国 金 通 用 金腾 通 货 币 市场 证 券 投 资基 金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 国金通用基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月30 日
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。
本报告 期 自2014 年2 月17 日( 基金 合同 生效 日)起至 2014 年12 月31 日止 。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 8
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 .................................... 14
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .............................. 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 44
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 44
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 45
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 45 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 46
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 46
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 47
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 47
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 48
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 48
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基 金进 行审 计 的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 49
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 49
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 49
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 50
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 51
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 51
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 51
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 51
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 51
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国金通 用金 腾通 货币 市场 证券投 资基 金
基金简 称 国金通 用金 腾通 货币
场内简 称 -
基金主 代码 000540
前端交 易代 码 -
后端交 易代 码 -
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年2 月 17 日
基金管 理人 国金通 用基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 4,964,195,934.53 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 -
上市日期 -
注：无
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在综合考虑基金资产收益性、安全性和流动性的基础
上， 通 过积 极主 动的 投资 管理， 力争 为投 资者 创造 稳定
的收益 。
投资策 略 本基金 在确 保资 产安 全性 和流动 性的 基础 上， 对短 期 货
币市场 利率 的走 势进 行预 测和判 断， 采取 积极 主动 的 投
资策略 ， 综 合利 用定 性分 析和定 量分 析方 法， 力争 获取
超越比 较基 准的 投资 回报 。
业绩比 较基 准 人民币 活期 存款 利率 （税 后）
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 属 于证券 投资 基金 中的 高流 动
性、 低 风险 品种 ， 其 预期 收 益和预 期风 险均 低于 债券 型
基金、 混合 型基 金及 股票 型基金 。
注：无
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国金通用基金管理有限公
司
中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 徐炜瑜 赵天杰
联系电 话 010-88005601 010-58560666
电子邮 箱 xuweiyu@gfund.com zhaotianjie@cmbc.com.cn
客户服 务电话
4000-2000-18 95568
传真 010-88005666 010-58560798 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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注册地 址 北京市怀柔区府前街三号
楼 3-6
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2 号
办公地 址 北京市海淀区西三环北路
87 号 国际 财经 中心 D 座 14
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2 号
邮政编 码 100089 100031
法定代 表人 尹庆军 洪崎
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.gfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 国金通 用基 金管 理有 限公 司 北京市 海淀 区西 三环 北 路87 号国 际
财经中 心D 座 14 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年2 月 17 日
(基金 合同 生效
日)-2014 年 12 月
31 日
2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 129,184,713.84 - -
本期利 润 129,184,713.84 - -
本期净 值收 益率 4.5009% - -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末基 金资 产净 值 4,964,195,934.53 - -
期末基 金份 额净 值 1.0000 - -
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
累计净 值收 益率 4.5009% - -
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3、本 基金 收益 分配 为按 日 结转份 额。
4、本 基金 合同 自2014 年2 月 17 日 起生 效， 至2014 年 12 月 31 日 未满 一年 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.2457% 0.0086% 0.0882% 0.0000% 1.1575% 0.0086%
过去六 个月 2.4880% 0.0068% 0.1764% 0.0000% 2.3116% 0.0068%
自基金 合同
生效起 至今
4.5009% 0.0058% 0.3049% 0.0000% 4.1960% 0.0058%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
3.3 其 他指 标
注：无
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 128,700,684.24 - 484,029.60 129,184,713.84
合计 128,700,684.24 - 484,029.60 129,184,713.84
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金通 用基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于
