国 金 通 用 鑫利 分 级 债 券型 证 券 投 资基 金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 国金通用基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月30 日
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。
本报告 期 自2014 年1 月21 日( 基金 合同 生效 日)起至 2014 年12 月31 日止 。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 .................................... 15
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .............................. 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 46
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 46
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 47
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 47
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 47 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 47
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 48
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 48
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 48
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 48
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 48
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 49
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 50
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 50
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 50
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 51
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 51
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 51
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 51
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 51
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情况 .................................................. 51
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 52
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 53
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信 息 ................................................................................................... 54
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 55
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 55
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 国金通 用鑫 利分 级债
场内简 称 -
基金主 代码 000453
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 1 月21 日
基金管 理人 国金通 用基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 223,338,588.20 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 -
上市日期 -
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 国金通 用鑫 利分 级 A 国金通 用鑫 利分 级 B
下属分 级基 金的 场内 简称 ： - -
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000454 000455
下属分 级基 金的 前端 交易 代码 - -
下属分 级基 金的 后端 交易 代码 - -
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 93,406,808.03 份 129,931,780.17 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 主要 投资 于债 券等 证券品 种 ， 在 合理 控制 信 用风险 的基 础上 ， 通过 积 极
主动的 管理 ，力 求基 金资 产的长 期稳 定增 值。
投资策 略 本基金 在充 分分 析债 券市 场环境 及市 场流 动性 的基 础上， 确 定组 合的 久 期 及 利
率期限 结构 ， 进行 组合 资 产的类 属配 置和 个券 选择 ， 并 根据 相关 影响 因素 的 变
化情况 ，对 投资 组合 进行 动态调 整。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数
风险收 益特 征 从基金 资产 整体 运作 来看 ， 本基 金为 债券 型基 金， 属于低 风险 基金 产品 ， 其 预
期风险 和预 期收 益率 低于 股票型 基金 、混 合型 基金 ，高于 货币 市场 基金 。
国金通 用鑫 利分 级A 国金通 用鑫 利分 级 B
下 属 分 级 基 金
的 风 险 收 益 特
征
从投资 者 具 体 持 有 的 基 金 份 额
来 看 ， 由 于 基 金 收 益 分 配 的 安
排，鑫 利 A 为 低预 期风 险 、收
益相对 稳定 的基 金份 额。
鑫利B 为中 高预 期风 险、 收益相 对较 高的
基金份 额。
注：无
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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名称 国金通 用基 金管 理有 限公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 徐炜瑜 蒋松云
联系电 话 010-88005601 （010 ）66105799
电子邮 箱 xuweiyu@gfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4000-2000-18 95588
传真 010-88005666 （010 ）66105798
注册地 址 北京市 怀柔 区府 前街 三号
楼3-6
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 北京市 海淀 区西 三环 北路
87 号 国际 财经 中心D 座 14
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 100089 100140
法定代 表人 尹庆军 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.gfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 国金通 用基 金管 理有 限公 司 北京市 海淀 区西 三环 北 路87 号国 际
财经中 心D 座 14 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金 额 单位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年1 月 21 日
(基金 合同 生效
日)-2014 年 12 月
31 日
2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 25,308,747.39 - -
本期利 润 29,705,578.49 - -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0890 - - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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本期加 权平 均净 值利 润率 8.61% - -
本期基 金份 额净 值增 长率 9.80% - -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 19,713,766.79 - -
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0883 - -
期末基 金资 产净 值 245,139,073.97 - -
期末基 金份 额净 值 1.098 - -
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 9.80% - -
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 期 末可 供分 配利 润的 计 算方法 ： 如果 期末 未分 配 利润的 未实 现部 分为 正数 ， 则 期末 可供 分配 利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利 润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。
3、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
4、本 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效,至2014 年 12 月31 日未 满一 年。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.81% 0.18% 3.22% 0.23% -0.41% -0.05%
过去六 个月 6.29% 0.27% 4.89% 0.16% 1.40% 0.11%
自基金 合同
生效起 至今
9.80% 0.19% 10.94% 0.13% -1.14% 0.06%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
3.3 其 他指 标
单位： 人民 币元
其他指 标 报告期 （ 2014 年1 月 21 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年
12 月 31 日 ）
其他指 标 报告期 末（ 2014 年12 月31 日 ）
A 类基 金份 额与B 类基 金 份额配 比 0.71889116:1
期末A 类基 金份 额参 考净 值 1.024
期末A 类基 金份 额累 计参 考净值 -
期末B 类基 金份 额参 考净 值 1.151
期末B 类基 金份 额累 计参 考净值 -
A 类基 金的 预计 年收 益率 5.2%
