国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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国投瑞银 钱多宝货币市场基金2014 年 年度报告
2014年12 月31 日
基金管理 人：国投瑞银基金管理 有限公司
基金托管 人：渤海银行股份有限 公司
送出日期 ：2015 年3 月30 日
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§1
重要 提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人渤海银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于2015年3月25日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配 情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014 年10月17日起至12月31 日止。
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1.2
目录
§ 1
重要提 示及目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ................................................................................................................................................ 3
§ 2
基金简 介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和 基金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财 务指标 、基 金 净值表 现及利 润分 配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计 数据 和财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金 的利润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§ 4
管理人 报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及 基金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对 报告 期内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对 报告 期内公 平交易 情况的 专项 说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对 报告 期内基 金的投 资策略 和业 绩表现 说明 ................................................................ 14
4.5 管理人对 宏观 经济、 证 券市 场及行 业走 势的简 要展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内 部有 关本基 金的监 察稽核 工作 情况 ............................................................................ 15
4.7 管理人对 报告 期内基 金估值 程序等 事项 的说明 ........................................................................ 16
4.8 管理人对 报告 期内基 金利润 分配情 况的 说明 ............................................................................ 16
§ 5
托管人 报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基 金托管 人遵规 守信情 况声 明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对 报告 期内本 基金投 资运作 遵规 守信、 净值计 算、利 润分 配等情 况的说 明 ............ 17
5.3 托管人对 本年 度报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准确 和完整 发表 意见 ................................ 17
§ 6
审计报 告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 审计报告 基本 信息 ........................................................................................................................ 17
6.2 审计报告 的基 本内容 .................................................................................................................... 17
§ 7
年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权 益（ 基金净 值）变 动表 ................................................................................................ 22
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 42
8.1 期末基金 资产 组合情 况 ................................................................................................................ 42
8.2 债券回购 融资 情况 ......................................................................................................................... 42
8.3 基金投资 组合 平均剩 余期限 ........................................................................................................ 43
8.4 期末按债 券品 种分类 的债券 投资组 合 ........................................................................................ 44
8.5 期末按摊 余成 本占基 金 资产净 值比例 大小 排序的 前十名 债券投 资明 细 ................................. 44
8.6 “影子定 价” 与“摊 余成本 法”确 定的 基金资 产净值 的偏离 ................................................ 45
8.7 期末按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前十 名资产 支持 证券投 资明细 ................ 45
8.8 投资组合 报告 附注 ........................................................................................................................ 45
§ 9
基金份 额持有 人信 息 ........................................................................................................................... 46
9.1 期末基金 份额 持有人 户数及 持有人 结构 .................................................................................... 46
9.2 期末基金 管理 人的从 业人员 持有本 开放 式基金 的情况 ............................................................ 46
9.3 期末基金 管理 人的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额总 量区间 情况 ........................................ 47
§ 10 开放式 基金份 额变 动 ........................................................................................................................... 47
§ 11 重大事 件揭示 ....................................................................................................................................... 47
11.1 基金份 额持 有人大 会 决议 .......................................................................................................... 48
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11.2 基金管 理人 、基金 托 管人的 专门基 金托 管部门 的重大 人事变 动 .......................................... 48
11.3 涉及基 金管 理人、 基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼 .............................................................. 48
11.4 基金投 资策 略的改 变 .................................................................................................................. 48
11.5 为基金 进行 审计的 会 计师事 务所情 况 ...................................................................................... 48
11.6 管理人 、托 管人及 其 高级管 理人员 受稽 查或 处 罚等情 况 ...................................................... 48
11.7 基金租 用证 券公司 交 易单元 的有关 情况 .................................................................................. 48
11.8 偏离度 绝对 值超过 0.5% 的情况 ................................................................................................ 48
11.9 其他重 大事 件 .............................................................................................................................. 49
§ 12 备查文 件目录 ....................................................................................................................................... 49
12.1 备查文 件目 录 .............................................................................................................................. 49
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 49
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 49
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§2
基金 简介
2.1 基金基本 情况
基金名称 国投瑞银钱多宝货币市场基金
基金简称 国投瑞银钱多宝货币
基金主代码 000836
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年10月17日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 渤海银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 361,727,603.54
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 国投钱多宝货币A 国投钱多宝货币I
下属分级基金的交易代码 000836 000837
报告期末下属分级基金的份
额总额
223,481,093.43 138,246,510.11
2.2 基金产品 说明
投资目标
本基金以基金资产安全性、流动性为先，并力争实现