2011 年11 月2 日成 立， 总 部设在 北京 。 2012 年9 月 公司的 注册 资本 由 1.6 亿 元人民 币增 加 至 2.8
亿元人民币。 公司股东 为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 兆润投资 控 股集团有限 公司、广
东宝丽 华新 能源 股份 有限 公司、 中国 通用 技术 （集 团 ） 控股 有限 责任 公司 ， 四 家 企业共 同出 资2.8
亿元人 民币 ， 出 资比 例分 别为 49% 、19.5% 、19.5% 和 12% 。 截 至 2014 年12 月31 日， 国 金通 用基
金管理 有限 公司 共管 理 6 只开放 式基 金—— 国 金通 用国鑫 灵活 配置 混合 型发 起式证 券投 资基 金 、
国金通 用沪 深 300 指 数分 级证券 投资 基金 、国 金通 用鑫盈 货币 市场 证券 投资 基金、 国金 通用 鑫 利
分级债券型证 券投资基 金 、国金通用金 腾通货币 市 场证券投资基 金、国金 通 用鑫安保本 混合型证
券投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
徐艳芳
本 基 金 基
金经理
2014 年 2 月
17 日
- 6
徐 艳 芳 女
士 ， 中 国
青 年 政 治
学院学
士 、 清 华
大学硕
士 ， 历 任
香 港 皓 天
财 经 公 关
公 司 咨 询
师 、 英 大
泰 和 财 产
保 险 股 份
有 限 公 司
投资经
理 、 国 金
通 用 基 金
管 理 有 限
公 司 固 定
收 益 投 资
分 析 师 ；国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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截 止 至 本
报 告 公 告
之 日 ， 徐
艳 芳 女 士
同 时 兼 任
国 金 通 用
鑫 盈 货 币
基 金 、 国
金 通 用 鑫
利 分 级 债
基 金 、 国
金 通 用 国
鑫 发 起 式
基 金 的 基
金经理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《国金 通 用金腾通货 币市场证 券投 资基金基金 合同》 和
其他有关法律 法规的规 定 ，本着诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，在严 格控制风
险的基础上， 为基金份 额 持有人谋求利 益，无损 害 基金份额持有 人利益的 行 为。本基金 无违法、
违规行 为。 本基 金投 资组 合符合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 通用 基金 管理 有 限公司 公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资 管理 活动 中
公平对待不同 投资组合 ， 严禁直接或者 通过与第 三 方的交易安排 在不同投 资 组 合之间进 行利益输
送。该公平交 易管理方 法 规范的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市 场交易等
投资管 理活 动， 同时 包括 授权、 研究 分析 、投 资决 策、交 易执 行（ 集中 竞价 及非集 中竞 价交 易） 、
业绩评 估等 投资 管理 活动 相关的 各个 环节 。
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则 ，不同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的合规风控部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。
第三， 通过 岗位 设置、 制 度约束 、 流 程规 范、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，
具体如下： （1 ）总经理 、 督察长、风 险控制委 员会 负责指导建 立公平交 易制 度，并对公 平交易 的
执行情况进 行审核。 （2 ） 产品开发： 风险分析 师根 据相关法律 法规、公 司规 章制度以及 产品合 同
的风险控制 指标，在 投资 交易系统中 完成风控 参数 设置，确保 做好公平 交易 的事前控制。 （3）研
究与投资：投 资人 员负 责 在各自的职责 及权限范 围 内从事相应的 投资决策 行 为，其中， 投资组合
经理需对有可 能涉及非 公 平交易的行为 作出合理 解 释。研究人员 负责以客 观 的研究方法 开展研究
工作，并根据 研究结果 建 立及维护全公 司适用的 投 资对象备选库 和交易对 手 备选库。研 究结果通
过策略 会 、 行 业及 个股 报 告会 、 投 研平 台、 邮件 系 统等共 享机 制统 一开 放给 所有的 投资 组合 经理 ，
以确保各投 资组合享 有公 平的信息获 取机会。 （4 ） 交易执行： 交易人员 负责 建立并执行 公平的 集
中交易制度和 交易分配 制 度，合规风控 部利用投 资 交易系统等对 交易执行 进 行实时监控 ，确保各
投资组合享 有公平的 交 易 执行机会。 （5 ）事后分 析 ：合规风控 部利用公 平交 易系统对不 同投资 组
合之间的同 向、反向 交易 及交易时机 和价差进 行事 后分析。 （6） 报告备案 ： 合规风控部 根据实 时
监控及事后分 析的结果 撰 写定期报告， 并由投资 组 合经理、督察 长、总经 理 签署后，妥 善保存分
析报告备查。 （7）信息 披 露环节： 信 息披露部 门在 各投资组合 的定期报 告中 ，至少披露 公司整 体
公平交易制 度执行情 况、 公平交易执 行情况及 异常 交易行为专 项说明等 事项。 （8 ）反馈完 善：根
据事后分析报 告及信息 披 露结果，公平 交易各相 关 部门对相关环 节予以不 断 完善，以确 保公平交
易的执行日 臻完善。 （9 ） 监督检查： 合规风控 部监 察稽核人员 根据法规 规定 及公司公平 交易制 度
规定，监督、 检查、评 价 公司公平交易 制度执行 情 况，并提出改 进建议。 会 计师事务所 在公司年
度内部 控制 评价 报告 中对 公司公 平交 易制 度的 执行 情况做 出专 项评 价。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金通用基金管 理有限公 司 公平交易管理 办法》的 规 定，通过制度 、流程和 系 统等方式在 各业务环
节严格 控制 交易 公平 执行 。
在投资决策内 部控制方 面 ，本基金管理 人建立了 统 一的投资研究 管理平台 和 全公司适用的 投
资对象备选库 和交易对 象 备选库，确保 各投资组 合 在获取研究信 息、投资 建 议及实施投 资决策方
面享有平等的 机会。健 全 投资授权制度 ，明确各 投 资决策主体的 职责和权 限 划分，投资 组合经理
在授权范围内 自主决策 。 建立投资组合 投资信息 的 管理及保密制 度，通过 岗 位设置、制 度约束、国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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技术手 段相 结合 的方 式， 对持仓 和交 易等 重大 非公 开投资 信息 采取 保密 措施 。
在交易执行控 制方面， 本 基金管理人实 行集中交 易 制度，基金交 易部运用 交 易系统中设置 的
公平交易功能 并按照时 间 优先、价格优 先的原则 严 格执行所有指 令。对于 一 级市场申购 等场外交
易，按照公平 交易原则 建 立和 完善了相 关分配机 制 。在本报告期 ，本基金 管 理人管理有 六只基金
产品，其中两 只混合型 基 金、一只指数 基金、一 只 债券型基金和 两只货币 基 金，不存在 非公平交
易情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金 管理 人建 立了 对异 常交易 的控 制制 度， 报告 期内未 发现 本基 金存 在异 常交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年国 内经 济增 速处 于 下台阶 过程 中， 工业 增加 值继续 走低 ， 固 定资 产投 资增速 下行 ， 基
建投资支撑趋 弱，地产 、 制造业投资增 速下滑； 消 费增长稳中有 降，社消 同 比增速回落 ，内需消
费支撑 不强 ；受 全球 经济 增速放 缓影 响， 出口 增长 动能回 落。
虽然基 本面 下滑 明显 ，财 政政策 偏积 极， 且货 币政 策也在 定向 宽松 ，但 受 IPO 和政 策风 险影
响，资金面仍 然稳中偏 紧 ，本基金在充 分考虑安 全 性和流动性的 基础上， 保 持稳健的操 作风格，
适时调整组合 资产的配 置 ，维持适中的 债券仓位 占 比，同时自下 而上精选 短 期信用债以 防范个券
的信用 风险 ，为 投资 者提 供稳健 的投 资收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期内 本基 金份 额净 值收益 率为 4.5009% ，同 期业绩 比较 基准 收益 率 为0.3049% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
