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成长ETF联接(240019)

成长ETF联接:2014年年度报告查看PDF公告

 
 
华宝兴业上证180 成长交 易型开放式 指数
证券投资基金 联接基金2014 年年 度报告 
 
2014 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 华宝兴业基 金管理有限公司 
基金托 管人: 中国银行股 份有限公司 
送出日 期:2015 年3 月30 日 
 
 
 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 
第 2 页 共 56 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2015 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但不保 证基金 一定 盈利。 基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告中的财 务资料已 经 审计,安永华 明会计师 事 务所为本基金 出具了无 保 留意见的审计 报 告。 本报告 期自 2014 年01 月01 日起至 12 月31 日止 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 3 页 共 56 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录


................................................................................................................................... 2 1.1 重要提 示


...................................................................................................................................... 2 1.2 目录


.............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介


............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基 本情 况


.............................................................................................................................. 5 2.2 基金产 品说 明


.............................................................................................................................. 5 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人


.......................................................................................................... 6 2.4 信息披 露方 式


.............................................................................................................................. 7 2.5 其他相 关资 料


.............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情况


............................................................................... 7 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标


.......................................................................................................... 7 3.2 基金净 值表 现


.............................................................................................................................. 8 3.3 过去三 年基 金的 利润 分配情 况


.................................................................................................. 9 §4 管理人报告


........................................................................................................................................... 9 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况


...................................................................................................... 9 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明


............................................................ 10 4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明


........................................................................ 11 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明


........................................................ 12 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望


........................................................ 13 4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况


........................................................................ 13 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明


.................................................................... 14 4.8 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明


........................................................................ 15 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明


................................ 15 §5 托管人报告


......................................................................................................................................... 15 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明


............................................................................ 15 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明


........ 15 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见


............................ 15 §6 审计报告


............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报 告基 本信 息


.................................................................................................................... 15 6.2 审计报 告的 基本 内容


................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表


..................................................................................................................................... 16 7.1 资产负 债表


................................................................................................................................ 16 7.2 利润表


........................................................................................................................................ 18 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表


............................................................................................ 19 7.4 报表附 注


.................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告


..................................................................................................................................... 44 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况


............................................................................................................ 44 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合


............................................................................................ 44 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细


................................ 45 8.4 报告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动


........................................................................................ 47 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合


.................................................................................... 48 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细


............................ 48华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 4 页 共 56 页


8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细


................ 48 8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细


................ 48 8.9 期末按 公允 价值 占基 金资产 净 值比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细


............................ 48 8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细


.......................... 49 8.11 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明


.................................................................. 49 8.12 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明


.................................................................. 49 8.13 投资 组合 报告 附注


.................................................................................................................. 49 §9 基金份额持有人信息


......................................................................................................................... 51 9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构


................................................................................ 51 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况


.................................................................... 51 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况


................................ 51 §10 开放式基金份额变动


....................................................................................................................... 51 §11 重大事件揭示


................................................................................................................................... 52 11.1 基金 份额 持有 人大 会决议


...................................................................................................... 52 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动


...................................... 52 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼


.......................................................... 52 11.4 基金 投资 策略 的改 变


.............................................................................................................. 52 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况


.................................................................................. 52 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况


.................................................. 52 11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况


.............................................................................. 53 11.8 其他 重大 事件


.......................................................................................................................... 53 §12 影响投资者决策的其 他重要信息


................................................................................................... 55 §13 备查文件目录


................................................................................................................................... 55 13.1 备查 文件 目录


.......................................................................................................................... 55 13.2 存放 地点


.................................................................................................................................. 55 13.3 查阅 方式


.................................................................................................................................. 55 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 5 页 共 56 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名 称 华宝兴 业上 证 180 成长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基 金联接 基金 基金简 称 华宝兴 业上 证180 成长ETF联接 基金主 代码 240019 交易代 码 240019 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2011 年 8 月 9 日 基金管 理人 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 157,581,050.23 份 基金合 同存 续期 不定期


2.1.1 目 标基 金基本 情况 上证180 成长交 易型 开放 式指数证 券投 资基 金



































基金名 称 510280
































基金主 代码 交易型 开放 式





























基金运 作方 式 2011年8月4 日























基金合 同生 效日 上海证 券交 易所 基金份 额上 市的 证券 交易 所 2011年10月18日






































上市日 期 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司




















基金管 理人 名称 中国银 行股 份有 限公 司




















基金托 管人 名称


2.2 基 金产 品说明 投资目 标 紧 密跟 踪标 的指 数, 追求跟 踪偏 离度 和跟 踪误 差的最 小化。 投资策 略 本基金为目标ETF 的联接基金,主要通过投资于目标 ETF 以达到投资目标。当本基金申购赎回和买卖目标 ETF, 或基金 自身 的申 购赎 回对本 基金 跟踪 标的 指数 的 效果可能 带来 影响 时, 或预 期成份 股发 生调 整和 成份 股发生 配股 、增 发、 分红 等行为 时, 本管 理人 会在10 个交易日 内对 投资 组合 进行 适当调 整, 以便 实现 对跟 踪误差 的有 效控 制。 本基 金对标 的指 数的 跟踪 目标 是: 在正常情 况下 ,本 基金 相对 于业绩 比较 基准 的日 均跟 踪偏离度 的绝对 值不超 过 0.35%,年跟踪 误差不 超过 4%。 业绩比 较基 准 95%× 上证 180 成长 指数 收益率+5%×银行同 业存 款利 率 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 6 页 共 56 页


风险收 益特 征 本基金 为ETF 联接基 金, 其风险和 预期 收益 均高 于货 币 市场基金 、债 券型 基金 和混 合基金 。本 基金 在股 票基 金中属于 指数 基金 ,紧 密跟 踪标的 指数 ,属 于股 票基 金中风险 较高 、收 益与 标的 指数所 代表 的股 票市 场水 平大致 相近 的产 品。


2.2.1 目 标基 金产品 说明 紧密 跟踪标的 指数,追 求跟踪 偏离度和 跟踪误差 的最 小化。 投资目 标 目标 基金股票 资产投资 原则上 采用完全 复制标的 指数 的方 法跟踪标 的指数。 通常情 况下,本 基金根据 标的 指数 成份股票 在指数中 的权重 确定成份 股票的买 卖数 量, 并根据标 的指数成 份股及 其权重的 变动进行 相应 调整 。在因特 殊情况( 如成份 股停牌、 流动性不 足、 法规 法律限制 等)导致 无法获 得足够数 量的股票 时, 本基 金可以根 据市场情 况,结 合经验判 断,综合 考虑 相关 性、估值 、流动性 等因素 挑选标的 指数中其 他成 份股或 备选 成份 股进 行替 代 (同 行业 股票 优先 考虑) , 以期在 规定 的风 险承 受限 度之内, 尽量 缩小 跟踪 误差 。 投资策 略 上证 180 成长指 数 业绩比 较基 准 目标 基金为股 票型指数 基金, 具有较高 风险、较 高预 期收 益的特征 ,其风险 和预期 收益均高 于货币市 场基 金、债 券型 基金 和混 合基 金。 风险收 益特 征


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司 名称 中国银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 刘月华 姓名 王永民 021-38505888 联系电 话 010-66594896 xxpl@fsfund.com 电子邮 箱 fcid@bankofchina.com 400-700-5588、 021-38924558 客户服 务电 话


95566 021-38505777 传真 010-66594942 上海浦 东新 区世 纪大 道100 号上海 环球 金融 中心 58 楼 注册地 址 北京市 西城 区复 兴门 内大 街1 号 上海浦 东新 区世 纪大 道100 号上海 环球 金融 中心 58 楼 办公地 址 北京市 西城 区复 兴门 内大 街1 号 200120 邮政编 码 100818 郑安国 法定代 表人 田国立


华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 7 页 共 56 页


2.4 信 息披 露方式


《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 www.fsfund.com 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 基金管 理人 及基 金托 管人 住所 基金年 度报 告备 置地 点


2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地 址 安永华 明会 计师 事务 所 会计师 事务 所 北京市 东长 安街 1 号东 方广场安 永 大楼 16 层 注册登 记机 构 基金管 理人 上海市 世纪 大道 100 号环球金融 中 心 58 楼


§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年


2013 年 2012 年 本期已 实现 收益 1,415,669.77 3,199,466.32 3,392,419.76 本期利 润 73,515,448.31 -12,365,669.58 37,348,418.23 加权平均基 金份 额本 期利 润 0.4893 -0.0788 0.1793 本期加 权平 均净 值利 润率 50.03% -7.84% 18.61% 本期基 金份 额净 值增 长率 52.44% -8.99% 13.24% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可 供分 配利 润 5,020,810.35 -8,863,210.11 379,465.95 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0319 -0.0576 0.0022 期末基 金资 产净 值 226,234,384.36 145,039,312.41 180,400,444.30 期末基 金份 额净 值 1.436 0.942 1.035 3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 43.60% -5.80% 3.50% 注:1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 , 计入 费 用后实 际收 益水 平要 低于所 列数 字。 2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 ( 不含 公允 价 值变动 收益 ) 扣 除相 关费用 后的 余额 ,本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。 3、净 值相 关数 据计 算中 涉 及天数 的, 包括 所有 交易 日以及 季末 最后 一自 然日 (如非 交易 日) 。 4、期 末可 供分 配利 润采 用 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现部 分的孰 低数 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 8 页 共 56 页


3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 42.04% 1.73% 43.08% 1.75% -1.04% -0.02% 过去六 个月 57.98% 1.37% 55.68% 1.38% 2.30% -0.01% 过去一 年 52.44% 1.22% 49.20% 1.23% 3.24% -0.01% 过去三 年 57.11% 1.29% 49.39% 1.30% 7.72% -0.01% 自基金 合同 生效日 起至 今 43.60% 1.24% 27.62% 1.30% 15.98% -0.06% 注: 1、 净值 以及 比较 基准 相关数 据计 算中 涉及 天数 的, 包括 所有 交易 日以 及季 末最后 一自 然日 ( 如 非交易 日) 。


3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 2、本 基金 业绩 比较 基准 为:95%×上证 180 成长指 数收益率+5%×银行同 业存 款利率。 (2011 年8 月 9 日至2014 年 12 月 31 日) 注: 按照基 金合 同的 约定 , 自基 金成 立日 期的 6 个月内达 到规 定的 资产 组合 , 截至 2012 年2 月9 日,本 基金 已达 到合 同规 定的资 产配 置比 例。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 9 页 共 56 页


3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩 比 较基 准收益 率的 比 较 注: 本基 金合 同于2011 年8 月9 日生 效, 合同生 效当 年按实 际存 续期 计算 , 不按整个 自然 年度 进 行折算 。