超越业绩比较基准的收益。
投资策略
本基金主要采用流动性管理策略、资产配置策略，并
适当利用交易策略，进行积极的投资组合管理。
业绩比较基准 七天通知存款利率（税后）
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中的高流动性、 低风险品种，
其预期风险和预期收益率均低于债券型基金、混合型
基金及股票型基金。
2.3 基金管理 人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
国投瑞银基金管理有限公
司
渤海银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 刘凯 郭晓磊
联系电话 400-880-6868 022-58314934
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电子邮箱 service@ubssdic.com xl.guo@cbhb.com.cn
客户服务电话 400-880-6868 400 888 8811/95541
传真 0755-82904048 022-58314791
注册地址
上海市虹口区东大名路
638号7 层
天津市河西区马场道
201-205号
办公地址
深圳市福田区金田路4028
号荣超经贸中心46层
天津市河西区马场道
201-205号
邮政编码 518035 300204
法定代表人 叶柏寿 刘宝凤
2.4 信息披露 方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《上海证券报 》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
2.5 其他相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方
广场安永大楼17层01-12室
注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司
深圳市福田区金田路4028号荣超
经贸中心46层
§3
主要 财务指标、基金净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计 数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据 和指标
报告期（2014 年10月17日-2014年12月31日）
国投钱多宝货币A 国投钱多宝货币I
本期已实现收益 1,010,216.39 1,098,305.54
本期利润 1,010,216.39 1,098,305.54
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本期净值收益率 0.7521% 0.7522%
3.1.2 期末数据 和指标 2014年12月31日
期末基金资产净值 223,481,093.43 138,246,510.11
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末 指标 2014年12月31日
累计净值收益率 0.7521% 0.7522%
注： 1 、上 述基 金业 绩指 标不包 括持 有人 交易 基金 的各项 费用 ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所
列数字 。
2 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除 相关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 ，由 于货币 市场 基金 采用 摊
余成本 法核 算， 因此 ，公 允价值 变动 收益 为零 ，本 期已实 现收 益和 本期 利润 的金额 相等 。
3 、 本 基金 根据 每日 基金 收 益情况 以每 万份 基金 收益 为基准 ， 为 投资 者每 日计 算当日 收益 并分 配， 每
月集中 支付 。
4 、 本 基金 基金 合同 生效 日 为2014 年10 月17 日， 基金 合同生 效日 至报 告期 期末 ， 本基 金运 作时 间未 满
一年。
3.2 基金净值 表现
3.2.1 基金份额 净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较
阶段
( 国投钱多宝货币A)
份额净
值收益
率①
份额净
值收益
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
自基金合同生效日起
至今
0.7521
%
0.0021
%
0.2854
%
0.0000
%
0.4667
%
0.0021
%
阶段
( 国投钱多宝货币I)
份额净
值收益
率①
份额净
值收益
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
自基金合同生效日起
至今
0.7522
%
0.0021
%
0.2854
%
0.0000
%
0.4668
%
0.0021
%
注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额。
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2 、 本基 金的 业绩 比较 基准 中， 通 知存 款是 一种 不约 定存期 ， 支 取时 需提 前通 知银行 ， 约 定支 取日 期
和金额 方能 支取 的存 款， 具有存 期灵 活、 存取 方便 的特征 ，同 时可 获得 高于 活期存 款利 息的 收益 。
本基金 为货 币市 场基 金， 具有低 风险 、高 流动 性的 特征。 根据 基金 的投 资标 的、投 资目 标及 流动 性
特征， 本基 金选 取同 期七 天通知 存款 利率 （税 后） 作为本 基金 的业 绩比 较基 准。根 据财 政部 、国 家
税务总 局关 于储 蓄存 款利 息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知 （ 财税 〔2008 〕 132 号） 文件 规定， 自2008
年10月9 日 起 ， 对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个 人所 得税 。 故 本基 金本 报告 期 以税前 七天 通知 存款 利
率为业 绩比 较基 准。
3 、本 基金 基金 合同 生效 日 为2014 年10 月17 日， 基金 合同生 效日 至报 告期 期末 ，本基 金运 作时 间
未满一 年。
3.2.2 自基金合 同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基准收益
率变动的 比较
国投钱多 宝货币A
累计净值 收益率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
（2014年10 月17 日-2014 年12月31 日）
国投钱多宝货币A 基准
2014-10-17 2014-10-27 2014-11-07 2014-11-18 2014-11-28 2014-12-09 2014-12-20 2014-12-31
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
国投钱多 宝货币I
累计净值 收益率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
（2014年10 月17 日-2014 年12月31 日）
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国投钱多宝货币I 基准
2014-10-17 2014-10-27 2014-11-07 2014-11-18 2014-11-28 2014-12-09 2014-12-20 2014-12-31
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
注：本基 金基金 合同生 效 日为2014 年10月17 日， 基 金合同生 效日至 报告期 期 末，本基 金运作 时
间未满一 年。 截 至本报 告期末各 项资产 配置比 例 分别为股 票投资 占基金 净 值比例0% ，权 证投
资占基金 净值比 例0% ， 债券投资 占基金 净值比 例19.37% ，现金 和到期 日不 超过1 年的 政府债 券
占基金净 值比例78.63% 。
3.2.3 自基金合 同生效以来基金 每年净值增长率及其与 同期业绩比较基准收益 率的比较
国投钱多宝货币A 基准
2014 年
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
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国投钱多宝货币I 基准
2014 年
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
注： 本基金合同于2015年10月17日生效， 合同生效当年按实际存续期计算， 不按整个自
然年度进行折算。
3.3 过去三年 基金的利润分配情 况
单位：人民币元
年度
( 国投钱
多宝货
币A)
已按再投资形
式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2014 年 1,010,216.39 － － 1,010,216.39
合计 1,010,216.39 － － 1,010,216.39
单位：人民币元
年度
( 国投钱
多宝货
币I)
已按再投资形
式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2014 年 1,098,305.54 － － 1,098,305.54
合计 1,098,305.54 － － 1,098,305.54
§4
管理 人报告
4.1 基金管理 人及基金经理情况
4.1.1 基金管理 人及其管理基金 的经验
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国投瑞银基金管理有限公司 （简称" 公司" ） ，原中融基金管理有限公司， 经中国证券监
督管理委员会批准， 于2002年6月13日正式成立， 注册资本1 亿元人民币。 公司是中国第
一家外方持股比例达到49% 的合资基金管理公司， 公司股东为国投信托有限公司 （国家
开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG ） 。公司拥有完善的
法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以" 诚信、客户 关注、包容性、社
会责任" 作为公司的企 业文化。 截止2014 年12月底， 公司有员工165人， 其中93人具有硕
士或博士学位；公司管理31只基金，其中包括2只创新型分级基金。
注： 公司股东国投信托有限公司于2015 年2月27日发布公告， 国投信托有限公司根据 《中
国银监会关于国投信托增加注册资本及调整股权结构等事项的批复》（银监复〔2014〕
962号）增资扩股并引入新的股东，公司的名称由“国投信托有限公司”变更为“国投
泰康信托有限公司” 。 国投泰康信托有限公司仍为国家开发投资公司旗下的控股子公司。
4.1.2 基金经理 （或基金经理小 组）及基金经理助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
徐栋
本基金
基金经
理
2014年10月
17日
－ 6
中国籍，硕士，具有基金
从业资格。 2009年7月加入
国投瑞银，从事固定收益
研究工作。现任国投瑞银
货币市场基金、国投瑞银
瑞易货币市场基金、国投
瑞银钱多宝货币市场基
金、国投瑞银增利宝货币
市场基金和国投瑞银双债
增利债券型基金基金经
理。
颜文浩
本基金
基金经
理
2014年10月
30日
－ 5
中国籍，硕士，具有基金
从业资格。2010年10 月加
入国投瑞银。现任国投瑞
银瑞易货币基金、钱多宝
货币基金和国投瑞银增利
宝货币基金基金经理。
注： 任职 日期 和离 任日 期 均指公 司作 出决 定后 正式 对外公 告之 日 。 证 券从 业 的含义 遵从 行业 协会 《 证
券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
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4.2 管理人对 报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明
在报告期内， 本基金管理人遵守 《证券投资基金法》 及其系列法规和 《国投瑞银 钱
多宝货币市场 基金基金合同》 等有关规定， 本 着恪守诚信、 审慎勤勉， 忠实尽职的原则，
为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。 在报告期内， 基金的投资决策规范， 基
金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对 报告期内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制方法
管理人依据证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的要求， 制定
了公平交易管理相 关的 《公平交易管理规定》 、 《交易管理办法》 、 《异常交易管理规
定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则：
1 、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；
2 、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；
3 、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；
4 、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下：
1 、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学
性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2 、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司