前瞻性 指标 继续 走低 ，汇 丰 PMI 回落 至半 年来 的低 点，分 项指 数的 新订 单动 能趋弱 ，虽 然 基
数效应有所减 轻，但预 计 近一个季度经 济增长仍 在 底部徘徊，后 续随着政 策 发力作用渐 显，经济
增速有望小幅 回升至政 策 目标，通胀仍 维持较低 水 平，原材料价 格低位， 企 业盈利难有 好转，通
缩风险 仍延 续。
流动性方面， 全球资金 仍 有回流美国的 压力，但 国 内宽松货币政 策下，预 计 央行的政策放 松
仍可对 冲资 金需 求的 高企 ，整体 流动 性压 力不 大。
基本面 和流 动性 的支 撑仍 延续， 但由 于 IPO 等 事件 会有阶 段性 扰动 ，债 市整 体表现 阶段 性 良
好，无 风险 利率 有小 幅下 行空间 ，信 用利 差预 计会 有所收 窄。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人从合法、合 规、保障 基 金持有人利益 出发，由 督 察长领导独立 于
各业务部门的 监察稽核 部 对基金投资运 作、公司 经 营管理及员工 行为的合 法 、合规性等 进行了监
察稽核，通过 实时监控 、 定期检查、专 项稽核、 日 常不定期抽查 等方式， 及 时发现情况 、提出整
改意见、督促 有关业务 部 门整改并跟踪 改进落实 情 况，并按照相 关要求定 期 制作监察稽 核报告报
公司管 理层 、董 事会 以及 监管部 门。
本报告 期内 本基 金管 理人 内部监 察稽 核的 重点 包括 ：
（1） 进一 步完 善制 度建 设 。 本 基金 管理 人根 据公 司 实际业 务情 况不 断细 化制 度流程 ， 及时 拟
定了相关管理 制 度，并 对 原有制度体系 进行了持 续 的更新和完善 ，截至报 告 出具日，本 基金管理
人共制 订规 章制 度110 个 ，涵盖 公司 主要 业务 范围 。
（2） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 将相关 规定 不断
贯彻到相关制 度及具体 执 行过程中，同 时以组织 公 司内部培训、 聘请外部 律 师提供法律 专业培训
等多种 形式 ，提 高全 体员 工的合 规守 法意 识。
（3） 有计 划地 开展 监察 稽 核工作 。本 报告 期内 ，本 基金管 理人 根据 年度 监察 稽核工 作计 划、
通过日常监察 与专项稽 核 相结合的方式 ，开展各 项 监察稽 核工作 ，包括对 基 金销售、宣 传材料、
合同、反洗钱 工作 、基 金 投资运作、交 易（包括 公 平交易）等方 面进行稽 核 ，对于稽核 中发现的
问题会通过专 项稽核报 告 的形式，及时 将潜在风 险 通报部门负责 人、督察 长 及公司总经 理，督促
改进并 跟踪 改进 效果 。 通 过日常 监察 与专 项稽 核的 方式 ， 保 证了 内部 监察 稽 核的全 面性 、 实时 性，
强化内 部控 制流 程， 提高 了业务 部门 及人 员的 风险 意识水 平， 从而 较好 地预 防风险 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，由具备丰 富专业知 识 、两年以上基 金
行业相关领域 工作经历 、 熟悉基金投资 品种定价 及 基金估值法律 法规、具 备 较强专业胜 任能力的
基金经理、数 量研究员 、 风险管理人员 、监察稽 核 人员及基金清 算人员组 成 。运营支持 部根据估
值委员会的估 值意见进 行 相关具体的估 值调整或 处 理，并负责与 托管行进 行 估值结果的 核对。涉
及模型定价的 ，由数量 研 究员或风险控 制人员向 运 营支持部提供 模型定价 的 结果，运营 支持部业国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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务人员复核后 使用。基 金 经理作为估值 委员会的 成 员之一，在基 金估值定 价 过程中，充 分表达对
相关问题及定 价方案的 意 见或建议，参 与估值方 案 提议的制定， 但对估值 政 策和估值方 案不具备
最终表 决权 。本 基金 管理 人参与 估值 流程 的各 方之 间不存 在任 何的 重大 利益 冲突。
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金收益分 配方式为 红 利再投资，免 收再投资 的 费用；本基金 根据每日 基 金收益情况，以
每万份 基金 已实 现收 益为 基准， 为投 资人 每日 计算 当日收 益并 分配 ，并 每日 进行支 付。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
中国民生银行 根据《国 金 通用金腾通货 币市场证 券 投资基金基金 合同》和 《 国金通用金腾 通
货币市场证 券投资基 金托 管协议》 ，托 管国金通 用金 腾通货币市 场证券投 资基 金（以下简 称"国金
金腾通 基金"）。
本报告 期， 中国 民生 银行 在国金 金腾 通基 金的 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投 资 基金 法》 、
基金合同、托 管协议和 其 他有关规定， 依法安全 保 管了基金财产 ，按规定 如 实、独立地 向中国证
监会提交了本 基金运作 情 况报告，不存 在损害基 金 份额持有人利 益的行为 ， 完全尽职尽 责地履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，按 照国家相 关 法律法规、基 金合同、 托 管协议和其他 有关规定 ， 本托管人对基 金
管理人--国金 通用基金 管 理有限公司在 国金通用 金 腾通货币市场 证券投资 基 金投资运作 方面进行
了监督，对基 金资产净 值 计算、基金份 额申购赎 回 价格的计算、 基金费用 开 支 等方面进 行了认真
复核，未发现 基金管理 人 有损害基金份 额持有人 利 益的行为。本 报告期， 基 金管理人-- 国金通用
基金管理有限 公司严格 遵 守《证券投资 基金法》 等 有关法律法规 ，在各重 要 方面的运作 严格按照国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由国金通用金 腾通货币 市 场证券投资基 金管理人-- 国金通用基金 管理有限 公 司编制，并经 本
托管人复核审 查的本年 度 报告中的财务 指标、净 值 表现、财务会 计报告、 投 资组合报告 等内容真
实、准 确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第61004823_A05 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 国金通 用金 腾通 货币 市场 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我们审计了后附的国 金通 用金腾通货币市场证 券投 资基金财务
报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2014 年 2 月 17
日 （基 金合 同生 效日） 至 2014 年12 月 31 日止 期间 的利润 表和
所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是基 金 管 理 人 国 金 通用 基金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这种 责 任 包括 ： （1） 按 照 企 业会 计 准则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现公 允 反 映； （2 ） 设计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使 财务 报表不存在由于舞弊 或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价基 金管 理人选用会
计政策的恰当性和作 出会 计估计的合理性，以 及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务 报表 在所有重大方面按照 企业 会计准则的
规定编制，公允反映 了国 金通用 金 腾 通 货 币 市场 证券 投 资 基 金
2014 年 12 月31 日 的财 务 状况以 及 2014 年2 月 17 日（基 金合
同生效 日 ） 至2014 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成 果 和净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏
王珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2015 年3 月26 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 通用 金腾 通货币 市场 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注 号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 324,163,367.23 -
结算备 付金