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：本 基金 自2014 年1 月 21 日(基 金合 同生 效日) 起至 2014 年12 月 31 日 止 未进行 利润 分配 。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金通 用基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于
2011 年11 月2 日成 立， 总 部设在 北京 。 2012 年9 月 公司的 注册 资本 由 1.6 亿 元人民 币增 加 至 2.8
亿元人民币。 公司股东 为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 兆润投资 控 股集团有限 公司、广
东宝丽 华新 能源 股份 有限 公司、 中国 通用 技术 （集 团 ） 控股 有限 责任 公司 ， 四 家 企业共 同出 资2.8
亿元人 民币 ， 出 资比 例分 别为 49% 、19.5% 、19.5% 和 12% 。 截 至 2014 年12 月31 日， 国 金通 用基
金管理 有限 公司 共管 理 6 只开放 式基 金—— 国 金通 用国鑫 灵活 配置 混合 型发 起式证 券投 资基 金 、
国金通 用沪 深 300 指 数分 级证券 投资 基金 、国 金通 用鑫 盈 货币 市场 证券 投资 基金、 国金 通用 鑫 利
分级债券型证 券投资基 金 、国金通用金 腾通货币 市 场证券投资基 金、国金 通 用鑫安保本 混合型证
券投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
徐艳芳 基金经 理
2014 年 1 月
21 日
- 6
徐 艳 芳 女
士 ， 中 国
青 年 政 治
学院学
士 、 清 华
大学硕
士 ， 历 任
香 港 皓 天
财 经 公 关
公 司 咨 询
师 、 英 大
泰 和 财 产
保 险 股 份
有 限 公 司
投资经
理 、 国 金
通 用 基 金
管 理 有 限
公 司 固 定
收 益 投 资
分 析 师 ；国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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截 止 至 本
报 告 公 告
之 日 ， 徐
艳 芳 女 士
同 时 兼 任
国 金 通 用
鑫 盈 货 币
基 金 、 国
金 通 用 国
鑫 发 起 式
基 金 、 国
金 通 用 金
腾 通 货 币
基 金 的 基
金经理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《国金 通 用鑫利分级 债券型证 券投 资基金基金 合同》 和
其他有关法律 法规的规 定 ，本着诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，在严 格控制风
险的基础上， 为基金份 额 持有人谋求利 益，无损 害 基金份额持有 人利益的 行 为。本基金 无违法、
违规行 为。 本基 金投 资组 合符 合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 通用 基金 管理 有 限公司 公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资 管理 活动 中
公平对待不同 投资组合 ， 严禁直接或者 通过与第 三 方的交易安排 在不同投 资 组合之间进 行利益输
送。该公平交 易管理方 法 规范的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市 场交易等
投资管 理活 动， 同时 包括 授权、 研究 分析 、投 资决 策、交 易执 行（ 集中 竞价 及非集 中竞 价交 易）、
业绩评 估等 投资 管理 活动 相关的 各个 环节 。
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则 ，不同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的合规风控部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。
第三， 通过 岗位 设置、 制 度约 束 、 流 程规 范、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，
具体如下： （1 ）总经理 、 督察长、风 险控制委 员会 负责指导建 立公平交 易制 度，并对公 平交易 的
执行情况进 行审核。 （2 ） 产品开发： 风险分析 师根 据相关法律 法规、公 司规 章制度以及 产品合 同
的风险控制 指标，在 投资 交易系统中 完成风控 参数 设置，确保 做好公平 交易 的事前控制。 （3）研
究与投资：投 资人员负 责 在各自的职责 及权限范 围 内从事相应的 投资决策 行 为，其中， 投资组合
经理需对有可 能涉及非 公 平交易的行为 作出合理 解 释。研究人员 负责以客 观 的研究方法 开展研究
工作，并根据 研究结果 建 立及维护 全公 司适用的 投 资对象备选库 和交易对 手 备选库。研 究结果通
过策略 会 、 行 业及 个股 报 告会 、 投 研平 台、 邮件 系 统等共 享机 制统 一开 放给 所有的 投资 组合 经理 ，
以确保各投 资组合享 有公 平的信息获 取机会。 （4 ） 交易执行： 交易人员 负责 建立并执行 公平的 集
中交易制度和 交易分配 制 度，合规风控 部利用投 资 交易系统等对 交易执行 进 行实时监控 ，确保各
投资组合享 有公平的 交易 执行机会。 （5 ）事后分 析 ：合规风控 部利用公 平交 易系统对不 同投资 组
合之间的同 向、反向 交易 及交易时机 和价差进 行事 后分析。 （6） 报告备案 ： 合规风控部 根据实 时
监控及事后分 析的结果 撰 写定期报 告， 并由投资 组 合经理、督察 长、总经 理 签署后，妥 善保存分
析报告备查。 （7）信息 披 露环节： 信 息披露部 门在 各投资组合 的定期报 告中 ，至少披露 公司整 体
公平交易制 度执行情 况、 公平交易执 行情况及 异常 交易行为专 项说明等 事项。 （8 ）反馈完 善：根
据事后分析报 告及信息 披 露结果，公平 交易各相 关 部门对相关环 节予以不 断 完善，以确 保公平交
易的执行日 臻完善。 （9 ） 监督检查： 合规风控 部监 察稽核人员 根据法规 规定 及公司公平 交易制 度
规定，监督、 检查、评 价 公司公平交易 制度执行 情 况，并提出改 进建议。 会 计师事务所 在公司年
度内部 控制 评价 报告 中对 公司公 平交 易制 度的 执行 情况做 出专 项评 价。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金通用基金管 理有限公 司 公平交易管理 办法》的 规 定，通过制度 、流程和 系 统等方式在 各业务环
节严格 控制 交易 公平 执行 。
在投资决策内 部控制方 面 ，本基金管理 人建立了 统 一的投资研究 管理平台 和 全公司适用的 投
资对象备选库 和交易对 象 备选库，确保 各投资组 合 在获取研究信 息、投资 建 议及实施投 资决策方
面享有平等的 机会。健 全 投资授权制度 ，明确各 投 资决策主体的 职责和权 限 划分，投资 组合经理
在授权范围内 自 主决策 。 建立投资组合 投资信息 的 管理及保密制 度，通过 岗 位设置、制 度约束、国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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技术手 段相 结合 的方 式， 对持仓 和交 易等 重大 非公 开投资 信息 采取 保密 措施 。
在交易执行控 制方面， 本 基金管理人实 行集中交 易 制度，基金交 易部运用 交 易系统中设置 的
公平交易功能 并按照时 间 优先、价格优 先的原则 严 格执行所有指 令。对于 一 级市场申购 等场外交
易，按照公平 交易原则 建 立和完善了相 关分配机 制 。在本报告期 ，本基金 管 理人管理有 六只基金
产品，其中两 只混合型 基 金、一只指数 基金、一 只 债券型基金和 两只货币 基 金，不存在 非公平交
易情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基 金 管理 人建 立了 对异 常交易 的控 制制 度， 报告 期内未 发现 本基 金存 在异 常交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年国 内经 济增 速处 于 下台阶 过程 中， 工业 增加 值继续 走低 ， 固 定资 产投 资增速 下行 ， 基
建投资支撑趋 弱，地产 、 制造业投资增 速下滑； 消 费增长稳中有 降，社消 同 比增速回落 ，内需消
费支撑 不强 ；受 全球 经济 增速放 缓影 响， 出口 增长 动能回 落。
虽然基 本面 下滑 明显 ，财 政政策 偏积 极， 且货 币政 策也在 定向 宽松 ，但 受 IPO 和政 策风 险影
响，资金面仍 然稳中偏 紧 ，本基金投资 策略以杠 杆 操作为 主，通 过资金久 期 匹配策略， 维持相对
稳定的杠杆水 平，获取 确 定性收益，同 时精选个 券 ，重点关注信 用风险的 抬 升，规避高 风险行业
和发行 主体 的相 关债 券。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 ，净 值增 长 率 9.80% ，业 绩比 较基 准增 长率10.94% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
前瞻性 指标 继续 走低 ，汇 丰 PMI 回落 至半 年来 的低 点，分 项指 数的 新订 单动 能趋弱 ，虽 然 基
数效应有所减 轻，但预 计 近一个季度经 济增长仍 在 底部徘徊，后 续随着政 策 发力作用渐 显，经济
增速有望小幅 回升至政 策 目标，通胀仍 维持较低 水 平，原材料价 格低位， 企 业 盈利难有 好转，通
缩风险 仍延 续。
流动性方面， 全球资金 仍 有回流美国的 压力，但 国 内宽松货币政 策下，预 计 央行的政策放 松
仍可对 冲资 金需 求的 高企 ，整体 流动 性压 力不 大。
基本面 和流 动性 的支 撑仍 延续， 但由 于 IPO 等 事件 会有阶 段性 扰动 ，债 市整 体表现 阶段 性 良
好，无 风险 利率 有小 幅下 行空间 ，信 用利 差预 计会 有所收 窄。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 14 页 共 55 页
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人从合法、合 规、保障 基 金持有人利益 出发，由 督 察长领导独立 于
各业务部门的 监察稽核 部 对基金投资运 作、公司 经 营管理及员工 行为的合 法 、合规性等 进行了监
察稽核，通 过 实时监控 、 定期检查、专 项稽核、 日 常不定期抽查 等方式， 及 时发现情况 、提出整
改意见、督促 有关业务 部 门整改并跟踪 改进落实 情 况，并按照相 关要求定 期 制作监察稽 核报告报
公司管 理层 、董 事会 以及 监管部 门。
本报告 期内 本基 金管 理人 内部监 察稽 核的 重点 包括 ：
（1） 进一 步完 善制 度建 设 。 本 基金 管理 人根 据公 司 实际业 务情 况不 断细 化制 度流程 ， 及时 拟
定了相关管理 制 度，并 对 原有制度体系 进行了持 续 的更新和完善 ，截至报 告 出具日，本 基金管理
人共制 订规 章制 度110 个 ，涵盖 公司 主要 业务 范围 。
（2） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 将相关 规定 不断
贯彻到相关制 度及具体 执 行过程中，同 时以组织 公 司内部培训、 聘请外部 律 师提供法律 专业培训
等多种 形式 ，提 高全 体员 工的合 规守 法意 识。
（3） 有计 划地 开展 监察 稽 核工作 。本 报告 期内 ，本 基金管 理人 根据 年度 监察 稽核工 作计 划、
通过日常监察 与专项稽 核 相结合的方式 ，开展各 项 监察稽核工作 ，包括对 基 金销售、宣 传材料、
合同、反洗钱 工作 、基 金 投资运作、交 易（包括 公 平交易）等方 面进行稽 核 ，对于稽核 中发现的
问题会通过专 项稽核报 告 的形式，及时 将潜在风 险 通报部门负责 人、督察 长 及公司总经 理，督促
改进并 跟踪 改进 效果 。 通 过日 常 监察 与专 项稽 核的 方式 ， 保 证了 内部 监察 稽 核的全 面性 、 实时 性，
