 日( 基 金合同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 383,073.74 34,968.58
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注： 支 付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 12 月 26 日( 基 金合同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 76,614.76 6,993.72
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 银 行的 托管 费 按前 一日 基 金资 产净 值 0.10% 的 年 费率 计 提 ， 逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X0.10%/ 当年天 数。
7.4.8.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本期和上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.8.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金基金管理人于本期和上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
除基金管理人之外，本基金的其他关联方于本期末和上年度末均未投资本基金。
7.4.8.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 24 页 共 38 页
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 12 月 26 日( 基 金合同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 1,893,852.47 165,189.61 310,510,404.06 38,856.42
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金本期和上年度可比期间在承销期内 均未参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金无因认购新发/ 增 发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
300168
万达
信息
2014 年12
月31 日
重大事项 46.20
2015 年1 月
8 日
44.50 6,100 253,548.00 281,820.00 -
000897
津滨
发展
2014 年12
月26 日
重大事项 7.55
2015 年1 月
21 日
7.50 22,599 140,855.20 170,622.45 -
600490
鹏欣
资源
2014 年12
月24 日
重大事项 10.79
2015 年1 月
12 日
11.87 13,915 186,903.98 150,142.85 -
600584
长电
科技
2014 年11
月3 日
重大事项 11.13
2015 年1 月
14 日
12.24 12,246 120,255.24 136,297.98 -
000977
浪潮
信息
2014 年12
月22 日
重大事项 41.18
2015 年1 月
19 日
45.30 3,017 110,088.99 124,240.06 -
000612
焦作
万方
2014 年12
月29 日
重大事项 10.10
2015 年1 月
16 日
10.20 10,981 105,868.97 110,908.10 -
600240
华业
地产
2014 年10
月16 日
重大事项 7.19
2015 年1 月
22 日
7.91 15,181 94,471.14 109,151.39 -
300144
宋城
演艺
2014 年12
月19 日
重大事项 30.12
2015 年3 月
18 日
33.13 3,500 95,294.00 105,420.00 -
600704
物产
中大
2014 年10
月13 日
重大事项 10.38
2015 年2 月
13 日
11.42 9,340 90,833.00 96,949.20 -
000616
亿城
投资
2014 年12
月1 日
重大事项 4.77 - - 19,035 70,528.02 90,796.95 - 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 25 页 共 38 页
600759
洲际
油气
2014 年12
月24 日
重大事项 9.90 - - 9,133 100,386.60 90,416.70 -
600761
安徽
合力
2014 年12
月26 日
重大事项 15.65
2015 年1 月
6 日
16.60 5,729 66,094.96 89,658.85 -
002018
华信
国际
2014 年11
月19 日
重大事项 13.99
2015 年3 月
6 日
15.39 6,361 61,514.96 88,990.39 -
002437
誉衡
药业
2014 年11
月21 日
重大事项 23.75
2015 年1 月
26 日
26.13 3,725 79,647.26 88,468.75 -
600428
中远
航运
2014 年12
月22 日
重大事项 8.00
2015 年1 月
8 日
8.30 10,543 38,573.48 84,344.00 -
600458
时代
新材
2014 年10
月27 日
重大事项 12.18
2015 年1 月
5 日
13.40 6,567 68,094.05 79,986.06 -
002050
三花
股份
2014 年10
月27 日
重大事项 13.57
2015 年1 月
27 日
14.93 5,475 69,132.91 74,295.75 -
002168
深圳
惠程
2014 年11
月28 日
重大事项 10.13
2015 年1 月
28 日
9.51 7,020 57,354.20 71,112.60 -
600580
卧龙
电气
2014 年12
月8 日
重大事项 10.48
2015 年1 月
14 日
11.12 6,677 57,120.37 69,974.96 -
002396
星网
锐捷
2014 年10
月20 日
重大事项 27.31
2015 年2 月
9 日
30.04 2,547 72,844.28 69,558.57 -
000627
天茂
集团
2014 年10
月22 日
重大事项 4.10
2015 年1 月
16 日
4.51 15,052 47,494.37 61,713.20 -
601519
大智
慧
2014 年7
月21 日
重大事项 5.98
2015 年1 月
23 日
6.58 10,211 60,553.56 61,061.78 -
002308
威创
股份
2014 年12
月29 日
重大事项 8.25
2015 年2 月
4 日
9.08 7,193 59,111.00 59,342.25 -
600754
锦江
股份
2014 年11
月10 日
重大事项 25.11
2015 年1 月
19 日
27.00 2,301 43,337.39 57,778.11 -
600487
亨通
光电
2014 年10
月30 日
重大事项 18.95
2015 年1 月
19 日
20.60 2,933 49,061.50 55,580.35 -
000506
中润
资源
2014 年11
月4 日
重大事项 6.97
2015 年2 月
16 日
6.27 7,921 42,613.80 55,209.37 -
002123
荣信
股份
2014 年12
月22 日
重大事项 9.22
2015 年3 月
26 日
10.14 5,455 47,191.75 50,295.10 -
000501
鄂武
商Ａ
2014 年12
月24 日
重大事项 15.82
2015 年1 月
16 日
17.20 3,161 41,376.56 50,007.02 -
000719
大地
传媒
