华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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华 安 国际 龙 头（DAX ） 交易型 开 放式 指 数证 券 投资 基 金
联 接 基金
2014 年 年度 报告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 华安 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 五年 三月三 十日
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招 商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2015 年 3 月 20 日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 8 月 12 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 7
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管 人 .................................................................................................. 7
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 8
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 8
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 8
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 9
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
4.10 基金 持有 人数 或资 产 净值预 警情 形的 说明 .............................................................................. 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 17
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 17
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 21
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 40
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 40
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 40
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 41
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 41
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 41
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8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 42
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 42
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 43
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 43
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大 小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 43
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 43
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 44
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 44
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 44
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 44
§ 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 45
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 45
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 45
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 45
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 47
§ 12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 50
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 50
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 50
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 50
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名称
华安国际龙头 （DAX ） 交易型开放式指数证券投资基金
联接基金
基金简称 华安德国30（DAX ）ETF 联接（QDII ）
基金主代码 000614
交易代码
000614
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年8月12日
基金管理人 华安基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 953,433,732.31 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目 标基 金基本 情况
基金名称 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 513030
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2014年8月8日
基金份额上市的证券交
易所
上海证券交易所
上市日期 2014年9月5日
基金管理人名称 华安基金管理有限公司
基金托管人名称 招商银行股份有限公司
2.2 基 金产 品说 明
投资目标
通过投资于目标ETF ， 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 ， 追 求 跟 踪 偏
离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本 基 金 为 目 标ETF 的 联 接 基 金 ， 目 标ETF 是 采 用 完 全
复制法实现对标的指数紧密跟踪的全被动指数基金。
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本 基 金 通 过 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 投 资 于 目 标
ETF 、 标 的 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 进 行 被 动 式 指 数 化
投资，实现对业绩 比较 基准的紧密跟踪， 正常 情况下，
本基金投资于目标ETF 的比例不低于基金资产净值的
90% ， 日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35% ， 年跟踪误
差不超过4% 。
业绩比较基准
经人民币汇率调整的德国DAX 指数（DAX Index ）收益
率×95% ＋人民币活期存款税后利率×5% 。
风险收益特征
本基金属于ETF 联 接 基 金 ， 预 期 风 险 与 预 期 收 益 高 于 混
合基金、债券基金 与货 币市场基金。本基 金为 股票型指
数基金，紧密跟踪 标的 指数，其风险收益 特征 与标的指
数所代表的市场组 合的 风险收益特征相似 ，属 于证券投
资基金中预期风险较高、预期收益较高的品种。
本基金为境外证券 投资 的基金，主要投资 德国 证券市场
上市的德国企业， 需要 承担 汇率风险、境 外证 券市场投
资所面临的特别投资风险。
2.2.1 目 标基 金产品 概况
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数成份股
组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成
份股票及其权重的变动进行相应调整。因特殊情况（如流
动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等）导致无法
获得足够数量的股票时，本基金可以选择其他证券或证券
组合对标的指数中的股票加以替换。为更好地实现本基金
的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下投资于股指
期货等金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。
正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.3%，年跟踪误差不超过4%。
业绩比较基准
德国DAX指数（DAX Index ）收益率（经汇率调整后的总收
益指数收益率）
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风险收益特征
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基
金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用完全复制
法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益
特征。
本基金为境外证券投资的基金，主要投资德国证券市场上
市的德国企业，需要承担汇率风险、境外证券市场投资所
面临的特别投资风险。
2.3 基 金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华安基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 钱鲲 张燕
联系电话 021-38969999 95555
电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 4008850099 95555
传真 021-68863414 0755-83195201
注册地址
上海市世纪大道 8 号上
海国金中心二期 31 层、
32 层
深圳市深南大道 7088 号
招商银行大厦
办公地址
上海市世纪大道 8 号上
海国金中心二期 31 层、
32 层
深圳市深南大道 7088 号
招商银行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 朱学华 李建红
2.4 境 外投 资顾 问和境外 资产 托管人
项目 境外资产托管人
名称
英文 Brown Brothers Harriman & Co.
中文 布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 140 Broadway New York,NY 1005
办公地址 140 Broadway New York,NY 1005
邮政编码 NY 1005
2.5 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度报 告 正 文的 管 理 人
互联网网址
www.huaan.com.cn
基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8 号上海国金中心二期 31 、32 层
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2.6 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
有限公司
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心
11 楼
注册登记机构 华安基金管理有限公司
上海市世纪大道 8 号上 海国金中心
二期 31、32 层
§ 3
主 要 财务指 标 、 基金 净值 表现 及 利润 分 配情 况