强化内 部控 制流 程， 提高 了业务 部门 及人 员的 风险 意识水 平， 从而 较好 地预 防风险 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，由具备丰 富专业知 识 、两年以上基 金
行业相关领域 工作经历 、 熟悉基金投资 品种定价 及 基金估值法律 法规、具 备 较强专 业胜 任能力的
基金经理、数 量研究员 、 风险管理人员 、监察稽 核 人员及基金清 算人员组 成 。运营支持 部根据估
值委员会的估 值意见进 行 相关具体的估 值调整或 处 理，并负责与 托管行进 行 估值结果的 核对。涉
及模型定价的 ，由数量 研 究员或风险控 制人员向 运 营支持部提供 模型定价 的 结果，运营 支持部业国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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务人员复核后 使用。基 金 经理作为估值 委员会的 成 员之一，在基 金估值定 价 过程中，充 分表达对
相关问题及定 价方案的 意 见或建议，参 与估值方 案 提议的制定， 但对估值 政 策和估值方 案不具备
最终表 决权 。本 基金 管理 人参与 估值 流程 的各 方之 间不存 在任 何的 重大 利益 冲突。
公司与 中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据基金相关 法律法规 和 基金合同，结 合本基金 实 际运作情况， 本报告期 内 ，本基金未进 行
利润分 配， 不存 在应 分配 而未分 配的 情况 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期 内， 本基金托 管 人在对国金通 用鑫利分 级 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 国金通用 鑫 利分级债券型 证券投资 基 金的管理人—— 国金通 用 基金管理有限 公
司在国金通用 鑫利分级 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利 益 的 行为，在各 重要方面
的运作 严格 按照 基金 合同 的规定 进行 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对国金通 用 基金管理有限 公司编制 和 披露的国金通 用鑫利分 级 债券型证券投 资
基金2014 年年 度报 告中 财 务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组 合报 告等 内
容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第61004823_A04 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
引言段 我们审计了后附的国金通 用鑫利分级债券型证券投 资基金财务
报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表和 2014 年 1 月 21
日 （基 金合 同生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期间 的利润 表和
所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人国金通用基 金管理有限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ）设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时 ， 注 册 会 计师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和公 允 列 报 相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编制，公允反映了国 金通用鑫利分级债券型证 券投资基金
2014 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2014 年 1 月 21 日（基 金合
同生效 日 ） 至2014 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成 果 和净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏
王珊珊 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2015 年3 月26 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 67,835.60 -
结算备 付金
10,280,259.79 -
存出保 证金
42,245.66 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 387,552,723.26 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
387,552,723.26 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
157,548.38 -
应收利 息 7.4.7.5 14,217,176.10 -
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
412,317,788.79 -
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
166,399,477.90 -
应付证 券清 算款
103,106.92 -
应付赎 回款
- - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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应付管 理人 报酬
124,623.18 -
应付托 管费
41,541.05 -
应付销 售服 务费
154,519.46 -
应付交 易费 用 7.4.7.7 11,339.11 -
应交税 费
- -
应付利 息
85,107.20 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 259,000.00 -
负债合 计
167,178,714.82 -
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 221,028,476.08 -
未分配 利润 7.4.7.10 24,110,597.89 -
所有者 权益 合计
245,139,073.97 -
负债和 所有 者权 益总 计
412,317,788.79 -
注：(1) 报 告截 止 日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额 总额 为 223,338,588.20 份 ，其 中 A 类 基金 份
额净值 为人 民 币1.024 元 ， 基金 份额 为 93,406,808.03 份；B 类 基金 份额 净值 为人民 币 1.151 元，
基金份 额 为129,931,780.17 份。
(2) 本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2014 年 1 月 21 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年 12 月 31
日止。
7.2 利 润表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年1 月21 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号 本期
2014 年1 月21 日( 基
金合同生效日) 至
2014 年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
一、收入
41,569,113.86 -
1.利息 收入
26,305,687.88 -
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 3,408,071.36 -
债券利 息收 入
22,630,455.47 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
267,161.05 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
10,801,286.03 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 10,801,286.03 - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 4,396,831.10 -
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 65,308.85 -
减： 二、费用
11,863,535.37 -
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,953,632.16 -
2．托 管费 7.4.10.2.2 651,210.77 -
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 2,150,069.89 -
4．交 易费 用 7.4.7.19 19,539.77 -
5．利 息支 出
6,697,604.72 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
6,697,604.72 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 391,478.06 -
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
29,705,578.49 -
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
29,705,578.49 -
注：本 基金 合同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，至2014 年12 月31 日未 满一 年。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月 21 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日(基金合同生效日)至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基 金 净值） 433,085,966.73 - 433,085,966.73
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 29,705,578.49 29,705,578.49
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“- ”号 填列 ）
-212,057,490.65 -5,594,980.60 -217,652,471.25
其中：1.基 金申 购款 36,112,185.16 952,793.31 37,064,978.47
2.基金 赎回 款 -248,169,675.81 -6,547,773.91 -254,717,449.72
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
- - - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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减少以 “- ”号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基 金 净值） 221,028,476.08 24,110,597.89 245,139,073.97
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基 金 净值） - - -