内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3 、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保
证各投资组合投资决策相对独立性的同时， 确保其在获得投资信息、 投资建议和实施投
资决策方面享有公平的机会。
4 、 建立科学的 投资决策体系， 加强交易分配的内部控制， 通过严格的制度、 流程、
技术手段等保证公平交易原则的实现， 同时通过监察稽核， 事后分析及信息披露来加强
对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下：
1 、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执
行相关的信息管理系统， 充分发挥系统的自动控制功能， 根据公平交易管理的要求， 在
系统中设置相应业务流转顺序、 控制阀值或者触发机制， 对触及阀值的行为视情况分别
采取警告、 强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。 如： 符合交易
条件的不同投资组 合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易， 内
部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、 投资经理， 控制阀值的
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修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2 、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的
业务活动， 通过建立明确的业务规则和流程， 在关键控制点采取双人复核或集体决策等
控制机制， 通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求， 实现对关键业务风险的管
理。 如： 以公司名义进行的一级市场申购结果分配， 需要经过严格的公平性审核， 由交
易部负责人、 运营 部负责人、 监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果
无异议并签署后才为有效。
3 、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分
别在交易过程中、 日中、 清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控， 并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况， 监督督促公平交易制度的执行。 如： 交易部对相同
投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督， 监察稽核部对日中不同组合交易相同证
券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。
4 、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不 定期对
公司执行公平交易的情况进行专项稽核， 监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理
的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 （股票、 债券） 的收 益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内、 不同时间窗下 （如日内、3日内、5 日内） 公司管理的不同投资
组合同向交易的交易价差进行分析。 通过事后的专项稽核和定期分析， 发现控制薄弱环
节或交易价差异常， 将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制， 针对潜在问
题完善公平交易制度和流程。
5 、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整
体公平交易制度执行情况 以及异常交易行为专项说明， 接受社会监督。 公司定期接受外
部审计的检查， 公平交易管理一直是外部审计的重点之一。 基金评价机构在开展基金评
价业务时， 将公平交易制度的完善程度、 执行情况及信息披露作为评价内容之一。 公司
每季度会向证监会报告经投资组合经理、 督察长、 总经理签署后的公平交易制度执行情
况， 并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、 异常交易行为做专项说明。
公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题， 也将在向证监会报送的监
察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，
也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析， 并会同证券交易所等对公司异常
交易行为进行监控。 对于发现的不公平交易和利益输送行为， 将依法采取相关监管措施。
4.3.2 公平交易 制度的执行情况
本报告期内， 管理人通过制度、 流程和技术手段保证了公平交易原则的实现， 确保本基
金管理人旗下各投资组合在研究、 决策、 交易执行等各方面均得到公平对待， 通过对投
资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督， 形成了
有效地公平交易体系。 本报告期， 本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 14 页 共 50 页
彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内， 管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投
资类别 （股票、 债券） 的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、 不同时间窗下
（如日内、3日内、5日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 本
年度同向交易价差专项分析的情况如下：
1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价
率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T 检验，检
验在95% 的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零 是否存在检验不通过的情况。
2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进
行比较， 区分买优、 卖优、 买次、 卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存
在显著优于另一方的异常情况，
3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两
两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。
检验分析结果显示， 公司管理的所有投资组合， 在过去连续四个季度内未发现存在
违反公平交易原则的情况。
4.3.3 异常交易 行为的专项说明
本基金于本报 告期内不存在异常交易行为。
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5% 的交易情况。
4.4 管理人对 报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内 基金投资策略和 运作分析
2014 年， 随着经济下行压力逐步增大， 央行通过定向投放以及下调基准利率等举措
来降低社会融资成本、托底经济增长，虽然期间有IPO 重启对资金面 形成不定期扰动，
但整体资金价格中枢逐步下行。 受资金面宽松影响， 短端债券收益率相比年初也大幅下
行。 钱多宝基金成立在2014年四季度， 前期仓位主要以存款为主， 年底前买入部分短融，
组合整体维持了较长久期。
4.4.2 报告期内 基金的业绩表现
本期内， 本基金A 级份额净值增长率为0.75% ， I 级份额净值增长率为0.75% ， 同期业
绩比较基准收益率为0.29% 。本期内基金份额净值增长率高于基准，主要由于在建仓期
选择了较长期限的同业存款，并且在年底买入了部分短期融资券。
4.5 管理人对 宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展 望
展望2015年， 结合目前的经济状况以及通胀数据， 我们预计央行会延续去年下半年
的货币政策操作思路， 继续保持适度宽松的货币政策， 资金面总体处于平衡； 但不排除
随着经济增长压力进一步增大， 央行采取更大规模的货币宽松政策。 基于此， 钱多宝基
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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金在保持组合充裕流动性的前提下， 整体上保持适度较长的剩余期限， 并且抓住由于资
金波动而造成的交易型机会。
4.6 管理人内 部有关本基金的监 察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制， 充分发挥监察稽核工作的作用， 提高监察稽核工
作的有效性， 为公司业务规范运作提供保证和支持， 确保公司的业务运作能切实贯 彻执
行法律、 法规和公司内控制度。 本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性， 秉
承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格：" 将风险纳入全面、系统的管理流程中，以
风险管理促业务发展" ，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在
公司实行多层次全方位的风险管理， 围绕业务风险点建立事前、 事中、 事后的风险控制
措施， 除开展日常的控制和监督工作外， 本年度还重点安排对投资管理、 公平交易管理
以及研究支持、 投资决策、 交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查， 并对其它相
关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措 施健全、有效。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、 事中和事后全程监督， 多环节
控制，分别示例介绍如下：
事前审查审核： 充分利用信息系统， 将有关法律法规、 基金合同和公司规定的各种
投资禁止、 投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置， 基金投资如果超出
限制， 系统将拒绝执行指令并及时报警； 在公司办公系统中建立研究报告质量控制、 股
票出入库调整、 交易对手授信、 询价、 一级市场申购、 投资授权、 重大决策等常规性投
研交相关的流程控制措施， 明确审核人员以及审核责任， 相关业务必须经过预先规定的
审批程序后才能执行； 非常规性的业务， 由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决
策方式确定业务风险以及控制措施后执行； 基金合同、 招募说明书 （ 更新） 、 基金定期
报告、 临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿， 在上报核准和对外发布前必须经
过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。
事中实时监控： 交易部设立实时监控岗位， 按照法律法规以及公司规定结合投资决
策委员会、监察稽核部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，
发现违法违规和越权行为， 有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、 督察长； 监察稽核部
借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控， 并借助办公系统中的
业务审批流程， 对基金投资的关键环节实行实时监控； 运营部门也按照事 先确定的规则
对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。
事后检查督促： 交易部每日对当日交易行为进行总结和报告， 相关交易结果由基金
经理进行确认； 运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示； 监察稽核部采取
现场与非现场稽核结合， 并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。 非现场稽核主
要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行
为。 现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查， 并对主要业务
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时 报告并监督整改。
4.7 管理人对 报告期内基金估值 程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、 估值
小组及运营部。 合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估， 并对基金估值程序进
行监督； 估值小组负责跟踪现行估值政策、 议定估值政策方案及特别估值程序的报告等
事项， 估值小组的成员包括运营部总监、 估值核算员、 基金经理或其他资产管理经理以
及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，
设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。 基金管理人参与估值 的相关成员均具有相