3.1 主 要会 计数 据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2014 年 8 月 12 日（ 基金 合同 生效日 ）至 2014 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -11,675,822.50
本期利润 -16,066,561.38
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润
-0.0151
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率
-1.53%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率
-1.60%
3.1.2 期 末数 据和 指标 2014 年末
期末可供分配利润 -15,130,265.87
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润
-0.0159
期末 基金资产净值 938,303,466.44
期末基金份额净值 0.984
3.1.3 累 计期 末指 标 2014 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
-1.60%
注：1. 所述 基 金业 绩 指标 不 包 括持 有 人认 购 或交 易 基 金的 各 项费 用 （例 如 ： 封闭 式 基金 交
易佣金， 开放式基金的 申购赎回费、 红利再投 资费、 基金转换费等） ， 计入费用后实际收 益
水平要低于所列数字。
2. 本 期 已实 现 收益 指 基金 本 期 利息 收 入、 投 资收 益 、 其他 收 入（ 不 含公 允 价 值变 动 收益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期 末 可供 分 配 利 润 采用 期 末 资产 负 债表 中 未分 配 利 润与 未 分配 利 润中 已 实 现部 分 的孰 低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
4.本基金于 2014 年 8 月 12 日成立。截止本报告期末，本基金成立不足一年。
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3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去 3 个月 0.10% 0.97% -1.04% 1.51% 1.14% -0.54%
自基金成立
起至今
-1.60% 0.78% -3.22% 1.32% 1.62% -0.54%
注：本基金的业绩比较基准为：经人民币汇率调整的德国 DAX 指数 （DAX Index 收益
率×95% ＋人民币活期存款税后利率×5% 。
根据本基金合同的有关规定： 本基金主要投资于目标 ETF 、 境外交易 的跟踪同一标的指
数的公募基金、德国 DAX 指数成份股及备选 成份股、跟踪德国 DAX 指数的股指期货
等金融衍生品、 固定收益类证券、 银行存款、 货币市场工具以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。
本基金投资于目标 ETF 基金的比 例不低于基 金资产净值的 90% （已 申购但尚未确认的
目标 ETF 份额可计入 在内） ， 投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金
资产净值的 5% 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值增 长 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益
率 变动 的比较
注：1 、本基金于 2014 年 8 月 12 日成立，截止本报告期末，本基金成立不满一年。2、
根据《华 安国际 龙头 （DAX ） 交易型 开放 式指 数证券投 资基金 联接 基 金基金合 同》 ，本
基金建仓期为 6 个月。基金管理人自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合
比例符合基金合同的有关约 定。
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3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况
无。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年 6 月
设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆
家嘴金融贸易区。 目前的股东为上海电气 （集团） 总公司、 上海国际信托有限公司、 上
海工业投资 （集团） 有限公司、 上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股
份有限公司。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗下共管理华 安创新混合、 华安中国 A 股增强指数、
华安现金富利货币、 华安宝利配置混合、 华安宏利股票、 华安中小盘成长股票、 华安策
略优选股票、 华安核心优选股票、 华安稳定收益债券、 华安动态灵活混合、 华安强化收
益债券、华安行业轮动股票、华安上证 180ETF 、华安上证 180ETF 联接、华安上证龙
头企业 ETF 、龙头 ETF 联接、华安升级主题 股票、华安稳固收益债券、华安可转换债
基金、 华安深证 300 指数基金 （LOF ） 、 华安 科技动力股票、 华安四季红债券、 华安香
港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF ）、华安月月
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鑫短期理财债券、 华安季季鑫短期理财债券、 华安月安鑫短期理财债券、 华安七日鑫短
期理财债券、 华安沪深 300 指数分级、 华安逆向策略、 华安日日鑫货币、 华安安心收益
债券、 华安信用增强债券、 华安纯债债券、 华安保本混合、 华安双债添利债券、 华安安
信消费股票、 华安纳斯达克 100 指数、 华安黄金易 （ETF ） 、 华安黄金 ETF 联接、 华安
沪深 300 量化指数、 华安年年红债券、 华安生态 优先股票、 华安中证细分地产 ETF、华
安中证细分医药 ETF 、 华安大国新经济、 华安新活力混合、 华安安顺灵活配置混合、 华
安财汇通货币、 华安国际龙头 （DAX）ETF 、 华安国际龙头 （DAX）ETF 联接、 华安高
分红指数增强、 华安中证细分医药 ETF 联接 等 54 只开放式基金。 管理资产规模达到 885
亿元人民币。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
徐宜宜
本基金的基
金经理
2014-08-12 - 8 年
管理学硕士， CFA （国 际金融
分析师） ， FRM( 金融风 险管理
师） ，8 年证券、基金行业从
业经历， 具有基金从业资格。
曾 在 美 国 道 富 全 球 投 资 管 理
公 司 担 任 对 冲 基 金 助 理 、 量
化 分 析 师 和 风 险 管 理 师 等
职。2011 年 1 月加入华安基
金 管 理 有 限 公 司 被 动 投 资 部
从 事 海 外 被 动 投 资 的 研 究 工
作。 2011 年 5 月至 2012 年 12
月 担 任 上 证 龙 头 企 业 交 易 型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及
其 联 接 基 金 的 基 金 经 理 职
务。2012 年 3 月起同 时担任
华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券
投资基金 （LOF ） 的基金 经理。
2013 年 7 月起同时担 任华安
易 富 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券
投 资 基 金 的 基 金 经 理 。2013
年 8 月起同时担任华安易富
黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资
基 金 联 接 基 金 及 华 安 纳 斯 达
克 100 指数证券投资基金的
基金经理。 2013 年 12 月起同
时 担 任 华 安 中 证 细 分 地 产 交
易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金的基金经理。2014 年 8 月
起 同 时 担 任 本 基 金 及 华 安 国
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际龙头（DAX ） 交 易 型 开 放
式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金
经理。
注：1 、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境 外投 资顾 问为本基 金提 供投资 建议 的主要 成员 简介
无。
4.3 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守有关法律法规及 《华安国际龙头 （DAX ） 交易
型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 、 《华安国际龙头 （DAX） 交易型开放
式指数证券投资基金联接基金 招募说明书》 等有关基金法律文件的规定， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在控制风险的前提下， 为基金份额持有人谋求最
大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
4.4 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.4.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
根据中国证监会 《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了 《华
安基金管理有限公司公平交易管理制度》 ， 将封闭式基金、 开放式基金、 特定客户资产
管理组合及其他投资组合资产在研究分析、 投资决策、 交易执行等方面全部纳入公平交
易管理中。 控制措施包括： 在研究环节， 研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究
信息、 投资建议过程中， 使用晨会发言、 邮件发送、 登录在研究报告管理系统中等方式
来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。 在投资环节， 公司各投资组合经
理根据投资组合的风格和投资策略， 制定并严格执行交易决策规则， 以保证各投资组合
交易决策的客观性和独立性。 同时严格执行投资决策委员会、 投资总监、 投资组合经理
等各投资决策主体授权机制， 投资组合经理在授权范围内自主决策， 超过投资权限的操
作需要经过严格的审批程序。 在交易环节， 公司实行强制公平交易机制， 确保各投资组
合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、
比例分配、 综合平衡的控制原则， 实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公
平性。 （2） 交易所一级市场业务， 投资组合经理按意愿独立进行业务申报， 集中交易
部以投资组合名义对外进行申报。 若该业务以公司名义进行 申报与中签， 则按实际中签
情况以价格优先、 比例分配原则进行分配。 若中签量过小无法合理进行比例分配， 且以
公司名义获得， 则投资部门在合规监察员监督参与下， 进行公平协商分配。 （3） 银行
间市场业务遵循指令时间优先原则， 先到先询价的控制原则。 通过内部共同的 iwind 群，
发布询价需求和结果， 做到信息公开。 若是多个投资组合进行一级市场投标， 则各投资
组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向， 交易员以此进行投标， 以确
保中签结果与投资组合投标意向一一对应。 若中签量过小无法合理进行比例分配， 且以
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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公司名义获得， 则投资部门 在风险管理部投资监督参与下， 进行公平协商分配。 交易监
控、 分析与评估环节， 公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市
交易的投资品种、 进行场外的非公开发行股票申购、 以公司名义进行的债券一级市场申
购、 不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的
异常交易行为进行监控， 根据市场公认的第三方信息 （如： 中债登的债券估值） ， 定期
对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查， 对不同投资组合临