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- - -
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“- ”号 填列 ）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ”号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基 金 净值） - - -
注：本 基金 合同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，至2014 年12 月31 日未 满一 年。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______ 聂 武鹏______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国金通用鑫利 分级债券 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会（以下简称 “中国证监 会” ） 证监许可[2013]1416 号文《关于 核准国金通 用鑫利分级债 券型证
券投资 基金 募集 的批 复》 的核准 ，由 国金 通用 基金 管理有 限公 司于2013 年 12 月 30 日至 2014 年
1 月 16 日 向社会公 开募 集，募集期结 束经安永 华 明会计师事务 所（特殊 普 通合伙）验证 并出具
（2014 ） 验 字第61004823_A01 号 验资 报告 后， 向 中国 证监会 报送 基金 备案 材料 。 基金 合同 于 2014
年1 月21 日正 式生 效， 本 基金为 契约 型开 放式 ，存 续期限 不定。
本 基 金 设 立 时 ， A 基 金 份 额 已 收 到 首 次 募 集 （ 不 含 认 购 费 ） 后 的 有 效 认 购 金 额 为 人 民 币
303,093,900.00 元， 折合 303,093,900.00 份 A 类基 金份额 ；有 效认 购资 金在 募集期 间产 生的 利
息为人 民币 60,286.56 元 ，折合 60,286.56 份 A 类基金 份额 ；以 上收 到的 实收基 金共 计人 民币
303,154,186.56 元 ， 折 合303,154,186.56 份A 类 基 金份额 。B 基 金份 额已 收到 首次募 集 （不 含认国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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购费） 后的 有效 认购 金额 为人民 币 129,916,500.00 元，折 合 129,916,500.00 份 B 类 基金 份额；
有效认 购资 金在 募集 期间 产生的 利息 为人 民 币 15,280.17 元 ，折 合 15,280.17 份 B 类基 金份 额；
以上收 到的 实收 基金 共计 人民 币 129,931,780.17 元，折 合 129,931,780.17 份 B 类基 金份 额。A
类及B 类收 到的 实收 基金 合计人 民 币 433,085,966.73 元， 分别 折合 成A 类及 B 类基 金份 额， 合计
折合433,085,966.73 份 基 金份额 。 本 基金 的基 金管 理 人和注 册登 记机 构均 为国 金通用 基金 管理 有
限公司 ，基 金托 管人 为中 国工商 银行 股份 有限 公司 。
本基金的投资 范围为具 有 较好流动性和 收益性的 金 融工具，包括 国内依法 发 行上市的政府 债
券、 金 融债 券、 次级 债券 、 中央 银行 票据 、 企 业债 券、 公 司债 券、 中小 企业 私募债 、 短 期融 资券 、
中期票据、资 产支持证 券 、资产支持票 据、可 转 换 公司债券（含 分离交易 的 可转换公司 债券）和
回购等金融工 具以及法 律 法规或中国证 监会允许 基 金投资的其他 金融工具 （ 但须符合中 国证监会
的相关 规定 ） 。 本 基金 不直 接从一 级 、 二 级市 场买 入 股票 、 权 证等 权益 类资 产 ， 但 可持 有因 可转 债
转股所形成的 股票、因 所 持股票而派发 的权证以 及 因投资可分离 债券所产 生 的权证等。 本基金的
投资组合比例 为：债券 类 资产占基金资 产的比例 不 低于 80%；现 金或到 期日 在一年以内的 政府债
券占基 金资 产净 值的 比例 不低 于 5% 。本 基金 的业 绩 比较基 准为 ：中 国债 券总 指数。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《 企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报 规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 —— 在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年1 月21 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2014 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2014 年1 月21 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 2014 年12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要包 括债券 投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价 值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的债券 等，以及 不 作为有效套期 工
具的衍生工具 ，按照取 得 时的公允价值 作为初始 确 认金额，相关 的交易费 用 在发生时计 入当期损
益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 股利，应当确 认
为当期收益。 每日，本 基 金将以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产或金融 负债的公
允价值 变动 计入 当期 损益 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移 ，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(2) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭 式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场) 是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或 负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的债 券投 资等 投资按 如下 原则 确定 公允 价值并 进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债在 活 跃市场上未经 调
整的市价作为 公允价值 ； 估值日无市价 ，但最近 交 易日后经济环 境未发生 重 大变化且证 券发行机
构未发生影响 证券价格 的 重大事件的， 按最近交 易 市价确定公允 价值；如 估 值日无市价 ，且最近
交易日后经济 环境发生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响证 券价格的 重 大事件，参 考类似投
资品种 的现 行市 价及 重大 变化等 因素 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 不存在 活跃市场 的金 融工具，采用 市场 参与 者 普遍认同，且 被以往市 场 实际交易价格 验
证具有可靠性 的估值技 术 ，确定公允价 值。本基 金 采用在当前情 况下适用 并 且有足够可 利用数据
和其他信息支 持的估值 技 术， 优先使用 相关可观 察 输入值，只有 在可观察 输 入值无法取 得或取得
不切实 可行 的情 况下 ，才 使用不 可观 察输 入值 ；
(3) 如有确 凿证据表 明按 上述估值原则 仍不能客 观 反映其公允价 值的，基 金 管理人可根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 适当 反映 公允 价值的 方法 估值 ；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金 。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款，按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(6) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(7) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
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7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.60% 的年 费率逐 日计 提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 本 基金 鑫 利A 类份 额的 销售服 务费 按前 一日 鑫 利A 类 基金 资产 净值 的0.50% 的年费 率逐 日
计提； 鑫 利B 类 份额 的销 售服务 费按 前一 日鑫 利 B 类基金 资产 净值 的 0.90% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第三位 的， 则采 用待 摊或 预 提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金 （包 括A 类基 金份 额和 B 类基 金份 额） 不进 行收益 分配 。
7.4.4.12 分 部报 告
无
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于 证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
2 、个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收 问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入及 储 蓄利息收入 ，由上市
公司、债券发 行企业及 金 融机构在向基 金派发股 息 、红利收入、 债券的利 息 收入及储蓄 利息收入
时代扣 代 缴20% 的个 人所 得税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部国家税务 总局关于 储蓄存款利息 所
得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征收
个人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 67,835.60 -
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 67,835.60 -
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 155,402,603.36 157,849,706.26 2,447,102.90
银行间 市场 227,753,288.80 229,703,017.00 1,949,728.20
合计 383,155,892.16 387,552,723.26 4,396,831.10
资产支 持证 券 - - -
基金 - - - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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其他 - - -
合计 383,155,892.16 387,552,723.26 4,396,831.10
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 171.35 -
