国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
国泰纳斯 达克100 指数证券 投资 基金
2014 年年 度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 国泰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一五 年三 月三十 日
国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 2 页共 63 页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 24 日复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告的财务资料经审计 ，普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）为 本基金出具了无保
留意见 的审 计报 告， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 期自 2014 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 3 页共 63 页
1.2 目录
§1
重要提示及目录
................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介
............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
.................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明
................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
............................................................................................................. 6
2.4 境外资 产托 管人
.............................................................................................................................. 6
2.5 信息披 露方 式
................................................................................................................................. 6
2.6 其他相 关资 料
................................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
............................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据 和财务 指标
............................................................................................................. 7
3.2 基金净 值表 现
................................................................................................................................. 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配情 况
.................................................................................................... 10
§4 管理人报告
............................................................................................................................................ 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
....................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
................................................................ 13
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
............................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
............................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
............................................................ 15
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
............................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
........................................................................ 16
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
............................................................................ 17
§5 托管人报告
............................................................................................................................................ 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
............................................................................... 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
........... 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
............................... 17
§6 审计报告
............................................................................................................................................... 17
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任
............................................................................................................ 18
6.2 注册会 计师 的责 任
........................................................................................................................ 18
6.3 审计意 见
........................................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表
........................................................................................................................................ 19
7.1 资产负 债表
................................................................................................................................... 19
7.2 利润表
........................................................................................................................................... 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
............................................................................................... 22
7.4 报表附 注
....................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告
........................................................................................................................................ 46
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
................................................................................................................ 46
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布
................................................................ 47
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合
................................................................................................ 47
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细
.................................... 48
8.5 报告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动
............................................................................................ 55
8.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合
................................................................................ 57国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 4 页共 63 页
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细
................................ 57
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
.................... 57
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细
.................... 57
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细
.............................. 57
8.11 投资 组合 报告 附注
...................................................................................................................... 57
§9 基金份额持有人信息
............................................................................................................................ 58
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
................................................................................... 58
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
........................................................................ 59
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况
..................................... 59
§10 开放式基金份额变动
.......................................................................................................................... 59
§11 重大事件揭示
...................................................................................................................................... 59
11.1 基金 份额 持有 人大 会决议
.......................................................................................................... 59
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
......................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
............................................................. 60
11.4 基金 投资 策略 的改 变
................................................................................................................. 60
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况
...................................................................................... 60
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
..................................................... 60
11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况
................................................................................. 60
11.8 其他 重大 事件
.............................................................................................................................. 61
§12 备查文件目录
...................................................................................................................................... 62
12.1 备查 文件 目录
............................................................................................................................. 62
12.2 存放 地点
...................................................................................................................................... 62
12.3 查阅 方式
...................................................................................................................................... 62
国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 5 页共 63 页