应的专业胜任能力和相关工作经历。 本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执
行、运营部内部复核估值结果， 并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的
议定和修改采用集体讨论机制， 基金经理作为估值小组成员， 对本基金持仓证券的交易
情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值小组提供估值参考信息， 参与估值政
策讨论。 对需采用特别估值程序的证券， 基金管理人及时启动特别估值程序， 由估值小
组讨论议定特别估值方案并与托管行沟通， 在上报合规与风险控制委员会审议后由运营
部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突， 截止报告期末未与
外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对 报告期内基金利润 分配情况的说明
根据本基金基金合同的约定， 本基金根据每日基金收益情况， 以每万份基金净收益
为基准，为投资者每日计算当日收益并分配， 其中，A 级每日分配、I 级每月集中支付。
累计收益支付方式只采用红利再投资 （即红利转基金份额） 方式， 投资者可通过赎回基
金份额获得现金收益。
本基金本期已实现收益为2,108,521.93 元，已全部在每日通过利润分配方式分配完
毕。
4.9 报告期内 管理人对本基金持 有人数或基金资产净值 预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托管 人报告
5.1 报告期内 本基金托管人遵规 守信情况声明
本报告期内， 渤海银行股份有限公司 （以下称" 本托管人" ） 在对国投 瑞银 钱多宝 货
币市场基金（以下称" 本基金" ）的托管过程中，严格遵守《证券投 资基金法》及其他有
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关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对 报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算、利润分配等情况 的说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和
托管协议的规定， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督， 对基金资产净值的计
算、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核， 未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对 本年度报告中财务 信息等内容的真实、准 确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报
告中的" 金融工具风险 及管 理" 部分未在托管 人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、
准确和完整。
§6
审计 报告
6.1 审计报告 基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2015) 审字第60469016_H16 号
6.2 审计报告 的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
国投瑞银钱多宝货币市场基金全体基金份额持有
人
引言段
我们审计了后附的国投瑞银钱多宝货币市场基金
财务报表，包括2014年12 月31日的资产负债表、
2014 年10月17日（基金合同生效日）至2014年12
月31 日的利润表和所有者权益 （基金净值） 变 动表
以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是基金管理人国投瑞银
基金管理有限公司的责任。这种责任包括：(1) 按
照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现
公允反映；(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评
价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制， 公允反映了国投瑞银钱多宝
货币市场基金2014年12月31日的财务状况以及
2014 年10月17日（基金合同生效日）至2014年12
月31 日的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 昌华、高鹤
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙）
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼17层
01-12室
审计报告日期 2015-03-25
§7
年度 财务报表
7.1 资产负债 表
会计主体：国投瑞银钱多宝货币市场基金
报告截止日：2014 年12月31日
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 253,666,014.74
结算备付金
744,000.00
存出保证金
－
交易性金融资产 7.4.7.2 70,056,191.62
其中：股票投资
－
基金投资
－
债券投资
70,056,191.62
资产支持证券投资
－
贵金属投资
－
衍生金融资产 7.4.7.3 －
买入返售金融资产 7.4.7.4 9,900,134.85
应收证券清算款
－
应收利息 7.4.7.5 3,042,020.88
应收股利
－
应收申购款
54,363,733.05
递延所得税资产
－
其他资产 7.4.7.6 －
资产总计
391,772,095.14
负债和所 有者权益 附注号
本期末
2014 年12月31日
负 债：
短期借款
－
交易性金融负债
－
衍生金融负债 7.4.7.3 －
卖出回购金融资产款
29,899,755.15
应付证券清算款
－
应付赎回款
1,786.62
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应付管理人报酬
38,460.13
应付托管费
11,296.34
应付销售服务费
33,889.00
应付交易费用 7.4.7.7 5,075.39
应交税费
－
应付利息
4,202.20
应付利润
－
递延所得税负债
－
其他负债 7.4.7.8 50,026.77
负债合计
30,044,491.60
所有者权 益：
实收基金 7.4.7.9 361,727,603.54
未分配利润 7.4.7.10 －
所有者权益合计
361,727,603.54
负债和所有者权益总计
391,772,095.14
注： （1） 报告 截止 日2014 年12 月31 日 ， 国投瑞 银钱 多宝货 币市 场基 金A 类 基 金份额 净值 人民 币1.000
元， 国投瑞 银钱 多宝 货币 市场基 金I 类基金 份额 净值 人民币1.000 元 ， 基 金份 额 总额361,727,603.54 份，
其国投 瑞银 钱多 宝货 币市 场基金A 类基 金份 额223,481,093.43 份； 国投 瑞银 钱多 宝货币 市场 基金I 类基
金份额138,246,510.11份。
（2） 本基 金合 同生 效日 为2014年10月17日，2014 年 度实际 报告 期间 为2014 年10 月17 日至2014 年12
月31日 。截 至报 告期 末本 基金合 同生 效未 满一 年， 本报告 期的 财务 报表 及报 表附注 均无 同期 对比 数
据。
7.2 利润表
会计主体：国投瑞银钱多宝货币市场基金
本报告期：2014年10月17日至2014年12 月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年10月17 日至2014年12月31日
一、收入
2,451,316.13
1.利息收入
2,379,470.03
其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,062,477.02
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债券利息收入
196,480.32
资产支持证券利息收
入
－
买入返售金融资产收
入
120,512.69
其他利息收入
－
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
118.69
其中：股票投资收益
－
基金投资收益
－
债券投资收益 7.4.7.12 118.69
资产支持证券投资收
益
－
贵金属投资收益
－
衍生工具收益 7.4.7.13 －
股利收益
－
3.公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
7.4.7.14 －
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
－
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.15 71,727.41
减：二、 费用
342,794.20
1．管理人报酬
145,991.46
2．托管费
29,198.26
3．销售服务费
87,594.81
4．交易费用 7.4.7.16 －
5．利息支出
29,609.67
其中： 卖出回购金融资产支出
29,609.67
6．其他费用 7.4.7.17 50,400.00
三、 利润总 额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
2,108,521.93
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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减：所得税费用
－
四、净利 润（净亏损以“- ”
号填列）
2,108,521.93
7.3 所有者权 益（基金净值）变 动表
会计主体：国投瑞银钱多宝货币市场基金
本报告期：2014年10月17日至2014年12 月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2014年10月17日至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
226,861,893.24 － 226,861,893.24
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
2,108,521.9
3
2,108,521.93
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
134,865,710.30 － 134,865,710.30
其中：1.基金申购款 660,031,773.29 － 660,031,773.29
2.基金赎回款 -525,166,062.99 － -525,166,062.99
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
－
-2,108,521.
93
-2,108,521.93
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
361,727,603.54 － 361,727,603.54
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘纯亮
—————————
基金管理人负责人
刘纯亮
—————————
主管会计工作负责人
冯伟
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本 情况
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国投瑞银钱多宝货币市场基金 ( 以下简称" 本 基金") ， 系经中国证券 监督管理委员会
（以下简称" 中国证监 会" ）证监许可[2014]1002 号文《关于核准国投瑞银钱多宝货币市
场基金 注册的批复》 的核准， 由基金管理人国投瑞银基金管理有限公司向社会公开发行
募集， 基金合同于2014年10月17日正式生效， 首次设立募集规模为226,861,893.24 份基金
份额。
本基金为契约型开放式基金， 存续期限不定。 本基金的基金管理人为国投瑞银基金
管理有限公司， 注册登记机构为国投瑞银基金管理有限公司， 基金托管人为渤海银行股
份有限公司( 以下简称" 渤海银行") 。
本基金主要投资于以下金融工具： 现金、 通知存款、 短期融资券、 1年以内 （含1年）
的银行定期存款和大额存单、 剩余期限在397天以内 （含397 天） 的债券 （国债、 金融债、
公司债、企业债、次级等债）、期限在1年以内（含1年）的债券回购、期限在1年以内
（含1 年）的中央银行票据、剩余期限在397天以内（含397天）的中期票据、剩余 期限
在397 天以内 （含397 天） 的资产支持券以及中国证监会、 中国人民银行认可的其它具有
良好流动性的货币市场工具。
本基金的业绩比较基准为七天通知存款利率（税后）。
7.4.2 会计报表 的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的 《企业会计准则 —基本准则》 以及其后颁布及修订
的具体会计准则、 其后颁布的应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下 合称 “企业会计
准则” ） 编制， 同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基
金业协会修订并发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于
进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行< 企业会计
准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、
《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券
投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金