3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 本基金 成立 于2011 年8 月9 日 ,过 去三 年未 实施 利润分 配。 §4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 基金管理人 是 2003 年 3 月 7 日正 式成 立的 合资 基 金管理 公司 ,截 至本 报告 期末(2014 年 12 月31 日) , 所管 理的 开放 式证券 投资 基金 包括 宝康 系列基 金、 多策略 基金 、 现 金宝货 币市 场基 金、 动力组合基金 、收益增 长 基金、先进成 长基金、 行 业精选基金、 海外中国 成 长基金、大 盘精选基 金、 增强 收益 基金 、 中证100 基金、 上证 180 价值 ETF 、上证 180 价值ETF 联 接基金 、 新兴 产业 基金、 成熟 市场 动量 优选 基金、 可转 债基 金、 上证 180 成长 ETF 、上证 180 成长 ETF 联接基 金、 华宝油 气基 金、 华宝兴 业医药生 物基 金、 华宝兴 业活期通 货币 市场 基金 、 华宝兴业 资源 优选 基金 、 华宝添益基金 、华宝兴 业 服务优选基金 、华宝兴 业 创新优选基金 、华宝兴 业 生态中国基 金、华宝 兴业量化对冲基金和华宝兴业高端制造基金,所管理的开放式证券投资基金资产净值合计 58,663,413,364.76 元。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 10 页 共 56 页


任职日 期 离任日 期 胡洁 本基金基 金经理、 华宝兴业 上证 180 成长ETF 基金经 理 2012 年10 月 16 日 - 8 年 硕士。 2006 年 6 月加入华 宝兴业基 金管理有 限公司, 先 后在交 易部、产 品开发部 和量化投 资部工 作,2012 年10 月起 任华宝兴 业上证 180 成长 交易型开 放式指数 证券投资 基金、华 宝兴业上 证 180 成 长交易型 开放式指 数证券投 资基金联 接基金基 金经理 。 注:1 、任 职日 期以 及离 任 日期均 以基 金公 告为 准。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 2、证 券从 业含 义遵 从行 业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。 本报告期内, 本基金管 理 人遵守《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金 法》 及 其各 项实 施细 则、 《 华宝兴 业上 证180 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金基 金合 同》和其他相 关法律法 规 的规定、监管 部门的相 关 规定,依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原 则管理和 运用基金资产 ,在控制 投 资风险的基础 上,为基 金 份额持有人谋 取最大利 益 ,没有损害 基金份额 持有人 利益 的行 为。 由于股 、债 市的 系统 性风 险和申 购赎 回引 起的 基金 资产规 模变 化, 上 证 180 成长交 易型 开放 式指数证券投 资基金联 接 基金在短期内 出现过持 有 的现金与到期 日在一年 之 内的政府债 券市值占华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 11 页 共 56 页


基金资 产净 值比 低于 5% 的 情况。 发生 此类 情况 后, 该基金 均在 合理 期限 内得 到了调 整, 没有 给投 资人带 来额 外风 险或 损失 。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 基金管理人从 研究分析 、 授权、投资决 策、交易 执 行、业绩评估 等投资管 理 活动的各个环 节 出发制定了公 司内部的 公 平交易制度以 确保公司 所 有投资组合在 各个环节 得 到公平的对 待。公平 交易制 度和 控制 方法 适用 公司管 理所 有投 资组 合 (包括公 募基 金、 特定客 户资产管 理组 合) , 对应 的范围 包括 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申 购、 二级市 场交 易等 投资 管理 活动。 研究分析方面 ,公司使 用 统一的投资研 究管理系 统 ,并规定所有 与投资业 务 相关的研究报 告 和股票入库信 息必须在 该 系统中发表和 存档。同 时 ,该系统对所 有投资组 合 经理设置相 同的使用 权限。 授权和投资决 策方面, 投 资组合经理在 其权限范 围 内的投资决策 保持独立 , 并对其投资决 策 的结果 负责 。通 过各 个系 统的权 限设 置使 投资 组合 经理仅 能看 到自 己的 组合 情况。 交易执行方面 ,所有投 资 组合的投资指 令必须通 过 交易系统分发 和执行。 对 于交易所公开 竞 价交易 , 交 易系 统内 置公 平交易 执行 程序 。 公 司内 部制度 规定 此类 交易 指令 需执行 公平 交易 程序 , 由交易部负责 人负责执 行 。针对其他不 能通过系 统 执行公平交易 程序且必 须 以公司名义 统一进行 交易的指令, 公司内部 制 定相关制度流 程以确保 此 类交易的公允 分配。同 时 ,公司根据 法规要求 在交易系统中 设置一系 列 投资禁止与限 制指标对 公 平交易的执行 进行事前 控 制,主要包 括限制公 司旗下 组合 自身 及组 合间 反向交 易、 对敲 交易 、银 行间关 联方 交易 等。 事后监督,公 司的风险 管 理部作为独立 第三方对 所 有投资行为进 行事后监 督 ,主要监督的 事 项包括 以下 内容 。 1)每季 度和 每年 度对 公司 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异、 分投资 类别 (股票 、 债券) 的收益 率差 异进 行分 析。 2)每季度和每 年度对公 司 管理的不同投 资组合所 有 交易所二级市 场交易进 行 1 日、3 日、5 日同向 交易 价差 分析 。 3)对公司管理 的不同投 资 组合的所有银 行间债券 买 卖和回购交易 进行分析 。 监督的内容包 括 以下几点,同 一投资组 合 短期内内对同 一债券的 反 向交易,债券 买卖到期 收 益率与中债 登估价收 益率之间的差 异,回购 利 率与当日市场 平均利率 之 间的差异。对 上述监督 内 容存在异常 的情况要 求投资 组合 经理 进行 合理 性解释 。 4)对非公开发 行股票申 购 、以公司名义 进行的债 券 一级市场申购 的申购方 案 和分配过程的 公华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 12 页 共 56 页


允性进 行监 督。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 2014 年全 年基 金管 理人 严 格遵守 公司 内部 制定 的公 平交易 制度 和控 制方 法, 确保了 所管 理的 所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩评 估等投资 管 理活动和环 节得到公 平对待。公司 内部制定 的 公平交易制度 涉及的范 围 包括境内上市 股票、债 券 的一级市场 申购、二 级市场 交易 等投 资管 理活 动。 同时,基金管 理人严格 遵 守法律法规关 于公平交 易 的相关规定, 分析了公 司 旗下所有投资 组 合之间的整体 收益率差 异 、分投资类别 (股票、 债 券)的收益率 差异;并 采 集了连续四 个季度期 间内、 不同 时间 窗下 (1 日、3 日、5 日)同 向交 易的样本 ,对 其进 行 95% 置 信区间 下的 假设 检验 分析,同时结 合各组合 的 成交金额,并 参考市场 成 交量等因素综 合判断是 否 存在不公平 交易、利 益输送 的可 能。 分析 结果 未发现 异常 情况 。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本报告期内, 基金管理 人 未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少 的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的5% 。 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行为 。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 2014 年全 面深 化改 革驱 动国内 A 股市 场整 体走 强, 成为全 球最 牛的 市场 , 上 证综指 年涨 幅超 过 50 %。2014 年 A 股市场 风格转 化明 显: 上半 年市 场依旧 延续 2013 年的“跷跷板效 应”—— 创 业板走强、主 板走弱。 下 半年在沪港通 机制正式 运 行、国企改革 全面推进 、 央行降息、 一带一路 加速推 进等 一系 列利 好因 素的带 动下 ,市 场则 是呈 现主板 狂热 、创 业板 降温 的走势 ,特 别 是 7 月 底以后,以券 商、保险 、 银行等代表的 大盘蓝筹 板 块持续领涨, 推动市场 大 幅上涨,市 场增量资 金不断入场, 两市量能 持 续放大,由改 革红利驱 动 的蓝筹估值修 复的反弹 行 情疯狂演绎 。而受市 场风格的转向 ,下半年 中 小板和创业板 的表现相 对 较弱,但总体 上还是呈 现 出了震荡上 行、小幅 收涨的走势。 指数方面 , 大小盘股走势 分化明显 , 大盘蓝筹股指 数总体表 现 显著强于中 小盘股指 数。 其中 上证180 价值 和中证 100 指数位 居涨 幅前 列, 全年 分别 上涨 了 67.47%和59.64%,而中 小 板指和创业板指同期则分别上涨了 9.67% 和 12.83% ;本报告期内,上证 180 成长指数上涨了 52.16% 。 本报告期本基 金为正常 运 作期,我们在 操作中严 格 遵守基金合同 ,坚持既 定 的指数化投资 策华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 13 页 共 56 页


略,在指数权 重调整和 基 金申赎变动时 ,应用指 数 复制和数量化 技术降低 冲 击成本和减 少跟踪误 差。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 截止至 本报 告期 末, 本基 金份额 净值 增长 率 为 52.44%,同 期业 绩比 较基 准收 益率 为 49.2%, 超额收 益率 为 3.24% 。本 报告期 内, 本基 金的 日均 跟踪偏 离度 的绝 对值 为 0.059%,年化 跟踪 误差 为1.48%。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证 券 市场 及行业 走势 的简要 展望 海外方 面,2014 年欧 美经 济分化 加剧 ,美 国 GDP 增 速创下 十一 年新 高, 美联 储也在 10 月结 束了持 续6 年的 QE 进程 ; 而欧洲 经济 继续 在底 部徘 徊。 预 计明 年美 国不 断好 转的就 业市 场将 继续 推动美国经济 继续走强 , 欧洲经济将延 续缓慢复 苏 态势,或将面 临放松货 币 政策的压力 。国内市 场,2015 年宏 观经 济将 延续“新常态”, 而国 企改 革、 资 金面 充裕 等一 系列 利好, 将有 利于 国内 市场的继续上 涨。新股 发 行节奏不断加 快、IPO 注 册制推进、新 三板转板 制 度的实施,虽 然短期 市场已有预期 ,但中长 期 将会对高估值 的创业板 及 中小板形成 巨 大压力。 而 大盘蓝筹股 经过了持 续多年的估值 下行后, 目 前其所隐含的 投资收益 率 相对中小盘股 具有一定 的 投资吸引力 。流动性 方面, 国内 外资 金充 裕。 随着沪 港通 的开 通, 中国 资本市 场对 外开 放的 步伐 将会加 快, 未 来 A 股 纳入MSCI 指数 也将 对市 场 产生积 极作 用, 蓝筹 股稳 定的盈 利能 力、 较低 的估 值以及 较高 的分 红收 益率对 于海 外投 资者 来说 非常具 有吸 引力 。从 估值 水平来 看, 大盘 蓝筹 指数 上证 180 成长指 数的 整体估值目前 仍处于历 史 底部区域,成 份股具备 低 估值、高分红 和业绩稳 的 优势,为资 金进入提 供了较 高的 安全 边际 ,将 给投资 者带 来中 长期 的投 资机会 。 作为指数基金 的管理人 , 我们将继续严 格遵守基 金 合同,坚持既 定的指数 化 投资策略,积 极 应对成 分股 调整 和基 金申 购赎回 ,严 格控 制基 金相 对目标 指数 的跟 踪误 差, 实现对 上 证 180 成长 指数的 有效 跟踪 。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 公司 自 2003 年3 月 成立 以 来始终 注重 合规 性和 业务 风险控 制。 加强 对基 金运 作 的内部 操作 风 险控制、保障 基金份额 持 有人的利益始 终是公司 制 定各项内部制 度、流程 的 指导思想。 公司监察 稽核部门对公 司遵守各 项 法规和管理制 度及公司 所 管理的各基金 履行合同 义 务的情况进 行核查, 发现问题及时 提出改进 建 议并督促业务 部门进行 整 改,同时定期 向监管部 门 、公司管理 层及上级 公司出 具相 关报 告。 本报告 期内 ,基 金管 理人 内部监 察稽 核主 要工 作如 下: 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 14 页 共 56 页