1,850,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,722,384,696.26 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
3,722,384,696.26 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 2,459,690,009.52 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 108,675,546.59 -
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 7,500.00 -
资产总 计
6,616,771,119.60 -
负债和所有者权益 附注号
本 期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,649,974,285.02 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
953,780.64 -
应付托 管费
238,445.16 -
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 127,379.26 -
应交税 费
- -
应付利 息
538,265.39 -
应付利 润
484,029.60 -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 259,000.00 -
负债合 计
1,652,575,185.07 -
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 4,964,195,934.53 -
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
4,964,195,934.53 -
负债和 所有 者权 益总 计
6,616,771,119.60 -
注：(1) 报告 截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额净值为人民 币 1.0000 元，基金份额 总额
4,964,195,934.53 份。
(2) 本 期财 务报 表的 实际 编 制期间 系2014 年2 月 17 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2014 年 12 月 31 日
止。
7.2 利 润表
会计主 体： 国金 通用 金腾 通货币 市场 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年2 月17 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年2 月17 日( 基
金合同生效日) 至
2014 年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
一、收入
140,973,457.14 -
1.利息 收入
115,673,758.52 -
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 27,058,622.22 -
债券利 息收 入
63,458,931.13 -
资产支 持证 券利 息收 入
- - 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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买入返 售金 融资 产收 入
25,156,205.17 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
25,169,423.98 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 25,169,423.98 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 130,274.64 -
减： 二、费用
11,788,743.30 -
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 5,227,488.64 -
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,306,872.15 -
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
4,821,390.48 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
4,821,390.48 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 432,992.03 -
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
129,184,713.84 -
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
129,184,713.84 -
注：本 基金 合同 自2014 年 2 月17 日起 生效 ，至2014 年12 月31 日未 满一 年。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 通用 金腾 通货币 市场 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年2 月 17 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月 17 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
201,693,057.58 - 201,693,057.58
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
- 129,184,713.84 129,184,713.84 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
4,762,502,876.95 - 4,762,502,876.95
其中：1.基 金申 购款 90,275,117,300.22 - 90,275,117,300.22
2.基金 赎回 款 -85,512,614,423.27 - -85,512,614,423.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- -129,184,713.84 -129,184,713.84
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
4,964,195,934.53 - 4,964,195,934.53
项目
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- - -
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
注：本 基金 合同 自2014 年 2 月17 日起 生效 ，至2014 年12 月31 日未 满一 年。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______ 聂 武鹏______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国金通用金腾 通货币市 场 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会” ） 证监 许可[2014]128 号文的 核准 ， 由 国金 通用 基 金管 理有 限公 司于
2014 年2 月10 日至2014 年2 月12 日向 社会 公开 募 集， 募 集期 结束 经安 永华 明 会计师 事务 所 （ 特
殊普通 合伙 ） 验证 并出 具 （2014 ） 验 字第61004823_A02 号 验资 报告 后 ， 向 中国 证监会 报送 基金 备
案材料 。基 金合 同 于 2014 年 2 月 17 日 正式 生效 ，本 基金为 契约 型开 放式 ，存 续期限 不定 。本 基
金 设 立 时 ， 首 次 募 集 （ 不 含 认 购 费 ） 的 有 效 净 认 购 金 额 为 人 民币 201,689,000.00 元 ， 折 合
201,689,000.00 份 基 金 份 额 ； 募 集 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 为 人 民 币 4,057.58 元 ， 折 合
4,057.58 份基 金 份 额； 以 上收到 的实 收基 金共 计人 民币 201,693,057.58 元， 折合 201,693,057.58
份基金份额。 本基金的 基 金管理人和注 册登记机 构 均为国金通用 基金管理 有 限公司，基 金托管人
为中国 民生 银行 股份 有限 公司。
本基金 投资 于法 律法 规及 监管机 构允 许投 资的 金融 工具 ， 包 括现 金， 通知 存 款， 短期 融资 券，