近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.4.2 公 平交 易制 度的 执 行情 况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下 （日内、
3 日内、5 日内）的本 年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的
异常情况。
4.4.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司合规监察
稽核部会同基金投资、 交易部门讨论制定了公募基金、 专户针对股票、 债券、 回购等投
资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则， 并在投资系统中进行了设置， 实现
了完全的系统控制。 同时加强了对 基金、 专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易
的检查； 风险管理部开发了同向交易分析系统， 对相关同向交易指标进行持续监控， 并
定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期内， 除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中， 同日
反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况共出现了 2 次。原
因： 各投资组合分别按照其交易策略交易时， 虽相关投资组合买卖数量极少， 但由于个
股流动性较差， 交易量稀少， 致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的
5% 。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看 ，也未发现有异常。
4.5 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.5.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年 全 年 欧 洲 经 济表 现 差 强 人 意 。 德 国 经济 一 季 度 的 优 异 表 现 被证 实 为 昙 花 一
现。 进入二季度以来， 德国经济首先受到俄罗斯制裁的影响， 出口出现停滞， 而欧元区
其他国家的经济则陷入通缩和衰退。 欧央行在量化宽松上犹豫不决， 措施不利， 欧洲地
区的地缘政治不稳， 也使得投资者对欧洲投资的信心不足。 进入第四季度， 欧元汇率出
现大幅下跌， 德国经济则出现走强的迹象。 尤其是出口和家庭消费领域， 德国经济的表
现再次证明其在 欧元区中的龙头地位。 微观上 看， 德国企业的整体盈 利增速保持在 12%
以上，而相对市盈率则低于美国同类企业近 25% ，估值上优势明显。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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4.5.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 0.984 元， 本报告期份额净值增长率为
-1.60% ，同期业绩比较 基准增长率为-3.22% 。
4.6 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
2015 年年初欧央行宣布实施激进的量化宽松政策，意在将资债表规模恢复到 2011
年最高水平， 大量购买国债和按揭债， 降低货币利率水平。 希腊选举后， 双方达成 妥协，
希腊退欧的概率大幅降低， 而俄罗斯和乌克兰也达成停火协议。 德国经济各项数据改善
明显，DAX30 指数年 初以来涨势喜人， 我们预判今年欧洲股市将进入低通胀， 低利率，
高增长的阶段，是良好的配置时点。
作为德国 30 ETF 联接基金的管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合
的原则，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。
4.7 管 理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
本报告期内， 公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、 保障基金的合规运
作出发， 重点在法律事务、 合规管理、 内部稽 核、 信息披露、 反洗钱 、 员工行为规范等
方面开展工作， 从维护基金持有的利益、 保障基金的合规运作出发， 深化员工的合规意
识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。
监察稽核工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 结 合 《 证 券 投资基 金 法 》 和 修 订 后 的《公 募 基 金 运 作 管 理 办法》 的 实 施 ， 推
动相关制度流程的建立、修订和完善，适应公司产品与业务创新发展的需要。
（2 ） 深 化 “ 主 动 合规” 的 管 理 理 念 ， 坚 守“三 条 底 线 ” ， 强 化 全体员 工 的 合 规 意
识和风险控制意识， 通过定期组织员工进行职业道德规范、 反洗钱、 防范利益冲突、 客
户信息保密、 销售适用 性等方面的合规培训和内部审计， 推动公司建立良好的内控环境
和合规文化。
（3 ） 做 好 在 新 基 金产品 开 发 、 新 投 资 品 种、及 其 他 创 新 业 务 中 法律、 合 规 及 风 险
控制方面的支持， 坚持定期对投资、 研究、 交易、 核算、 销售等相关业务活动的日常合
规性检查。
（4 ） 推 动 落 实 公 司投资 、 运 营 业 务 操 作 流程标 准 化 ， 细 化 各 相 关部门 在 各 业 务 环
节的操作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。
（5） 按照法规的要求， 做好旗下各只基金的信息披露工作， 做到信息披露的真实、
完整、准确、及时。
（6 ） 有 计 划 地 对 公司投 资 研 究 、 基 金 销 售、后 台 运 营 等 相 关 业 务部门 进 行 了多次
全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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产， 不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范和控制各种风险， 保障基
金份额持有人的合法权益。
4.8 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
1 、估值政策及重大变化
无。
2 、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响
无。
3 、有关参与估值流 程 各方及人员的职责分 工 、专业胜任能力和相 关 工作经历的描
述
（1）公司方面
公司建立基金估值委员会， 组成人员包括 ： 首席投资官、 基金投资部总监、 研究发
展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。
主要职责包括： 证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时， 负责评估重
大事件对投资品种价值的影响程度、 评估对基金估值的影响程度、 确定采用的估值方法、
确定该证券的公允价值； 同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基
金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历:
尚志民, 首席投资官， 工商管理硕士，曾在上 海证券报研究所、上海 证大投资管理
有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾 先后担任公司研究发展部高级研究员，
华安安顺封闭、 基金安瑞、 华安创新混合基金经理， 现任华安安顺封闭、 华安宏利股票
的基金经理，华安基金管理有限公司副总裁、首席投资官。
翁启森，基金投资部兼全球投资部总监，工业工程学硕士。曾在台湾 JP 证券任金
融产业分析师及投资经理， 台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理， 台湾中信证券
投资总监助理，台湾保德信投信任基金经理。2008 年 4 月加入华安基金管理有限公司，
现华安香港精选、 华安大中华升级基金、 华安宏利股票型基金、 华安大国新经济股票型
基金的基金经理，华安基金管理有限公司总裁助理 、基金投资部兼全球投资部总监。
杨明， 投资研究部总监， 研究生学历，12 年金 融、 证券、 基金从业经 验， 曾在上海
银行工作。2004 年 10 月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现
任华安优选的基金经理，投资研究部总监。
贺涛,金融学硕士， 固定收益部副总监。 曾任长城证券有限责任公司债券研究员， 华
安基金管理有限公司债券研究员、 债券投资风险管理员、 固定收益投资经理。 现任华安
稳定收益债券基金、 华安可转债基金、 华安信用增强债券基金、 华安双债添利债券基金、
华安月月鑫短期理财、华安季季鑫短期理财、华安月安鑫短期理财 、华安汇财通货币、
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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华安年年红的基金经理，固定收益部副总监。
许之彦, 指数投资部总监, 理学博士， CQF( 国 际数量金融工程师) 。 曾在广发证券和
中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作， 2005 年加入华安基金管理有限
公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安上证 180ETF 及华 安上证 180ETF 联
接、 华安深证 300 指数证券投资基金 （LOF ） 、 华安易富黄金 ETF 及联接基金的基金经
理,指数投资部总监。
陈林， 基金运营部总经理， 工商管理硕士， 高级会计师，CPA 中国注册会计师协会
非执业会员。曾在安永大华会计 师事务所工作，2004 年 11 月加入华 安基金管理有限公
司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。
（2）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任， 并且认真核查公司采
用的估值政策和程序。
（3）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
4 、基金经理参与或决定估值的程度
本基金的基金经理未参与基金的估值。
5 、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
6 、已签约的任何定价服务的性质与程度 等信息
无。
4.9 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本报告期不进行收益分配。
4.10 基 金持 有人 数或资 产净 值预警 情形 的说明
无。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
托管人声明， 在本报告期内， 基金托管人 ——招商银行股份有限公司不存在任何损
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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害基金份额持有人利益的行为， 严格遵守了 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他
有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告 期内基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 利润分配、 基金份额申
购赎回价格的计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为， 严格遵守了 《中华人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、 财务会计报告、 利润分配、 投资组合报告等内
容真实、准确和完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审 计 报告
普华永道中天审字(2015) 第 20797 号
华安国际龙头(DAX) 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
：
我们审计了后附的华安国际龙头(DAX) 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
( 以下简称“华安国际龙头 ETF 联接基金”) 的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资
产负债表、2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期间的利润表和