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利息 - -
应收结 算备 付金 利息 5,088.82 -
应收债 券利 息 14,211,895.03 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 20.90 -
合计 14,217,176.10 - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末未 持有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 11,339.11 -
合计 11,339.11 -
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 0.00 -
应付赎 回费 0.00 -
审计费 50,000.00 -
预提信 息披 露费 200,000.00
应付账 户维 护费 9,000.00
合计 259,000.00 -
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
国金通 用鑫 利分 级 A
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年 12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
基金合 同生 效日 303,154,186.56 303,154,186.56
本期申 购 0.00 0.00
本期赎 回 （ 以“- ”号 填列 ） 0.00 0.00
2014 年7 月17 日 基 金拆 分/ 份额
折算前
303,154,186.56 303,154,186.56
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 7,687,657.10 -
本期申 购 37,027,950.50 36,112,185.16
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -254,462,986.13 -248,169,675.81
本期末 93,406,808.03 91,096,695.91 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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金额单 位： 人民 币元
国金通 用鑫 利分 级 B
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 129,931,780.17 129,931,780.17
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“- ”号 填列 ） - -
- 基金 拆分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） - -
本期末 129,931,780.17 129,931,780.17
注：(1)
申购 含转 换入 份额及 金额 ，赎 回含 转换 出份额 及金 额；
(2)
本基 金合 同生 效日 为 2014 年1 月21 日；
(3)
本基金设立时，A 类基金份额收到首次募集（不含认购费）后的有效认购金额为人民币
303,093,900.00 元， 折合 303,093,900.00 份 A 类基 金份额 ；有 效认 购资 金在 募集期 间产 生的 利
息为人 民币 60,286.56 元 ，折合 60,286.56 份 A 类基金 份额 ；以 上收 到的 实收基 金共 计人 民币
303,154,186.56 元 ， 折 合303,154,186.56 份A 类 基 金份额 。B 类 基金 份额 收 到 首次募 集 （不 含认
购费） 后的 有效 认购 金额 为人民 币 129,916,500.00 元，折 合 129,916,500.00 份 B 类 基金 份额 ；
有效认 购资 金在 募集 期间 产生的 利息 为人 民 币 15,280.17 元 ，折 合 15,280.17 份 B 类基 金份 额；
以上收 到的 实收 基金 共计 人民 币 129,931,780.17 元，折 合 129,931,780.17 份 B 类基 金份 额。A
类及B 类收 到的 实收 基金 合计人 民 币 433,085,966.73 元， 分别 折合 成A 类及 B 类基 金份 额， 合计
折合433,085,966.73 份 基 金份额 。
(4)
根 据 《 国金 通用 鑫 利分级 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》 、 《 国金 通用 鑫利分 级债 券型 证券
投资基 金招 募说 明书 》的 规定， 以及 《国 金通 用鑫 利分级 债券 型证 券投 资基 金之鑫 利 A 份额 折 算
方案的 公告 》 ， 本基 金以2014 年7 月 17 日 为份 额折 算基准 日， 对 A 类基 金份 额所有 份额 实施 份额
折算。2014 年7 月 17 日 ， 折算 前 A 类 的基 金份 额参 考净值 为人 民 币1.02535890 元 ， 折 算后A 类
的基金 份额 参考 净值 将调 整为人 民 币1.000 元，A 类 基金份 额折 算比 例 为 1.02535890 。 折算 前，A
类基金 份额 总额 为 303,154,186.56 份， 折 算后 ，A 类基金 份额 总额 为 310,841,843.66 份 。各 基
金份额 持有 人持 有的 A 类 基金份 额经 折算 后的 份额 数按照 四舍 五入 的方 法保 留到小 数点 后 2 位，
由此误 差产 生的 损失 由基 金财产 承担 ，产 生的 收益 归基金 财产 所有 。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 25,308,747.39 4,396,831.10 29,705,578.49
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-5,594,980.60 - -5,594,980.60
其中： 基金 申购款 952,793.31 - 952,793.31
基金赎 回款 -6,547,773.91 - -6,547,773.91
本期已 分配 利润 - - -
本期末 19,713,766.79 4,396,831.10 24,110,597.89
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同
生效日)至2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 92,951.71 -
定期存 款利 息收 入 3,129,533.99 -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 184,748.81 -
其他 836.85 -
合计 3,408,071.36 -
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
注： 本 基金 于2014 年1 月21 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金
合同生 效日)至2014 年12 月
31日
上年度 可比 期间
2013年1 月1 日至2013 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 债转
股及债 券到 期兑 付） 差价 收入
10,801,286.03 -
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 10,801,286.03 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金
合同生 效日)至2014 年12 月
31日
上年度 可比 期间
2013年1 月1 日至2013 年
12月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
1,211,320,343.38 -
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
1,173,948,700.40 -
减：应 收利 息总 额 26,570,356.95 -
买卖债 券差 价收 入 10,801,286.03 -
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无债 券赎 回差 价
收入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无债 券申 购差 价
收入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 期间 无资产 支持 证券 投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
注：本基金于 2014 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间无贵金属 投资收益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
注：本基金于 2014 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间无贵金属 买卖差价收入。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
注：本基金于 2014 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间无贵金属 赎回差价收入。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
注：本基金于 2014 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间无贵金属 申购 差价收入。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注： 本 基金 于2014 年1 月21 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
注： 本 基金 于2014 年1 月21 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
注：本 基金 于2014 年1 月 21 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2014 年12 月 31 日 止 期间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金
合同生 效日)至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 4,396,831.10 -
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 4,396,831.10 -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 4,396,831.10 -
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合
同生效 日) 至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 - -
配债手 续费 60,000.00 -
其他 5,308.85
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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合计 65,308.85 -
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合
同生效 日) 至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
974.77 -
银行间 市场 交易 费用 18,565.00 -
合计
19,539.77 -
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金
合同生 效日)至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