信息披露XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规
定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业 会计准则及其他 有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了 本基金于2014年12月31
日的财务状况以及2014年10月17日 （基金合同生效日） 至2014 年12月31日止期间的经营
成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计 政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估 计编制。
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7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度， 即每年1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实
际编制期间系2014 年10月17日（基金合同生效日）起至2014 年12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 除有特别说明外， 均以
人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产和金融负债的 分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的 金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产分类为交易性金融资产及应收款项；
本基金持有的交易性金融资产主要为债券投资。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 结算备付金、 买入返
售金融资产和各类应收款项等。
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为交易性金融负债和其他金融负债。
本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债， 主要包括卖出回购金融资产款和各
类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产和金融负债的 初始确认、后续计量和 终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债， 按照取得时的
公允价值作为初始确认金额。 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日
至购买日止的利息， 单独确认为应收项目； 应收款项和其他金融负债等相关交易费用计
入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计量， 即债券投资按票面利率或商
定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；
同时于每一计价日计算影子价格( 附注7.4.4.5) ，以避免债券投资的摊余成本与公允价值
的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以
摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该金融负债或其
一部分将终止确认。
7.4.4.5 金融资 产和金融负债的 估值原则
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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本基金估值采用摊余成本法， 其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示， 按实际利
率并考虑其买入时的溢价与折价， 在其剩余期限内摊销， 每日计提收益或损失。 本基金
不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的
估值方法具体如下：
(1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。
(2) 债券投资
基金持有的附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 （包含交易费用） 确定初始成本，
每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
(3) 回购协议
基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率在实际持有期间内逐日
计提利息。
基金持有的买断式回购以协议成本列示， 所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。 回
购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。 回购期满时， 若双方都能
履约， 则按协议进行交割。 若融资业务到期无法履约， 则继续持有现金资产； 若融券业
务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。
(4) 如有确凿证据表明按 上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公 允价值的价格估值。
(5) 为了避免采用摊余成 本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的
基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，
基金管理人于每一估值日， 采用其他可参考公允价值指标， 对基金持有的估值对象进行
重新评估， 即 “影子定 价” 。 当 “影子定价 ” 确定的基金资产净值与摊余成本法计算的
基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25% 时，基金管理人应根据风险控制的需
要调整组合。 其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.50% 的情形，基金管理人应与基
金托管人协商一致后， 参考成 交价、 市场利率等信息对投资组合进行价值重估， 使基金
资产净值更能公允地反映基金资产价值，同时编制并披露临时报告。
(6) 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。 如有新增事项，按国家最新
规定估值。
7.4.4.6 金融资 产和金融负债的 抵销
当本基金同时满足下列条件时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的； 计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币1.00元。由于申购、
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、 赎回确认日认列。 上述申购和赎回
分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款 的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 相关法律法规以
及监管部门有强制规定的，从其规定。
(2) 债券利息收入按实际 持有期内逐日计提。 附 息债券、 贴现券购买时 采用实际支付价款
（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收 入， 按买入返售金融资 产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益于卖出 债券成交日确认， 并按 卖出债券成交金额与其成本、 应收利息及
相关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.9 费用的 确认和计量
(1) 基金管理费按前一日 基金资产净值的0.25% 的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日 基金资产净值的0.05% 的年费率逐日计提；
(3) 基金的销售服务费按 前一日基金资产净值的0.15% 的年费率逐日计提；
(4) 卖出回购金融资产支 出， 按卖出回购金融资 产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关 法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如
果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的 收益分配政策
本基金A 类基金份额的收益分配应遵循下列原则：
(1) 本基金同一类别内的 每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式 为红利再投资，免收再投资的费用；
(3) “每日分配、 按日支付” 。 本基金根据每日基金收益情况， 以基金净收益为基准， 为
投资人每日计算当日收益并分配， 且每日进行支付。 投资人当日收益分配的计算保留到
小数点后2位， 小数点后第3位按去尾原则处理， 因去尾形成的余额进行再次分配， 直到
分完为止；
(4) 本基金根据每日收益 情况， 将当日收益全部分配， 若当日净收益大于零时， 为投资人
记正收益； 若当日净收益小于零时， 为投资人记负收益； 若当日净收益等于零时， 当日
投资人不记收益；
(5) 本基金每日进行收益 计算并分配时， 每日收 益支付方式只采用红利再投资 （即红利转
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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基金份额） 方式， 投资人可通过赎回基金份额获得现金收益； 若投资人在每日收益支付
时， 其当日净收益大于零时， 则为投资人增加相应的基金份额； 若当日净收益等于零时，
则保持投资人基金份额不变；若当日净收益小于零时，相应缩减投资者基金份额；
(6) 当日申购的基金份额 自下一个工作 日起， 享 有基金的收益分配权益； 当日赎回的基金
份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7) 法律法规或监管机构 另有规定的从其规定。
本基金I 类基金份额的 收益分配应遵循下列原则：
(1) 本基金同一类别内的 每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式 为红利再投资，免收再投资的费用；
(3) “每日分配、 按月支付” 。 本基金根据每日 基金收益情况， 以每万份基金已实现收益
为基准， 为投资人每日计算当日收益并分配， 每月集中支付。 投资人当日收益分配的计
算保留到小数点后2位， 小数点后第3位按去尾原则处理， 因去尾 形成的余额进行再次分
配，直到分完为止；
(4) 本基金根据每日收益 情况， 将当日收益全部分配， 若当日已实现收益大于零时， 为投
资人记正收益； 若当日已实现收益小于零时， 为投资人记负收益； 若当日已实现收益等
于零时，当日投资人不记收益；
(5) 本基金每日进行收益 计算并分配时， 每月累 计收益支付方式只采用红利再投资 （即红
利转基金份额） 方式， 投资人可通过赎回基金份额获得现金收益； 若投资人在每月累计
收益支付时， 其累计收益为正值， 则为投资人增加相应的基金份额， 其累计收益为负值，
相应缩减投资者基金份额。 若投资人赎回基金份额时， 其对应收益将立即结清； 若收益
为负值，则从投资人赎回基金款中扣除；
(6) 当日申购的基金份额 自下一个工作日起， 享 有基金的收益分配权益； 当日赎回的基金
份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7) 法律法规或监管机构 另有规定的从其规 定。
7.4.5 会计政策 和会计估计变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政 策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变更的说明
本基金 本报告期无需要说明的 会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的说明
本基金 本报告期无需要说明的 重大 会计差错更正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税 、企业所得税
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对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，免征营业税。
证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括债券的差价收入， 债券的利息收入及其他
收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.2 个人所 得税
个人所得税税率为20% 。
基金取得的债券的利息收入及储蓄利息收入， 由债券发行企业及金融机构在向基金派发
债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴个人所得税；
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务 报表项目的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
活期存款 1,666,014.74
定期存款 252,000,000.00
其中： 存款期限1 个月以内 57,000,000.00
其中： 存款期限3 个月-1年 195,000,000.00
其他存款 －
合计 253,666,014.74
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2014年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 （% ）
债券
交易所市场 － － － －