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 国泰纳 斯达 克100 指 数证 券投资 基金
基金简 称 国泰纳 斯达 克100 指数（QDII）
基金主 代码 160213
交易代 码 160213
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年 4 月 29 日
基金管 理人 国泰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 349,356,545.11 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
通过严 格的 投资 程序 约束 和数量 化风 险管 理手 段 ， 以低成 本 、 低 换手 率实
现本基金对纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index, 以下简称“ 标的指
数”）的有 效跟 踪， 追求 跟踪误 差最 小化 。
投资策 略
本基金 原则 上采 取完 全复 制策略 ， 即按 照标 的指 数 的成份 股构 成及 其权 重
构建基 金股 票投 资组 合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应
调整 。 但 因特 殊情 况导 致 基金无 法及 时获 得足 够数 量的股 票时 ， 基金 管理
人将运 用其 他合 理的 投资 方法构 建本 基金 的实 际投 资组合 ， 追求 尽可 能贴
近目标 指数 的表 现。
本基金的 风险控制目标是追求日均 跟踪误差不超 过 0.5%，年跟踪误差 不
超过5% （注： 以美 元资 产计价计 算） 。
业绩比 较基 准
纳斯达 克100 指 数（Nasdaq-100 Index ） 收益 率 （总 收益指 数收 益率 ） （ 注：
以美元 计价 计算 ） 。
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 型基 金 ， 预期风 险与 收益 高于 混合 型基金 、 债券 型基 金与
货币市 场基 金。 本基 金为 指数型 基金 ， 跟 踪标 的指 数市场 表现 ， 目 标为 获
取市场 平均 收益 ，是 股票 基金中 处于 中等 风险 水平 的基金 产品 。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 6 页共 63 页
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国泰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 林海中 田青
联系电 话 021-31081600转 010-67595096
电子邮 箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
（021 ）31089000，
400-888-8688 010-67595096
传真 021-31081800 010-66275853
注册地 址
上海市 世纪 大道100 号上 海环
球金融 中心39楼 北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
上海市 虹口 区公 平路18号8 号
楼嘉昱 大厦16层-19 层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1 号楼
邮政编 码 200082 100033
法定代 表人 陈勇胜 王洪章
2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道 富银 行
注册地 址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
of America
办公地 址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
of America
邮政编 码 02111
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.gtfund.com 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 7 页共 63 页
网网址
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 虹口 区公 平路 18 号 8 号楼嘉 昱大 厦 16 层-19 层
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路202 号普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 49,777,939.15 18,032,084.50 54,680.82
本期利 润 92,003,469.48 92,026,452.90 35,774,678.46
加权平均基金份额本期
利润 0.2567 0.3401 0.1334
本期加权平均净值利润
率 15.99% 26.26% 11.41%
本期基金份额净值增长
率 17.36% 29.33% 15.11%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 63,922,955.83 13,015,015.26 -685,061.68
期末可供分配基金份额
利润 0.1830 0.0434 -0.0025
期末基 金资 产净 值 609,338,143.77 445,146,546.10 325,262,456.84
期末基 金份 额净 值 1.744 1.486 1.168
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 8 页共 63 页
基金份额累计净值增长
率
89.82% 61.74% 25.06%
注： （1 ） 本期已 实现 收益 指基金 本期 利息 收入 、 投资收益 、 其他收 入 （不含 公允价 值变 动收 益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
（2） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于
所列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.81% 0.95% 4.90% 0.98% -1.09% -0.03%
过去六 个月 8.86% 0.82% 10.70% 0.86% -1.84% -0.04%
过去一 年 17.36% 0.81% 19.40% 0.86% -2.04% -0.05%
过去三 年 74.71% 0.81% 93.48% 0.88% -18.77% -0.07%
自基金 合同 生效 起
至今
89.82% 0.96% 122.85% 1.13% -33.03% -0.17%
注：同 期业 绩比 较基 准以 美元计 价， 不包 含人 民币 汇率变 动等 因素 产生 的效 应。
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
国泰纳 斯达 克100 指 数证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2010 年4 月 29 日 至 2014 年 12 月 31 日) 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 9 页共 63 页
注： （1） 本基 金的 合同 生效日 为 2010 年4 月29 日。 本基金 在六 个月 建仓 期结束时 ， 各项 资产 配置
比例符 合合 同约 定；
（2） 同期 业绩 比较 基准 以 美元计 价， 不包 含人 民币 汇率变 动等 因素 产生 的效 应。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
国泰纳 斯达 克100 指 数证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 柱形 对比 图 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 10 页共 63 页
注： （1 ）2010 年计 算期 间为本 基金 的合 同生 效日2010 年 4 月 29 日至2010 年 12 月 31 日，未按整
个自然 年度 进行 折算 ；
（2） 本基 金在 六个 月建 仓 期结束 时， 各项 资产 配置 比例符 合合 同约 定；
（3） 同期 业绩 比较 基准 以 美元计 价， 不包 含人 民币 汇率变 动等 因素 产生 的效 应。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10份基金
份额分 红数
现金形式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2014 - - - - -
2013 0.200 3,200,634.98 2,087,494.85 5,288,129.83 -
2012 0.400 6,629,286.79 3,798,928.05 10,428,214.84 -
合计 0.600 9,829,921.77 5,886,422.90 15,716,344.67 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
国泰基 金管 理有 限公 司成 立于1998 年3 月 5 日， 是 经中国 证监 会证 监基 字[1998]5 号文 批准 的
首批规 范的 全国 性基 金管 理公司 之一 。公 司注 册资 本为 1.1 亿元 人民 币， 公司注册 地为 上海 ，并 在
北京和 深圳 设有 分公 司。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 11 页共 63 页
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人共 管理 49 只 开放式 证券 投资 基金 ：国 泰金鹰 增长 证券
投资基 金、 国泰 金龙 系列 证券投 资基 金 （ 包括2 只 子基金 ， 分 别为 国泰 金龙 行业精 选证 券投 资基 金、
国泰金 龙债 券证 券投 资基 金） 、 国泰 金马 稳健 回报 证 券投资 基金 、 国 泰货 币市 场证券 投资 基金 、 国 泰
金鹿保本增值混合证券投 资基金、国泰金鹏蓝筹价 值混合型证券投资基金、 国泰金鼎价值精选混合
型证券 投资 基金 （由 金鼎 证券投 资基 金转 型而 来） 、 国泰金 牛创 新成 长股 票型 证券投 资基 金、 国泰 沪
深300 指数 证券 投资 基金 （由国 泰金 象保本 增值 混 合证券 投资 基金 转型 而来 ） 、 国泰 双利 债券证 券投
资基金、国泰区位优势股 票型证券投资基金、国泰 中小盘成长股票型证券投 资基金（LOF ） （由金盛
证券投 资基 金转 型而 来） 、 国泰纳 斯达 克100 指数证 券投资 基金 、 国泰 价值 经典股票 型证 券投 资基 金
（LOF）、上 证 180 金 融交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金、 国泰 上证 180 金融 交易型 开放 式指 数证 券
投资基金联接基金、国泰 保本混合型证券投资基金 、国泰事件驱动策略股票 型证券投资基金、国泰
信用互 利分 级债 券型 证券 投资基 金、 中小 板 300 成 长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金、 国泰 中小 板
300 成长交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 、国泰成长优选股票型证 券投资基金、国泰大宗
商品配 置证 券投 资基 金(LOF) 、 国泰信 用债 券型 证券 投资基 金、 国泰 现金 管理 货币市 场基 金、 国泰 金
泰平衡 混合 型证 券投 资基 金 （由 金泰 证券投 资基 金 转型而 来） 、 国泰 民安 增利 债券型 发起 式证 券投 资
基金、国泰国证房地产行 业指数分级证券投资基金 、国泰估值优势股票型证 券投资基金（LOF）（由
国泰估 值优 势可 分离 交易 股票型 证券 投资 基金 封闭 期届满 转换 而来 ） 、 上证5 年期国 债交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金、 国泰 上证 5 年期国 债交 易型 开放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 、纳 斯达 克 100
交易型开放式指数证券投 资基金、国泰中国企业境 外高收益债券型证券投资 基金、国泰黄金交易型
开放式证券投资基金、国 泰美国房地产开发股票型 证券投资基金、国泰目标 收益保本混合型证券投
资基金、国泰国证医药卫 生行业指数分级证券投资 基金、国泰淘金互联网债 券型证券投资基金、国
泰聚信价值优势灵活配置 混合型证券投资基金、国 泰民益灵活配置混合型证 券投资基金（LOF）、国
泰国策驱动灵活配置混合 型证券投资基金、国泰浓 益灵活配置混合型证券投 资基金、国泰安康养老
定期支付混合型证券投资 基金、国泰结构转型灵活 配置混合型证券投资基金 、国泰金鑫股票型证券
投资基 金 （ 由金 鑫证 券投 资基金 转型 而来 ） 、 国泰 新 经济灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 国泰 国证 食
品饮料 行业 指数 分级 证券 投资基 金、 国泰 创利 债券 型证券 投资 基金 （由 国泰 6 个月 短期 理财债 券型
证券投 资基 金转 型而 来） 。 另外， 本基 金管 理人 于 2004 年获 得全 国社 会保 障基 金理事 会社 保基 金资
产管理 人资 格， 目前 受托 管理全 国社 保基 金多 个投 资组合 。2007 年11 月 19 日，本基金 管理 人获 得
企业年 金投 资管 理人 资格 。2008 年 2 月 14 日， 本 基金管 理人 成为 首批 获准 开展特 定客 户资 产管 理
业务 （ 专户 理财） 的基 金公 司之一 ， 并 于3 月24 日 经中 国证监 会批 准获 得合 格境 内机构 投资 者 （QDII ）
资格，成为目前业内少数 拥有“全牌照”的基金公 司之一，囊括了公募基金 、社保、年金、专户理国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 12 页共 63 页
财和QDII 等管 理业 务资 格。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
徐皓
本基金 的基 金
经理、 国泰 中小
板300 成长
ETF、国泰 中小
板300 成长ETF
联接、 国泰 国证
房地产 行业 指
数分级 、 国 泰纳
斯达 克 100 的
基金经 理
2014-11-04 - 8 年
硕士研 究生 ，FRM ，注册 黄
金投资 分析 师 （国 家一 级） 。
曾任职 于中 国工 商银 行总
行资产 托管 部。2010 年5
月加盟 国泰 基金 ， 任高 级风
控经理 。 2011 年6 月至2014
年1 月担任 上证180 金融交
易型开 放式 指数 证券 投资
基金 、 国泰上 证 180 金融交
易型开 放式 指数 证券 投资
基金联 接基 金及 国泰 沪深
300 指数证 券投 资基 金的
基金经 理助 理，2012 年3
月至 2014 年 1 月兼 任中 小
板 300 成长 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金、 国泰中
小板 300 成长交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 联接
基金的 基金 经理 助理 。 2014
年1 月起任 中小 板300 成长
交易型 开放 式指 数证 券投
资基金 、国 泰中 小板 300
成长交 易型 开放 式指 数证
券投资 基金 联接 基金 的基
金经理 ，2014 年 6 月起 兼
任国泰 国证 房地 产行 业指
数分级 证券 投资 基金 的基
金经理 ，2014 年 11 月起兼
任国泰 纳斯 达克 100 指数
证券投 资基 金和 纳斯 达克
100 交易型 开放 式指 数证
券投资 基金 的基 金经 理。
崔涛
本基金 的基 金
经理
2011-05-11 2014-11-04 11 年
硕士研 究生 。曾 任职 于
Paloma Partners 资产 管理
公司、 富通 银行 （纽 约） 。
2009 年 6 月加 入国 泰基 金国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 13 页共 63 页
管理有 限公 司， 任高级 经理
（量化 研究 方向 ） ，从事 量
化及衍 生品 投资 、 指数 基金
和 ETF 的投 资研 究以 及境
外市场 投资 研究 。 2011 年5
月至2014 年11 月任国 泰纳
斯达 克 100 指数 证券 投资
基金的 基金 经理 ， 2011 年5
月至2014 年11 月任国 际业
务部总 监助 理，2012 年5
月至2014 年11 月兼任 国泰
大宗商 品配 置证 券投 资基
金(LOF)的基金 经理 ，2013
年4 月至2014 年11 月兼任
纳斯达 克 100 交易型 开放
式指数 证券 投资 基金 的基
金经理 。
注：1、 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指公 司决 定生 效之日 ， 首 任基 金经 理， 任职日 期为 基金 合同 生
效日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券法 》 、 《 证券投资基金法 》 、 《 基金 管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法 律法规的规定，严格遵守 基金合同和招募说明书约 定，本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投 资人合法权益等原则管理 和运用基金资产，在控制 风险的基础上为持有人
谋求最大利益。本报告期 内，本基金运作合法合规 ，未发生损害基金份额持 有人利益的行为，未发
生内幕交易、操纵市场和 不当关联交易及其他违规 行为，信息披露及时、准 确、完整，本基金与本
基金管理人所管理的其他 基金资产、投资组合与公 司资产之间严格分开、公 平对待，基金管理小组
保持独立运作，并通过科 学决策、规范运作、精心 管理和健全内控体系，有 效保障投资人的合法权
益。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
本基金 管理 人根 据相 关法 规要求 ， 制 定了 《公 平交 易管理 制度 》 ， 制度 规范 了 公司各 部门 相关 岗
位职责 ， 适 用于 公司 所有 投资品 种的 一级 市场 申购 、 二级 市场 交易 等所 有投 资管理 活动 ， 包 括授 权、