一年以 内 （含 一年 ） 的 银 行定期 存款 和大 额存 单 ， 剩余期 限 （或 回售 期限 ） 在 397 天以 内 （含397
天）的 债券 、剩 余期 限在 397 天以 内（含 397 天 ） 的中期 票据 、剩 余期 限在 397 天以 内（含 397
天）的资产支 持证券， 期 限在一年以内 （ 含一年 ） 的债券回购， 期限在一 年 以内（含一 年）的中
央银行票据， 以及法律 法 规或中国证监 会允许本 基 金投资的其他 固定收益 类 金融工具。 本基金的
业绩比 较基 准为 ：人 民币 活期存 款利 率（ 税后 ） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金 估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露 XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 —— 在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对 本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年2 月17 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2014 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际编
制期间 系2014 年2 月17 日（基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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终止确认条件 的，金融 资 产将终止确认 ，即从本 基 金账户和资产 负债表内 予 以转销；金 融负债的
现时义 务全 部或 部分 已经 解除的 ，终 止确 认该 金融 负债或 其一 部分 。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债 券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单 独核算 ，不构成
债券投资成本 ，对于贴 息 债券，该等利 息应作为 债 券投资成本； 卖出银行 间 同业市场交 易的债券
于成交 日确 认债 券投 资收 益。出 售债 券的 成本 按移 动加权 平均 法结 转。
(2) 回 购协 议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
(1) 银 行存 款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
(2) 债 券投 资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
(3) 回 购协 议
1) 本基 金持 有的 回购 协议 （封 闭式 回购） ， 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
2) 本基金持有 的买断式 回 购以协议成本 列示，所 产 生的利息在实 际持有期 间 内逐日计提。 回国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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购期间对 涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
(4)其他
1) 如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映金融资产 公允价值 的 ，基金管理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按 最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
2) 为了避免采 用摊余成 本 法计算的基金 资产净值 与 按其他可参考 公允价值 指 标计算的基金 资
产净值发生重 大偏离， 从 而对基金份额 持有人的 利 益产生稀释 和 不公平的 结 果，基金管 理人于每
一估值 日 ， 采 用其 他可 参考 公允价 值指 标 ， 对 基金 持有 的估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “影 子定 价 ” 。
当“ 影子定价 ”确定的 基 金资产净值与 摊余成本 法 计算的基金资 产净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报告；
3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净 额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
无
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金 额 入 账 。 若 提前 支 取 定 期 存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另外 ， 根据 中国 证监 会基金 部通 知 （2006 ）22 号文 《关 于货 币市 场证 券 投资基 金提 前支 取定国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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期存款 有关 问题 的通 知》 的规定 ，因 提前 支取 导致 的利息 损失 由基 金管 理公 司承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.05% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ，列 入当 期基 金费用 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 每份 基金 份额 享 有同等 分配 权；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按 日结 转 份额 ” 。 本基 金根 据每 日 基金收 益情 况 ， 以 每万 份 基金已 实现 收益
为基准，为投 资人每日 计 算当日收益并 分配，并 每 日进行支付。 投资人当 日 收益分配的 计算保留
到小数 点后 2 位 ，小 数点 后第 3 位按 去尾 原则 处理 （因去 尾形 成的 余额 自动 合并入 下一 日收 益 中
进行分 配） ；
(4) 本 基金 根据 每日 收益 情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 已实 现收 益大 于 零时 ， 为 投资 人
记正收益；若 当日已实 现 收益小于零时 ，为投资 人 记负收益；若 当日 已实 现 收益等于零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ， 每 日收 益支 付方式 只采 用红 利再 投资 （即红 利转 基金
份额）方式， 投资人可 通 过赎回基金份 额获得现 金 收益；若投资 人在每日 收 益支付时， 当日净益
为正值，则为 投资人增 加 相应的基金份 额，基金 管 理人将采取必 要措施尽 量 避免基金净 收益小于
零，若当 日净 收益为负 值 ，不缩减投资 人基金份 额 ，直至累计基 金收益为 正 的工作日， 方为投资国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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者增加 基金 份额 ；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ， 享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分 部报 告
无
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买 卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
2. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部国家税务 总局关于 储蓄存款利息 所国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征收
个人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 324,163,367.23 -
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 324,163,367.23 -
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 3,722,384,696.26 3,727,292,000.00 4,907,303.74 0.0989%
合计 3,722,384,696.26 3,727,292,000.00 4,907,303.74 0.0989%