(一)规范员 工行为操 守 ,加强职业道 德教育和 风 险教育。公司 通过对新 员 工集中组织岗 前 培训、签署《 个人声明 书 》等形式,明 确员工的 行 为准则,防范 道德风险 。 并在具体工 作中坚持 加强法 规培 训, 努力 培养 员工的 风险 意识 、合 法合 规意识 。 (二)完善公 司制度体 系 。公司一方面 坚持制度 的 刚性,不轻易 改变、简 化 已确立的流程 。 要求从一般员 工、部门 经 理到业务总监 ,每个人 都 必须清楚自己 的权力和 职 责,承担相 应责任。 另一方面,伴 随市场变 革 和产品创新, 公司的业 务 和管理方式也 发生着变 化 。在长期的 业务实践 中,公司借鉴 和吸收海 外 股东、国内同 行经验, 在 符合公司基本 制度的前 提 下,根据业 务的发展 不时调整。允 许各级员 工 在职责范围内 设计和调 整 自己的业务流 程,涉及 其 它部门或领 域的,由 相应级别的负 责人在符 合 公司已有制度 的基础上 协 调和批准。公 司根据法 律 法规的变化 、监管要 求和业务情况 不断调整 和 细化市场、营 运、投资 研 究各方面的分 工和业务 规 则,并根据 内部控制 委员会 和监 察稽 核部 门提 出的意 见、 建议 调整 或改 善了前 、中 、后 台的 业务 流程。 (三) 有重 点地 全面 开展 内部审 计稽 核工 作。2014 年, 监 察稽 核部 门按 计划 对公司 营运 、 投 资、市场部门 进行了业 务 审计,不断加 强了防控 内 幕交易等行为 的稽核力 度 ;并与相关 部门进行 沟通, 形成 后续 跟踪 和业 务上相 互促 进的 良性 循环 ,不断 提高 工作 质量 。 在今后的工作 中,本基 金 管理人将继续 坚持一贯 的 内部控制理念 ,完善内 控 制度,提高工 作 水平, 努力 防范 和控 制各 种风险 ,保 障基 金份 额持 有人的 合法 权益 。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 基金管 理人 在报 告期 内对 旗下基 金估 值过 程中 , 公 司 内部参 与估 值流 程的 各方 职责分 工如 下 : (一) 、 基金 会计 : 根 据 《 基金会 计核 算业 务指 引》 对基金 日常 交易 进行 记账 核算, 并对 基金 投资品 种进 行估 值。 (二) 、 量 化投 资部 : 对特 殊品种 或由 于特 殊原 因导 致投资 品种 不存 在活 跃市 场的情 况下 , 根 据估值委员会 对停牌股 票 或异常交易股 票估值调 整 的方法(比如 :指数收 益 法)进行估 值,并在 估值时 兼顾 考虑 行业 研究 员提供 的根 据上 市公 司估 值模型 计算 的结 果所 提出 的建议 或意 见。 (三) 、 估 值委 员会 : 定期 评价现 行估 值政 策和 程序 , 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性 及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 基金在采 用 新投资策略或 投资新品 种 时,评价现 有估值政 策和程 序的 适用 性。 (四) 、 必 要时 基金 经理 就 估值模 型及 估值 方法 的确 定提出 建议 和意 见, 但由 估值委 员会 做最 终决策 。 上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力, 参与估值 流 程各方之间不 存 在重大 利益 冲突 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 15 页 共 56 页


4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ,符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。 4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明 本报告期内, 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人低 于二百人 或 者基金资产净值 低于五 千万 元的 情形 。 §5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告 期内 , 中国 银行 股 份有限公司 (以下 称 “本 托管人 ” ) 在对 华宝兴 业上 证 180 成长 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 (以 下称 “ 本 基金” ) 的托 管过 程中 , 严 格遵守 《证 券投 资基 金法》及其他 有关法律 法 规、基金合同 和托管协 议 的有关规定, 不存在损 害 基金份额持 有人利益 的行为 ,完 全尽 职尽 责地 履行了 应尽 的义 务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期内, 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议 的规定,对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督,对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购 赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核,未 发现本基 金 管理人存在 损害基金 份额持 有人 利益 的行 为。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 ( 注: 财务 会计报 告中 的 “ 金 融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内) 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。 §6 审计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 审计意 见类 型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 安永华 明(2015 )审 字第60737318_B02 号


6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题 审计报 告 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 16 页 共 56 页


审计报 告收 件人 华宝兴 业上 证 180 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金全体 基金 份额 持有 人: 引言段 我们审 计了 后附 的华 宝兴 业上证 180 成长交 易型 开放式指 数证 券投资 基金 联接 基金 财务 报表 , 包括 2014 年12 月 31 日的 资产 负债表 和2014 年度 的利 润表和所 有者 权益 (基金 净值) 变动表 以及财 务报 表附 注。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表是 基金管理人华宝兴业基金 管理有限 公司的责任。这种责任包括 : (1 )按照企 业会计准则 的规定编 制财务报表,并使其实现公 允反映; (2 )设计、执 行和维护必 要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误 而导致的 重大错 报。 注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计工 作的基础上对财务报表发 表审计意 见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计 师职业道 德守则,计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存 在重大错 报获取 合理 保证 。 审计工作涉及实施审计程序 ,以获取有关财务报表金 额和披露 的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判 断,包括 对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评 估。在进 行风险评估时,注册会计师 考虑与财务报表编制和公 允列报相 关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非 对内部控 制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价基金管理 人选用会 计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价 财务报表 的总体 列报 。 我们相信,我们获取的审计 证据是充分、适当的,为 发表审计 意见提 供了 基础 。 审计意 见段 我们认为,上述财务报表在 所有重大方面按照企业会 计准则的 规定编 制, 公允 反映 了华 宝兴业 上证 180 成长交 易型开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状况 以及 2014 年度 的经 营成 果和 净值变动 情况 。 注册会 计师 的姓 名 边卓群


濮晓达 会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙) 会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安街 1 号东方 广场安 永大 楼 16 层 审计报 告日 期 2015 年 3 月 26 日


§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 华宝 兴业 上证180 成 长交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 报告截 止日 : 2014 年12 月31 日 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 17 页 共 56 页


单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2014 年 12 月31 日 上年度末 2013 年 12 月31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 12,934,966.66 7,627,107.41 结算备 付金


31,855.59 3,128.38 存出保 证金


4,928.31 1,409.67 交易性 金融 资产 7.4.7.2 214,664,179.55 137,614,012.12 其中: 股票 投资


1,478,072.00 -








基金 投资


213,186,107.55 137,614,012.12 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 7.4.7.5 2,872.38 1,765.63 应收股 利


- - 应收申 购款


3,226,336.39 102,129.99 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 863.20 - 资产总 计


230,866,002.08 145,349,553.20 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年 12 月31 日 上年度末 2013 年 12 月31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


845,750.28 27,031.22 应付赎 回款


3,360,160.50 10,338.85 应付管 理人 报酬


4,803.63 3,261.10 应付托 管费


960.75 652.22 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 19,104.72 18,932.51 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 400,837.84 250,024.89 负债合 计


4,631,617.72 310,240.79 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 157,581,050.23 153,902,522.52 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 18 页 共 56 页


未分配 利润 7.4.7.10 68,653,334.13 -8,863,210.11 所有者 权益 合计


226,234,384.36 145,039,312.41 负债和 所有 者权 益总 计


230,866,002.08 145,349,553.20 注: 报告 截止 日2014 年12 月31 日, 基金份 额净 值1.436 元, 基金份 额总 额 157,581,050.23 份。


7.2 利 润表 会计主 体: 华宝 兴业 上证180 成 长交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至 2013 年 12 月31 日 一、收入


73,867,563.20 -11,997,380.20 1.利息 收入


60,177.08 65,781.29 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 60,177.08 65,781.29 债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ”填列)


1,618,213.43 3,421,685.20 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 600,766.97 34,888.06








基金 投资 收益 7.4.7.13 953,788.67 3,386,566.74 债券投 资收 益 7.4.7.14 - - 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14.1 - - 贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - - 衍生工 具收 益 7.4.7.16 - - 股利收 益 7.4.7.17 63,657.79 230.40 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填列 ) 7.4.7.18 72,099,778.54 -15,565,135.90 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填列 )


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填列 ) 7.4.7.19 89,394.15 80,289.21 减:二、费用


352,114.89 368,289.38 1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 41,923.69 41,244.20 2.托 管费 7.4.10.2.2 8,384.74 8,248.75 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.4.7.20 49,666.28 66,138.76 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用 7.4.7.21 252,140.18 252,657.67 三、利润总额(亏损 总额 以“-” 号填列) 73,515,448.31 -12,365,669.58 减:所 得税 费用


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四、净利润(净亏损 以“- ”号填 列) 73,515,448.31 -12,365,669.58


7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 华宝 兴业 上证180 成 长交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 153,902,522.52 一、期初所有者权益(基 金净值 ) -8,863,210.11 145,039,312.41 - 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) 73,515,448.31 73,515,448.31 三、本期基金份额交易产 生的基 金净 值变 动数 3,678,527.71 (净 值减 少以 “- ” 号填 列) 4,001,095.93 7,679,623.64 90,462,147.79 其中:1.基金申 购款 10,077,737.69 100,539,885.48 2.基金 赎回 款 -86,783,620.08 -6,076,641.76 -92,860,261.84 - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值 减少以 “-” 号填列 ) - - 157,581,050.23 五、期末所有者权益(基 金净值 ) 68,653,334.13 226,234,384.36 项目 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 174,226,443.27 一、期初所有者权益(基 金净值 ) 6,174,001.03 180,400,444.30 - 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) -12,365,669.58 -12,365,669.58 三、本期基金份额交易产 生的基 金净 值变 动数 -20,323,920.75 (净 值减 少以 “- ” 号填 列) -2,671,541.56 -22,995,462.31 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 20 页 共 56 页


58,558,871.51 其中:1.基金申 购款 466,455.60 59,025,327.11 2.基金 赎回 款 -78,882,792.26 -3,137,997.16 -82,020,789.42 - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值 减少以 “-” 号填列 ) - - 153,902,522.52 五、期末所有者权益(基 金净值 ) -8,863,210.11 145,039,312.41 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 黄小 薏______