所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理层 对财 务报表的 责任
编制和公允列报财务报 表是华安国际龙头 ETF 联接基金的基金管理 人华安基金管
理有限公司管理层的 责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会 ” ) 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或 错误导致
的重大错报。
6.2 注 册会 计师 的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计意 见
我们认为， 上述华安 国际龙头 ETF 联接基金 的财务报表在所有重大方面按照企业会
计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务操作编制， 公允反映了华安国际龙头 ETF 联接基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净
值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 汪棣 周祎
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2015-03-26
§ 7
年 度 财务报 表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 华安国际龙头（DAX）交易型开放 式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 173,590,108.97
结算备付金
108,680.58
存出保证金
22,786.09
交易性金融资产 7.4.7.2 776,812,580.72
其中：股票投资
-
基金投资
776,812,580.72
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 39,853.83
应收股利
-
应收申购款
1,075,208.38
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资 产总 计
951,649,218.57
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债 7.4.7.3 -
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
12,446,046.25
应付管理人报酬
131,235.38
应付托管费
32,808.83
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 -
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 735,661.67
负 债合 计
13,345,752.13
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 953,433,732.31
未分配利润 7.4.7.10 -15,130,265.87
所有者权益合计
938,303,466.44
负 债和 所有者 权益 总计
951,649,218.57
注：1. 报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.984 元，基金份额总额
953,433,732.31 份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31
日。
7.2 利 润表
会计主体： 华安国际龙头（DAX）交易型开放 式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2014 年 8 月 12 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附 注号 本期
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2014 年 8 月 12 日（ 基金 合同 生效日 ）至
2014 年 12 月 31 日
一 、收 入
-13,315,551.06
1.利息收入
4,046,880.64
其中：存款利息收入 7.4.7.11 667,876.37
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
3,379,004.27
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
-2,208,409.40
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,208,409.40
基金投资收益 7.4.7.13 -
债券投资收益 7.4.7.14 -
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ” 号填列）
7.4.7.17 -4,390,738.88
4.汇兑收益（损失以 “ －” 号填
列）
-11,026,474.62
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 263,191.20
减 ：二 、费用
2,751,010.32
1．管理人报酬
1,885,033.34
2．托管费
471,258.28
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.4.7.19 171,851.99
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.20 222,866.71
三、利润总 额 （亏 损总额 以 “- ”
号 填列 ）
-16,066,561.38
减：所得税费用
-
四、净利润 （ 净亏 损以 “- ”号填
列）
-16,066,561.38
7.3 所 有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 华安国际龙头（DAX）交易型开放 式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2014 年 8 月 12 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 8 月 12 日 （基金 合同 生效日 ） 至 2014 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 1,098,896,758.62 - 1,098,896,758.62
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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（基金净值）
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- -16,066,561.38 -16,066,561.38
三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
-145,463,026.31 936,295.51 -144,526,730.80
其中：1.基金申购款 66,701,130.31 -675,251.95 66,025,878.36
2.基金赎回款 -212,164,156.62 1,611,547.46 -210,552,609.16
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
953,433,732.31 -15,130,265.87 938,303,466.44
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码 （序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签 署：
基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
华安国际龙头(DAX) 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称 “本基金” )
经中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国 证监会”) 证监许可[2014]347 号 《关于核准
华安国际龙头(DAX) 交易型开放式指数证券投资基金联接基金及其联接基金募集的批
复》 核准， 由华安基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《华安
国际龙头(DAX) 交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金合同 》 负责公开募集。 本
基金为契约型开放式基金， 存续期限不定， 首 次设立募集不包括认购资金利息共募集人
民币 1,098,368,212.99 元， 业经普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 普华永道中天
验字(2014) 第 448 号验资报告予以验证。经向 中国证监会备案， 《华 安国际龙头(DAX)
交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于 2014 年 8 月 12 日正式生效， 基
金合同生效日的基金份额总额为 1,098,896,758.62 份基金份额，其中认购资金利息折合
528,545.63 份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管 理有限公司，基金托管人为
招商银行股份有限公司 ，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行 。
本基金为华安国际龙头(DAX) 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金( 以下简称“目标
ETF ”) 的联接基金。目 标 ETF 是采用完全复 制法实现对标的指数紧密跟踪的全被动指
数基金。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF 、 标的指数成份股和
备选成份股进行被动式指数化投资， 实现对业绩比较基准的紧密跟踪， 日均跟踪偏离度
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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的绝对值不超过 0.35% ，年跟踪误差不超过 4% 。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 华安国际龙头(DAX)交易 型开放式指
数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为德国 DAX 指数
(DAX Index) ， 本基金主要投资于目标 ETF 、 境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金、
德国 DAX 指数成份股 及备选成份股、跟踪德国 DAX 指数的股指期 货等金融衍生品、
固定收益类证券、 银行存款、 货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的
其他金融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。 本基金投资于目标 ETF 基金的比例不低
于基金资产净值的 90%( 已申购但尚未确认的目标 ETF 份额可计入 在内) ， 投资于现金或
者到期日在一年以内的 政府债券不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较基准为
经人民币汇率调整的标的指数收益率×95% ＋人民币活期存款税后利率×5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2015 年 3 月 26 日批准
报出。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国
证券投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华安国际龙头(DAX)
交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 和在财务报表附注所列示的中国证
监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期 间财务报表符
合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净
值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本期财务报表的实际编制期间
为 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 基 金 投 资 、 股 票 投 资 、 债 券 投 资 和 衍 生 工 具( 主要为
权证投资) 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产
生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变