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 - - - -
合计
- - - -
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊 余成 本法 确认 的 基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 27 页 共 52 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 2,459,690,009.52 -
合计 2,459,690,009.52 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 203,064.74 -
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 915.75 -
应收债 券利 息 105,384,927.13 -
应收买 入返 售证 券利 息 3,086,638.97 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 108,675,546.59 -
7.4.7.6 其 他资 产
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
其他应 收款 7,500.00 -
待摊费 用 - -
合计 7,500.00 -
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 127,379.26 -
合计 127,379.26 -
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提审 计费 50,000.00 -
预提信 息披 露费 200,000.00
预提账 户维 护费 9,000.00
合计 259,000.00 -
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 17 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 201,693,057.58 201,693,057.58
本期申 购 90,275,117,300.22 90,275,117,300.22
本期赎 回( 以"-" 号填列) -85,512,614,423.27 -85,512,614,423.27
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 4,964,195,934.53 4,964,195,934.53
注：(1) 申 购含 红利 再投 、转换 入份 额及 金额 ，赎 回含转 换出 份额 及金 额；
(2) 本 基金 合同 生效 日 为2014 年2 月17 日；
(3) 本 基金 设立 时 ， 首 次 募集 （不 含认 购费 ） 的有 效净认 购金 额为 人民 币201,689,000.00 元 ， 折
合 201,689,000.00 份基 金份额；募集资金在 募集 期间产生的利息为人 民币 4,057.58 元，折 合
4,057.58 份基 金份 额； 以 上收到 的实 收基 金共 计人 民币 201,693,057.58 元， 折合 201,693,057.58
份基金 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 129,184,713.84 - 129,184,713.84
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利 润 -129,184,713.84 - -129,184,713.84
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月 17 日( 基金 合 同生
效日) 至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 3,273,857.94 -
定期存 款利 息收 入 23,778,561.48 -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 6,202.80 -
其他 - -
合计 27,058,622.22 -
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
注： 本 基金 于2014 年2 月17 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年2月17 日( 基金 合
同生效 日) 至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）差 价收 入
25,169,423.98 -
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- - 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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合计 25,169,423.98 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年2月17 日( 基金 合
同生效 日) 至2014 年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月
31日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
6,846,789,705.46 -
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
6,627,473,587.12 -
减：应 收利 息总 额 194,146,694.36 -
买卖债 券差 价收 入 25,169,423.98 -
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无债 券赎 回差 价
收入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差价 收入
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无债 券申 购差 价
收入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无资 产支 持证 券
投资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无贵 金属 投资收
益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无贵 金属 买卖 差
价收入 。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无贵 金属 赎回 差
价收入 。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无贵 金属 申购 差
价收入 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注： 本 基金 于2014 年2 月17 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
注： 本 基金 于2014 年2 月17 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年12 月 31 日止 期 间无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
注：本 基金 于2014 年2 月 17 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2014 年12 月 31 日 止 期间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无公 允价 值变 动
收益。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月17 日( 基金 合
同生效 日) 至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
基金赎 回 费 收入 - -
配债手 续费 119,500.00 -
其他 10,774.64
合计 130,274.64 -
7.4.7.19 交 易费 用
注：本 基金 于2014 年2 月 17 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2014 年12 月 31 日 止 期间无 交易 费用 。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 32 页 共 52 页
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年 2 月 17 日( 基金
合同生 效日)至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
账户维 护费 27,000.00 -
银行费 用 55,592.03
其他 400.00