2014 年12
月26 日
重大事项 16.55 - - 2,989 44,703.51 49,467.95 -
002663
普邦
园林
2014 年12
月9 日
重大事项 14.40
2015 年3 月
17 日
15.84 3,431 46,461.77 49,406.40 -
600844
丹化
科技
2014 年12
月15 日
重大事项 7.60
2015 年1 月
7 日
8.25 5,810 39,830.76 44,156.00 -
000426 兴业 2014 年12 重大事项 11.95 2015 年3 月 13.15 3,544 37,815.99 42,350.80 - 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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矿业 月11 日 25 日
002482
广田
股份
2014 年12
月10 日
重大事项 15.13
2015 年1 月
6 日
16.64 2,437 37,946.47 36,871.81 -
600575
皖江
物流
2014 年9
月9 日
重大事项 4.11 - - 4,546 16,441.53 18,684.06 -
000982
中银
绒业
2014 年8
月25 日
重大事项 4.64 - - 2,604 11,688.51 12,082.56 -
合计 - - - - - - - 2,565,038.08 2,887,162.37 -
注： 本基金截 至 2014 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交 易所批准复牌。
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本期末，本基金未从事银行间市场债券正回购交易，无质押债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本期末，本基金未从事证券交易所债券正回购交易，无质押债券。
7.4.10 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 46,373,239.55 元， 属于第二层次的余额为 2,887,162.37 元， 无属 于第三层
次的余额(2013 年12 月31 日： 本基金 未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票， 若出现 重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌 停时的交易不活跃)景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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等情况 ，本 基金不 会于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 及交 易不活 跃期 间将相 关股 票的公 允 价 值 列
入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可观 察输入 值对 于公允 价值 的影响 程度 ，确定 相 关 股 票
公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价 值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 基金申购 款
于 2014 年度 ， 本基金申购基金份额的对价总额为 82,318,005.64 元， 其中包 括以股票支付 的
申购款76,529,846.60 元 和以现金支付的申购款5,788,159.04 元 (2013 年12 月26 日( 基金合同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日：本基金 未开放基金申购业务) 。
(3) 除公允价 值和基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 49,260,401.92 95.77
其中：股票 49,260,401.92 95.77
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,895,673.75 3.69
7 其他各项资产 277,560.37 0.54 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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8 合计 51,433,636.04 100.00
注：本表权 益投资股票项中，含可退替代款估值增值 1,896.60 元，而 8.2.1 合计项 中不含可退
替代款估值增值，因此二者存在差异。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 913,987.48 1.79
B
采矿业 1,598,903.55 3.14
C
制造业 28,011,318.11 54.94
D
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,489,528.98 2.92
E
建筑业 1,516,719.01 2.97
F
批发和零售业 3,246,232.59 6.37
G
交通运输、仓储和邮政业 2,007,898.47 3.94
H
住宿和餐饮业 57,778.11 0.11
I
信息传输、软件和信息技术服务业 2,648,947.39 5.20
J
金融业 1,289,667.15 2.53
K
房地产业 4,059,379.77 7.96
L
租赁和商务服务业 761,348.59 1.49
M
科学研究和技术服务业 214,662.49 0.42
N
水利、环境和公共设施管理业 360,111.00 0.71
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 542,960.47 1.06
S
综合 539,062.16 1.06
合计 49,258,505.32 96.61
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 29 页 共 38 页
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名股票 投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601099 太平洋 41,410 588,850.20 1.15
2 300059 东方财富 15,400 430,584.00 0.84
3 300168 万达信息 6,100 281,820.00 0.55
4 600169 太原重工 31,400 273,808.00 0.54
5 600266 北京城建 11,400 269,724.00 0.53
6 600881 亚泰集团 35,010 261,524.70 0.51
7 600694 大商股份 5,417 259,636.81 0.51
8 000998 隆平高科 12,922 254,434.18 0.50
9 600755 厦门国贸 22,102 249,752.60 0.49
10 600879 航天电子 15,196 237,057.60 0.46
注： 投 资者 欲了解 本报 告期末 基金 投资的 所有 股票明 细， 应阅读 登载 于基金 管理 人网站 的 年 度 报
告正文 。
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002400 省广股份 3,475,553.19 0.68
2 600499 科达洁能 3,380,217.91 0.66
3 002008 大族激光 3,145,302.97 0.62
4 600594 益佰制药 3,104,527.12 0.61
5 002465 海格通信 3,058,389.98 0.60
6 600557 康缘药业 2,883,344.65 0.56
7 600388 龙净环保 2,877,152.92 0.56