研究分析、投资决策、交 易执行、业绩评估等投资 管理活动相关的各个环节 ，旨在规范交易行为，国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 14 页共 63 页
严禁利 益输 送， 保证 公平 交易， 保护 投资 者合 法权 益。
（一）公司投资和研究部 门不断完善研究方法和投 资决策流程，提高投资决 策的科学性和客观
性，确 保各 投资 组合 享有 公平的 投资 决策 机会 ，建 立公平 交易 的制 度环 境。
（二）公司制定投资授权 机制，明确各投资决策主 体的职责和权限划分，合 理确定各投资组合
经理的 投资 权限 ，超 过投 资权限 的操 作需 要经 过严 格的审 批程 序。
（三）公司对各投资组合 信息进行有效的保密管理 ，不同投资组合经理之间 的重大非公开投资
信息相 互隔 离。
（四）公司实行集中交易 制度，严格隔离投资管理 职能与交易执行职能，确 保各投资组合享有
公平的 交易 执行 机会 。并 在交易 执行 中对 公平 交易 进行实 时监 控。
（五）公司严格控制不同 投资组合之间的同日反向 交易，严格禁止可能导致 不公平交易和利益
输送的 同日 反向 交易 。
（六 ） 公 司相 关部 门定 期对 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异 、 分 投资 类别 的收益 率差 异、
不同时 间窗 下同 向交 易和 反向交 易的 交易 价差 等进 行分析 ，并 评估 是否 符合 公平交 易原 则。
（七）公司相关部门建立 有效的异常交易行为日常 监控和分析评估制度，对 交易过程进行定期
检查， 并将 检查 结果 定期 向公司 风险 管理 委员 会汇 报。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》的相关
规定，通过严格的内部风 险控制制度和流程，对各 环节的投资风险和管理风 险进行有效控制，确保
公平对 待所 管理 的所 有基 金和投 资组 合， 切实 防范 利益输 送行 为。
（一） 本基 金管 理人 所管 理的基 金或 组合 间同 向交 易价差 分析
根据证监会公平交易指导 意见，我们计算了公司旗 下基金、组合同日同向交 易纪录配对。通过
对这些 配对 的交 易价 差分 析， 我 们发 现有 效配 对溢 价率均 值大 部分 在1% 数量级及以 下， 且大 部分 溢
价率均 值通 过95% 置信度 下等 于 0 的t 检验。
（二） 扩展 时间 窗口 下的 价差分 析
本基金 管理 人选 取 T=3 和 T=5 作 为扩 展时 间窗 口， 将基金 或组 合交 易情 况分 别在这 两个 时间 窗
口内作平均，并以此为依 据，进行基金或组合间在 扩展时间窗口中的同向交 易价差分析。对于有足
够多观 测样 本的 基金 配对 （样本 数≥30 ） ，溢 价率 均值大部 分在 1% 数量 级及 以下。
（三） 基金 或组 合间 模拟 溢价金 额分 析
对于不 能通 过溢 价率 均值 为零的 t 检验 的基 金组 合 配对、 对于 在时 间窗 口中 溢价率 均值 过大 的国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 15 页共 63 页
基金组合配对，已要求基 金经理对价差作出了解释 ，根据基金经理解释公司 旗下基金或组合间没有
可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的行 为。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告期内，本基金与本 基金管理人所管理的其他 投资组合未发生大额同日 反向交易。本报告
期内， 未发 现本 基金 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年第四季度美股仍 震荡上行，但波动加大， 前期对俄罗斯的表态及制 裁对市场情绪有所
影响 ， 经过 10 月份的 V 形调整后 ， 美国 纳指 、 标普 、 道琼斯 3 大股指 均再 创新高 ， 美元指 数持 续上
涨,于年末 突破 91 点， 原油价格 持续 下跌 。 经济数 据从 10 月FOMC 会议 以来 一直稳 健，11 月制造 业
产生加 速增 长， 表明 经济 增长势 头强 劲， 三季 度美 国GDP 由初 值 3.9% 大幅 上修至 5.0% ， 验证美 国经
济积极 向好 的态 势, 较大 程 度提升 投资 者风 险偏 好。
作为完 全跟 踪标 的指 数的 被动型 基金 ， 本基 金避 免了 不必要 的主 动操 作 ， 减 少了 交易冲 击成 本 ，
并通过 精细 化管 理确 保基 金组合 与指 数权 重基 本一 致。
本报告期内,如统一以美元资产计价计算,本基金日均跟踪误差为 0.074%,对应 年化跟踪误差为
1.144%,符合基 金合 同预 定的日均 误差 不超 过 0.5%、年跟踪 误差 不超 过 5% 的限 制。跟 踪误 差主 要来
源为申 购赎 回的 冲击 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基 金 2014 年净值 增长 率为 17.36% ，同 期业 绩比 较基准 为 19.40% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
经过年初的震荡调整以后 ，四季度美股重新回到了 上涨的态势，在持续向好 的宏观经济数据和
强劲的 公司 盈利 推动 下稳 步上行 。 从 基本 面的 角度， 并没有 太多 不利 的因 素， 各项经 济数 据均 显示 ，
在美联储强力的货币政策 刺激下，美国经济已经走 上了稳健复苏的轨道，接 下来市场最关注的就是
美联储 将何 时、 以何 种方 式退出 超级 宽松 的货 币政 策。 从 历史 表现 来看， 结束 宽松进 入加 息周 期时 ，
往往会引发市场的剧烈动 荡，因此如何平稳、缓慢 的退出这场史无前例的宽 松，避免对经济和市场
造成冲 击， 是美 联储 面临 的最大 难题 ， 也 是短 期内 最大的 市场 风险 所在 。 因 此需要 紧密 关 注FOMC 会国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 16 页共 63 页
议态度 及措 辞的 变化 。
美股上涨过程是不断消化 利空、恢复信心、长期稳 健向上的过程，未来美股 涨跌幅最核心的决
定因素 是美 国经 济数 据以 及全球 资本 流向， 取决 于 美国实 体经 济复 苏是 否得 到验证 。 后QE 时代的 资
本回流、完美的基本面以 及美国以外的美经济体不 稳定政治经济局势的综合 影响下将开启一个美元
的时代，这意味着大部分 货币对美元都将走弱。基 本面良好以及低通胀环境 对股票市场极为有利，
并且推动美股的动能中仅 有低利率会在未来消失， 构成了未来全球资产选择 中的一大主题——美股
和美元强势基本面的主导 ，高配美股将是未来确定 性较强的配置。未来三年 间我们认为美国经济将
极大概 率走 向复 苏周 期。 国泰纳 指 100 是国 内首 只跟踪海 外指 数的 QDII 产品，汇 聚了 目前 全世 界
具有核 心竞 争力 、拥 有革 命性技 术的 公司 ，建 议投 资者积 极配 置国 泰纳 斯达 克 100 指 数（160213）。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人从合规运作、维护基金 份额持有人合法利益的角 度出发，完善内部
控制制度和流程，加强日 常监察力度，推动内控体 系和制度措施的落实；在 对基金投资运作和公司
经营管理的合规性监察方 面，通过实时监控、报表 揭示、定期检查、专项检 查等方式，及时发现情
况、提 出改 进建 议并 跟踪 改进落 实情 况。 本期 内重 点开展 的监 察稽 核工 作包 括：
1、 全面开 展对 公司 各项 业务的稽 核监 察， 对公司 内控 缺失 、 薄弱环 节和 风险 隐患 做到及 时发 现，
提前防 范， 确保 投资 管理 、基金 销售 和后 台运 营等 业务领 域的 稳健 合规 运作 。
2、 根 据基 金监 管法 律法 规 的相关 要求 及业 务发 展变 化， 优化公 司内 控和 风险 管理 ， 更新 完善 内
控制度和业务流程，推动 全员全过程风险管理和风 险控制责任制，并进行持 续监督，跟踪检查执行
情况。
3、 注重 对员 工行 为规 范和 职业素 养的 教育 与监 察， 并通过 开展 法规 培训 、 业 务学习 等形 式， 提
升员工 的诚 信规 范和 风险 责任意 识。
今后本基金管理人将继续 以“诚信勤勉为投资人服 务”为宗旨，不断提高内 部监察稽核和风险
控制工作的科学性和实效 性，在完善内部控制体系 、有效防范风险的基础上 ，确保基金资产的规范
运作， 维护 基金 份额 持有 人的合 法利 益， 争取 以更 好的收 益回 报基 金份 额持 有人。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照相关法 律法规规定，设有估值委 员会，并制定了相关制度 及流程。估值委员
会主要负责基金估值相关 工作的评估、决策、执行 和监督，确保基金估值的 公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管 银行进行复核。公司估值 委员会由主管运营副总经 理负责，成员包括基金国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 17 页共 63 页
核算、风险管理、行业研 究方面业务骨干，均具有 丰富的行业分析、会计核 算等证券基金行业从业
经验及专业能力。基金经 理如认为估值有被歪曲或 有失公允的情况，可向估 值委员会报告并提出相
关意见 和建 议。 各方 不存 在任何 重大 利益 冲突 ，一 切以投 资者 利益 最大 化为 最高准 则。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
截止本报告期末，根据本 基金基金合同和相关法律 法规的规定，本基金无应 分配但尚未实施的
利润。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股 份有限公司在本基金的托 管过程中,严格遵守了《证 券投资基金法》 、
基金合 同、 托管协 议和 其 他有关 规定 ， 不存 在损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为,完全尽 职尽 责地 履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期,本托管人按照国 家有关规定、基金合同、 托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金
资产净 值计 算、 基 金费 用 开支等 方面 进行 了认 真的 复核， 对本 基金的 投资 运 作方面 进行 了监 督, 未发
现基金 管理 人有 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 21542 号
国泰纳 斯达 克100 指 数证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ： 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 18 页共 63 页
我们审 计了 后附 的国 泰纳 斯达 克100 指数 证券 投资 基金( 以下 简称“国泰纳 斯达克 100 指数基 金
(QDII)”) 的财 务报 表， 包括 2014 年12 月 31 日的 资产负债 表、 2014 年度 的利 润表和 所有 者权 益( 基
金净值)变动表 以及 财务 报表附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是国泰 纳斯 达克 100 指数基金(QDII) 的基 金管 理人 国泰基 金管 理有 限
公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会( 以下简称“中国证监会”) 发布的有关规定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 财务 报表 ，并 使其 实现公 允反 映；
(2) 设计、 执行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 国泰 纳斯 达克 100 指数 基金(QDII) 的财务 报表 在所 有重 大方 面按照 企业 会计 准
则和在财务报表附注中所 列示的中国证监会发布的 有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允
反映了 国泰 纳斯 达克 100 指数基 金(QDII)2014 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2014 年度的 经营 成果
和基金 净值 变动 情况 。
国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 19 页共 63 页
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
汪棣
魏佳亮
上海市 湖滨 路202 号普华 永道中 心 11 楼
2015 年 3 月 26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 国泰 纳斯 达克100 指数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 59,235,866.56 42,122,411.72
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 560,954,143.23 412,693,917.47
其中： 股票 投资
524,715,711.90 399,823,117.69
基金投 资
36,238,431.33 12,870,799.78
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 11,744.83 5,150.05
应收股 利
174,820.32 197,450.06
应收申 购款
4,622,422.45 5,468,969.53
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 45,946.96 45,781.01 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 20 页共 63 页
资产总计
625,044,944.35 460,533,679.84
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 9,208,653.08
应付赎 回款
14,944,744.74 5,652,173.43
应付管 理人 报酬
417,405.76 288,791.17
应付托 管费
130,439.27 90,247.23
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 214,210.81 147,268.83
负债合计
15,706,800.58 15,387,133.74
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 349,356,545.11 299,658,451.08
未分配 利润 7.4.7.10 259,981,598.66 145,488,095.02
所有者权益合计
609,338,143.77 445,146,546.10
负债和所有者权益总 计
625,044,944.35 460,533,679.84
注：报 告截 止日 2014 年12 月31 日，基 金份 额净 值1.744 元， 基金 份额 总额349,356,545.11 份。
7.2 利润表
会计主 体： 国泰 纳斯 达克100 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 21 页共 63 页
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
98,675,602.37 96,173,820.70
1.利息 收入
299,092.88 139,853.96
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 299,092.88 139,853.96
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
55,577,333.80 22,406,491.70
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 45,728,763.53 11,962,326.86
基金投 资收 益 7.4.7.13 3,155,409.12 6,366,430.69
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 6,693,161.15 4,077,734.15
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
7.4.7.17 42,225,530.33 73,994,368.40
4.汇兑 收益 （损失 以 “－” 号填列）
-41,641.42 -593,848.72
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 7.4.7.18 615,286.78 226,955.36
减：二、费用
6,672,132.89 4,147,367.80
1．管 理人 报酬
4,590,772.38 2,799,949.90
2．托 管费
1,434,616.33 874,984.24
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 125,283.11 86,739.75
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- - 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 22 页共 63 页
6．其 他费 用 7.4.7.20 521,461.07 385,693.91
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”号
填列）
92,003,469.48 92,026,452.90
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
92,003,469.48 92,026,452.90
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 国泰 纳斯 达克100 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初 所有者 权益 （基
金净值 ）
299,658,451.08 145,488,095.02 445,146,546.10