合计 432,992.03 -
7.4.7.21 分 部报 告
无
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金通 用基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 基 金销 售机 构、
基金 注册 登记 机 构
中国民生银行股份有限公司 （ “ 民生银
行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国金证 券股 份有 限公 司(“ 国金证 券 ” ） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
苏州工 业园 区兆 润投 资控 股集团 有限 公司 基金管 理人 股东
广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 （ “ 宝新
能源 ” ）
基金管 理人 股东
中国通 用技 术（ 集团 ）控 股有限 责任 公司 基金管 理人 股东
北 京 千 石 创 富 资 本 管 理 有 限 公 司 （ “ 千石
创富 ” ）
基金管 理人 子公 司
上 海 国 金 通 用 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司
（“ 国 金财 富 ” ）
基金管 理人 子公 司
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 33 页 共 52 页
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于2014 年2 月 17 日 （基 金合 同生 效 日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期间 未通过 关联 方交
易单元 进行 交易 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 股票 交易 。
债 券交 易
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 债券 交易 。
债 券回 购交易
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 债券 回购 交易 。
7.4.10.1.2 权 证交 易
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未通 过关 联方 交
易单元 进行 权证 交易 。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间无应 支付 关联 方
的佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月17 日( 基金 合 同生
效日) 至 2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
5,227,488.64 -
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
2,613,744.24 -
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的0.20% 年 费率 计提 。管 理费 计 算方法 如下 ：
H=E×0 .20% / 当 年天 数 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 34 页 共 52 页
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前5 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基 金管 理人收 取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。
3.本基 金基 金合 同 自2014 年2 月17 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月17 日( 基金 合 同生
效日) 至 2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,306,872.15 -
注：1. 本基 金的 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 的0.05% 年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .05% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为 前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年2 月17 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
注：无
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年2 月17 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金 正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 35 页 共 52 页
民生银行 69,938,630.14 - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本基 金的 管理 人于2014 年2 月 17 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2014 年 12 月 31 日止 期间 未运 用
固有资 金 投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
国金证券 100,000,027.61 2.0144% - -
千石创富 10,104,427.28 0.2035%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年2 月17 日( 基金 合 同生效 日)
至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
民生银行- 活期存款 324,163,367.23 3,273,857.94 - -
民生银行- 定期存款 - 3,518,996.12
合计 324,163,367.23 6,792,854.06
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 民生 银行 保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基 金于2014 年 2 月17 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日止 期 间未在 承销 期内 参
与关联 方承 销证 券。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 36 页 共 52 页
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本报告期末， 基金管理 人 的关联方国金 创新投资 有 限公司和国金 道富投资 服 务有限公司持 有
本基金 的份 额分 别 为100,011,276.58 份和 45,307.51 份、 基金 管理 人的 子公 司 北京千 石创 富资 本
管理有 限公 司（ 以下 简称 “千石 资本 ”） 所管 理的 千石资 本- 国金 通用- 鑫丰 量化对 冲 5 号资 产 管
理计划和千石资本- 国圣 1 号资产管理计划持有本基金的份额分别为 6,411,122.00 份和
100,062,197.81 份 ， 前 述 持 有人 均按 照本 基金 《 基 金合同 》 及 《招 募说 明书 》 规 定的 申购 规则 及
申购费 率办 理申 购业 务。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
128,700,684.24 - 484,029.60 129,184,713.84 -
7.4.12 （ 2014 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币1,649,974,285.02 元， 是以 如 下债券 作为 质押 的：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041458028 14 圣泽
CP001
2015 年 1 月 5
日
100.52 300,000 30,156,000.00
041459004 14 天冠
CP001
2015 年 1 月 5
日
100.82 300,000 30,246,000.00
041452038 14 云煤化
CP002
2015 年 1 月 5
日
100.44 1,000,000 100,440,000.00
041473002 14 滇洁能
CP001
2015 年 1 月 5
日
100.53 600,000 60,318,000.00 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 37 页 共 52 页