银行间市场 70,056,191.62 69,880,000.00 -176,191.62 -0.0487
合计 70,056,191.62 69,880,000.00 -176,191.62 -0.0487
7.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
本基金本期末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
7.4.7.4.1 各项买 入返售金融资产 期末余额
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单位：人民币元
项目
本期末2014年12 月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
银行间市场 9,900,134.85 －
交易所市场 － －
合计 9,900,134.85 －
7.4.7.4.2 期末买 断式逆回购交易 中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12 月31日
应收活期存款利息 1,418.04
应收定期存款利息 1,796,936.14
应收其他存款利息
应收结算备付金利息 334.90
应收债券利息 1,234,573.15
应收买入返售证券利息 4,424.79
应收申购款利息 4,333.86
应收黄金合约拆借孳息 －
其他 －
合计 3,042,020.88
7.4.7.6 其他资 产
本基金本期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12 月31日
交易所市场应付交易费用 －
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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银行间市场应付交易费用 5,075.39
合计 5,075.39
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12 月31日
应付券商交易单元保证金 －
应付赎回费 26.77
预提 信息披露费 20,000.00
预提 审计费用 30,000.00
合计 50,026.77
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目( 国投钱多宝货币A)
2014 年10月17日（基金合同生效日）至2014 年12
月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 31,930,245.61 31,930,245.61
本期申购 374,847,921.40 374,847,921.40
本期赎回（以“- ”号填列） -183,297,073.58 -183,297,073.58
本期末 223,481,093.43 223,481,093.43
金额单位：人民币元
项目( 国投钱多宝货币I)
2014 年10月17日（基金合同生效日）至2014 年12
月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 194,931,647.63 194,931,647.63
本期申购 285,183,851.89 285,183,851.89
本期赎回（以“- ”号填列） -341,868,989.41 -341,868,989.41
本期末 138,246,510.11 138,246,510.11
注：（1 ） 本基 金合 同于2014 年10 月17 日生 效。 首次 发售募 集的 有效 认购 资金 认购金 额为 人民 币
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226,850,792.68 元， 折合226,850,792.68 份基 金份 额 ； 有 效认购 资金 在首 次发 售募 集期内 产生 的利 息为
人民币11,100.56 元， 折合11,100.56 份 基金 份额 。其 中A 类 基金 已收 到的 首次 发 售募集 的有 效认 购资
金认购 金额 为人 民币31,926,265.71 元 ， 折合31,926,265.71 份 基金 份额 ； 有效 认购 资金在 首次 发售 募集
期内产 生的 利息 为人 民币3,979.90 元， 折合3,979.90 份 基金份 额。I 类基 金已 收到 的首次 发售 募集 的有
效认购 资金 认购 金额 为人 民币194,924,526.97 元， 折 合194,924,526.97 份 基金 份 额； 有效 认购 资金 在首
次发售 募集 期内 产生 的利 息为人 民币7,120.66 元， 折 合7,120.66 份基 金份 额。 以 上收到 的实 收 基 金共
计人民 币226,861,893.24 元 ，折合226,861,893.24 份 基 金份额 。
（2） 申购 含红 利再 投、 转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配 利润
单位：人民币元
项目
( 国投钱多宝货币
A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 － － －
本期利润 1,010,216.39 － 1,010,216.39
本期基金份额交易
产生的变动数
－ － －
其中：基金申购款 － － －
基金赎回款 － － －
本期已分配利润 -1,010,216.39 － -1,010,216.39
本期末 － － －
单位：人民币元
项目
( 国投钱多宝货币I) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 － － －
本期利润 1,098,305.54 － 1,098,305.54
本期基金份额交易
产生的变动数
－ － －
其中：基金申购款 － － －
基金赎回款 － － －
本期已分配利润 -1,098,305.54 － -1,098,305.54
本期末 － － －
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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7.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年10月17日至2014年12月31日
活期存款利息收入 128,178.46
定期存款利息收入 1,928,270.36
其他存款利息收入 －
结算备付金利息收入 1,694.34
其他 利息收入 4,333.86
合计 2,062,477.02
7.4.7.12 股票投资 收益
本基金本报告期无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年10月17日至2014年
12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 10,037,822.53
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 9,998,777.81
减：应收利息总额 38,926.03
债券投资收益 118.69
7.4.7.14 衍生工 具收益
本基金本报告期无衍生工具产生的收益/ 损失。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.16 公允价 值变动收益
本基金本报告期无公允价值变动收益。
7.4.7.17 其他收 入
单位：人民币元
项目 本期
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2014年10月17日至2014年12月31日
基金赎回费收入 －
其他收入 71,727.41
合计 71,727.41
7.4.7.18 交易费 用
本基金 本报告期无交易费用。
7.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014年10月17日至2014年12月31日
审计费用 30,000.00
信息披露费 20,000.00
银行汇划费用 －
其他费用 400.00
合计 50,400.00
7.4.7.20 分部报告
截至本报告期末， 本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务， 因此， 无需作披露
的分部报告。
7.4.8 或有事项 、资产负债表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金 无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事项
截至本财务报表批准日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、 注册登记机构、 基金销售机构
渤海银行 基金托管人、基金代销机构
国投信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司（UBS
AG ） 基金管理人的股东
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国投瑞银资产管理（香港）有限公司 基金管理人的子公司
国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司
注：（1 ） 于本 报告 期， 并 无与本 基金 存在 控制 关系 或其他 重大 影响 关系 的关 联方发 生变 化的 情况 。
（2） 以下 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告 期及上年度可比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关 联方交易单元进 行的交易
本基金 本报告期无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年10 月17日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 145,991.46
其中：支付销售机构的客户维护费 24,420.06
注：（1 ） 基金 管理 费每 日 计提， 按月 支付 。基 金管 理费按 前一 日的 基金 资产 净值的0.25% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E ×0.25%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基金 资产 净值
（2）于2014 年12 月31 日 的 应付基 金管 理费 为人 民币38,460.13元。
7.4.10.2.2 基金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年10月17 日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 29,198.26
注：（1 ） 基金 托管 费每 日 计提， 按月 支付 。基 金托 管人的 基金 托管 费按 基金 财产净 值的0.05% 年费
率计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.05%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的基 金财 产净 值
（2）于2014 年12 月31 日 的 应付基 金托 管费 为人 民币11,296.34元。
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7.4.10.2.3 销售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2014年10月17日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国投钱多宝货币A 国投钱多宝货币I 合计
渤海银行 － － －
国投瑞银基金管理有限公司 40,204.58 － 40,204.58
合计 40,204.58 － 40,204.58
注：销售服务费每日计提，按月支付。本基金的销售服务费年费率为0.15% 的年费率逐
日计提。销售服务费计提的计算公式如下：
H=E ×基金份额的销售 服务费年费率/ 当年天数
H 为每日应计提的销售服务费
E 为前一日的基金财产净值
7.4.10.3 与关联 方进行银行间同 业市场的债券( 含 回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联 方投资本基金的 情况
7.4.10.4.1 报告期 内基金管理人 运用固有资金投资本基 金的情况
份额单位：份
项目
( 国投瑞银钱多宝A)
本期
2014 年10月17日至2014 年12月
31日
基金合同生效日（2014年10月17日）持有的基金份额 6,000,633.33
期间申购总份额 44,514.02
减：期间赎回总份额 －
期末持有的基金份额 6,045,147.35
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.67%
注：1. 期间申购/ 买入总份额含红利再投增加份额。
2. 基金管理人国投瑞银基金管理有限公司在本年度 认购本基金的交易委托国投瑞银基
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金管理有限公司直销办理，适用费率为0.00% 。
7.4.10.4.2 报告期 末除基金管理 人之外的其他关联方投 资本基金的情况
份额单位：人民币元
关联方名称
本期末
2014年12 月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
国投瑞银资本管理有限公司 4,030,098.23 1.11%
7.4.10.5 由关联 方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年10月17日至2014年12月31日
期末余额 当期利息收入
渤海银行股份有限公司 1,666,014.74 128,178.46
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 渤海 银行 保管 ， 按银 行间 同业 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金 在承销期内参与 关联方承销证券的情况