二、本期 经营活 动产 生的
基金净值 变动数 （本 期利
润）
- 92,003,469.48 92,003,469.48
三、本期 基金份 额交 易产
生的基金 净值变 动数 （净
值减少 以“-”号填 列）
49,698,094.03 22,490,034.16 72,188,128.19
其中：1.基金申 购款 416,727,604.37 253,587,347.50 670,314,951.87
2.基金 赎回 款 -367,029,510.34 -231,097,313.34 -598,126,823.68
四、本期 向基金 份额 持有
人分配利 润产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期末 所有者 权益 （基
金净值 ）
349,356,545.11 259,981,598.66 609,338,143.77 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 23 页共 63 页
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初 所有者 权益 （基
金净值 ）
278,388,922.54 46,873,534.30 325,262,456.84
二、本期 经营活 动产 生的
基金净值 变动数 （本 期利
润）
- 92,026,452.90 92,026,452.90
三、本期 基金份 额交 易产
生的基金 净值变 动数 （净
值减少 以“-”号填 列）
21,269,528.54 11,876,237.65 33,145,766.19
其中：1.基金申 购款 205,553,675.08 65,753,261.47 271,306,936.55
2.基金 赎回 款 -184,284,146.54 -53,877,023.82 -238,161,170.36
四、本期 向基金 份额 持有
人分配利 润产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- -5,288,129.83 -5,288,129.83
五、期末 所有者 权益 （基
金净值 ）
299,658,451.08 145,488,095.02 445,146,546.10
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至7.4 ，财务 报表 由下 列负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 陈勇 胜，主 管会 计工 作负 责人 ：张琼 ，会 计机 构负 责人 ：王嘉 浩
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
国泰纳斯达克 100 指数证 券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下
简称“ 中国 证监 会”) 证监许可[2010] 第 208 号 《关于 核准国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 募集
的批复》核准，由国泰基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》、《合格境内机
构投资 者境 外证 券投 资管 理试行 办法 》和 《国 泰纳 斯达克 100 指数证 券投 资基金基 金合 同》 负责 公国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 24 页共 63 页
开募集。本基金为契约型 开放式，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购 资金利息共募集人民币
555,798,507.70 元， 业经普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 普华 永道 中天 验字(2010) 第 098 号验
资报告 予以 验证 。 经向 中国证监 会备 案， 《国 泰纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金基 金合 同》于2010
年 4 月 29 日正 式生 效， 基金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 555,982,545.46 份 基金份 额， 其中 认购
资金利 息折 合184,037.76 份基金 份额 。 本基 金的 基 金管理 人为 国泰 基金 管理 有限公 司， 基金托 管人
为中国 建设 银行 股份 有限 公司， 境外 资产 托管 人为 道富银 行。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《合 格境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行 办法 》
和《国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》的有 关规 定， 本基 金的 投资范 围为 具有 良好 流
动性的 金融 工具， 包 括Nasdaq-100 指 数成 份股、 在已 与中国 证监 会签 署双 边监 管合作 谅解 备忘 录 的
国家或地区证券监管机构登记注册的、以 Nasdaq-100 指数为投资标的的指数型公募基金( 包括
ETF)(以下简称“目标基 金”)、货币市场工具以及中 国证监会允许本基金投资 的其他金融工具。本
基金持 有现 金或 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 的比 例不低 于基 金资 产净 值的 5%；本 基金 至少 80% 的
资产投 资于 Nasdaq-100 指 数的成 份股 和目 标基 金， 其中， 本基 金持有 的目 标 基金的 市值 合计 不超 过
本基金 资产 净值 的10% 。 本基金的 业绩 比较 基准 为： 纳斯达 克 100 指数(Nasdaq-100Index) 收益 率( 总
收益指 数收 益率)。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人国 泰基 金管 理有 限公司 于2015 年 3 月 26 日批准 报出 。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》、各项具体会计准则 及相关规定(以下合称“企 业会计准则”)、中国证监 会颁布的《证券投资
基金信 息披 露XBRL 模板 第 3 号<年度报 告和 半年 度报告> 》 、 中国 证券 投资 基 金业协 会颁 布的 《证 券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》、 《国 泰纳 斯达 克 100 指数 证券 投资基 金基 金 合同》 和在 财务 报表 附
注7.4.4 所 列示 的中 国证 监会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2014 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金2014 年12 月
31 日的财 务状 况以 及 2014 年度 的经 营成 果和 基金 净值变动情 况等 有关 信息 。
国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 25 页共 63 页
7.4.4重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历1 月1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
（1）金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资和基金投资 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价 值计量且其公允价值变动 计入损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金
融资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款和其他各类应收 款项等。应收款项
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。
（2）金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的现 金股利或债券起息日或上 次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项
目。应 收款 项和 其他 金融 负债的 相关 交易 费用 计入 初始确 认金 额。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 26 页共 63 页
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产按照公允价值进行后 续计量；对于应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资产满足下列条件之 一的，予以终止确认：（1 ） 收取该金融资产现金流 量的合同权利终
止； （ 2） 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者（3） 该金融资产已 转移，虽然本基金既没有 转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 基金投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易， 但最近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2)存在活 跃市 场的 金融 工具， 如估值 日无交 易且 最近 交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3)当金融 工具 不存 在活 跃市场 ， 采用市 场参 与者 普遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 27 页共 63 页
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已确
认金额 的法 定权 利且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结算 时， 金融 资产 与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转入 未分 配 利润/( 累计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
基金投资在持有期间应取 得的现金红利于除息日确 认为投资收益，股票投资 在持有期间应取得
的现金 股利 扣除 由上 市公 司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认为 投资 收益 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 公允价值与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实 际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 28 页共 63 页
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除 权日的基金份额净值自动 转为基金份额进行再投资 。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包 括基金经营活动产生的未 实现损益以及基金份额交 易产生的未实现平准金
等，则期末可供分配利润 的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末 未分配利润的未实现部
分为负 数， 则期末 可供 分配 利润的 金额 为期 末未 分配 利润 ， 即已实 现部 分相 抵未 实现部 分后 的余额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目于估值日 采用估值日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折 算差额直接计入汇
兑损益 科目 。 以公 允价 值计 量的外 币非 货币 性项 目 ， 于 估值日 采用 估值 日的 即期 汇率折 算为 人民 币 ，
所产生 的折 算差 额直 接计 入公允 价值 变动 损益 科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该组成 部分 能够 在日常活 动中 产生 收
入、 发生 费用 ； (2) 本基金 的基金管 理人 能够 定期 评价 该组成 部分 的经 营成 果， 以决定向 其配 置资 源、
评价其 业绩 ；(3) 本 基金 能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况 、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如
果两个 或多 个经 营分 部具 有相似 的经 济特 征， 并且 满足一 定条 件的 ，则 合并 为一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
无。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 29 页共 63 页
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
财政部 于2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第39 号—— 公允价值 计量 》 、 《企 业会 计准则 第 40 号——
合营安 排》 、 《企 业会 计准则 第 41 号—— 在其他 主体中权 益的 披露 》 和修 订后的 《企 业会 计准 则第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《企 业会 计准 则第9 号——职工薪 酬》、 《企业 会计准 则第 30 号—— 财
务报表 列报 》、 《企 业会 计准则 第 33 号—— 合 并财 务报表 》以 及《 企业 会计 准则第 37 号—— 金融
工具列 报》 ，要 求除 《企 业会计 准则 第 37 号—— 金 融工具 列报 》自 2014 年度 财务报 表起 施行 外，
其他准 则自 2014 年7 月1 日起施 行。 上述 准则 对本 基金本 报告 期无 重大 影响 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国家税 务总 局财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2008]1 号《关于企 业所得税若干优惠政策的 通知》及其他相关境内外 税务法规和实务操作，
主要税 项列 示如 下：
(1)以发行 基金 方式 募集 资金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2)目 前基 金取 得的 源自 境 外的差 价收 入， 其 涉及 的 境外所 得税 税收 政策， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 免征 营业 税和 企业 所得税 。
(3) 目 前基 金取 得的 源自 境 外的股 利收 益， 其 涉及 的 境外所 得税 税收 政策， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收个 人所 得税 和企业 所得 税。
7.4.7重要财务报表项目的 说明 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 30 页共 63 页
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 59,235,866.56 42,122,411.72
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 59,235,866.56 42,122,411.72
注： 于 2014 年12 月31 日 ，活期 存 款包 括人 民币 活期 存款 45,445,848.42 元(2013 年 12 月 31 日：
18,558,383.35 元) ，美 元活期存 款 2,253,639.18 元(折合 人民 币 13,790,018.14 元)(2013 年12 月
31 日：美 元活 期存 款 3,864,919.61 元(折合人 民币 23,564,028.37 元)) 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 368,200,045.24 524,715,711.90 156,515,666.66
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 34,653,503.89 36,238,431.33 1,584,927.44
其他 - - -
合计 402,853,549.13 560,954,143.23 158,100,594.10
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 285,222,608.82 399,823,117.69 114,600,508.87 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 31 页共 63 页
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 11,596,244.88 12,870,799.78 1,274,554.90
其他 - - -
合计 296,818,853.70 412,693,917.47 115,875,063.77
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上报 告期末 均未 持有 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上报 告期末 均未 持有 买入 返售 金融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上报 告期末 均未 持有 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 11,665.67 5,084.65
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 79.16 65.40