______ 向辉______














____ 张幸骏____ 7.4 报表附 注 基金管 理人 负责 人














主管会 计工 作负 责人














会计机 构负 责人 7.4.1 基 金基 本情况 华宝兴 业上 证180 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 ( 以下 简称“本基 金”),系 经中国证券监 督管理委 员 会(以下简称“中国证 监会”)证监许 可【2011】496 号《关于 核准上 证 180 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金及 联接 基金募 集申 请的 批复 》的 核准, 由华 宝兴 业 基 金管理有限 公司作为 发起 人依据《中 华人民共 和国 证券投资基 金法》 、 《证 券 投资基金销 售管理 办 法》 、 《 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 《华 宝兴 业上 证 180 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金联 接基金 基金 合同 》 及其他 有关法律 法规 负责 于 2011 年 7 月 11 日至2011 年 8 月 5 日向社 会公 开募 集, 募 集期 结束 经安 永华 明 会计师 事务 所验 证并 出具 安永华 明(2011) 验字 第 60737318_B03 号验资 报告后 , 向中 国证监会 报送基金 备案 材料 。 基金 合同于 2011 年 8 月 9 日生 效。 本基金 为存 续期 限 不定 。 设立时 募集 的扣 除认购费 后的 实收 基金 (本金) 为人 民币 636,675,832.77 元, 在募 集期 间 产生的 活期 存款 利息 为人 民币69,739.64 元, 以上实 收基金 (本息 ) 合计为 人民 币 636,745,572.41 元, 折合636,745,572.41 份基金 份额 。 本基 金的 基 金管理 人为 华宝 兴业 基金 管理有 限公 司 , 注册 登记机 构为 华宝 兴业 基金 管理有 限公 司, 基金 托管 人为中 国银 行股 份有 限公 司。 根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 华宝 兴业上 证 180 成长 交易型 开放式 指数 证券 投资基金联接 基金基金 合 同》等有关规 定,本基 金 以目标 ETF 、标的指 数成 份股、备选成 份股为 主要投 资对 象, 其中 投资 于目 标 ETF 的资产 比例 不低于基 金资 产净 值的 90% ;现金 或者 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净值 的5% ; 同时为更 好地 实现 投资 目标 , 本基 金也 可少 量投 资于新 股 (包 括中 小板 、 创业板 及其 他经 中国 证监 会核准 上市 的股 票) 、 债券 、 权 证及 中国 证监 会 允许基金投资 的其他金 融 工具,但需符 合中国证 监 会的相关规定 ,该部分 资 产比例不高 于基金资 产净值 的5% 。 如 法律 法规 或监管 机构 以后 允许 基金 投资其 他品 种, 基金 管理 人 在履行 适当 程序 后,华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 21 页 共 56 页


可以将 其纳 入投 资范 围。 本基金 业绩 比较 基准 为:95%×上证 180 成长 指数 收益率+5%× 银行 同业 存款 利率。


7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则—基本准则 》以及其 后 颁布及修订的 具 体会计 准则 、 应 用指 南、 解释以 及其 他相 关规 定 ( 以下合 称 “ 企业 会计 准则” ) 编制 , 同 时, 对 于 在具体会计核 算和信息 披 露方面,也参 考了中国 证 券投资基金业 协会修订 的 《证券投资 基金会计 核算业 务指 引》 、 中 国证 监 会制定 的 《关 于进 一步 规 范证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 、 《关 于 证券投资基 金执行<企 业会 计准则>估值 业务及份 额净 值计价有关 事项的通 知》 、 《证券投资 基金信 息披露 管理 办法 》 、 《 证券 投资基 金信 息披 露内 容与 格式准 则》 第 2 号《 年度 报告的 内容 与格 式》、 《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息 披露XBRL 模板 第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》及其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 采用若 干修 订后/新会计 准则 2014 年 1 至 3 月, 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准 则第40 号—— 合营 安排 》 和 《企业 会计 准则 第 41 号——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ; 修订 了 《企 业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号—— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第 30 号—— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则第 33 号——合并财 务报 表》 ; 上述 7 项会计 准则 均自 2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月, 财政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号—— 金融 工具 列报 》 , 在2014 年年度 及以 后期 间的财务 报告 中施 行。 上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地反映了 本基 金于 2014 年12 月 31 日的财 务状况 以及 2014 年度的 经营成果 和净 值变 动情 况。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会计年 度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 22 页 共 56 页


7.4.4.2 记 账本 位币 本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外,均以人 民 币元为 单位 表示 。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 ( 或负 债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或 资产 ) 或权 益工具 的合 同。 (1)金融资 产分 类 本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类: 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金 融资产 、贷 款和 应收 款项 ; 本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债 券投资 和衍 生工 具( 主要 系权证 投资 ) ;


(2)金融负 债分 类 本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和 其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的基金 、股票、 债 券等,以及不 作 为有效套期工 具的衍生 工 具,按照取得 时的公允 价 值作为初始确 认金额, 相 关的交易费 用在发生 时计入 当期 损益 ; 在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利,应 当 确认为当期收 益。每日 , 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债 的公允 价值 变动 计入 当期 损益; 处置该金融资 产或金融 负 债时,其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 , 同时调 整公 允价 值变 动收 益; 当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止,或 该 金融资产已转 移,且符 合 金融资产转移 的 终止确 认条 件的 ,金 融资 产将终 止确 认; 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ; 金融资产转移,是指本基金 将金融资产让与或交付给 该金融资产发行方以外的 另一方( 转入华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 23 页 共 56 页


方); 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的, 终 止确认 该金 融资 产; 保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ,不终止确认 该金融资 产 ;本基金既 没有转移 也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的,分别下 列情况处 理 :放弃了对 该金融资 产控制的,终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债;未放 弃对该金 融 资产控制的 ,按照其 继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ,并相 应确 认有 关负 债; 本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1)基金投 资 买入目 标 ETF 于 成交 日确 认为基 金投 资, 基金 投资 成本, 按成 交日 应支 付的 全部价 款扣 除 交 易费用 入账 。卖 出目 标 ETF 于成 交日 确认 为基 金投 资收益 ,出 售基 金的 成本 按移动 加权 平均 法于 成交日 或确 认日 结转 。 (2)股票投 资 买入股票于成 交日确认 为 股票投资,股 票投资成 本 ,按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费 用入账 ; 卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ,卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ;


(3)债券投 资 买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ,按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费 用入账 ,其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ,不 构成债 券投 资成 本; 买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ,根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直 线法推 算内 含票 面利 率后 ,按上 述会 计处 理方 法核 算; 卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ,卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转; (4)权证投 资 买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用 后入账 ; 卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 , 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转; (5)分离交 易可 转债 申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ,按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允 价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本,按 实际支付 的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本; 上市后 ,上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(3) 、(4) 中相 关原 则进 行计 算; (6)回购协 议 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 24 页 共 56 页


基金持 有的 回购 协议 ( 封 闭式回 购) , 以成 本列 示 , 按实际 利率 ( 当实 际利 率 与合同 利率 差异 较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中,出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项 负债所 需支 付的 价格 。本 基金主 要金 融工 具的 估值 方法如 下: (1)存在活 跃市 场的 金融 工具 存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值;估值 日 无交易,但最 近 交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的, 按最近交 易日的市场交 易价格确 定 公允价值。估 值日无交 易 且最近交易日 后经济环 境 发生了重大 变化或证 券发行机构发 生了影响 证 券价格的重大 事件,参 考 类似投资品种 的现行市 价 及重大变化 等因素, 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。 (2) 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 当金融工具不 存在活跃 市 场,采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有 可靠性的估值 技术确定 公 允价值。本基 金采用在 当 前情况下适用 并且有足 够 可利用数据 和其他信 息支持的估值 技术,优 先 使用相关可观 察输入值 , 只有在可观察 输入值无 法 取得或取得 不切实可 行的情 况下 ,才 使用 不可 观察输 入值 。


7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的, 同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时, 金 融资产和金 融负债以 相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ,金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列 示,不 予相 互抵 销。 7.4.4.7 实收基 金 实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变 动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转 入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 25 页 共 56 页


基金份 额时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占基金净值 比例 计算 的 金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利 得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。 未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算, 并 于期末全额转 入 “未分 配利 润/( 累计 亏损)” 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 (1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 , 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面 已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失, 列入 利息 收入减 项, 存款 利息 收入 以净额 列示 ; (2) 债券利息收入按债券票面 价值与票面利率或内含票 面利率计算的金额扣除应 由债券发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提; (3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发 行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认, 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ; (4) 买 入返 售金 融资 产收 入 , 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 (当 实际利 率与 合同 利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 ) , 在回 购期 内 逐日计 提; (5) 基金投资 收益/(损失) 于卖出/赎回基 金成交日 确 认,并按卖出/ 赎回基金 成 交总额与其 成 本的差 额入 帐; (6) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 , 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入 账; (7)债券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认, 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ; (8) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 , 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入 账;


(9)股利收 益于 除息 日确 认, 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ; (10)公允价 值变 动收 益/( 损失) 系本 基金 持有 的采 用 公允价 值模 式计 量的 交易 性金融 资产 、 交 易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ; (11)其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 , 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量 的时候 确认 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 26 页 共 56 页


7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 (1) 基金管理 费:本基金 基 金财产中投资 于目标 ETF 的部分不收取 管理费。在 通常情况下 , 按前一 日基 金资 产净 值扣 除基金 财产 中目 标ETF 份额所对 应资 产净 值后 剩余 部分 (若为 负数 , 则 取0)的 0.5%年费率 计提 基金管 理费 ; (2)基金托管 费:本基金 基 金财产中投资 于目标 ETF 的部分不收取 托管费。在 通常情况下 , 按前一 日基 金资 产净 值扣 除基金 财产 中目 标ETF 份额所对 应资 产净 值后 剩余 部分 (若为 负数 , 则 取0)的 0.1%年费率 计提 基金托 管费 ; (3)卖 出回 购金 融资 产支 出 , 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 (当 实际利 率与 合同 利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 )在 回购 期内 逐日计 提; (4)其他费 用系 根据 有关 法规及相 应协 议规 定, 按实际支出 金额 , 列入 当期 基金费用 。 如果 影 响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的, 则采 用待 摊或 预提的 方法 。 7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 (1)每一基 金份 额享 有同 等分配权 ; (2)收益分 配方 式 本基金收益分 配方式分 两 种:现金分红 与红利再 投 资,投资者可 选择现金 红 利或将现金红 利 自动转 为基 金份 额进 行再 投资; 若投 资者 不选 择, 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红; 分红方式的设 置与变更 : 投资者可在销 售机构处 对 托管在该处的 基金通过 账 户分红方式或 基 金分红方式的 设置和变 更 进行分红方式 的选择; 投 资者在销售机 构处选择 的 账户分红方 式,是针 对该销售机构 账户内所 有 的该项选择后 新增的且 未 作基金分红方 式选择的 基 金品种的分 红方式。 投资者若要修 改某销售 机 构基金交易账 户内单个 基 金品种的分红 方式需提 交 变更基金分 红方式的 申请,基金分 红方式变 更 确认后对该销 售机构账 户 内托管的该基 金品种全 部 份额有效。 投资者既 未作账 户分 红方 式选 择也 未作基 金分 红方 式选 择的 情况下 , 分红 方式 根据 本 条第 (1 ) 项所述 的默 认分红 方式 确定 ,否 则不 再适用 本条 第(1)项所 述的默认 分红 方式 规则 。 (3) 在符合有 关基金分 红条 件的前提下, 本基金每 年 收益分配次数 最多为 6 次 ,每次收益 分 配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的10% ,若 《基 金合同 》生 效不 满3 个月可不进 行收 益分 配; (4)基金收 益分 配后 基金 份额净值 不能 低于 面值 : 即基金收益 分 配基准 日的 基金 份额净 值减 去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ; (5)法律法 规或 监管 机构 另有规定 的, 从其 规定 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 27 页 共 56 页