银行费 用 15,023.36 -
账户维 护费 25,500.00
其他 954.70
合计 391,478.06 -
7.4.7.21 分 部报 告
无
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据《国金通 用鑫利分 级 债券型证券投 资基金基 金 合同》及《国 金通用鑫 利 分级债券型证 券
投资基 金招 募说 明书 》的 规定， 本基 金以2015 年 1 月 19 日 为份 额折 算基 准日 ，对 A 类 基金 份额
和B 类 基金 份额 所有 份额 实施份 额折 算。2015 年 1 月 20 日， 本基 金管 理人 对 外披露 了折 算结 果 。
除以上 情况 外， 无其 他需 要说明 的资 产负 债表 日后 事项。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金通 用基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构、基 金注 册登 记机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 工 商
银行 ” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国金证 券股 份有 限公 司（ “国金 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
苏州工 业园 区兆 润投 资控 股 集团 有限 公司 基金管 理人 股东
广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 （ “ 宝新
能源 ” ）
基金管 理人 股东
中国通 用技 术（ 集团 ）控 股有限 责任 公司 基金管 理人 股东
北 京 千 石 创 富 资 本 管 理 有 限 公 司 （ “ 千石
创富）
基金管 理人 子公 司
上 海 国 金 通 用 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司
（“ 国 金财 富 ” ）
基金管 理人 子公 司
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于2014 年1 月 21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期间 未通过 关联 方交
易单元 进行 交易 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 股票 交易 。
债 券交 易
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 债券 交易 。
债 券回 购交易
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 债券 回购 交易 。
7.4.10.1.2 权 证交 易
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 权证 交易 。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间均无 应支 付关 联
方的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生
效日) 至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,953,632.16 -
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,139,837.43 -
注：1 、本 基金 的管 理费 按 前一日 基金 资产 净值 的0.6% 年费 率计 提。 管理 费计 算方法 如下 ：
H=E×0 .6%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2、 客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服务 及销 售 活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。
3、本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.10.2.2 基金 托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生
效日) 至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
651,210.77 -
注：1 、本 基金 的托 管费 按 前一日 基金 资产 净值 的0.20% 年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 37 页 共 55 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
2、本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国金通 用鑫 利分 级
A
国金通 用鑫 利分 级B 合计
国金通 用基 金管 理有 限
公司
59.11 127,281.42 127,340.53
中国工 商银 行股 份有 限
公司
974,759.09 14,103.72 988,862.81
国金证 券 0.00 1,033,120.46 1,033,120.46
合计 974,818.20 1,174,505.60 2,149,323.80
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国 金 通 用 鑫 利 分 级
A
国金通 用鑫 利分 级B 合计
注：1 、 本基 金A 类基 金份 额的销 售服 务费 按前 一 日A 类基 金份 额净 值的0.5% 年费率 计提 ，B 类基
金份额 的销 售服 务费 按前 一日 B 类基 金资 产净 值 的0.9% 年 费率 计提 。具 体计 算方法 如下 ：
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中划 出， 由基 金 管
理人按 相关 合同 规定 支付 给基金 销售 机构 。若 遇法 定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
2、本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未与 关联 方进 行国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本基 金的 管理 人于2014 年1 月 21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2014 年 12 月 31 日止 期间 未运 用
固有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 未持 有本 基金 份额 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生效 日) 至
2014 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
银行存款 67,835.60 92,951.71 - -
注：1 、本 基金 的银 行存 款 由基金 托管 人中 国工 商银 行保管 ，按 银行 同业 利率 或约定 利率 计算 。
2、本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基 金于2014 年 1 月21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未在 承销 期内 参
与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
注： 本 基金 于2014 年1 月21 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间未进 行利 润分 配。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
日
2015 年
1 月 13
日
新发债
券未上
市
100.00 100.00 2,420 242,000.00 242,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 报告 期末 未持 有暂 时停牌 等流 通受 限的 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币69,999,495.00 元， 是以 如下 债券作 为质 押的 ：
金额单 位： 人民 币 元
债券代 码 债券名 称
回购到 期
日
期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041460015 14 永泰能源
CP001
2015 年1 月
13 日
101.10 2,000 202,200.00
041459025 14 金陵建工
CP001
2015 年1 月
13 日
101.16 100,000 10,116,000.00
101453013 14 中升
MTN001
2015 年1 月8
日
100.90 200,000 20,180,000.00
041455001 14 鲁焦化
CP001
2015 年1 月8
日
101.59 200,000 20,318,000.00
041454072 14 东明石化
CP001
2015 年1 月8
日
99.26 200,000 19,852,000.00
合计
702,000 70,668,200.00
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币96,399,982.90 元， 于 2015 年1 月 5 日到 期。 该类 交易 要 求本基 金在 回购 期
内持有的证券 交易所交 易 的债券和在新 质押式回 购 下转入质押库 的债券， 按 证 券交易所 规定的比
例折算 为标 准券 后， 不低 于债券 回购 交易 的余 额。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
-
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险、 流动 性风 险及操 作风 险。
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，合 规风控部 风 险管理团队在 识别、衡 量 投资风险后， 通过正式 报 告的方式， 将分析结
果及时 传达 给基 金经 理 、 投资总 监 、 投 资决 策委 员 会和风 险管 理委 员会 ， 协 助制定 风险 控制 决策 ，
实现风 险管 理目 标。
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事会 汇报 。
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的 重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险管理的 一线部门 ， 公司各部门负 责
人是其部门风 险管理的 第 一责任人，根 据公司制 度 规定的各项作 业流程和 规 范，加强对 风险的控
制。
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理是 本 基金风险管理 的
第一责 任人 。
合规风控部监 察稽核团 队 负责对风险控 制制度的 建 立和落实情况 进行监督 ， 在职权范围内 独
立履行检查、 评价、报 告 、建议职能； 合规风控 部 风险管理团队 独立 于投 资 研究体系， 负责落实
具体的 风险 管理 政策 ，对 投资进 行事 前、 事中 及事 后的风 险管 理。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 41 页 共 55 页
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的银行 存款存放 在 本基金的托管 行中国工 商 银行股份有限 公司，与 该 银行存款相关 的
信用风险不重 大。本基 金 的基金管理人 建立了信 用 风险管理流程 ，通过对 投 资品种信用 等级评估
来控制证券发 行人的信 用 风险，且通过 分散化投 资 以分散信用风 险。本基 金 在交易所进 行的交易