动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 和 其 他 各 类 应 收 款 项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的， 予以终止确认： (1) 收取该金融资 产现金流量的合
同权利终 止；(2) 该 金 融资产已 转移 ，且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和
报酬转移 给转 入方； 或 者(3) 该金融 资产已 转 移，虽然 本基金 既没 有 转移也没 有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金持 有的 基金投 资 、股票投 资、 债券投 资 和衍生工 具( 主要为 权 证投资) 按如下
原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工 具按其估值日的市场交 易价格确定公允价值； 估值日无
交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工 具，如估值日无交易且 最近交易日后经济环境 发生了重
大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃 市场，采用市场 参 与 者普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场实 际 交 易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场
参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资 产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认
列。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有
期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收
益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价 格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益 以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 红 利 发 放 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资。 若期末未分配利润中的未实现部分， 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金
份额交易产生的未实现平准金等， 为正数， 则 期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润， 即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 具体收益分配政策请参
见本基金合同的相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外 币交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差
额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值日采用估值日
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理人能够 定期 评价该 组 成部分的 经营 成果， 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
无。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会计准则
第 40 号——合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》 和修订
后的 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、
《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总局财 税[2002]128 号《关于 开放式 证券 投资 基金有 关税收
问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》 及其他相关境内
外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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(2) 目前基金取得的源自境 外的差价收入，其涉及 的境外所得税税收政策 ，按照相
关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境 外的股利收益，其涉及 的境外所得税税收政策 ，按照相
关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 173,590,108.97
定期存款 -
其他存款 -
合计 173,590,108.97
注： 于 2014 年 12 月 31 日， 活期存款包括人民币活期存款 173,336,834.18 元， 欧元活期
存款 33,971.08 元( 折合人民币 253,274.79 元) 。
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 781,203,319.60 776,812,580.72 -4,390,738.88
其他 - - -
合计 781,203,319.60 776,812,580.72 -4,390,738.88
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的 份额，按估值日目标 ETF 的份额净值确定
公允价值。 本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF
份额的买卖。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
无余额。
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7.4.7.4 买 入返 售金 融资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额
无余额。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 39,788.71
应收定期存款利息 -
应收其 他存款利息 -
应收结算备付金利息 53.79
应收债券利息 -
应 收 买 入 返 售 证 券 利
息
-
应收申购款利息 -
其他 11.33
合计 39,853.83
7.4.7.6 其 他资 产
无余额。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
无余额。
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 518,661.67
预提费用 217,000.00
合计 735,661.67
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 8 月 12 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31
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日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 1,098,896,758.62 1,098,896,758.62
本期申购 66,701,130.31 66,701,130.31
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -212,164,156.62 -212,164,156.62
本期末 953,433,732.31 953,433,732.31
注：1. 申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
2. 本基金自 2014 年 7 月 14 日起至 2014 年 8 月 8 日止期间公开发售，共募集有效净认
购资金 1,098,368,212.99 元。根据《华安国际龙头(DAX) 交易型开放 式指数证券投资基
金联接基金招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入
528,545.63 元在本基金成立后，折算为 528,545.63 份基金份额，划入基金份额持有人账
户。
3. 根据 《华安国际龙头(DAX) 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金招募说明书》 和
关于华安国际龙头 DAX 指数交易型开放式证券投资基金联接基金开放日常申购、赎回
业务公告》的相关规定，本基金于 2014 年 8 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 9 月
14 日止期间暂不向投资人开放基金交易。 申购业务和赎回业务自 2014 年 9 月 15 日起开
始办理。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -11,675,822.50 -4,390,738.88 -16,066,561.38
本期基金份额交易产生
的变动数
1,385,139.55 -448,844.04 936,295.51
其中：基金申购款 -459,519.80 -215,732.15 -675,251.95
基金赎回款 1,844,659.35 -233,111.89 1,611,547.46
本期已分配利润 - - -
本期末 -10,290,682.95 -4,839,582.92 -15,130,265.87
7.4.7.11 存 款 利息 收入
项目
本期
2014 年 8 月 12 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 602,163.43
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 65,598.13
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其他 114.81
合计 667,876.37
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 8 月 12 日( 基金 合同 生效日)
至 2014 年 12 月 31 日
股票投资收益 —买卖股票差价收入 -2,208,409.40
股票投资收益 —申购目标 ETF 差价收入 -
合计 -2,208,409.40
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 ——买卖 股票差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 8 月 12 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月
31 日
卖出股票成交总额 198,658,997.89
减：卖出股票成本总额 200,867,407.29
买卖股票差价收入 -2,208,409.40
7.4.7.13 基 金投 资收 益
无。
7.4.7.14 债 券投 资收 益
无。
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
无。
7.4.7.16 股 利收 益
无。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
1.交易性金融资产 -4,390,738.88
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——股票投资 -
——债券投 资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -4,390,738.88
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -4,390,738.88
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
基金赎回费收入 263,191.20
合计 263,191.20
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25% 归入基金资产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位 ：人民币元
项目
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
交易所市场交易费用 171,851.99
银行间市场交易费用 -
合计 171,851.99
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
审计费用 67,000.00
信息披露费 150,000.00
其他 400.00