7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在7.4.2 会计 报表的 编制 基础 中披 露。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自2008 年4 月24 日 起, 调整证 券 ( 股票) 交易印 花税 税率 ,由 原先 的3‰ 调整 为 1‰ ; 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 调整由 出让 方按 证券( 股票 )交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ,受 让方 不再征 收, 税率 不变 ; 根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问 题的通知》的 规定,股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转 让,暂 免征 收印 花税 。 7.4.6.2 营业税 、企 业所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规 定, 自 2004 年1 月1 日起 , 对证 券投 资基 金 (封 闭式证券 投 资 基金 , 开 放式 证券投 资基 金) 管理 人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入, 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ; 根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问 题的通知》的 规定,股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金 等收入 ,暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ; 根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规 定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、 红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。


7.4.6.3 个人所 得税 根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 28 页 共 56 页


的通知》的规 定,对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入,债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入, 由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税; 根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问 题的通知》的 规定,股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金 等收入 ,暂 免征 收流 通股股东应 缴纳 的个 人所 得税 ; 根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利 息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定, 自 2008 年 10 月 9 日起 ,对 储 蓄存款 利息 所得 暂免 征收个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关于 实施 上市 公司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的通知 》 的规 定, 自 2013 年1 月1 日起, 证券投 资基金 从公 开发 行 和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ,持 股期 限在 1 个 月以内 (含 1 个月) 的, 其股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额; 持股 期限 在1 个月以 上至 1 年(含 1 年) 的, 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额; 持股期 限超 过1 年的 ,暂 减按25% 计入应 纳税 所得 额。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 活期存 款 12,934,966.66 7,627,107.41 定期存 款 - - 其中: 存款 期限 1-3 个月 - - 其他存 款 - - 合计: 12,934,966.66 7,627,107.41


7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位: 人民 币元 项目 2014 年 12 月 31 日 本期末 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 1,387,500.48 1,478,072.00 90,571.52 贵金属投资- 金交所 黄金合 约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 29 页 共 56 页


合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 146,805,206.83 213,186,107.55 66,380,900.72 其他 - - - 合计 148,192,707.31 214,664,179.55 66,471,472.24 项目 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所 黄金合 约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 143,242,318.42 137,614,012.12 -5,628,306.30 其他 - - - 合计 143,242,318.42 137,614,012.12 -5,628,306.30 注: 基金投 资均 为本 基金 持有的 目标 ETF 的份 额, 按目 标ETF 于估 值日 的份 额净值 确定 公允价值。 7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 衍生 金融 资产/负债。 7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 本基金 本期 末及 上年 度末 未持买 入返 售金 融资 产。 7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 7.4.7.5 应收利 息 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。 单位: 人民 币元 项目 本期末 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 2,851.92 1,762.96 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 15.73 1.54 应收债 券利 息 - - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 2.31 0.47 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 30 页 共 56 页


其他 2.42 0.66 合计 2,872.38 1,765.63


7.4.7.6 其他资 产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 其他应 收款 - - 待摊费 用 - - 可收替 代款 863.20 - 合计 863.20 -


7.4.7.7 应 付交 易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 19,104.72 18,932.51 银行间 市场 应付 交易 费用 - - 合计 19,104.72 18,932.51


7.4.7.8 其他负 债











单位 :人 民币 元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 10,837.84 24.89 预提费 用 390,000.00 250,000.00 合计 400,837.84 250,024.89


7.4.7.9 实收基 金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 153,902,522.52 上年度 末 153,902,522.52 90,462,147.79 本期申 购 90,462,147.79 本期赎 回 -86,783,620.08 ( 以"-" 号填列) -86,783,620.08 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 31 页 共 56 页


157,581,050.23 本期末 157,581,050.23 注:申 购含 转换 入份 额, 赎回含 转换 出份 额。 7.4.7.10 未 分配 利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 3,438,861.73 上年度 末 -12,302,071.84 -8,863,210.11 1,415,669.77 本期利 润 72,099,778.54 73,515,448.31 166,278.85 本期基金份额交易 产生的 变动 数 3,834,817.08 4,001,095.93 1,974,292.16 其中: 基金 申购 款 8,103,445.53 10,077,737.69 基金赎 回款 -1,808,013.31 -4,268,628.45 -6,076,641.76 - 本期已 分配 利润 - - 5,020,810.35 本期末 63,632,523.78 68,653,334.13


7.4.7.11 存 款利 息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 59,727.27 活期存 款利 息收 入 64,975.81 - 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - 323.03 结算备 付金 利息 收入 440.74 126.78 其他 364.74 合计 60,177.08 65,781.29


7.4.7.12 股 票投 资收益 7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 201,269.15 -8,377.69 股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -








-








股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 399,497.82








43,265.75





合计 600,766.97











34,888.06








华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 32 页 共 56 页


7.4.7.12.2 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额 10,204,954.40 24,511,098.51 减:卖 出股 票成 本总 额 10,003,685.25 24,519,476.20 买卖股 票差 价收 入 201,269.15 -8,377.69


7.4.7.12.3 股 票投 资收益—— 申购差 价收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 25,952,000.00 申购基 金份 额总 额 13,340,000.00 743,024.24 减:现 金支 付申 购款 总额 715,797.17 24,811,705.94 减:申 购股 票成 本总 额 12,590,906.88 减:申 购可 收退 补款 -2,228.00 -9,969.80 399,497.82 申购差 价收 入 43,265.75 7.4.7.13 基 金投 资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 卖出/ 赎回 基金 成交 总额 36,111,784.98 52,705,117.22 减:卖 出/ 赎回 基金 成本 总额 35,157,996.31 49,318,550.48 基金投 资收 益 953,788.67 3,386,566.74


7.4.7.14 债 券投 资收益 7.4.7.14.1 资 产支 持证券 投资 收益 本基金 本期 以及 上年 度可 比期间 无债 券投 资收 益。 本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 资产 支持 证券 投资 收益。 7.4.7.15 贵 金属 投资收 益


本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 贵金 属投 资收 益。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 33 页 共 56 页


7.4.7.16 衍 生工 具收益 7.4.7.17 股利收 益 本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 衍生 工具 收益 。 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 63,657.79 股票投 资产 生的 股利 收益 230.40 - 基金投 资产 生的 股利 收益 - 合计 63,657.79 230.40


7.4.7.18 公 允价 值变动 收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 1.交易 性金 融资 产 72,099,778.54 -15,565,135.90 ——股票投 资 90,571.52 - ——债券投 资 - - ——基金投 资 72,009,207.02 -15,565,135.90 ——资产支 持证 券投 资 - - ——贵金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - ——权证投 资 - - 3.其他 - - 合计 72,099,778.54 -15,565,135.90


7.4.7.19 其他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金赎 回费 收入 60,161.64 49,005.30 转换费 收入 29,232.51 27,755.70 其他收 入 - 3,528.21 合计 89,394.15 80,289.21 注:1. 本基金 的赎 回费 率按持有 期间 递减 ,赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。


华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 34 页 共 56 页


7.4.7.20 交易费 用





2. 本基金 的转 换费 由赎回费 和申 购费 补差 两部 分构成 , 其中赎 回费 部分 的 25% 归入 转出 基金 的基金 资产 。 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 49,666.28 66,138.76 银行间 市场 交易 费用 - - 合计 49,666.28 66,138.76


7.4.7.21 其他费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 30,000.00 审计费 用 30,000.00 220,000.00 信息披 露费 220,000.00 2,140.18 银行划 款手 续费 2,657.67 - 其他费 用 - 合计 252,140.18 252,657.67


7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 截至本 财务 报表 批准 报出 日,本 基金 无其 它需 作披 露的资 产负 债表 日后 事项 。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 华宝兴业基金管理有限公司(“ 华宝兴 业”) 基金管 理人 、注册登 记机 构、 基金销 售机 构 中国银 行股 份有 限公 司(“中国银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构 华宝信 托有 限责 任公 司(“华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东 领先资产管理有限公司(Lyxor Asset Management S.A.) 基金管 理人 的股 东 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 35 页 共 56 页


宝钢集 团有 限公 司(“ 宝钢集团”) 华宝信 托的 最终 控制 人 华宝证 券有 限责 任公 司(“华宝证 券”) 受宝钢 集团 控制 的公 司 华宝投 资有 限公 司(“ 华宝投资”) 受宝钢 集团 控制 的公 司 华宝兴 业上 证 180 成 长交 易型开 放式 指数 证券投 资基 金( “目 标基 金” ) 本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 7.4.10.2 关 联方 报酬 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 位进 行交 易。 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 41,923.69 当期发生的基金应支付 的管理 费 41,244.20 101,412.79 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 112,539.61 注:本基金 基金 财产 中投 资于目标ETF 的部 分不 收取 管理费 。 在 通常 情况 下, 按 前一日 基金 资产 净 值扣除 基金 财产 中目 标ETF 份额 所对 应资 产净 值后 剩余部分 (若 为负 数, 则取 0)的 0.5% 年费 率 计提基 金管 理费 。计 算方 法如下 : H=E× 年管 理费 率÷ 当年 天 数, 本基 金年 管理 费率 为 0.5% H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 E 为前 一日 基金 资产 净值 扣除基 金财 产中 目标ETF 份额所 对应 资产 净值 后的 剩余部 分, 若为 负数 , 则E 取 0 7.4.10.2.2 基 金托 管费 基金管 理费 每日 计算 , 逐日累计 至每 月月 末, 按月支付 。 经基金 管理 人与 基金托管 人核 对一 致后 , 由基金 托管 人于 次月 首日 起3 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人。 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 8,384.74 当期发生的基金应支付 的托管 费 8,248.75 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 36 页 共 56 页