其他 - - 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 32 页共 63 页
合计 11,744.83 5,150.05
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
其他应 收款 45,946.96 45,781.01
待摊费 用 - -
合计 45,946.96 45,781.01
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上报 告期末 均无 应付 交易 费用 余额。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 48,154.26 14,908.96
预提费 用 72,000.00 72,000.00
指数使 用费 94,056.55 60,359.87
合计 214,210.81 147,268.83
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 299,658,451.08 299,658,451.08
本期申 购 416,727,604.37 416,727,604.37
本期赎 回（以“-”号填 列） -367,029,510.34 -367,029,510.34 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 33 页共 63 页
本期末 349,356,545.11 349,356,545.11
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 13,015,015.26 132,473,079.76 145,488,095.02
本期利 润 49,777,939.15 42,225,530.33 92,003,469.48
本期基金份额交易产生的
变动数
1,130,001.42 21,360,032.74 22,490,034.16
其中： 基金 申购 款 32,862,572.77 220,724,774.73 253,587,347.50
基金赎 回款 -31,732,571.35 -199,364,741.99 -231,097,313.34
本期已 分配 利润 - - -
本期末 63,922,955.83 196,058,642.83 259,981,598.66
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 296,253.50 138,555.08
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 2,839.38 1,298.88
合计 299,092.88 139,853.96
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日 至2014 年12
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 34 页共 63 页
月 31 日 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 159,819,781.54 67,046,971.87
减：卖 出股 票成 本总 额 114,091,018.01 55,084,645.01
买卖股 票差 价收 入 45,728,763.53 11,962,326.86
7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
卖出/ 赎回 基金 成交 总额 45,479,799.54 51,682,171.49
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总额 42,324,390.42 45,315,740.80
基金投 资收 益 3,155,409.12 6,366,430.69
7.4.7.14 债券投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
股票投 资产 生的 股利 收益 6,508,682.72 3,943,857.06
基金投 资产 生的 股利 收益 184,478.43 133,877.09
合计 6,693,161.15 4,077,734.15
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
1.交易 性金 融资 产 42,225,530.33 73,994,368.40
——股票投 资 41,915,157.79 71,435,230.55 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 35 页共 63 页
——债券投 资 - -
——资产支 持证 券投 资 - -
——基金投 资 310,372.54 2,559,137.85
2.衍生 工具 - -
——权证投 资 - -
3.其他 - -
合计 42,225,530.33 73,994,368.40
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
基金赎 回费 收入 615,286.78 223,234.56
其他 - 3,720.80
合计 615,286.78 226,955.36
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 赎回 费总 额的25% 归入基 金资 产。
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
交易所 市场 交易 费用 125,283.11 86,739.75
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 125,283.11 86,739.75
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 36 页共 63 页
审计费 用 72,000.00 72,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
其他费 用 461.69 -
银行汇 划费 用 4,331.50 3,337.65
指数使 用费 344,307.88 209,996.26
账户维 护费 360.00 360.00
注册费 - -
合计 521,461.07 385,693.91
注：根 据《 国泰 纳斯 达克100 指 数证 券投 资基 金基 金合同 》， 本基 金的 指数 使用费 从基 金财 产中 列
支。在 通常 情况 下， 指数 使用费 按前 一日 的基 金资 产净值 的0.06% 的年 费率 计提， 逐日 累计 ，每 季
支付一 次。 计算 方法 如下 ：每日 指数 使用 费＝ 前一 日基金 资产 净 值X0.06%/ 当年天 数。
7.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至报 表报 出日 2015 年3 月26 日， 本基 金并 无须 作 披露的 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国泰基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
道富银 行(State Street Bank and Trust Company) 境外资 产托 管人
中国电 力财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东
意大利 忠利 集团(Assicurazioni Generali
S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
国泰元 鑫资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
中国建 银投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 交易 。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 37 页共 63 页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12
月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,590,772.38 2,799,949.90
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,545,728.69 935,058.51
注： 支 付基 金管 理人 国泰 基 金管理 有限 公司 的管 理人 报酬按 前一 日基 金资 产净 值0.8%的年费 率计 提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。其 计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.80% / 当年天数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年12
月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,434,616.33 874,984.24
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.25%的年费率 计提 ，逐 日累 计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.25% / 当年 天数。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无基 金管 理人 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度报告 期末 均无 除基 金管 理人之 外的 其他 关联 方投 资本基 金的 情况 。 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 38 页共 63 页
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行
46,058,474.
56
294,019.30
18,558,846.
84
136,752.01
美国道 富银 行
13,177,392.
00
2,234.20
23,563,564.
88
1,803.07
注：本 基金 的银 行存 款分 别由基 金托 管人 中国 建设 银行和 境外 资产 托管 人道 富银行 保管 ，按 适用 利
率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方购买 其承 销的 证券 。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均无 须作 说明 的其他 关联 交易 事项 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内无 利润 分配情 况。
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增发证 券而 持有的流 通受 限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌的 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 39 页共 63 页
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金投资的金融工具主 要包括股票投资及基金投 资等。本基金在日常经营 活动中面临的与这
些金融工具相关的风险主 要包括信用风险、流动性 风险及市场风险。本基金 属于股票型基金，预期
风险与收益高于混合型基 金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型 基金，跟踪标的指数市
场表现 ，目 标为 获取 市场 平均收 益， 是股 票基 金中 处于中 等风 险水 平的 基金 产品。
本基金的基金管理人奉行 全员与全程结合、风控与 发展并重的风险管理理念 。董事会主要负责
公司的风险管理战略和控 制政策、协调突发重大风 险等事项。在公司经营管 理层下设风险管理委员
会，制定公司日常经营过 程中各类风险的防范和管 理措施；在业务操作层面 ，一线业务部门负责对
各自业务领域风险的管控 ，公司具体的风险管理职 责由风险管理部和稽核监 察部负责，组织、协调
并与各业务部门一道，共 同完成对法律风险、投资 风险、操作风险、合规风 险等风险类别的管理，
并定期向公司专门的风险 管理委员会报告公司风险 状况。风险管理部和稽核 监察部由督察长分管，
配置有法律、风控、审计 、信息披露等方面专业人 员。本基金的基金管理人 对于金融工具的风险管
理方法主要是通过定性分 析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度
出发，判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报
告，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时可 靠地对各种风险进行监督 、检查和评估，并通过
相应决 策， 将风 险控 制在 可承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的活期银行存
款存放在本基金的托管行 中国建设银行以及境外次 托管行道富银行，因而与 银行存款相关的信用风
险不重大。本基金在交易 所进行的交易均通过有资 格的经纪商进行证券交收 和款项清算，违约风险
发生的可能性很小；在场 外交易市场进行交易前均 对交易对手进行信用评估 并对证券交割方式进行
限制以 控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 40 页共 63 页
人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
于 2014 年12 月31 日， 本基金未 持有 信用 类债 券(2013 年 12 月31 日： 同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价
格变现 。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 份额 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进 行持续的监测和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变 现能力较差的投资品种比 例以及流通受限制的投资 品种比例等。本基金持
有与中国证监会签署双边 监管合作谅解备忘录国家 或地区以外的其他国家或 地区证券市场挂牌交易
的证券资产不得超过基金 资产净值的 10%，其中持 有任一国家或地区市场的 证券资产不得超过基金
资产净 值的 3%。 本基 金持 有非流 动性 资产 市值 不得 超过基 金净 值的 10% ，持有境外 基金 的市 值合 计
不得超过基金净值的 10% 。且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基 金共同持有一只境外基
金得超 过该 境外 基金 总份 额的20% 。 本基金 所持 证券 在证券 交易 所上 市， 均能以合理 价格 适时 变现。
于2014 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息，可赎回基金份额净值( 所有者权益)无固定到期日 且不计息，因此账面余额 即为未折现的合约到
期现金 流量 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 41 页共 63 页
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金
流量在 很大 程度 上独 立于 市场利 率变 化。 本基 金持 有的利 率敏 感性 资产 主要 为银行 存款 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 59,235,866.56 - - -
59,235,866.5
6
交易性 金融 资产 - - - 560,954,143.23
560,954,143.
23
应收利 息 - - - 11,744.83 11,744.83
应收股 利 - - - 174,820.32 174,820.32
应收申 购款 444,394.16 - - 4,178,028.29 4,622,422.45
其它应 收款 - - - 45,946.96 45,946.96
资产总 计 59,680,260.72 - - 565,364,683.63 625,044,944.
35
负债
应付赎 回款 - - - 14,944,744.74
14,944,744.7
4
应付管 理人 报酬 - - - 417,405.76 417,405.76
应付托 管费 - - - 130,439.27 130,439.27
其他负 债 - - - 214,210.81 214,210.81
负债总 计 - - - 15,706,800.58 15,706,800
.58
利率敏 感度 缺口 59,680,260.72 - - 549,657,883.05 609,338,143.
77 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 42 页共 63 页
上年度末
2013 年12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 42,122,411.72 - - -
42,122,411.7
2
交易性 金融 资产 - - - 412,693,917.47
412,693,917.
47
应收利 息 - - - 5,150.05 5,150.05
应收股 利 - - - 197,450.06 197,450.06
应收申 购款 587,339.20 - - 4,881,630.33 5,468,969.53
其它应 收款 - - - 45,781.01 45,781.01
资产总 计 42,709,750.92 -
-
417,823,928.92 460,533,679.
84
负债
应付证 券清 算款 - - - 9,208,653.08 9,208,653.08
应付赎 回款 - - - 5,652,173.43 5,652,173.43
应付管 理人 报酬 - - - 288,791.17 288,791.17
应付托 管费 - - - 90,247.23 90,247.23
其他负 债 - - - 147,268.83 147,268.83
负债总 计 - - - 15,387,133.74 15,387,133.7
4
利率敏 感度 缺口 42,709,750.92
- - 402,436,795.18
445,146,546.