银行汇划费 5,466.71
合计 222,866.71
7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
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7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
截至本财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
华安基金管理有限公司( “华安基金公司”)
基金管理人、 注册登记 机构、 基金
销售机构
招商银行股份有限公司( “招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
上海国际信托有限公司 基金管理人的股东
上海电气( 集团) 总公司 基金管理人的股东
上海工业投资( 集团) 有 限公司 基金管理人的股东
上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东
国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东
华安国际龙头(DAX) 交 易型开放式指数证券投资
基金( “目标ETF ”)
本基金的基金管理人管理的其他
基金
布朗兄弟哈里曼银行(Brown Brothers Harriman
& Co.) 境外资产托管人
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.10.1.1 股 票交 易
无。
7.4.10.1.2 权 证交 易
无。
7.4.10.1.3 基 金交 易
无。
7.4.10.1.4 应 支付 关联方 的佣 金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
1,885,033.34
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1,914,073.56
注： 本基金投资于目标 ETF 的部分豁免管理费 。 支付基金管理人华安基金公司的管理人
报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中 目标 ETF 份额所对应资 产净值后剩余部分
0.8% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝( 前一日基金资产净值－基金财产中目标 ETF 份额所 对应的资产净值) ×
0.8%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
471,258.28
注： 本基金投资于目标 ETF 的部分豁免托管费 。 支付基金托管人招商银行的托管费按前
一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分 0.2% 的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝( 前一日基金资产净值－基金财产中目标 ETF 份额所对 应的资产净值) ×
0.2%/ 当年天数。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期 产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年8 月12 日（基金合同生效日）至2014 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入
招商银行 173,336,854.91 653,069.84
布朗兄弟哈里 253,254.06 -50,906.41
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曼银行
注：本基金的银行存款由基金托管人 招商银行和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行
保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
于本报告期末，本基金 持有 812,565,461 份目标 ETF 基金份额，占 其总份额的比例为
91.22% 。
7.4.11 利 润 分配 情况
无。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
无。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.13 金 融工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金属于 ETF 联接 基金， 预期风险与预期收益高于混合基金、 债券基金与货币市
场基金。 本基金为股票型指数基金， 紧密跟踪标的指数， 其风险收益特征与标的指数所
代表的市场组合的风险收益特征相似， 属于证券投资基金中预期风险较高、 预期收益较
高的品种。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风
险、 流动性风险及市场风险。 本基金为境外证券投资的基金， 主要投资德国证券市场上
市的德国企业， 需要承担汇率风险、 境外证券市场投资所面临的特别投资风险。 本基金
投资的金融工具主要为基金投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关
的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风险管理
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的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得
最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控制委员会为核
心的、 由督察长、 风险控制委员会、 监察稽核部和风险管理部等相关业务部门构成的风
险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会， 负责制定风险
管理的宏观政策， 审议通过风险控 制的总体措施等； 在管理层层面设立风险控制委员会，
讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面风险管理职责主
要由监察稽核部和风险管理部负责， 协调并与各部门合作完成运作风险管理和投资风险
管理、 绩效评估等。 监察稽核部对公司执行总裁负责， 并由督察长分管。 风险管理部向
分管副总裁和总裁汇报工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本 基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具， 通过特定的风险量化指标、 模型， 形 成常规的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
活期银行存款存放在本基金的托管行招商银行以及 境外次托管行布朗兄弟哈里曼银行，
与该等银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经
纪商进行证券交收和款项清算， 违约风险发生的可能性很小； 在场外交易市场进行交易
前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有信用类债券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关 的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险来自调整基金投资组合时， 由于部分成份股流动性差， 导致本基金难以及
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时完成组合调整， 或承受较大市场冲击成本， 从而造成基金投资组合收益偏离标的指数
收益的风险。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持全部证券 在证券交易所上市， 均 能以合理价格适时
变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上
限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承 担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
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31 日
资产
银行存款 173,590,108.97 - - - 173,590,108.97
结算备付金 108,680.58 - - - 108,680.58
存出保证金 22,786.09 - - - 22,786.09
交易性金融
资产
- - - 776,812,580.72 776,812,580.72
应收利息 - - - 39,853.83 39,853.83
应收申购款 57,289.15 - - 1,017,919.23 1,075,208.38
资产总计 173,778,864.79 - - 777,870,353.78 951,649,218.57
负债
应付赎回款 - - - 12,446,046.25 12,446,046.25
应付管理人
报酬
- - - 131,235.38 131,235.38
应付托管费 - - - 32,808.83 32,808.83
其他负债 - - - 735,661.67 735,661.67
负债总计 - - - 13,345,752.13 13,345,752.13
利率敏感度
缺口
173,778,864.79 - - 764,524,601.65 938,303,466.44
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基
金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相应的外汇风险。
本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外 汇风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
美元折 合人 民币 港币折 合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
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银行存款 - - 253,274.79 253,274.79
资产合计 - - 253,274.79 253,274.79
负债合计 - - - -
资产负债表外
汇风险敞口净
额
- - 253,274.79
253,274.79
7.4.13.4.2.2 外 汇风 险的敏 感性 分析
假设 除汇率以 外的其 他市场 变 量保持不 变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产 净值的
影响金额 （单位 ：人民 币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
所有外币 相对人 民币升 值5% 增加约1.27 万元
所 有外币 相对人 民币贬 值5% 减少约1.27 万元
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市的股票， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金以目标 ETF 、德国 DAX
指数成份股、 备选成份股为主要投资对象， 其中投资于目标 ETF 的 资产比例不低于基金
资产净 值的 90% ；现金 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。
此外， 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定
量方法对基金进行风险度量， 包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价
格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资 产净值 比例（% ）
交 易 性 金 融 资 产- 股
票投资
- -
交 易 性 金 融 资 产- 基
金投资
776,812,580.72 82.79
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交 易 性 金 融 资 产- 债
券投资
- -
衍 生 金 融 资 产- 权证
投资
- -
其他 - -
合计 776,812,580.72 82.79
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除业绩比 较基准 以外的 其 他市场变 量保持 不变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产 净值的
影响金额 （单位 ：人民 币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
1. 业绩比 较基准 上升5% 增加约0.24 万元
2. 业绩比 较基准 下降5% 减少约0.24 万元