本基金 于本报告期 未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关 联交易事项的说 明
本基金本期无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分 配情况
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
( 国投钱多宝货币
A)
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
1,010,216.39 － － 1,010,216.39
已按再投资形式转
实收基金
( 国投钱多宝货币I)
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 37 页 共 50 页
1,098,305.54 － － 1,098,305.54
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本 基金持有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认购 新发/ 增发证券而 于期末持有的流通受限 证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而于年末流通受限证券。
7.4.12.2 期末持 有的暂时停牌等 流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债 券正回购交易中 作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间 市场债券正回 购
截至本期末2014 年12 月31 日止，本基金从事 银行 间市场债券正回购交 易 形成的卖出回购证
券款余额人民币29,899,755.15 元，是以如下 债 券 作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量 （张） 期末估值总额
120301 12 进出 01 2015-01-05 99.99 100,000 9,999,438.00
140207 14 国开 07 2015-01-05 100.11 200,000 20,021,529.59
7.4.12.3.2 交易所 市场债券正回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工 具风险及管理
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险， 使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现 “风险和收益相匹配” 的风险收益目标。 本基金管
理人秉承全面风险控制的理念， 将风险管理融入业务中， 使风险控制与投资业务紧密结
合， 在董事会专业委员会监督管理下， 建立了由督察长、 合规与风险控制委员会、 监察
稽核部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.1 风险管 理政策和组织架 构
本基金为货币市场基金， 属于高流动性、 低风险的基金品种， 其预期风险和预期收益均
低于债券型基金、 混合型基金及股票型基金。 本基金投资于货币市场工具， 包括： 现金 、
通知存款、短期融资券、1年以内（含 1年）的银行定期存款和大额存单、剩余期限在
397天以内 （含 397 天） 的债券 （国债、 金融 债、 公司债、 企业债、 次级债等） 、 期限
在1年以内（含1年）的债券回购、 期限在1年以内（含1年）的中央银行票据、剩余期
限在397 天以内（含397天）的中期票据、剩余期限在 397天以内（含397天）的资产支
持证券以及中国证监会、 中国人民银行认可的其它具有良好流动性的货币市场工具。
本基金在日常经营活动面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 38 页 共 50 页
性风险及市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适
当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金 的银行存款存放
在本基金的托管行 渤海银行， 因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 其他定期存款
存放在具有托管资格的交通银行股份有限公司、 中国民生银行股份有限公司、 上海银行
股份有限公司、 广发银行股份有限公司、 平安银行股份有限公司及上海浦东发展银行股
份有限公司， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均与中
国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很
小； 基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交
易，以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在A-1级以
下或长期信用评级在AAA级以下的债券， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2014年12月31日， 本基金持有的除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券占
基金资产净值的比例为11.07% 。
按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
A-1 40,035,224.03
A-1 以下 -
未评级 20,021,529.59
合计
60,056,753.62
注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为 债券期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以净价列示。
按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
AAA -
AAA 以下
-
未评级 9,999,438.00
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 39 页 共 50 页
合计
9,999,438.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为 债券期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3.债券投资以净价列示。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险， 是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。 本基金的流动性风险来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难
或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人持续进行本基金的流动性需求分
析， 构建投资组合时， 对备选证券进行流动性检验， 并以适度分散策略保持组合流动性，
严格控制缺乏流动性资产的比例。 同时通过独立的风险管理部门设定基金的流动性比例
控制要求，对现金类资产配置策略、证券集中度 、重仓证券的流动性以及冲击成本率、
换手率和交易活跃度等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金所持大部分证券在证
券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易。 于本期末， 基金未持有流通受限的资
产， 所持资产均能及时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金
应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险， 借鉴瑞银全球资产管理公司海外
管理经验， 结合自主开发的估值系统管理利率风险， 通过收益率利差分析、 静态利差分
析和期权调整利差等分析， 计算组合证券的修正久期、 利差久期、 有效久期和有效凸性
的风险控制指标， 跟踪调整 投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标， 控制组合的利
率风险。 当预期债券市场利率下降时， 加大固定利率证券的配置比例； 当预期债券市场
利率上升时， 加大浮息证券的配置比例。 通过改变浮息和固息证券的配置比例， 控制证
券投资组合的久期，防范利率风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债都计息， 因此本基金的收入及经营活动的
现金流量在一定程度上受到市场利率变化的影响。 本基金持有的生息资产主要为银行存
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 40 页 共 50 页
款、 结算备付金、 债券投资及买入返售金融资产等。 下表统计了本基金面临的利率风险
敞口。 表中所示为本基金资产及负债的公允价值， 并按照 合约规定的利率重新定价日或
到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末2014
年12 月31日
1个月以
内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
150,666,
014.74
－
103,000,
000.00
－ － －
253,666,
014.74
结算备付金
744,000.
00
－ － － － －
744,000.
00
交易性金融
资产
－
9,999,43
8.00
60,056,7
53.62
－ － －
70,056,1
91.62
买入返售金
融资产
9,900,13
4.85
－ － － － －
9,900,13
4.85
应收利息 － － － － －
3,042,02
0.88
3,042,02
0.88
应收申购款
6,931,62
9.00
－ － － －
47,432,1
04.05
54,363,7
33.05
资产总计
168,241,
778.59
9,999,43
8.00
163,056,
753.62
－ －
50,474,1
24.93
391,772,
095.14
负债
卖出回购金
融资产款
29,899,7
55.15
－ － － － －
29,899,7
55.15
应付赎回款 － － － － － 1,786.62 1,786.62
应付管理人
报酬
－ － － － －
38,460.1
3
38,460.1
3
应付托管费 － － － － －
11,296.3
4
11,296.3
4
应付销售服
务费
－ － － － －
33,889.0
0
33,889.0
0
应付交易费 － － － － － 5,075.39 5,075.39
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 41 页 共 50 页
用
应付利息 － － － － － 4,202.20 4,202.20
其他负债 － － － － －
50,026.7
7
50,026.7
7
负债总计
29,899,7
55.15
－ － － －
144,736.
45
30,044,4
91.60
利率敏感度
缺口
138,342,
023.44
9,999,43
8.00
163,056,
753.62
－ －
50,329,3
88.48
361,727,
603.54
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风 险的敏感性 分析
假设
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发
生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金资
产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少
基金资产净值。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末2014 年12月31日
市场利率下降25个基点 36,633.56
市场利率上升25个基点 -36,405.70
7.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价 格风险
7.4.13.4.3.1 其他价 格风险敞口
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或
银行间同业市场交易的债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营
情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中， 采用 “自上而下” 的策略， 通过
对宏观经济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置及组合构建的决
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范围的投资品种进
行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产配置、
投资组合进行修正， 通过投资组合的分散化等方式， 来主动应对可能发生的其他价格风
险。
此外， 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定
量方法对基金进行风险度量， 包括VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价
格风险，及时对风险进行跟踪和控制。
于2014 年12月31日， 本基金未持有交易性权益类投资， 基金管理人已充分评估当 除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有助于 理解和分析会计报 表需要说明的其他事项
7.4.14.1 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.2 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.3 财务报表的批准