10
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
于2014 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资（2013 年 12 月 31 日：未持有 ）， 因此 市场
利率的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响（2013 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 43 页共 63 页
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每
日对本 基金 的外 汇头 寸进 行监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 13,790,018.14 13,790,018.14
交易性 金融 资产 560,954,143.23 560,954,143.23
应收利 息 9.42 9.42
应收股 利 174,820.32 174,820.32
其他应 收款 45,946.96 45,946.96
资产合计 574,964,938.07 574,964,938.07
以外币计价的负债
负债合计 - -
资产负债表外汇风险敞口净
额
574,964,938.07 574,964,938.07
项目
上年度末
2013年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 23,564,028.37 23,564,028.37
交易性 金融 资产 412,693,917.47 412,693,917.47
应收利 息 27.86 27.86
应收股 利 197,450.06 197,450.06
其它应 收款 45,781.01 45,781.01
资产合计 436,501,204.77 436,501,204.77
以外币计价的负债
应付证 券清 算款 9,208,653.08 9,208,653.08 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 44 页共 63 页
负债合计 9,208,653.08 9,208,653.08
资产负债表外汇风险敞口净
额
427,292,551.69 427,292,551.69
7.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
美元相 对人 民币 贬值 5% 减少 约 2,875 减少 约 2,136
美元相 对人 民币 升值 5% 增加 约 2,875 增加 约 2,136
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 的股票和基金，所面临
的其他价格风险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场
整体波 动的 影响 。
本基金的基金管理人通过 严格的投资程序约束和数 量化风险管理手段，以低 成本、低换手率实
现本基 金对 纳斯 达克 100 指数（Nasdaq-100 Index ）的有 效跟 踪， 追求 跟踪 误差最 小化 。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中股票和 目标基金投资比例
不低于 基金 资产 的80% ， 目标基金 的比 例不 超过 10% 。 此外 ， 本基 金的 基金 管理 人每日 对本 基金 所持
有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对 基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）
指标等 来测 试本 基金 面临 的潜在 价格 风险 ，及 时可 靠地对 风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 45 页共 63 页
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性 金融 资产 －股票投 资 524,715,711.90 86.11 399,823,117.69 89.82
交易性 金融 资产 －基金投 资 36,238,431.33 5.95 12,870,799.78 2.89
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 560,954,143.23 92.06 412,693,917.47 92.71
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准(附注 7.4.1)以外的 其他 市场 变量 保持不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
业绩比较基准( 附注
7.4.1) 上升 5%
增加 约 2,867 增加 约 2,029
业绩比较基准( 附注
7.4.1) 下降 5%
减少 约 2,867 减少 约 2,029
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1)公允价 值
(a)金融工 具公 允价 值计 量的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)持续的 以公 允价 值计 量的金融 工具
(i)各层次 金融 工具 公允 价值 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 46 页共 63 页
各层次 金融 工具 公允 价值 于2014 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当
期损益 的金 融资 产中 属于 第一层 级的 余额 为560,954,143.23 元， 无属 于第 二 层级和 第三 层级的余 额
(2013 年12 月31 日：第 一层 级 412,693,917.47 元 ，无属 于第 二层 级和 第三 层级的 余额)。
(ii)公 允价 值所 属层 级间 的重大 变动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层级未发生重
大变动 。
(iii) 第三 层级 公允 价值 余额和本 期变 动金 额
无。
(c)非持续 的以 公允 价值 计量的金 融工 具
于2014 年12 月31 日， 本基金未持 有非 持续 的以 公允 价值计 量的 金融 资产(2013 年12 月31 日：
同)。
(d)不以公 允价 值计 量的 金融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2)除公允 价值 外， 截至 资产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 524,715,711.90 83.95
其中： 普通 股 524,715,711.90 83.95
存托凭 证 - - 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 47 页共 63 页
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 36,238,431.33 5.80
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买断式 回购 的买 入返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 59,235,866.56 9.48
8 其他各 项资 产 4,854,934.56 0.78
9 合计 625,044,944.35 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 524,715,711.90 86.11
合计 524,715,711.90 86.11
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
8.3.1 期末指数投资按行 业分类的股票及存托 凭证 投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
信息技 术 300,672,652.71 49.34 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 48 页共 63 页
非必需 消费 品 98,264,631.35 16.13
保健 83,482,062.56 13.70
必需消 费品 23,506,367.96 3.86
工业 12,854,510.35 2.11
电信服 务 4,144,702.63 0.68
材料 1,790,784.34 0.29
合计 524,715,711.90 86.11
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS) 。
8.3.2 期末积极投资按行 业分类的股票及存托 凭证 投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票及 存托 凭证 。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
8.4.1 指数投资期末按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的所有权 益投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
(英文)
公司名 称
(中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
(地区)
数量（ 股） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 APPLE INC 苹果公 司 AAPL US
纳斯达
克
美国 103,222 69,717,709.84 11.44
2
MICROSOF
T CORP
微软公 司 MSFT US
纳斯达
克
美国 143,635 40,825,024.14 6.70
3
GOOGLE
INC-CL C
谷歌公 司 GOOG US
纳斯达
克
美国 5,911 19,039,576.90 3.12
4
FACEBOOK
INC-A
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克
美国 39,100 18,666,511.26 3.06
5
GILEAD
SCIENCES
INC
吉利德 科
学公司
GILD US
纳斯达
克
美国 32,316 18,639,123.59 3.06
6
INTEL
CORP
英特尔 公
司
INTC US
纳斯达
克
美国 83,196 18,474,379.80 3.03
7
GOOGLE
INC-CL A
谷歌公 司 GOOGL US
纳斯达
克
美国 4,911 15,946,550.04 2.62
8
AMAZON.C
OM INC
亚马逊 公
司
AMZN US
纳斯达
克
美国 8,122 15,423,935.06 2.53
9
CISCO
SYSTEMS
INC
思科公 司 CSCO US
纳斯达
克
美国 89,046 15,155,627.86 2.49
10 AMGEN INC 安进 AMGN US
纳斯达
克
美国 14,485 14,118,464.46 2.32 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 49 页共 63 页
11
COMCAST
CORP-CLA
SS A
康卡斯 特 CMCSA US
纳斯达
克
美国 37,631 13,357,619.80 2.19
12
QUALCOMM
INC
高通公 司 QCOM US
纳斯达
克
美国 29,037 13,206,761.36 2.17
13
CELGENE
CORP
Celgene 公
司
CELG US
纳斯达
克
美国 15,574 10,659,956.65 1.75
14
BIOGEN
IDEC INC
生物基 因
艾迪克 公
司
BIIB US
纳斯达
克
美国 4,446 9,234,762.37 1.52
15 EBAY INC 电子湾 EBAY US
纳斯达
克
美国 21,917 7,526,260.10 1.24
16
BAIDU INC
- SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克
美国 4,943 6,895,230.09 1.13
17
COSTCO
WHOLESAL
E CORP
好市多 批
发
COST US
纳斯达
克
美国 7,640 6,626,693.43 1.09
18
MONDELEZ
INTERNAT
IONAL INC
Mondelez
国际公 司
MDLZ US
纳斯达
克
美国 29,600 6,579,271.18 1.08
19
STARBUCK
S CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克
美国 12,976 6,514,781.82 1.07
20
EXPRESS
SCRIPTS
INC
快捷药 方 ESRX US
纳斯达
克
美国 12,327 6,386,566.06 1.05
21
PRICELIN
E.COM INC
Priceline
.com 股份
有限公 司
PCLN US
纳斯达
克
美国 904 6,307,158.27 1.04
22
TEXAS
INSTRUME
NT INC
德州仪 器 TXN US
纳斯达
克
美国 18,600 6,085,033.43 1.00
23 FOXA US 新闻集 团 FOXA US
纳斯达
克
美国 23,906 5,617,914.66 0.92
24
YAHOO!