注: 本基金基金 财产中投 资于目标ETF 的部分 不收 取托管费。在 通常情况 下 ,按前一日 基金资产 净值扣 除基 金财 产中 目标ETF 份额所 对应 资产 净值 后剩余部 分( 若为 负数 ,则 取 0)的 0.1%年费 率计提 基金 托管 费。 计算 方法如 下: H=E× 年托 管费 率÷ 当年 天数, 本基 金年 托管 费率 为0.1% H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 E 为前 一日 基金 资产 净值 扣除基 金财 产中 目标ETF 份额所 对应 资产 净值 后的 剩余部 分, 若为 负数 , 则E 取 0 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 基金托 管费 每日 计算 , 逐日累计 至每 月月 末, 按月支付 。 经基金 管理 人与 基金托管 人核对一 致后 , 由基金 托管 人于 次月 首日 起3 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人。 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 与关 联方 进行 的银 行间同 业市 场的 债券(含回购)交易。 7.4.10.4.1 份额单 位: 份 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 期初持 有的 基金 份额 659,930.17 873,901.46 - 期间申 购/ 买入总 份额 - - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出总 份额 213,971.29 659,930.17 期末持 有的 基金 份额 659,930.17 期末持 有的 基金 份额 0.42% 占基金 总份 额比 例 0.43% 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 基金管 理人 投资 本基 金适 用的认(申) 购/ 赎回 费率 按 照本基 金招 募说 明书 的规 定执行 。 份额单 位: 份 关联方 名称 本期末 2014 年12 月31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的比 例 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的比 例 宝钢集团有限公 司 100,027,000.00 63.48% 100,027,000.00 64.99% 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 37 页 共 56 页





7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国银行股份有限 公司 12,934,966.66 59,727.27 7,627,107.41 64,975.81 7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 注: 本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ,按银 行同 业利 率计 息。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 在承 销期 内参 与关 联方承 销证 券的 情况 。 于本报 告期 末, 本基 金持 有 份目 标 ETF 149,604,286 基金份 额, 占其 总份 额的 比 例为56.08%。 (上一 报告 期末 本基 金持 有 150,727,286 份目 标 ETF 基金 份额 ,占 其总 份额 的比例 为45.43%。) 7.4.11 利 润分 配情况 7.4.12 期 末( 2014 年12 月31 日 ) 本基 金持有 的流 通受 限证券 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金 本期 末无 因认 购新 发/增发证 券而 于期 末持 有的流通 受限 证券 。 股票 代码 金额单 位: 人民 币元 股票 名称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单 价 复牌日 期 复牌 开盘单 价 数量( 股) 期末 成本总 额 期末估 值 总额 备注 600332 白云 山 2014 年12 月3 日 筹划重大事 项 27.11 2015 年1 月13 日 29.82 600 16,139.56 16,266.00 -


7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 本基金本报告 期末无银 行 间市场债券 正回购, 因此 没有在银行 间市场债 券正 回购交易中 作为抵 押 的债券 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 38 页 共 56 页


7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 本基金本报告 期末无交 易 所市场债券正 回购,因 此 没有在交易所 市场债券 正 回购交易中作 为 抵押的 债券 。 7.4.12.4 风 险管 理政策 和组 织架构 本基金 为目 标 ETF 的联接 基金, 主要 通过 投资 于目 标 ETF 以达 到投 资目 标。 本基金 在日 常经 营活动中面临 的与这些 金 融工具相关的 风险主要 包 括信用风险、 流动性风 险 及市场风险 。本基金 的基金管理人 从事风险 管 理的主要目标 是争取将 以 上风险控制在 限定的范 围 之内,使本 基金在风 险和收 益之 间取 得最 佳的 平衡以 实现 与跟 踪指 数相 同的风 险收 益目 标。 本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ,公司内部监 督和反馈 系 统包括内部控 制 委员会、副总 经理、督 察 长、监察稽核 部、风险 管 理部、各部门 负责人和 风 险控制联络 人、各业 务岗位。内部 控制委员 会 负责对公司在 经营管理 和 基金运作中的 风险进行 评 估并研究制 订相应的 控制制度。副 总经理总 管 公司的内控事 务。督察 长 向董事会负责 ,独立地 就 内控制度的 执行情况 履行检查、评 价、报告 和 建议职能。风 险管理部 在 副总经理指导 下对公司 内 部控制运行 情况进行 监控,主要针 对公司内 部 控制制度的总 体构架和 内 部控制的目标 进行评估 并 提出改进意 见;监察 稽核部在督察 长的领导 下 对各部门和岗 位的内部 控 制执行情况进 行监督和 核 查,同时对 内控的失 控点进 行查 漏并 责令 改正 。 本基金 的基 金管 理人 根据 自身经 营特 点设 立顺 序递 进、 权 责统 一、 严密 有效 的 四层监 控防 线。 第一层监控防 线为一线 岗 位自控与互控 ;第二层 防 线为大业务板 块内部各 部 门和部门之 间的自控 和互控;第三 层监控防 线 为风险管理部 和监察稽 核 部对各岗位、 各部门、 各 项业务全面 实施的监 督反馈 ; 最 后是 以内 部控 制委员 会为 主体 的第 四层 防线, 实施 对公 司各 类业 务和风 险的 总体 监督 、 控制, 并对 风险 管理 部和 监察稽 核部 的工 作予 以直 接指导 。 本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 是通过结合定 性分析和 定 量分析方法, 估 测各种风险产 生的可能 损 失。从定性分 析的角度 出 发,判断风险 损失的严 重 程度和出现 风险损失 的频度。而从 定量分析 的 角度出发,根 据本基金 的 投资目标,结 合基金资 产 所运用金融 工具的特 征,通过特定 的风险量 化 指标、模型、 日常的量 化 报告,确定相 应置信程 度 和风险损失 的限度, 及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估, 并 通过相 应决 策 , 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 7.4.12.5 信用风 险 信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 39 页 共 56 页


出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 为了规避信用 风险,本 公 司在交易前对 交易对手 的 资信状况进行 充分的评 估 。本基金的银 行 存款存放在本 基金的托 管 行中国银行, 与该银行 存 款相关的信用 风险不重 大 。本基金在 交易所进 行的交易均与 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算,违 约风险发 生的可 能性 很小 。 7.4.12.6 流 动性 风险





流动 性风险是 指基金 所持金融工具 变现的难 易 程度。本基金 的流动性 风 险一方面来自 于基金 份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额, 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃 而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。 针对兑付赎回 资金的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进 行严密监 控并预测流动 性需求, 保 持基金投资组 合中的可 用 现金头寸与之 相匹配。 本 基金的基金 管理人在 基金合同中设 计了巨额 赎 回条款,约定 在非常情 况 下赎回申请的 处理方式 , 控制因开放 申购赎回 模式带 来的 流动 性风 险, 有效保 障基 金持 有人 利益 。 针对投资品种 变现的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流 动性比例 要求,对流动 性指标进 行 持续的监测和 分析,包 括 组合持仓集中 度指标、 组 合在短时间 内变现能 力的综合指标 、组合中 变 现能力较差的 投资品种 比 例以及流通受 限制的投 资 品种比例等 。本基金 所持大部分证 券在证券 交 易所上市,金 融资产均 能 以合理价格适 时变现。 此 外,本基金 可通过卖 出回购金融资 产方式借 入 短期资金应对 流动性需 求 ,其上限一般 不超过基 金 持有的债券 投资的公 允价值 。


本基金所持有 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 , 可赎回基金 份额净值 (所有 者权 益)无 固定 到期 日且不 计息 ,因 此账 面余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。 7.4.12.7 市场风 险 市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 7.4.12.7.1 利率风 险 利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 40 页 共 56 页


性金融 工具 均面 临由 于市 场利率 上升 而导 致公 允价 值下降 的风 险, 其中 浮动 利率类 金融工 具还 面临 每个 付息 期间结 束根 据市 场利 率重 新定价 时对 于未 来现 金流 影响的 风险 。 本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控,并通 过 调整投资组合 的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 本基金持有的 大部分金 融 资产和金融负 债不计息 , 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量 在很大 程度 上独 立于 市场 利率变 化。 本基 金持 有的 利率敏 感性 资产 主要 为银 行存款 、 结 算备 付金 、 存出保 证金 及债 券投 资。 7.4.12.7.1.1 利 率风 险敞口 单位: 人民 币元 本期末


2014 年12 月31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存 款 12,934,966.66 - - - 12,934,966.66 结算备 付金 31,855.59 - - - 31,855.59 存出保 证金 4,928.31 - - - 4,928.31 交易性 金融 资产 - - - 214,664,179.55 214,664,179.55 应收利 息 - - - 2,872.38 2,872.38 应收申 购款 - - - 3,226,336.39 3,226,336.39 其他资 产 - - - 863.20 863.20 资产总 计 12,971,750.56 - - 217,894,251.52 230,866,002.08 负债








应付证 券清 算款 - - - 845,750.28 845,750.28 应付赎 回款 - - - 3,360,160.50 3,360,160.50 应付管 理人 报酬 - - - 4,803.63 4,803.63 应付托 管费 - - - 960.75 960.75 应付交 易费 用 - - - 19,104.72 19,104.72 其他负 债 - - - 400,837.84 400,837.84 负债总 计 - - - 4,631,617.72 4,631,617.72 利率敏 感度 缺口 12,971,750.56 - - 213,262,633.80 226,234,384.36 上年度末


2013 年12 月31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存 款 7,627,107.41 - - - 7,627,107.41 结算备 付金 3,128.38 - - - 3,128.38 存出保 证金 1,409.67 - - - 1,409.67 交易性 金融 资产 - - - 137,614,012.12 137,614,012.12 应收利 息 - - - 1,765.63 1,765.63 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 41 页 共 56 页


应收申 购款 248.14 - - 101,881.85 102,129.99 其他资 产 - - - - - 资产总 计 7,631,893.60 - - 137,717,659.60 145,349,553.20 负债





应付证 券清 算款 - - - 27,031.22 27,031.22 应付赎 回款 - - - 10,338.85 10,338.85 应付管 理人 报酬 - - - 3,261.10 3,261.10 应付托 管费 - - - 652.22 652.22 应付交 易费 用 - - - 18,932.51 18,932.51 其他负 债 - - - 250,024.89 250,024.89 负债总 计 - - - 310,240.79 310,240.79 7,631,893.60 利率敏 感度 缺口 - - 137,407,418.81 145,039,312.41 注:表中所示 为本基金 资 产及负债的公 允价值, 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早 者予以 分类 。