8 600872 中炬高新 2,730,530.60 0.53 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 30 页 共 38 页
9 600587 新华医疗 2,722,722.06 0.53
10 600570 恒生电子 2,711,050.14 0.53
11 000998 隆平高科 2,578,442.63 0.51
12 002410 广联达 2,486,381.48 0.49
13 002252 上海莱士 2,375,054.47 0.47
14 600643 爱建股份 2,254,542.20 0.44
15 600880 博瑞传播 2,183,075.20 0.43
16 002005 德豪润达 2,168,065.00 0.42
17 600879 航天电子 2,139,982.98 0.42
18 601929 吉视传媒 2,112,563.91 0.41
19 002405 四维图新 2,107,645.97 0.41
20 600418 江淮汽车 2,094,585.00 0.41
注：买入金额为成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600570
恒生电子 563,037.31 0.11
2 000049
德赛电池 511,082.21 0.10
3 600587
新华医疗 379,299.17 0.07
4 600978
宜华木业 362,295.97 0.07
5 000028
国药一致 335,771.18 0.07
6 600292
中电远达 278,260.97 0.05
7 002049
同方国芯 264,162.62 0.05
8 601099
太平洋 255,043.80 0.05
9 002008
大族激光 241,937.28 0.05
10 002152
广电运通 222,891.62 0.04
11 002252
上海莱士 218,669.44 0.04
12 000559
万向钱潮 198,264.16 0.04
13 002041
登海种业 190,858.56 0.04
14 002153
石基信息 186,107.72 0.04
15 000669
金鸿能源 178,599.60 0.03
16 002368
太极股份 173,785.25 0.03
17 002635
安洁科技 173,601.20 0.03
18 600594
益佰制药 172,943.20 0.03
19 002281
光迅科技 168,763.55 0.03 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 31 页 共 38 页
20 600499
科达洁能 164,727.79 0.03
注：卖出金额为成交金额（成交单价乘以成交数量） ，未考 虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 518,505,644.80
卖出股票收入（成交）总额 19,642,964.74
注： 买入股票 的成本总额及卖出股票的收入总额均为买卖股票成交金额 （ 成交单价乘以成交数量） ，
未考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名资产 支 持 证 券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则 ，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易
活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本
和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
根据本基金基金合同约定，本基金投资范围不包括国债期货。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 32 页 共 38 页
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
1 、吉林亚泰 （集团）股份有限公司（下称：亚泰集团，股票代码：600881 ）于 2014 年9 月
10 日发布公 告， 其控股子公司 —吉林亚泰集团水泥销售有限公司因与具有竞争关系的经营者达成
并实施了价格垄断协议的行为， 收到吉林省物价局 《行政处罚决定书》 （吉省价处 【2014 】9 号 ） 。
吉林亚泰集团水泥销售有限公司被处以 2012 年 度销售额 30.02 亿元 2% 的 罚款 6004 万 元， 占公 司
2013 年度经 审计归属于母公司所有者净利润的 20.42%（已扣 除少数股东损益） 。
因本报告期末亚泰集团属于中证 500 指数成分股 ，而本基金通 过完全复制中证 500 指数成分
股进行被动式指数化投资，因此持有亚泰集团。
2、其 余九名 证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内
受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,848.57
2 应收证券清算款 274,478.69
3 应收股利 -
4 应收利息 233.11
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 277,560.37
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金 本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 33 页 共 38 页
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称
流通受限部分
的公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
流通受限情况说明
1 300168 万达信息 281,820.00 0.55 因重大事项停牌， 于 2015 年1 月8 日 复牌
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
180 203,183.09 25,940,169.00 70.93% 10,632,787.00 29.07%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份
额比例
1 深圳市长城证券投资有限公司 7,095,100.00 19.40%
2 中国平安人寿保险股份有限公司-分红- 个险分红 4,680,000.00 12.80%
3 阳光财产保险股份有限公司- 自有资 金 4,510,000.00 12.33%
4 长江证券-农行- 长江证券 超越理财经典策略集合资产
管理计划
4,000,000.00 10.94%
5 李更 2,810,000.00 7.68%
6 大成基金- 工 商银行- 招商 证券股份有限公司 2,000,000.00 5.47%
7 贾建军 1,900,000.00 5.20%
8 银河证券- 招 商银行- 银河 金星 1 号集 合资产管理计划 1,422,600.00 3.89%
9 中信证券股份有限公司 960,318.00 2.63%
10 银河证券-建行- 银河木星1 号基金精选 集合资产管理
计划
710,000.00 1.94%
景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 34 页 共 38 页
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
本期末基金管理人的所有从业人员未持有本基金。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
1 、本期末基 金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2 、本期末本 基金的基金经理未持有本基金。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2013 年 12 月 26 日 ）基金份额总额
512,572,956.00