7.4.14 有 助于 理解 和 分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于 第一层次的余额为 776,812,580.72 元，无属于第二层次或第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
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(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§ 8
投 资 组合报 告
8.1 期 末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 -
优先股 -
房地产信托 -
2 基金投资 776,812,580.72 81.63
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 -
期权 -
权证 -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 173,698,789.55 18.25
8 其他各项资产 1,137,848.30 0.12
9 合计 951,649,218.57 100.00
8.2 期 末在 各个 国家（地 区） 证券市 场的 权益投 资分 布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
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8.3 期 末按 行业 分类的权 益投 资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.4 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有权 益投 资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.5.1累 计买 入金额 超出期 末基 金资产 净值2% 或前20 名 的权益 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例（％）
1 BAYER AG-REG BAYN GY 19,901,900.39 2.12
2 SIEMENS AG-REG SIE GY 19,422,495.00 2.07
3 BASF SE BAS GY 18,480,228.12 1.97
4 DAIMLER AG-REGISTERED SHARES DAI GY 15,968,461.53 1.70
5 ALLIANZ SE-REG ALV GY 15,205,454.05 1.62
6 SAP SE SAP GY 13,994,317.80 1.49
7 DEUTSCHE TELEKOM AG-REG DTE GY 9,201,933.26 0.98
8 DEUTSCHE BANK AG-REGISTERED DBK GY 7,917,393.77 0.84
9 BAYERISCHE MOTOREN WERKE AG BMW GY 7,332,624.23 0.78
10 E.ON SE
EOAN
GY
6,924,453.91 0.74
11 VOLKSWAGEN AG-PREF
VOW3
GY
6,677,208.33 0.71
12 LINDE AG LIN GY 6,581,992.46 0.70
13 DEUTSCHE POST AG-REG DPW GY 6,183,941.61 0.66
14 MUENCHENER RUECKVER AG-REG
MUV2
GY
5,777,172.37 0.62
15 CONTINENTAL AG CON GY 4,353,389.88 0.46
16 FRESENIUS SE & CO KGAA FRE GY 3,816,630.07 0.41
17 RWE AG RWE GY 3,705,505.52 0.39
18 HENKEL AG & CO KGAA VORZUG HEN3 GY 3,512,337.69 0.37
19 ADIDAS AG ADS GY 3,078,902.70 0.33
20 FRESENIUS MEDICAL CARE AG & FME GY 2,941,492.08 0.31
注： 本项 “买入金额” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相 关
交易费用。
8.5.2累 计卖 出金额 超出期 末基 金资产 净值2% 或前20 名 的权益 投资 明细
金额单位：人民币元
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序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比例（％）
1 BAYER AG-REG BAYN GY 20,912,630.49 2.23
2 SIEMENS AG-REG SIE GY 18,830,820.38 2.01
3 BASF SE BAS GY 17,408,145.73 1.86
4 DAIMLER AG-REGISTERED SHARES DAI GY 16,137,235.63 1.72
5 ALLIANZ SE-REG ALV GY 15,115,101.73 1.61
6 SAP SE SAP GY 13,231,763.90 1.41
7 DEUTSCHE TELEKOM AG-REG DTE GY 9,717,951.82 1.04
8 DEUTSCHE BANK AG-REGISTERED DBK GY 7,567,145.07 0.81
9 BAYERISCHE MOTOREN WERKE AG BMW GY 7,181,884.42 0.77
10 VOLKSWAGEN AG-PREF
VOW3
GY
6,698,192.14 0.71
11 E.ON SE
EOAN
GY
6,645,223.62 0.71
12 LINDE AG LIN GY 6,320,120.17 0.67
13 DEUTSCHE POST AG-REG DPW GY 6,089,797.64 0.65
14 MUENCHENER RUECKVER AG-REG
MUV2
GY
5,785,116.87 0.62
15 CONTINENTAL AG CON GY 4,281,402.69 0.46
16 FRESENIUS SE & CO KGAA FRE GY 3,945,795.92 0.42
17 HENKEL AG & CO KGAA VORZUG HEN3 GY 3,550,626.67 0.38
18 RWE AG RWE GY 3,472,975.41 0.37
19 ADIDAS AG ADS GY 3,148,036.96 0.34
20 FRESENIUS MEDICAL CARE AG & FME GY 2,994,443.92 0.32
注： 本项 “卖出金额” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相 关
交易费用。
8.5.3 权 益投 资的 买入成 本总 额及卖 出收 入总额
金额单位：人民币元
买入成本（成交）总额 200,867,407.29
卖出收入（成交）总额 198,658,997.89
注： 本项 “买入股票的 成本 （成交） 总额” 和 “卖出股票的收入 （成 交） 总额” 均按买
卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期 末按 债券 信用等级 分类 的债券 投资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
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8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 金融 衍生品 投资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期 末按 公允 价值占 基金 资产净 值比 例大小 排序 的前十 名基 金投资 明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1
DAX
ETF
股票型
交易
型开
放式
（ET
F ）
华安基金管
理有限公司
776,812,580.72 82.79
8.11 投 资组 合报 告附注
8.11.1 本报告期内， 本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管 部门立案调查的，
在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 本基金投资前十 名股票中， 不存在投资 于超出基金合同规定备选股票库之外的股
票。
8.11.3 其 他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 22,786.09
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 39,853.83
5 应收申购款 1,075,208.38
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,137,848.30
8.11.4 期 末持 有 的处 于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
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8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§ 9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单位： 份
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
7,488 127,328.22 0.00 0.00% 953,433,732.31 100.00%
9.2 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本基金
14,907.29 0.00%
9.3 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区
间为 0 ；
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2014 年 8 月 12 日) 基金
份额总额
1,098,896,758.62
本报告期基金 总申购份额 66,701,130.31
减：本报告期基金总赎回份额 212,164,156.62
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 953,433,732.31
§1 1 重 大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持 有人大 会决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
1 、本基金管理人重大人事变动如下：
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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（1） 2014 年 9 月 15 日， 基金管理人发布了华安基金管理有限公司董事长变更公告，
朱 仲 群 先 生 不 再 担 任 本 基 金 管 理 人 的 董 事 长 ， 由 朱 学 华 先 生 担 任 本 基 金 管 理 人 的 董 事
长、法定代表人以及党总支书记。
（2） 2014 年 9 月 17 日， 基金管理人发布了华安基金管理有限公司总经理变更公告，
李勍先生不再担任本基金管理人的总经理， 由董事长朱学华先生代任本基金管理人的总
经理。
（3）2014 年 12 月 24 日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司关于副总经理
变更的公告，童威先生新任本基金管理人的副总经理。
2 、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下：
2014 年 11 月 14 日， 本基金托管人发布 《关于招商银行股份有限公司姜然基金托管
人 高 级 管 理 人 员任 职 资格 及 吴 晓 辉 离 任的 公 告》 ， 吴 晓 辉 同 志不 再 担任 招 商 银 行 股 份 有
限公司总行资产托管部总经理职务； 聘任姜然同志为招商银行股份有限公司总行资产托
管部总经理。
11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期内无涉及本基金财产、 基金托管业务的诉讼。 报告期内基金管理人无涉及本
基金财产的诉讼。
11.4 基 金投 资策 略的改 变
本报告期内无基金投资策略的改变。
11.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币 67,000.00 元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。
11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚 等情况
本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Morgan
Stanley & Co.