均与中 国证 券登 记结 算有 限 责任 公司 完成 证券 交收 和款项 清算 ， 因 此违 约风 险 发生的 可能 性很 小；
本基金在进行 银行间同 业 市场交易前均 对交易对 手 进行信用评估 并对证券 交 割方式进行 限制，以
控制相 应的 信用 风险 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级 本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 106,716,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 13,027,930.00 -
合计 119,743,930.00 -
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
AAA 29,460,202.40 -
AAA 以下 238,348,590.86 -
未评级 - -
合计 267,808,793.26 -
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 42 页 共 55 页
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债中 ， 除卖出 回购 金融资产
款余额 中有 人民 币166,399,477.90 元将 在1 个月 内 到期且 计息 外， 其他 金融 负 债的合 约约 定剩 余
到期日 均为 一年 以内 且一 般不计 息， 因此 账面 余额 一般即 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因市 场利率变 动 而发生波动的 风
险。利率敏感 性金融工 具 均面临由于市 场利率上 升 而导致公允价 值下降的 风 险，其中浮 动利率类
金融工具还面 临每个付 息 期间结束根据 市场利率 重 新定价时对于 未来现金 流 影响的风险 。本基金
主要投资于债 券市场， 因 此本基金的收 入及经营 活 动的现金流量 受到市场 利 率变化的影 响。本基
金的生息资产 主要为银 行 存款等。本基 金的基金 管 理人定期对本 基金面临 的 利率敏感性 缺口进行
监控， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述利 率风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期
末
2014
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
67,835.60 - - - - - 67,835.60
结算
备付
10,280,259.79 - - - - - 10,280,259.79 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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金
存出
保证
金
42,245.66 - - - - - 42,245.66
交易
性金
融资
产
53,971,302.50 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 - 387,552,723.26
应收
证券
清算
款
- - - - - 157,548.38 157,548.38
应收
利息
- - - - - 14,217,176.10 14,217,176.10
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
64,361,643.55 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 14,374,724.48 412,317,788.79
负债
卖出
回购
金融
资产
款
166,399,477.90 - - - - - 166,399,477.90
应付
证券
清算
款
- - - - - 103,106.92 103,106.92
应付
管理
人报
酬
- - - - - 124,623.18 124,623.18
应付
托管
费
- - - - - 41,541.05 41,541.05
应付
销售
服务
费
- - - - - 154,519.46 154,519.46
应付
交易
费用
- - - - - 11,339.11 11,339.11
应付
利息
- - - - - 85,107.20 85,107.20 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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其他
负债
- - - - - 259,000.00 259,000.00
负债
总计
166,399,477.90 - - - - 779,236.92 167,178,714.82
利率
敏感
度缺
口
-102,037,834.35 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 13,595,487.56 245,139,073.97
上年
度末
2013
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
负债
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
+25 个 基准 点 -1,512,159.22 -
-25 个 基准 点 1,525,079.34
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场 价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 45 页 共 55 页
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 387,552,723.26 158.10 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 387,552,723.26 158.10 - -
注：本基金投 资组合中 债 券资产占基金 资产的比 例 不低于 80% ，现金及 到期 日在一年以内 的政府
债券占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 5% 。于 2014 年 12 月 31 日， 本基 金面 临 的整体 其他 价格 风险
列示如 下：
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
注： 于2014 年 12 月31 日， 本基 金持 有的 交易 性金 融资产 权益 类工 具公 允价 值占基 金资 产净 值的
比例为零，因 此除市场 利 率和外汇利率 以外的其 他 市场价格因素 的变动对 本 基金资产净 值无重大
影响。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
结算备付金、 应收利息 、 应收证券清算 款、卖出 回 购金融资产款 、其他负 债 等，因其剩余 期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为 人 民 币
101,039,270.26 元 ，属 于 第二 层 级的 余额 为人 民 币 286,513,453.00 元 ，属 于 第三层 级余 额为 人国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
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民币零 元。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确认金融 工具公允 价 值层次之间转 移的时点 。 本基金本报告 期
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具， 在第 一层 次和 第二层 次之 间无 重大 转移 。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2015 年3 月26 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 387,552,723.26 93.99
其中： 债券 387,552,723.26 93.99
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 10,348,095.39 2.51
7 其他各 项资 产 14,416,970.14 3.50
8 合计 412,317,788.79 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 47 页 共 55 页
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
8.4.2
累 计卖 出金 额 超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 3,010,930.00 1.23
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,017,000.00 4.09
其中： 政策 性金 融债 10,017,000.00 4.09
4 企业债 券 153,400,620.90 62.58
5 企业短 期融 资券 106,716,000.00 43.53
6 中期票 据 111,870,000.00 45.64
7 可转债 2,538,172.36 1.04
8 其他 - -
9 合计 387,552,723.26 158.10
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 101459024 14 桐 乡城 建
MTN001
200,000 20,672,000.00 8.43
2 122921 10 郴 州债 198,810 20,477,430.00 8.35
3 101454004 14 金晶MTN001 200,000 20,348,000.00 8.30
4 041455001 14 鲁 焦化
CP001
200,000 20,318,000.00 8.29 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 48 页 共 55 页
5 041454013 14 三鼎 CP001 200,000 20,250,000.00 8.26
5 101458003 14 新 华联 控
MTN001
200,000 20,250,000.00 8.26
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 未参 与国 债期 货投 资。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本期基金投资 组合前十 名 证券的发行主 体中，未 有 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 收到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
8.12.2
本基金 本报 告期 末未 投资 股票。
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 49 页 共 55 页
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 42,245.66
2 应收证 券清 算款 157,548.38
3 应收股 利 -
4 应收利 息 14,217,176.10
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,416,970.14
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
国金
通用
鑫利
分级
A
749 124,708.69 1,998,002.00 2.14% 91,408,806.13 97.86%
国金
通用
鑫利
分级 B
850 150,860.92 12,000,300.00 9.24% 117,931,480.17 90.76% 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 50 页 共 55 页