7.4.12.7.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 7.4.12.7.2 外汇风 险 于 2014 年 12 月 31 日, 本基金 未持 有交 易性 债券 投资, 因此 市场 利率 的变 动对于 本基 金资 产 净 值无重 大影 响。 外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基 金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价, 因此 无重 大外 汇风险 。 7.4.12.7.3 其 他价 格风险 其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以 外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场 交易的标的 ETF、备 选成 分股和债券, 所面临的 其 他价格风险来 源于单个 证 券发行主体自 身经营 情况或 特殊 事项 的影 响, 也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。 本基金 以目 标 ETF 、 标的 指数成 份股 、备 选成 份股 为主要 投资 对象 ,其 中投 资于目 标 ETF 的 资产比例不低 于基金资 产 净值的 90% 。此外, 本基 金的基金管理 人每日对 本 基金所持有的 金融工 具价格 实施 监控 ,定 期运 用多种 定量 方法 对基 金进 行风险 度量 ,包 括 VaR(Value at Risk)指标等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险, 及时 可靠 地对 风险进 行跟 踪和 控制 。 7.4.12.7.3.1 其 他价 格风险 敞口 金额单 位: 人民 币元 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 42 页 共 56 页


项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 交易性 金融 资产-股票投 资 1,478,072.00 0.65 - - 交易性 金融 资产 - 213,186,107.55 基金 投资 94.23 137,614,012.12 94.88 交易性 金融 资产 -债 券投 资 - - - - 交易性 金融 资产 -贵 金属 投 资 - - - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 其他 - - - - 合计 214,664,179.55 94.89 137,614,012.12 94.88


7.4.12.7.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 假设 本基金管理人运用系统风 险系数Beta 历史回 归的 方法对本基金的市场价格 价格 风险进行 分析 。该 方法 是假 设本基 金的 净值 变动 程度 与跟踪 基准 的收 益率 变动 的 敏感性(beta) 保持 不变,我 们通过 假设 跟踪基 准收益 率( 市场 价格) 的变 动来测 量 本基金 净值 的变 动。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 上年度 末 ( 2013 年 12 月 31 日 ) 业绩比 较基 准上 升5% 11,196,060.28 7,188,700.20 业绩比 较基 准下 降5% -11,196,060.28 -7,188,700.20





7.4.13 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的 其 他事项 7.4.14.1 公允 价值


7.4.14.1.1 不以公 允价 值计量的 金融 工具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债,其因剩 余 期限不 长, 公允 价值 与账 面价值 相若 。 7.4.14.1.2 以公允 价值 计量的金 融工 具 7.4.14.1.2.1 金融 工具 公允价值 计量 的方 法 以公允价值计 量或披露 的 资产和负债, 根据对公 允 价值计量整体 而言具有 重 要意义的最低 层 次输入值,确 定所属的 公 允价值层次: 第一层次 输 入值,在计量 日能够取 得 的相同资产 或负债在华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 43 页 共 56 页


活跃市场上未 经调整的 报 价;第二层次 输入值, 除 第一层次输入 值外相关 资 产或负债直 接或间接 可观察 的输 入值 ;第 三层 次输入 值, 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 7.4.14.1.2.2 各层 次金 融工具公 允价 值 于2014 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属 于第一 层次 的余 额为 人民 币214,647,913.55 元, 属 于第二 层次 的余 额为 人民 币16,266.00 元 ,无 属于第 三层 次余 额。 于 2013 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属 于第一 层次 的余 额为 人民 币137,614,012.12 元, 无属 于第二层 次和 第三 层次 的余额 。 7.4.14.1.2.3 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动


对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包括涨跌停 时的 交易 不活跃)、 或属 于非 公开 发行等情 况, 本基金 分别 于停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交易不 活跃 期 间及限售期间 不将相关 股 票和债券的公 允价值列 入 第一层级;并 根据估值 调 整中采用的 不可观察 输入值 对于 公允 价值 的影 响程度 ,确 定相 关股 票和 债券公 允价 值应 属第 二层 级或第 三层 级。 7.4.14.1.2. 4 第三 层次 公允价 值余 额和 本期 变动 金额 本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 第三层级 公 允价值本期未 发 生变动 。 7.4.14.2 承诺 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。 7.4.14.3 其他 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 7.4.14.4 财务 报表 的批 准


本财务 报表 已于 2015 年3 月26 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 44 页 共 56 页


§8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例(% ) 1 权益投 资 1,478,072.00 0.64 其中: 股票 1,478,072.00 0.64 2 基金投 资 213,186,107.55 92.34 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -








资产 支持 证券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,966,822.25 5.62 8 其他各 项资 产 3,235,000.28 1.40 9 合计 230,866,002.08 100.00


8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 ( %) A 农、林 、牧 、渔 业 7,472.00 0.00 B 采矿业 34,889.00 0.02 C 制造业 281,423.00 0.12 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 80,906.00 0.04 E 建筑业 64,050.00 0.03 F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 52,959.00 0.02 J 金融业 851,435.00 0.38 K 房地产 业 90,601.00 0.04 L 租赁和 商务 服务 业 8,880.00 0.00 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 45 页 共 56 页


M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 5,457.00 0.00 S 综合 - - 合计 1,478,072.00 0.65


8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 601318 中国平 安 2,200 164,362.00 0.07 2 600016 民生银 行 13,600 147,968.00 0.07 3 600036 招商银 行 8,300 137,697.00 0.06 4 601166 兴业银 行 5,700 94,050.00 0.04 5 600000 浦发银 行 5,600 87,864.00 0.04 6 601668 中国建 筑 7,500 54,600.00 0.02 7 601288 农业银 行 13,100 48,601.00 0.02 8 600585 海螺水 泥 2,000 44,160.00 0.02 9 600887 伊利股 份 1,500 42,945.00 0.02 10 600705 中航资 本 2,400 42,936.00 0.02 11 600519 贵州茅 台 200 37,924.00 0.02 12 601169 北京银 行 3,200 34,976.00 0.02 13 600048 保利地 产 3,200 34,624.00 0.02 14 600015 华夏银 行 2,200 29,612.00 0.01 15 601901 方正证 券 2,100 29,589.00 0.01 16 600383 金地集 团 2,300 26,243.00 0.01 17 600795 国电电 力 4,300 19,909.00 0.01 18 600886 国投电 力 1,700 19,448.00 0.01 19 600011 华能国 际 2,100 18,543.00 0.01 20 600570 恒生电 子 300 16,428.00 0.01 21 600332 白云山 600 16,266.00 0.01 22 601555 东吴证 券 700 15,694.00 0.01 23 600276 恒瑞医 药 400 14,992.00 0.01 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 46 页 共 56 页


24 600690 青岛海 尔 800 14,848.00 0.01 25 600256 广汇能 源 1,600 13,376.00 0.01 26 600340 华夏幸 福 300 13,080.00 0.01 27 600518 康美药 业 800 12,576.00 0.01 28 600674 川投能源 600 12,438.00 0.01 29 600535 天士力 300 12,330.00 0.01 30 601998 中信银 行 1,500 12,210.00 0.01 31 600352 浙江龙 盛 600 11,808.00 0.01 32 600637 百视通 300 11,364.00 0.01 33 600309 万华化 学 500 10,890.00 0.00 34 600804 鹏博士 600 10,788.00 0.00 35 600406 国电南 瑞 700 10,185.00 0.00 36 600583 海油工 程 900 9,477.00 0.00 37 601117 中国化 学 1,000 9,450.00 0.00 38 600066 宇通客 车 400 8,932.00 0.00 39 601888 中国国 旅 200 8,880.00 0.00 40 600893 航空动 力 300 8,688.00 0.00 41 600703 三安光 电 600 8,532.00 0.00 42 601633 长城汽 车 200 8,310.00 0.00 43 600372 中航电 子 300 8,307.00 0.00 44 600252 中恒集 团 500 8,180.00 0.00 45 600741 华域汽 车 500 7,740.00 0.00 46 600027 华电国 际 1,100 7,700.00 0.00 47 600663 陆家嘴 200 7,500.00 0.00 48 600108 亚盛集 团 800 7,472.00 0.00 49 601808 中海油 服 300 6,231.00 0.00 50 600816 安信信 托 200 5,876.00 0.00 51 600497 驰宏锌 锗 500 5,805.00 0.00 52 600633 浙报传 媒 300 5,457.00 0.00 53 600376 首开股 份 500 5,040.00 0.00 54 603000 人民网 100 4,194.00 0.00 55 603288 海天味 业 100 3,995.00 0.00 56 600823 世茂股 份 200 2,942.00 0.00 57 600023 浙能电 力 400 2,868.00 0.00 58 600658 电子城 100 1,172.00 0.00


华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 47 页 共 56 页


8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 600016 民生银 行 2,567,846.00 1.77 2 600036 招商银 行 2,420,196.00 1.67 3 601166 兴业银 行 1,691,670.00 1.17 4 600000 浦发银 行 1,588,414.31 1.10 5 601318 中国平 安 1,271,285.00 0.88 6 600519 贵州茅 台 971,213.00 0.67 7 601288 农业银 行 898,002.00 0.62 8 600887 伊利股 份 844,757.99 0.58 9 601169 北京银 行 652,760.00 0.45 10 601328 交通银 行 589,451.00 0.41 11 600048 保利地 产 543,428.00 0.37 12 600015 华夏银 行 538,667.00 0.37 13 600383 金地集 团 499,068.02 0.34 14 601818 光大银 行 477,201.00 0.33 15 600104 上汽集 团 469,056.00 0.32 16 601901 方正证 券 465,871.00 0.32 17 601668 中国建 筑 432,525.00 0.30 18 600011 华能国 际 345,619.00 0.24 19 600795 国电电 力 339,716.00 0.23 20 600690 青岛海 尔 326,479.00 0.23 注:买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。 8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 600036 招商银 行 982,248.00 0.68 2 600016 民生银 行 965,068.00 0.67 3 601166 兴业银 行 697,074.00 0.48 4 600000 浦发银 行 657,322.00 0.45 5 601328 交通银 行 443,306.00 0.31 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 48 页 共 56 页


6 600519 贵州茅 台 393,270.14 0.27 7 601288 农业银 行 376,699.00 0.26 8 601818 光大银 行 349,459.00 0.24 9 600104 上汽集 团 348,791.11 0.24 10 600887 伊利股 份 332,473.56 0.23 11 601169 北京银 行 271,241.00 0.19 12 601117 中国化 学 234,320.00 0.16 13 600015 华夏银 行 229,867.00 0.16 14 600048 保利地 产 219,071.00 0.15 15 600383 金地集 团 201,783.00 0.14 16 600585 海螺水 泥 192,774.51 0.13 17 600690 青岛海 尔 166,002.00 0.11 18 600518 康美药 业 150,851.00 0.10 19 600276 恒瑞医 药 149,293.00 0.10 20 600535 天士力 128,846.00 0.09 注:卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。 8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 单位: 人民 币元 24,804,188.67 买入股 票成 本( 成交 )总 额 10,204,954.40 卖出股 票收 入( 成交 )总 额 注:买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。 8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细 8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属。 8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 49 页 共 56 页


8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细 金额单位 :人民 币元 序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 1 上证180 成长ETF 指数型 交易型 开 放式 华宝兴 业 基金管 理 有限公 司 213,186,107.55 94.23