本财务报表已于2015 年3月25日经本基金的基金管理人批准。
§8
投资 组合报告
8.1 期末基金 资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 固定收益投资 70,056,191.62 17.88
其中：债券 70,056,191.62 17.88
资产支持证券 － －
2 买入返售金融资产 9,900,134.85 2.53
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
3 银行存款和结算备付金合计 254,410,014.74 64.94
4 其他各项资产 57,405,753.93 14.65
5 合计 391,772,095.14 100.00
8.2债券回购 融资情况
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（% ）
1
报告期内债券回购融资余额 1.48
其中：买断式回购融资 －
序号 项目 金额
占基金资产净
值的比例（% ）
2
报告期末债券回购融资余额 29,899,755.15 8.27
其中：买断式回购融资 － －
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金
资产净值比例的简单平均值。
债券正回 购的资金余额超过基金 资产净值的20%的说明
本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20 ％。
8.3 基金投资 组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合 平均剩余期限基 本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 85
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 119
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 55
注： 本 基金 基金 合同 约定 ， 本基 金投 资组 合的 平均 剩余期 限在 每个 交易 日均 不得超 过120 天 。 本 报告
期内投 资组 合平 均剩 余期 限无超 过120 天 的情 况。
8.3.2
期末投 资组合平均剩余期 限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例（% ）
各期限负债占基金资
产净值的比例（% ）
1 30天以内 44.59 8.27
其中：剩余存续期超过397天
的浮动利率债
－ －
2 30天( 含) —60天 2.76 －
其中：剩余存续期超过397天
的浮动利率债
－ －
3 60天( 含) —90天 － －
其中：剩余存续期超过397天 － －
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 44 页 共 50 页
的浮动利率债
4 90天( 含) —180天 34.01 －
其中：剩余存续期超过397天
的浮动利率债
－ －
5 180天( 含) —397天（含 ） 11.07 －
其中：剩余存续期超过397天
的浮动利率债
－ －
合计 92.44 8.27
8.4 期末按债 券品种分类的债券 投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产
净值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 30,020,967.59 8.30
其中：政策性金融债 30,020,967.59 8.30
4 企业债券 － －
5 企业短期融资券 40,035,224.03 11.07
6 中期票据 － －
7 其他 － －
8 合计 70,056,191.62 19.37
9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 － －
8.5期末按摊 余成本占基金资产 净值比例大小排序的前 十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代
码
债券名称
债券数量
( 张)
摊余成本
占基金资产净
值
比例（％）
1 140207 14国开07 200,000 20,021,529.59 5.53
2
0414510
55
14八钢CP004 100,000 10,028,204.22 2.77
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
第 45 页 共 50 页
3
0414580
86
14新余钢铁
CP001
100,000 10,011,318.40 2.77
4
0414520
61
14平海发电
CP001
100,000 10,000,134.58 2.76
5 120301 12进出01 100,000 9,999,438.00 2.76
6
0414601
20
14陕煤化
CP003
100,000 9,995,566.83 2.76
8.6 “影子定 价”与“摊余成本 法”确定的基金资产净 值的偏离
项目 偏离情况(%)
报告期内偏离度的绝对值在0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0087%
报告期内偏离度的最低值 -0.1226%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0320%
8.7 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排序的前 十名资产支持证券投资 明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合 报告附注
8.8.1 基金计价 方法说明。
本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币1.00
元。
本基金估值采用摊余成本法， 即估值对象以买入成本列示， 按票面利率或商定利率
并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。
8.8.2本基金本报告期内无剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券
的摊余成本超过当日基金资产净值的20 ％的情况
8.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他 各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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1 存出保证金 －
2 应收证券清算款 －
3 应收利息 3,042,020.88
4 应收申购款 54,363,733.05
5 其他应收款 －
6 待摊费用 －
7 其他 －
8 合计 57,405,753.93
8.8.6 投资组合 报告附注的其他 文字描述部分。
本基金本期未投资托管行股票、 未投资控股股东主承销的证券， 未从二级市场主动
投资分离交易可转债附送的权证， 投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司
的规定。
§9
基金 份额持有人信息
9.1 期末基金 份额持有人户数及 持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
国投钱
多宝货
币A
5,488
40,721.77
10,076,274.
63
4.51%
213,404,818
.80
95.49%
国投钱
多宝货
币I
5,626
24,572.79
－ －
138,246,510
.11
100.00
%
合计 11,114
32,547.02
10,076,274.
63
2.79%
351,651,328
.91
97.21%
9.2 期末基金 管理人的从业人员 持有本开放式基金的情 况
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份
额比例
基金管理人所有从业人员持
有本开放式基金
国投钱多宝货
币A
16,284,455.22 7.29%
国投钱多宝货
币I
2,006.26 0.00%
合计 16,286,461.48 4.50%
9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本开放式基金份额 总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
国投钱多宝
货币A
>100
国投钱多宝
货币I
0
合计 >100
本基金基金经理持有本开放
式基金
国投钱多宝
货币A
10~50
国投钱多宝
货币I
0
合计 10~50
§10 开放式 基金份额变动
单位：份
项目 国投钱多宝货币A 国投钱多宝货币I
基金合同生效日(2014 年10月17日)
基金份额总额
31,930,245.61 194,931,647.63
本报告期期间基金总申购份额 374,847,921.40 285,183,851.89
减：本报告期期间基金总赎回份额 183,297,073.58 341,868,989.41
本报告期期间基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额 223,481,093.43 138,246,510.11
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ，总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
国投瑞 银钱 多宝 货币 市场 基金2014 年 年度 报告
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11.1 基金份额 持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理 人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动
基金管理人重大人事变动如下：
1、自2014年4月18 日起盛斌先生不再担任公司副总经理。
2、自2014年5月8日起聘任张南森先生担任公司副总经理。
3、自2014年12月27 日起钱蒙先生不再担任公司董事长、法定代表人。
4、自2014年12月27 日起叶柏寿先生担任公司董事长、法定代表人。
上述人事变动均已按法律法规要求在指定媒体予以披露。
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金 管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业 务的诉讼事项。
11.4 基金投资 策略的改变
报告期内基金合同生效，基金投资策略未发生变化。
11.5 为基金进 行审计的会计师 事务所情况
报告期内本基金合同生效，初次聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服
务，未发生改聘事务所的情况。 报告期内应支付给该事务所的报酬为30,000.00元。
11.6 管理人、 托管人及其高级 管理人员受稽查或处罚 等情况
报告期内基金管理人、 基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7
基金租用 证券公司交易单元的有 关情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元
数量
债券回购交易
备注
成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
海通证券 2 274,626,000.00 100.00%
注：1 、 本基 金管 理人 在租 用证券 机构 交易 单元 上符 合中国 证监 会的 有关 规定 。 本基 金管 理人 将证 券
经营机 构的 注册 资本 、研 究水平 、财 务状 况、 经营 状况、 经营 行为 以及 通讯 交易条 件作 为基 金专 用
交易单 元的 选择 标准 ， 由 研究部 、 投资 部及 交易 部 对券商 进行 考评 并提 出交 易单元 租用 及更 换方 案。
根据董 事会 授权 ，由 公司 执行委 员会 批准 。
2 、本 报告 期内 本基 金未 发 生交易 所股 票、 债券 及权 证交易 。
3 、本 基金 报告 期内 合同 生 效，上 述租 用交 易单 元均 为本期 新增 租用 。11.8 偏离度绝 对值超过
0.5%的情况
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报告期内基金无偏离度绝对值超过0.5% 的情况。
11.9 其他重大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于本基金基金合同生效的公告 《上海证券报》 2014-10-21
2
关于本基金开放日常申购、 赎回、
转换、定期定额投资业务公告
《上海证券报》 2014-10-23
3 关于本基金基金经理变更的公告 《上海证券报》 2014-10-30
4
关于本基金暂停/ 恢复申购 （转换
转入、大额定期定额投资）的公
告
《上海证券报》 2014-12-26
5
关于基金行业高管人员变更的公
告
《中国证券报》 2014-12-27
§12 备查文 件目录
12.1 备查文件 目录
《关于准予国投瑞银钱多宝货币市场基金注册的批复》（证监许可[2014]1002 号）
《关于国投瑞银钱多宝货币市场资基金备案确认的函》（证券基金机构监管部部函
[2014]1562 号）
《国投瑞银钱多宝货币市场基金基金合同》
《国投瑞银钱多宝货币市场基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文
国投瑞银钱多宝货币市场基金2014年年 度报告原文
12.2 存放地点
中国广东省深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46 层
存放网址：http://www.ubssdic.com
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线 400-880-6868
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国投瑞银 基金管理有限公司
二〇一五 年三月三十日