合计 1,599 277,569.61 13,998,302.00 6.27% 209,340,286.20 93.73%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
国金通 用
鑫利分 级
A
5,127.78 0.0055%
国金通 用
鑫利分 级
B
50,007.00 0.0385%
合计
55,134.78 0.0247%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业 人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
国金通 用鑫 利分 级A 0
国金通 用鑫 利分 级B 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
国金通 用鑫 利分 级A
0
国金通 用鑫 利分 级B
0~10
合计
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
国金通 用鑫 利分
级A
国金通 用鑫 利分
级 B
基金合 同生 效日 （2014 年1 月 21 日 ） 基 金份
额总额
303,154,186.56 129,931,780.17
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - - 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 51 页 共 55 页
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
37,027,950.50 -
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎
回份额
254,462,986.13 -
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
7,687,657.10 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 93,406,808.03 129,931,780.17
注：1. 总申 购份 额含 红利 再投、 转换 入份 额， 总赎 回份额 含转 换出 份额 。
2.本基 金合 同 自2014 年1 月21 起生 效。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2014 年7 月16 日 ， 张丽 女 士新任 基金 管理 人督 察长 、 毛 伟先 生离 任基 金管 理 人督察 长职 务；
2014 年12 月 18 日 ， 李 修 辞先生 离任 基金 管理 人副 总经理 职务 。 除上 述人 事 调整以 外 ， 本 报告 期
内基金 管理 人无 其他 重大 人事变 动。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本期基 金投 资策 略无 重大 变动。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 的报 酬 为 50,000 元人民
币。截 至本 报告 期末 ，该 会计师 事务 所自 本基 金基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务 至 今 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 52 页 共 55 页
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东方证券 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
中信证券 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
注：1. 本基金 根据中国 证 券监督管理委 员会《关 于 完善证券投资 基金交易 席 位制度有关 问题的通
知》 （ 证监基字[2007]48 号）的有关规 定要求， 本 基金管理人在 比较了多 家 证券经营机构 的财务
状况、 经营 状况 、研 究水 平后， 向多 家券 商租 用了 基金专 用交 易席 位。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ：
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提供 高质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
2.本基 金合 同 于2014 年1 月21 日正 式生 效， 本期 新 增东方 证券 及中 信证 券各 一个交 易单 元。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东方证券 955,695,724.28 100.00% 28,587,800,000.00 97.83% 0.00 0.00%
中信证券 - - 634,200,000.00 2.17% 0.00 0.00%
国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 53 页 共 55 页
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 国金通 用基 金管 理有 限公 司高级
管理人 员变 更公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 12 月 20 日
2 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基 金2014 年第 3 季度 报 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 10 月 27 日
3 国金通 用基 金管 理有 限公 司更正
公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 9 月 5 日
4 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 招募 说明 书（ 更新 ）摘要
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 9 月 4 日
5 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 招募 说明 书（ 更新 ）
本基金 基金 管理 人
网站
2014 年 9 月 4 日
6 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基 金2014 年 半年 度报 告 摘要
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 8 月 29 日
7 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基 金2014 年 半年 度报 告
本基金 基金 管理 人
网站
2014 年 8 月 29 日
8 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 申购 与赎 回确认
结果的 公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 26 日
9 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 首个 开放 日后年
约定收 益率 的公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 21 日
10 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基 金2014 年第 2 季度 报 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 19 日
11 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 份额 折算 结果的
公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 18 日
12 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 开放 日常 申 购、
赎回业 务的 公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 14 日
13 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 份额 折算 方案的
公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 12 日
14 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 之鑫 利A 开放 日常 申购、
赎回业 务的 公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 7 月 7 日
15 国金通 用基 金管 理有 限公 司关于 指定披 露媒 体和 本 2014 年 6 月 27 日 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 54 页 共 55 页
增加中 信建 投期 货有 限公 司为旗
下基金 销售 机构 并参 加相 关费率
优惠活 动的 公告
基金基 金管 理人 网
站
16 国金通 用基 金管 理有 限公 司关于
增加中 期时 代基 金销 售（ 北京）
有限公 司和 中国 国际 期货 有限公
司为基 金销 售机 构并 参加 相关费
率优惠 活动 的公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 5 月 7 日
17 国金通 用基 金管 理有 限公 司关于
增加北 京恒 天明 泽基 金销 售有限
公司和 北京 钱景 财富 投资 管理有
限公司 为基 金销 售机 构并 参加相
关费率 优惠 活动 的公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 4 月 25 日
18 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基 金2014 年第 1 季度 报 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 4 月 19 日
19 国金通 用基 金管 理有 限公 司关于
增加齐 鲁证 券有 限公 司为 旗下基
金销售 机构 的公 告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 3 月 29 日
20 国金通 用基 金管 理有 限公 司关于
增加诺 亚正 行（ 上海 ）基 金销售
投资顾 问有 限公 司为 旗下 基金销
售机构 并参 加相 关费 率优 惠活动
的公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 3 月 11 日
21 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投
资基金 基金 合同 生效 公告
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2014 年 1 月 22 日
注：本报告期 内，公司 按 照《证券投资 基金信息 披 露管理办法》 的规定， 封 闭期内每周 公布一次
基金份 额净 值， 打开 申购 、赎回 后， 每个 开放 日公 布基金 份额 净值 。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 ； 国金通用鑫利分级 2014 年年度 报告
第 55 页 共 55 页
3 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 ；
4 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
13.2 存 放地 点
本基金 基金 管理 人的 办公 场所。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。
咨询电 话：4000-2000-18
公司网 址：www.gfund.com
国金通用基金管理有限公司
2015 年3 月30 日