INC
雅虎 YHOO US
纳斯达
克
美国 17,082 5,279,545.53 0.87
25
REGENERO
N
PHARMACE
UTICALS
再生元 制
药股份 有
限公司
REGN US
纳斯达
克
美国 1,900 4,769,607.53 0.78
26
DIRECTV-
CLASS A
直播电 视
集团
DTV US
纳斯达
克
美国 8,772 4,653,697.76 0.76
27
AUTOMATI
C DATA
ADP 公司 ADP US
纳斯达
克
美国 8,493 4,332,627.77 0.71 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 50 页共 63 页
PROCESSI
NG
28
AMERICAN
AIRLINES
GROUP I
美国航 空
集团公 司
AAL US
纳斯达
克
美国 12,800 4,200,473.22 0.69
29
ALEXION
PHARMACE
UTICALS
INC
Alexion 制
药公司
ALXN US
纳斯达
克
美国 3,700 4,189,134.71 0.69
30
MICRON
TECHNOLO
GY INC
美光技 术 MU US
纳斯达
克
美国 18,800 4,027,452.37 0.66
31
KRAFT
FOODS
GROUP INC
- KRFT US
纳斯达
克
美国 10,400 3,987,532.02 0.65
32
ADOBE
SYSTEMS
INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克
美国 8,915 3,965,849.34 0.65
33
COGNIZAN
T TECH
SOLUTION
S-A
高知特 科
技公司
CTSH US
纳斯达
克
美国 10,640 3,428,490.39 0.56
34
LIBERTY
GLOBAL
INC-C
自由国 际
传媒公 司
LBTYK US
纳斯达
克
美国 11,200 3,310,819.57 0.54
35
APPLIED
MATERIAL
S INC
应用材 料 AMAT US
纳斯达
克
美国 21,155 3,225,830.33 0.53
36
VERTEX
PHARMACE
UTICALS
INC
福泰制 药
公司
VRTX US
纳斯达
克
美国 4,417 3,210,881.61 0.53
37
TWENTY-F
IRST
CENTURY
FOX
新闻集 团 FOX US
纳斯达
克
美国 14,000 3,160,218.74 0.52
38
TESLA
MOTORS
INC
特斯拉 汽
车公司
TSLA US
纳斯达
克
美国 2,300 3,130,131.62 0.51
39
ILLUMINA
INC
- ILMN US
纳斯达
克
美国 2,600 2,936,557.05 0.48
40
VIACOM
INC
维亚康 姆
公司
VIAB US
纳斯达
克
美国 6,300 2,900,864.93 0.48
41 INTUIT 英图易 软 INTU US 纳斯达 美国 5,070 2,860,040.79 0.47 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 51 页共 63 页
INC 件 克
42
WESTERN
DIGITAL
CORP
西部数 据
公司
WDC US
纳斯达
克
美国 4,100 2,777,230.53 0.46
43
AVAGO
TECHNOLO
GIES LTD
安华高 科
技有限 公
司
AVGO US
纳斯达
克
美国 4,400 2,708,244.92 0.44
44
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克
美国 6,208 2,583,479.00 0.42
45
COMCAST
CORP-SPE
CIAL CL A
康卡斯 特 CMCSK US
纳斯达
克
美国 7,300 2,571,353.72 0.42
46
BROADCOM
CORP-CL A
博通 BRCM US
纳斯达
克
美国 9,496 2,517,734.02 0.41
47
MARRIOTT
INTERNAT
IONAL IN
万豪集 团 MAR US
纳斯达
克
美国 5,000 2,387,327.85 0.39
48
SEAGATE
TECHNOLO
GY
希捷 STX US
纳斯达
克
美国 5,848 2,379,630.15 0.39
49
CERNER
CORP
塞纳公 司 CERN US
纳斯达
克
美国 5,968 2,361,266.29 0.39
50
GREEN
MOUNTAIN
COFFEE
ROASTE
绿山咖 啡
烘焙公 司
GMCR US
纳斯达
克
美国 2,900 2,349,362.51 0.39
51
SANDISK
CORP
晟碟 SNDK US
纳斯达
克
美国 3,905 2,341,202.22 0.38
52 MYLAN INC
迈兰实 验
室
MYL US
纳斯达
克
美国 6,762 2,332,403.34 0.38
53
NETFLIX
INC
奈飞公 司 NFLX US
纳斯达
克
美国 1,100 2,299,342.75 0.38
54
INTUITIV
E
SURGICAL
INC
直觉外 科 ISRG US
纳斯达
克
美国 685 2,217,059.94 0.36
55
O'REILLY
AUTOMOTI
VE INC
奥赖利 汽
车公司
ORLY US
纳斯达
克
美国 1,811 2,134,520.26 0.35
56
ROSS
STORES
INC
罗斯商 店 ROST US
纳斯达
克
美国 3,646 2,102,928.72 0.35
57
SIRIUS XM
RADIO INC
Sirius XM
电台公 司
SIRI US
纳斯达
克
美国 97,100 2,079,542.15 0.34 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 52 页共 63 页
58
MONSTER
BEVERAGE
CORP
怪兽饮 料
公司
MNST US
纳斯达
克
美国 3,000 1,988,980.95 0.33
59
WHOLE
FOODS
MARKET
INC
全食超 市 WFM US
纳斯达
克
美国 6,400 1,974,527.87 0.32
60
CHARTER
COMMUNIC
ATIONS
INC
Charter 通
信公司
CHTR US
纳斯达
克
美国 1,900 1,937,140.78 0.32
61
NXP
SEMICOND
UCTORS NV
- NXPI US
纳斯达
克
美国 4,100 1,916,715.56 0.31
62
SYMANTEC
CORP
赛门铁 克 SYMC US
纳斯达
克
美国 11,937 1,873,905.45 0.31
63
ANALOG
DEVICES
INC
模拟器 件 ADI US
纳斯达
克
美国 5,500 1,868,497.84 0.31
64
FISERV
INC
费哲金 融 FISV US
纳斯达
克
美国 4,236 1,839,548.36 0.30
65
VODAFONE
GROUP
PLC-SP
ADR
沃达丰 VOD US
纳斯达
克
美国 8,751 1,829,713.60 0.30
66
PAYCHEX
INC
沛齐 PAYX US
纳斯达
克
美国 6,341 1,791,422.73 0.29
67
SIGMA-AL
DRICH
西格玛-奥
德里奇
SIAL US
纳斯达
克
美国 2,132 1,790,784.34 0.29
68
DISH
NETWORK
CORP-A
DISH 网络
公司
DISH US
纳斯达
克
美国 4,000 1,784,055.64 0.29
69
WYNN
RESORTS
LTD
永利度 假 WYNN US
纳斯达
克
美国 1,862 1,694,908.66 0.28
70
CHECK
POINT
SOFTWARE
TECH
- CHKP US
纳斯达
克
美国 3,380 1,625,002.03 0.27
71
ACTIVISI
ON
BLIZZARD
INC
动视暴 雪 ATVI US
纳斯达
克
美国 12,806 1,578,952.27 0.26
72 SBA SBA 通信 SBAC US 纳斯达 美国 2,300 1,558,803.01 0.26 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 53 页共 63 页
COMMUNIC
ATIONS
CORP-CL A
公司 克
73
ELECTRON
IC ARTS
INC
电子艺 界 EA US
纳斯达
克
美国 5,400 1,553,497.84 0.25
74
DOLLAR
TREE INC
Dollar
Tree 公司
DLTR US
纳斯达
克
美国 3,600 1,550,358.79 0.25
75
FASTENAL
CO
美国快 扣 FAST US
纳斯达
克
美国 5,248 1,527,271.07 0.25
76
BED BATH
& BEYOND
INC
- BBBY US
纳斯达
克
美国 3,228 1,504,519.89 0.25
77
AUTODESK
INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克
美国 4,005 1,471,866.10 0.24
78 CA INC 冠群国 际 CA US
纳斯达
克
美国 7,804 1,454,068.98 0.24
79
NETAPP
INC
网域存 储 NTAP US
纳斯达
克
美国 5,539 1,404,870.69 0.23
80
LIBERTY
INTERACT
IVE CORPA
自由媒 体
公司- 互动
QVCA US
纳斯达
克
美国 7,694 1,385,081.42 0.23
81
LIBERTY
GLOBAL
INC-A
自由国 际
传媒公 司
LBTYA US
纳斯达
克
美国 4,400 1,351,699.34 0.22
82
LAM
RESEARCH
CORP
Lam
Reseach 公
司
LRCX US
纳斯达
克
美国 2,700 1,310,799.94 0.22
83
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香 恩
公司
HSIC US
纳斯达
克
美国 1,544 1,286,309.26 0.21
84
EQUINIX
INC
Equinix 公
司
EQIX US
纳斯达
克
美国 923 1,280,534.08 0.21
85
STERICYC
LE INC
Stericycl
e 公司
SRCL US
纳斯达
克
美国 1,544 1,238,409.23 0.20
86
STAPLES
INC
史泰博 公
司
SPLS US
纳斯达
克
美国 11,142 1,235,383.51 0.20
87
KLA-TENC
OR
CORPORAT
ION
科天公 司 KLAC US
纳斯达
克
美国 2,828 1,216,854.69 0.20
88
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克
美国 4,591 1,216,116.92 0.20
89 ALTERA 阿尔特 拉 ALTR US 纳斯达 美国 5,371 1,214,038.60 0.20 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 54 页共 63 页
CORP 公司 克
90
AKAMAI
TECHNOLO
GIES INC
阿卡迈 技
术公司
AKAM US
纳斯达
克
美国 3,100 1,194,281.94 0.20
91
C.H.