8.11 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 8.11.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细 本基金 未投 资股 指期 货。 8.11.2 本 基金 投资股 指期 货 的投 资政 策 本基金 未投 资股 指期 货。 8.12 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 8.12.1 本 期国 债期货 投资 政策 本基金 未投 资国 债期 货。 8.12.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细 本基金 未投 资国 债期 货。 8.12.3 本 期国 债期货 投资 评价 本基金 未投 资国 债期 货。 8.13 投 资组 合报告 附注 8.13.1


招商银 行于2014 年8 月4 日因自 身工 作操 作疏 忽导 致其主 承的 大冶 有色 金属 集团控 股有 限 公 司2013 年报及 2014 年一 季报未 能按 期披 露, 受到 中国银 行间 市场 交易 商协 会诫勉 谈话 处分 。 中国平 安控 股公 司平 安证 券有限 责任 公司 (以下 简称 “平安 证券 ” ) 于 2014-12-8 收到 《中 国 证监会 行政 处罚 决定 书》 〔2014〕103 号。 处罚 原因 是 平安证 券出 具的 保荐 书存 在虚假 记载 , 且 未 审慎核查海联 讯公开发 行 募集文件的真 实性和准 确 性。中国证券 监督管理 委 员会决定对 平安证券 给予警 告, 没收 保荐 业务 收入 400 万元, 没收 承销 股票违 法所 得 2,867 万元,并处 以 440 万元罚 款。 本基金 是目 标ETF 的 联接 基 金, 为 开放 式指 数基 金, 股 票部分 采用 完全 复制 法进 行指数 化投 资, 按照成 份股 在上 证 180 成 长指数 中的 基准 权重 构建 指数化 投资 组合 。基 金管 理人对 上述 股票 的 投 资决策 程序 符合 相关 法律 法规和 公司 制度 的要 求。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 50 页 共 56 页


本报告期内,本 基金投资 的前十名证券 的其余八 名 证券的发行主 体没有被 监 管部门立案调 查 或在本 报告 编制 日前 一年 内受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。 招商银 行于2014 年8 月4 日因自 身工 作操 作疏 忽导 致其主 承的 大冶 有色 金属 集团控 股有 限 公 司2013 年报及 2014 年一 季报未 能按 期披 露, 受到 中国银 行间 市场 交易 商协 会诫勉 谈话 处分 。 本基金 的目 标基 金—— 华宝兴业 上证 180 成长ETF 有 如下情 况需 要说 明: 中国平 安控 股公 司平 安证 券有限 责任 公司 (以下 简称 “平安 证券 ” ) 于 2014-12-8 收到 《中 国 证监会 行政 处罚 决定 书》 〔2014〕103 号。 处罚 原因 是平 安证 券出 具的 保荐 书存 在虚假 记载 , 且未 审慎核查海联 讯公开发 行 募集文件的真 实性和准 确 性。中国证券 监督管理 委 员会决定对 平安证券 给予警 告, 没收 保荐 业务 收入 400 万元, 没收 承销 股票违 法所 得 2,867 万元,并处 以 440 万元罚 款。 华宝兴 业上 证180 成长ETF 本报告 期内 , 为交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金, 采用 完全 复制 法 进行指 数化 投 资,按 照成 份股 在上 证 180 成长 指数 中的 基准 权重 构建指 数化 投资 组合 。基 金管理 人对 上述 股票 的投资 决策 程序 符合 相关 法律法 规和 公司 制度 的要 求。 华宝兴 业上 证180 成长ETF 投资 的前 十 名证券 的其 余八 名证 券的 发行主 体没 有被 监管部 门立 案调 查或 在本 报告编 制日 前一 年内 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。 8.13.2


8.13.3 期 末其 他各项 资产 构成 基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。 序号 单位: 人民 币元 名称 金额 1 存出保 证金 4,928.31 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 2,872.38 5 应收申 购款 3,226,336.39 6 其他应 收款 - 7 - 待摊费 用 8 其他 863.20 9 合计 3,235,000.28


8.13.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 8.13.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 51 页 共 56 页


§9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 持有人 户数 ( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 2,154 73,157.40 101,216,424.94 64.23% 56,364,625.29 35.77%


9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 392,906.35 0.2493%


9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、 基金投资和 研究 部 门负责 人持有本 开放 式基 金 0~10 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10


§10 开放式 基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2011 年8 月9 日) 基金 份额 总额 636,745,572.41 本报告 期期 初基 金份 额总 额 153,902,522.52 本报告 期基 金总 申购 份额 90,462,147.79 减:本报 告期 基金 总赎 回份 额 86,783,620.08 本报告 期基 金拆 分变 动份 额(份 额减 少以"-" 填列) - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 157,581,050.23 注: 总申 购份 额含 转换 入 份额; 总赎 回份 额含 转换 出份额 。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 52 页 共 56 页


§11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 报告期 内本 基金 未召 开基 金份额 持有 人大 会。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 1、基 金管 理人 的重 大人 事变动 (1)2014 年 3 月 24 日, 基金管 理人 发布 高级 管理 人员变 更公 告, 聘任Alexandre Werno 先 生为我 公司 常务 副总 经理 。 (2)2014 年3 月31 日, 基金管 理人 发布 高级 管理 人员变 更公 告, 聘任向 辉先生为 我公 司副 总经理 。 2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动


(1)2014 年2 月14 日中国银行 股份 有限 公司 公告 , 自 2014 年 2 月 13 日起, 陈四清 先生 担 任本行 行长 。 (2) 报告 期内 本基 金托 管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。





11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金资 产和 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。





11.4 基 金投 资策略 的改 变 本基金 的投 资策 略在 报告 期内未 发生 变更 。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 基金管 理人 为本 基金 聘任 的会计 师事 务所 在本 报告 期的审 计报 酬 为 30,000 元人民 币。 目前 该会计 师事 务所 向本 基金 提供的 审计 服务 持续 期限 为:本 基金 合同 生效 之日 (2011 年8 月9 日) 起至本 报告 期末 。





11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 1、本 报告 期内 ,基 金管 理 人及其 高级 管理 人员 未有 受到稽 查或 处罚 的情 况。 2、本 报告 期内 ,本 基金 托 管人的 托管 业务 部门 及其 相关高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 53 页 共 56 页


11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 方正证券 1 20,984,625.97 60.02% 19,104.72 60.02% - 中信证券 1 13,979,537.10 39.98% 12,727.20 39.98% - 注:1 、基 金管 理人 选择 交易单元 的标 准和 程序 如下 : (1)选择 标 准: 资力雄 厚, 信誉 良好, 注册 资本 不少于 5 亿元 人民 币; 财务 状况良 好, 各项 财务 指标显示公司 经营状况 稳 定;经营行为 规范,最 近 两年未因重大 违规行为 受 到中国证监 会和中国 人民银 行处 罚; 内部管 理规范 、 严格, 具备健 全的 内控制 度, 并能满 足基 金运作高 度保 密的 要求 ; 具备基金运作 所需要的 高 效、安全的通 讯条件, 交 易设施符合代 理本基金 进 行证券交易 的需要, 并能为本基金 提供全面 的 信息服务;研 究实力较 强 ,有固定的研 究机构和 专 门的研究人 员,能及 时为本基金提 供高质量 的 咨询服务,并 能根据基 金 投资的特定要 求,提供 专 门研究报告 ;适当的 地域分 散化 。 (2) 选择 程序: (a )服 务 评价; (b) 拟定 备选 交易 单元; (c)签约 。 2、本 报告 期租 用的 证券 公司交易 单元 没有 变化 。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易 成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期 债券回 购 成交总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 基 金 成交总 额 的比例 方正证券 - - - - - - 19,648,725.30 52.68% 中信证券 - - - - - - 17,649,373.20 47.32%


11.8 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 54 页 共 56 页


1 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 增加 中经北 证 (北京 ) 资产管 理有 限公司为 代 销机构 及费 率优 惠的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 12 月 29 日 2 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 增加 宜信普 泽投资 顾问 (北京 ) 有限公司为 代 销机构 及费 率优 惠的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 12 月 1 日 3 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分基 金参 加上 海天 天基金 销售有 限公 司申 购及 定投 费率优 惠活动 的公 告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 11 月 18 日 4 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分基 金参 加上 海天 天基金 销售有 限公 司申 购及 定投 费率优 惠活动 的公 告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 10 月 18 日 5 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分基 金参 加杭 州数 米基金 销售有 限公 司申 购费 率优 惠活动 的公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报 》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 10 月 11 日 6 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 增加 同花顺 为代销 机构 及费 率优 惠的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 8 月 13 日 7 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 增加 深圳腾 元基金 销售 有限 公司 为代 销机构 的公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 8 月 13 日 8 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 参加 交通银 行网上 银行 、 手机 银行 申 购费率 优 惠活动 的公 告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 7 月 1 日 9 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司旗下 基金资 产净 值公 告 基金管 理人 网站 2014 年 7 月 1 日 10 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 参加 中金公 司申购 费率 优惠 活动 的公 告 《上海 证券 报》 、 《证 券时报 》 以 及基 金管 理人网 站 2014 年 4 月 5 日 11 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 聘任副 总经 理的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 3 月 31 日 12 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 聘任常 务副 总经 理的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 2014 年 3 月 24 日 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 55 页 共 56 页


网站 13 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 旗下部 分开 放式 基金 参加 光大证 券手机 客户 端申 购基 金费 率优惠 活动的 公告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 3 月 17 日 14 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司关于 代为履 行基 金经 理职 责情 况的公 告 《上海 证券 报》 、 《中 国证券 报》 、 《证 券时 报》 以 及基 金管 理人 网站 2014 年 1 月 29 日 15 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司旗下 基金资 产净 值公告 基金管 理人 网站 2014 年 1 月 2 日


§12 影响投 资者决策的其他重 要信息 本报 告期内 ,本基金 托管人 中国银行 的专门 基金托管 部门的名 称由托 管及投资 者服务部 更 名为托 管业 务部 。





§13 备查文 件目录 13.1 备 查文 件目录 中国证 监会 批准 基金 设立 的文件 ;


华宝兴 业上 证180 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金基 金合 同;


华宝兴 业上 证180 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金招 募说 明书 ;


华宝兴 业上 证180 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金托 管协 议;


基金管 理人 业务 资格 批件 、营业 执照 和公 司章 程;


基金管 理人 报告 期内 在指 定报刊 上披 露的 各种 公告 ;


基金托 管人 业务 资格 批件 和营业 执照 。 13.2 存放地 点 以上文 件存 于基 金管 理人 及基金 托管 人住 所备 投资 者查阅 。 13.3 查阅方 式 投资者可以通 过基金管 理 人网站,查阅 或下载基 金 合同、招募说 明书、托 管 协议及基金的 各 种定期 和临 时公 告。 华宝兴业上证 180 成长 ETF 联接 2014 年年度报告 第 56 页 共 56 页


华宝兴业基金管理有限公司 2015 年3 月30 日