本报告期期初基金份额 总额 512,572,956.00
本报告期基金总申购份额 69,000,000.00
减: 本报告期基金总赎回份额 545,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 36,572,956.00
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
在本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、本基金管 理人于 2014 年 2 月 14 日 发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会审议
通过， 聘任王鹏辉先生担任本公司副总经理。
2 、本基金管 理人于 2014 年 3 月 28 日 发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会审议
通过，同意邓体顺先生辞去本公司副总经理一职。
3 、 本基金管理人于 2014 年 7 月9 日 发布公告， 经景顺长城基金管理有限公司董事会审议通
过，聘任周伟达先生担任本公司副总经理。
4 、 本基金管理人于 2014 年 12 月 20 日发布公告， 经景顺长 城基金管理有限公司董事会审议
通过，聘任康乐先生担任本公司副总经理。
5 、本基金管 理人于 2015 年 1 月 23 日 发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会审议
通过，同意王 鹏辉先生辞去本公司副总经理一职。 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
第 35 页 共 38 页
上述事项已按规定向中国证券投资基金业协会备案。有关公告刊登在中国证券报、上海
证券报、证券时报及基金管理人网站上。
6 、2014 年 2 月 14 日中 国银行股份有限公司（以下简称 “中国银行 ”）公告，自 2014 年 2
月 13 日起， 陈四清先生担任中国银行行长。
报告期内 本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
在本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
在本报告期内，本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本基金聘请的普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）第 1 年为 本基金提供审计服务，
本年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币 60,000.00 元。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内， 本基金管理人及其高级管理人员、 托管人托 管业务部门及其高级管理人员未受
到监管部门的任何稽查和处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中国银河证券
股份有限公司
1 261,887,645.30 48.68% 238,420.39 48.68% 未变更
华泰证券股份
有限公司
1 251,676,635.14 46.78% 229,125.64 46.78% 未变更
长城证券有限
责任公司
2 24,452,161.92 4.54% 22,262.24 4.55% 未变更
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - 未变更 景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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平安证券有限
责任公司
1 - - - - 未变更
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - 新增
东方证券股份
有限公司
1 - - - - 未变更
中国国际金融
有限公司
1 - - - - 未变更
广发证券股份
有限公司
1 - - - - 未变更
浙商证券股份
有限公司
1 - - - - 未变更
长江证券股份
有限公司
1 - - - - 未变更
宏源证券股份
有限公司
1 - - - - 未变更
英大证券有限
责任公司
1 - - - - 未变更
招商证券股份
有限公司
2 - - - - 未变更
海通证券股份
有限公司
2 - - - - 未变更
中航证券有限
公司
1 - - - - 退租
注：1 、本基 金与景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF ） 共用交易单元。
2 、基金专用 交易单元的选择标准和程序如下：
1 ）选择标准 ：
a 、资金实 力雄厚，信誉良好；
b 、财务状 况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
c 、经营行 为规范，最近两年未因重大违规行为受到监管机关的处罚；
d 、内部管理 规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要求；
e 、该证券经 营机构具有较强的研究能力，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时、全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告 、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分 析报 告及其 他专 门报告 以及 全面的 信息 服务。 并能 根据基 金管 理人的 特定 要求， 提 供 专 门
研究报告。
2 ）选择程序
基金管 理人 根据以 上标 准进行 考察 后，确 定证 券经营 机构 的选择 。基 金管理 人与 被选择 的 证 券 经
营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
成交金额
占当期债
券回购
成交金额
占当期权证
成交总额的景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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例 成交总额
的比例
比例
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
长城证券有限
责任公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
中国国际金融
有限公司
- - - - - -
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
浙商证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
宏源证券股份
有限公司
- - - - - -
英大证券有限
责任公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
海通证券股份
有限公司
- - - - - -
中航证券有限
公司
- - - - - -
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 、 经深圳证券交易所核准， 本基金自 2014 年1 月 21 日起在 深圳证券交易所上市交易， 交
易代码为 159935 ，详情请 参阅本公 司于 2014 年 1 月 16 日发布 的《景顺长城中证 500 交易型 开
放式指数证券投资基金上市交易公告书》 。
2 、 本报告期内， 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部景顺长城中证 500ETF2014 年年度报告摘要
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更名为托管业务部。
景顺长城基金管理有限公司
2015 年3 月31 日