ROBINSON
WORLDWID
E INC
罗宾逊 全
球物流
CHRW US
纳斯达
克
美国 2,603 1,192,829.72 0.20
92
LINEAR
TECHNOLO
GY CORP
凌特 LLTC US
纳斯达
克
美国 4,272 1,192,000.78 0.20
93
NVIDIA
CORP
英伟达 科
技
NVDA US
纳斯达
克
美国 9,602 1,178,030.49 0.19
94
VERISK
ANALYTIC
S
INC-CLAS
S A
Verisk 分
析公司
VRSK US
纳斯达
克
美国 3,000 1,175,765.85 0.19
95
TRACTOR
SUPPLY
COMPANY
特易购 TSCO US
纳斯达
克
美国 2,400 1,157,518.99 0.19
96
CATAMARA
N CORP
SXC 健康
解决方 案
公司
CTRX US
纳斯达
克
美国 3,600 1,139,969.70 0.19
97
GARMIN
LTD
佳明公 司 GRMN US
纳斯达
克
美国 3,459 1,118,179.76 0.18
98
CITRIX
SYSTEMS
INC
思杰系 统 CTXS US
纳斯达
克
美国 2,841 1,109,104.24 0.18
99
MATTEL
INC
美泰 MAT US
纳斯达
克
美国 5,845 1,106,765.13 0.18
100
DISCOVER
Y
COMMUNIC
ATION C
探索传 播
公司
DISCK US
纳斯达
克
美国 5,100 1,052,296.67 0.17
101
TripAsvi
sor Inc
TripAdvis
or 公司
TRIP US
纳斯达
克
美国 2,300 1,050,742.44 0.17
102
EXPEDITO
RS INTL
WASH INC
康捷国 际 EXPD US
纳斯达
克
美国 3,430 936,282.26 0.15
103
LIBERTY
MEDIA
CORP - C
Liberty 媒
体集团
LMCK US
纳斯达
克
美国 4,100 878,829.14 0.14
104 VIMPELCO VimpelCom VIP US 纳斯达 美国 29,600 756,186.02 0.12 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 55 页共 63 页
M LTD 有限公 司 克
105
DISCOVER
Y
COMMUNIC
ATIONS-A
探索传 播
公司
DISCA US
纳斯达
克
美国 2,700 569,158.79 0.09
106
LIBERTY
VENTURES
- SER A
Liberty
Ventures
公司
LVNTA US
纳斯达
克
美国 2,278 525,782.17 0.09
107
LIBERTY
MEDIA
CORP - A
- LMCA US
纳斯达
克
美国 1,900 410,052.55 0.07
8.4.2 积极投资期末按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 所有权 益投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极权 益投 资。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初 基金资产净值2% 或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 19,142,471.90 4.30
2 GOOGLE INC-CL A GOOG US 13,242,249.77 2.97
3 MICROSOFT CORP MSFT US 11,578,812.32 2.60
4 GILEAD SCIENCES INC GILD US 10,687,830.03 2.40
5 FACEBOOK INC-A FB US 7,540,134.42 1.69
6 AMAZON.COM INC AMZN US 7,435,337.22 1.67
7 QUALCOMM INC QCOM US 6,720,388.19 1.51
8 CDK GLOBAL INC CDK US 4,735,336.66 1.06
9 INTEL CORP INTC US 4,564,451.53 1.03
10 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 4,481,461.76 1.01
11 BIOGEN IDEC INC BIIB US 4,471,176.74 1.00
12 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 4,381,402.39 0.98
13
AMERICAN AIRLINES GROUP
INC
AAL US 4,031,914.51 0.91
14 AMGEN INC AMGN US 3,969,293.21 0.89
15 CELGENE CORP CELG US 3,758,912.50 0.84
16
LIBERTY GLOBAL
PLC-SERIES C
LBTYK US 3,368,095.02 0.76
17
TWENTY-FIRST CENTURY
FOX - B
FOX US 3,200,890.71 0.72
18 GOOGLE INC-CL A GOOGL US 3,015,619.85 0.68 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 56 页共 63 页
19
GREEN MOUNTAIN COFFEE
ROASTE
GMCR US 2,827,050.29 0.64
20 EBAY INC EBAY US 2,770,545.95 0.62
注：1. 此处 所用 证券 代码 的类别 是当 地市 场代 码。
2.买入 金额 按买 入成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.5.2累计卖出金额超出期初 基金资产净值2% 或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 22,984,475.66 5.16
2 MICROSOFT CORP MSFT US 11,036,625.95 2.48
3 GILEAD SCIENCES INC GILD US 7,397,467.63 1.66
4 AMAZON.COM INC AMZN US 5,891,553.70 1.32
5 QUALCOMM INC QCOM US 5,864,925.67 1.32
6 INTEL CORP INTC US 5,480,091.00 1.23
7 CDK GLOBAL INC CDK US 5,268,728.07 1.18
8 GOOGLE INC-CL A GOOGL US 4,702,750.87 1.06
9 GOOGLE INC-CL A GOOG US 4,677,406.18 1.05
10 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 4,673,375.98 1.05
11 FACEBOOK INC-A FB US 4,298,486.01 0.97
12 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 3,679,765.94 0.83
13 BIOGEN IDEC INC BIIB US 3,252,314.85 0.73
14 GREEN MOUNTAIN COFFEE ROASTE GMCR US 2,936,823.37 0.66
15 CELGENE CORP CELG US 2,774,973.00 0.62
16 EBAY INC EBAY US 2,455,084.18 0.55
17 AMGEN INC AMGN US 2,434,406.42 0.55
18 EXPRESS SCRIPTS HOLDING CO ESRX US 2,318,190.18 0.52
19 MONDELEZ INTERNATIONAL INC-A MDLZ US 2,302,430.75 0.52
20 BAIDU INC - SPON ADR BIDU US 2,144,921.23 0.48
注：1. 此处 所用 证券 代码 的类别 是当 地市 场代 码。
2.卖出 金额 按卖 出成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.5.3权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 197,068,454.43 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 57 页共 63 页
卖出收 入（ 成交 ）总 额 159,819,781.54
注：买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 按买 卖成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关
交易费 用。
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
PROSHARES
ULTRAPRO QQQ
ETF 基金 开放式
ProShares
Trust
23,792,232.35 3.90
2
POWERSHARES
QQQ NASDAQ
100
ETF 基金 开放式
Invesco
Powershares
Capital
12,446,198.98 2.04
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本 报告 期内 基金 投 资的前 十名 证券 的发 行主 体没有 被监 管部 门立 案调 查或在 报告 编制 日前 一
年受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。
8.11.2 基 金投 资的 前十 名 股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 情况 。
8.11.3 期末 其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 58 页共 63 页
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 174,820.32
4 应收利 息 11,744.83
5 应收申 购款 4,622,422.45
6 其他应 收款 45,946.96
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,854,934.56
8.11.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
8.11.5.1期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 指数投 资中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.5.2 报告期末 积极投 资 前五名股票中存在 流通 受限情况的说明
本基金 本报 告期 末前 五名 积极投 资中 不存 在流 通受 限情况 。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
28,819
12,122.44 33,759,903.69 9.66% 315,596,641.42 90.34%
国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 59 页共 63 页
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 401,457.47 0.11%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2010 年4 月29 日) 基金 份额 总额 555,982,545.46
本报告 期期初基 金份 额总 额 299,658,451.08
本报告 期基金总 申购 份额 416,727,604.37
减：本报告 期 基金总 赎回 份额 367,029,510.34
本报告 期基金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 349,356,545.11
注：如 果本 报告 期间 发生 红利再 投业 务， 则总 申购 份额中 包含 该业 务。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内， 本基 金无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
报告期 内基 金管 理人 重大 人事变 动如 下：
2014 年9 月24 日， 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 副总 经理 离任公 告》 ， 经本 基
金管理 人第 六届 董事 会第 十次会 议审 议通 过， 李志 坚先生 不再 担任 公司 副总 经理。
2014 年 12 月 13 日， 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 总经 理变 更公告 》 ， 经本 基
金管理 人第 六届 董事 会第 十三次 会议 审议 通过 ， 金 旭女士 不再 担任 公司 总经 理。2014 年12 月 11 日
起由公 司董 事长 陈勇 胜先 生代任 总经 理。
报告期 内基 金托 管人 重大 人事变 动如 下： 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 60 页共 63 页
本基金 托管 人2014 年2 月7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本基金托 管人 2014 年11 月03 日 发布 公告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部 总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内， 本基 金无 涉及 基金管 理人 、基 金财 产、 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内， 本基 金投 资策 略无改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
报告期内，为本基金提供 审计服务的会计师事务所 无改聘情况。报告年度应 支付给聘任会计师
事务所 的报 酬为 72,000 元 ，目前 的审 计机 构已 提供 审计服 务的 年限 为5 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期 内， 基金 管理 人、 托管人 机构 及高 级管 理人 员无受 监管 部门 稽查 或处 罚的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Morgan
Stanley Co.
Internationa
l plc
1 229,616,058.56 64.34% 71,504.73 59.25% -
Goldman Sachs
Internationa
l
1 127,272,039.60 35.66% 49,174.22 40.75% -
State Street
Global
Markets
1 - - - - -
Deutsche Bank
Asia Limited
1 - - - - -
注：基 金租 用席 位的 选择 标准是 ：
（1）资力 雄厚 ，信 誉良 好；
（2）财务 状况 良好 ，各 项财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ； 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 61 页共 63 页
（3） 经营 行为 规范 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为；
（4） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 公司具 有较 强的 研究 能力 ， 能及时 、 全面 、 定期提供 具有 相当 质量 的关 于宏观 经济 面分 析、 行
业发展 趋势 及证 券市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 以及丰 富全 面的 信息 服务 ；能根 据基 金投 资的 特
定要求 ，提 供专 门研 究报 告。
选择程 序是 ：根 据对 各证 券公司 提供 的各 项投 资、 研究服 务情 况的 考评 结果 ，符合 交易 席位 租用 标
准的， 由公 司投 研业 务部 门提出 租用 证券 公司 交易 席位的 调整 意见 （ 包括 调整 名 单及 调整 原因 等） ，
并经公 司批 准。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
Morgan Stanley
Co.
International
plc
- - - - - -
77,157
,597.7
0
69.60%
Goldman Sachs
International
- - - - - -
33,703
,851.2
7
30.40%
State Street
Global Markets
- - - - - - - -
Deutsche Bank
Asia Limited
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1 国泰基 金管 理有 限公 司总 部迁址 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 、 《 证
券日报 》
2014-02-24
2
国泰基 金管 理有 限公 司关 于放开 港澳 台居 民
开立证 券投 资基 金账 户的 提示公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 、 《 证
2014-03-15 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 62 页共 63 页
券日报 》
3
纳斯达 克 100 交易型 开放 式指数 证券 投资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
《中国 证券 报》 2014-05-21
4
国泰基 金管 理有 限公 司关 于董事 、 监 事、 高级
管理人 员及 其他 从业 人员 子公司 兼职 情况 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 、 《 证
券日报 》
2014-06-06
5 国泰基 金管 理有 限公 司副 总经理 离任 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 、 《 证
券日报 》
2014-09-24
6
国泰纳 斯达 克100 指数证 券投资 基金 基金 经
理变更 公告
《中国 证券 报》 2014-11-05
7 国泰基 金管 理有 限公 司总 经理变 更公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 、 《 证
券日报 》
2014-12-13
8
关于国 泰纳 斯达 克100 指 数证券 投资 基金
2015 节假 日暂 停交 易公 告
《中国 证券 报》 2014-12-29
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、关 于同 意国 泰纳 斯达 克 100 指数证 券投 资基 金募集的 批复
2、国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 基金 合同
3、国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 托管 协议
4、报 告期 内披 露的 各项 公告
5、法 律法 规要 求备 查的 其 他文件
12.2 存放地点
1、本 基金 管理 人国 泰基 金管理有 限公 司办 公地 点—— 上海 市虹 口区 公平 路 18 号 8 号楼嘉 昱大
厦16 层-19 层
2、 本基金 托管 人中 国建 设银行股 份有 限公 司办 公地 点—— 北京 市西 城区 闹市 口大 街 1 号院 1 号
楼
12.3 查阅方式
可咨询 本基 金管 理人 ；部 分备查 文件 可在 本基 金管 理人公 司网 站上 查阅 。
客户服 务中 心电 话：(021)31089000，400-888-8688
客户投 诉电 话：(021)31089000 国泰纳 斯达 克 100 指数证 券投资 基金 2014 年年度 报告
第 63 页共 63 页
公司网 址：http://www.gtfund.com
国泰基金管理有限公 司
二〇一五年三月三十 日