International
-
178,535,289.78 44.69% 89,267.59 53.53% -
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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PLC
Merrill Lynch
Pierce Fenner
& Smith
Incorporated
-
48,063,775.13 12.03% 24,031.79 14.41% -
Goldman
Sachs (Asia)
Limited
Liability
Company
-
7,990,495.07 2.00% 3,995.29 2.40% -
Barclays
Capital Asia
Limited.
-
164,936,845.22 41.28% 49,481.27 29.67% -
中 信 证 券 股
份有限 公司
1
- - - - -
注：1 、券商专用交易单元选择标准：
选择能够提供高质量的研究服务、 交易服务和清算支持， 具有良好声誉和财务状况的国
内外经纪商。具体标准如下：
（1 ） 研 究 实 力较 强 ，有 固 定 的 研 究 机构 和 专门 研 究 人 员 ， 能够 针 对本 基 金 业 务 需 要 ，
提供高质量的研究报告和较为全面的服务；
（2 ） 具 备 高 效、 安 全的 通 讯 条 件 ； 可靠 、 诚信 ， 能 够 公 平 对待 所 有客 户 ， 有 效 执 行 投
资指令， 取得较高质量的交易成交结果， 交易差错少， 并能满足基金运作高度保密的要
求；
（3）交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等；
（4 ） 具 有 战 略规 划 和定 位 ， 能 够 积 极推 动 多边 业 务 合 作 ， 最大 限 度地 调 动 整 体 资 源 ，
为基金投资赢取机会；
（5）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2、券商专用交易单元选择程序：
(1) 对交易单元候选券 商的综合服务进行评估
由 相 关 部 门 牵 头并 组 织有 关 人 员 依 据 上述 交 易单 元 选 择 标 准 和《 券 商服 务 评 价 办 法 》 ，
对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。
(2) 填写《新 增交易单 元申请审核表》
牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果， 择优选出拟新增单元， 填写 《新
增交易单元申请审核表》 ，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。
(3) 候选交易单元名单 提交分管副总经理审批
公司分管副总经理对相关部门提交的 《新增交易单元申请审核表》 及其对券商综合评估
的结果进行审核，并签署审批意见。
(4) 协议签署及通知托管 人
基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》 ，并通知基金托管人。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
成交金额
占当期债
券成交总
成交金额
占当期权
证成交总
成交金额
占当期
基金成
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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比例 额的比例 额的比例 交总额
的比例
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - - - -
Merrill Lynch Pierce
Fenner & Smith
Incorporated
- - - - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability Company
- - - - - - - -
Barclays Capital
Asia Limited.
- - - - - - - -
中 信 证 券 股 份 有 限
公司
- - 8,951,100,000.00 100.00% - - 112,816,504.74 100.00%
11.8 其 他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 联接 基金 招募 说明书
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报》 、 《 证
券日报 》和 公司 网站
2014-07-11
2
华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 联接 基金 托管 协议
公司网 站 2014-07-11
3
华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 联接 基金 基金 合同
公司网 站 2014-07-11
4
华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 联接 基金 基金 份额发 售公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报》 、 《 证
券日报 》和 公司 网站
2014-07-11
5
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 中 国 银 行 为 代
销机构 的公 告
《上海 证券 报 》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-07-14
6
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 中 国 建 设 银 行
为代销 机构 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-07-17
7
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 调 高 募 集 规 模 上 限
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-05
8
华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 联接 基金 基金 合同生 效公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-08-13
9
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 电 子 直 销 平
台延长 “赎 回转 认购 ” 交 易 费率优 惠活 动时 间
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
2014-08-19
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
第 48 页 共 50 页
的公告 司网站
10
关于华 安国 际龙头 DAX 指 数交易 型开 放式 证
券投资 基金 联接 基金 开放 日常申 购、 赎回 业务
公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
11
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 浙 江 同 花 顺 基
金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 加 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
12
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 深 圳 众 禄 基 金
销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 加 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
13
关 于 华 安 国 际 龙 头 （DAX ） 交 易 型 开 放 式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 代 销 机 构 的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
14
关于电 子 直 销平 台延 长 “ 微钱宝 ” 账 户转 换交
易费率 优惠 活动 时间 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
15
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 行 直 联 结 算 方
式费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-12
16 华安基 金管 理有 限公 司董 事长变 更公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-15
17 华安基 金管 理有 限公 司总 经理变 更公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-09-17
18
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 微 钱 宝 账 户 升 级
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-08
19
华安基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、监 事、
高 级 管 理 人 员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司 兼
职情况 变更 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-21
20
关于电 子直 销平 台 “ 微钱 宝” 账 户交 易费 率优
惠扩大 适用 范围 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-23
21
关于华 安德 国 30 （DAX ）ETF 联接基金 在中
国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 开 通 定 投 业 务 的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-10-29
22
关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 数 米 基 金 为 代 销 机 构
的公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-11-26
23
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 行 直 联 结 算 方
式费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
2014-12-12
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
第 49 页 共 50 页
司网站
24
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 德 国 30
（DAX ）ETF 联 接证券投资基金因境外主 要
市场节 假日 暂 停 申购 、赎 回的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-22
25
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 变 更 的
公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-24
26
关于电 子直 销平 台延 长 “ 微钱宝 ” 账 户交 易费
率优惠 活动 时间 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2014-12-25
注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《中国证券报》
和公司网站 www.huaan.com.cn 上披露。
华安国际龙头（DAX ）交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年年度报告
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§ 12 备 查文 件目 录
12.1 备 查文 件目 录
1、 《华安国际龙头（DAX ）交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金合同》
2、 《华安国际龙头（DAX ）交易型开放式指 数证券投资基金联接基金招募说明书》
3、 《华安国际龙头（DAX ）交易型开放式指 数证券投资基金联接基金托管协议》
4、中国 证监会 批准 华 安国际龙 头（DAX ）交 易型开放 式指数 证券 投 资基金联 接基金设
立的文件；
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
7、基金托管人业务资格批件和营 业执照；
8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；
12.2 存 放地 点
基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站
http://www.huaan.com.cn 。
12.3 查 阅方 式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅， 或在营业时间内至基金管理人或基金托管
人的办公场所免费查阅。
华 安基 金管理 有限 公司
二 〇一 五年三 月三 十日