041459067 14 安钢集
CP002
2015 年 1 月 7
日
99.77 1,000,000 99,770,000.00
041458075 14 广汇汽
车 CP001
2015 年 1 月 6
日
100.28 1,900,000 190,532,000.00
041459001 14 南高轮
CP001
2015 年 1 月 6
日
100.35 700,000 70,245,000.00
041465006 14 北营钢
铁 CP001
2015 年 1 月 5
日
99.53 200,000 19,906,000.00
041458046 14 魏桥铝
电 CP001
2015 年 1 月 7
日
100.30 600,000 60,180,000.00
041465006 14 北营钢
铁 CP001
2015 年 1 月 7
日
99.53 1,200,000 119,436,000.00
041454009 14 南山集
CP001
2015 年 1 月 7
日
100.48 500,000 50,240,000.00
041465006 14 北营钢
铁 CP001
2015 年 1 月 7
日
99.53 1,100,000 109,483,000.00
041460111 14 永泰能
源 CP002
2015 年 1 月 5
日
100.00 1,000,000 100,000,000.00
041460036 14 新疆供
销 CP001
2015 年1 月13
日
100.12 200,000 20,024,000.00
041463014 14 南京商
贸 CP001
2015 年1 月13
日
100.26 300,000 30,078,000.00
041466014 14 鄂长产
CP001
2015 年1 月13
日
100.13 200,000 20,026,000.00
041464021 14 澄星
CP002
2015 年1 月13
日
100.76 350,000 35,266,000.00
041461061 14 华建
CP001
2015 年1 月13
日
99.96 250,000 24,990,000.00
041459025 14 金陵建
工 CP001
2015 年1 月13
日
100.42 200,000 20,084,000.00
041471010 14 岚桥
CP001
2015 年1 月13
日
99.98 20,000 1,999,600.00
041451025 14 伊美
CP001
2015 年 1 月 5
日
100.60 300,000 30,180,000.00
041451027 14 华虹电
子 CP001
2015 年 1 月 5
日
100.34 300,000 30,102,000.00
041451033 14 杭州宋
城 CP001
2015 年 1 月 5
日
100.00 100,000 10,000,000.00
041451043 14 大族
CP001
2015 年 1 月 5
日
100.97 400,000 40,388,000.00
041465005 14 新华联
控 CP001
2015 年1 月12
日
100.66 350,000 35,231,000.00
041462039 14 陆家嘴
CP001
2015 年1 月13
日
100.62 300,000 30,186,000.00 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 38 页 共 52 页
041464012 14 晋焦煤
CP001
2015 年1 月13
日
100.62 300,000 30,186,000.00
041456053 14 陕交建
CP002
2015 年1 月13
日
99.22 500,000 49,610,000.00
011499019 14 阳泉
SCP001
2015 年 1 月 6
日
100.29 900,000 90,261,000.00
041453031 14 兖州煤
业 CP001
2015 年 1 月 6
日
100.83 500,000 50,415,000.00
041462039 14 陆家嘴
CP001
2015 年 1 月 6
日
100.62 200,000 20,124,000.00
041461034 14 万向
CP001
2015 年1 月13
日
100.85 300,000 30,255,000.00
041458064 14 鲁宏桥
CP001
2015 年 1 月 6
日
100.17 200,000 20,034,000.00
041464071 14 国裕物
流 CP002
2015 年 1 月 6
日
100.00 200,000 20,000,000.00
合计
16,770,000 1,680,391,600.00
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
-
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险、 流动 性风 险及操 作风 险。
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，合 规风控部 风 险管理团队在 识别、衡 量 投资风险后， 通过正式 报 告的方式， 将分析结
果及时 传达 给基 金经 理 、 投资总 监 、 投 资决 策委 员 会和风 险管 理委 员会 ， 协 助制定 风险 控制 决策 ，
实现风 险管 理目 标。
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事会 汇报 。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 39 页 共 52 页
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制 委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险管理的 一线部门 ， 公司各部门负 责
人是其部门风 险管理的 第 一责任人，根 据公司制 度 规定的各项作 业流程和 规 范，加强对 风险的控
制。
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理是 本 基金风险管理 的
第一责 任人 。
合规风控部监 察稽核团 队 负责对风险控 制制度 的 建 立和落实情况 进行监督 ， 在职权范围内 独
立履行检查、 评价、报 告 、建议职能； 合规风控 部 风险管理团队 独立于投 资 研究体系， 负责落实
具体的 风险 管理 政策 ，对 投资进 行事 前、 事中 及事 后的风 险管 理。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 证券 等， 且通 过分散 化投 资以 分散 信用 风险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违约风险 发生的可 能 性很小；本基 金在进行 银 行间同业市场 交易前均 对 交易对手进 行信用评
估，以 控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 3,612,122,162.51 -
A-1 以下 - -
未评级 110,262,533.75 -
合计 3,722,384,696.26 -
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 及超 短期 融资券 ，其 中超 短期 融资 券无信 用评 级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：本 基金 本报 告期 末 未 持有按 长期 信用 评级 的债 券投资 。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期限较短 、信誉良 好 的证券，除在 证券交易 所 的债券回购交 易
及返售交易， 其余均在 银 行间同业市场 交易，均 能 够及时变现。 此外，本 基 金可通过卖 出回购金
融资产方式借 入短期资 金 应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有债 券 资产的公允 价值。本
基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 中 ， 除 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 余 额 中 有 人 民 币
1,649,974,285.02 元将 在1 个月 内到 期且 计息 外， 其 他金融 负债 的合 约约 定剩 余到期 日均 为一 年
以内且 一般 不计 息， 因此 账面余 额一 般即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因市 场利率变 动 而发生波动的 风
险。利率敏感 性金融工 具 均面临由于市 场利率上 升 而导致公允价 值下降的 风 险，其中浮 动利率类
金融工具还面 临每个付 息 期间结束根据 市场利率 重 新定价时对于 未来现金 流 影响的风险 。本基金
主要投资于银 行间市场 交 易的固定收益 品种，以 摊 余成本计价， 并通过“ 影 子定价”机 制使按摊
余成本确认的 基金资产 净 值能近似反映 基金资产 的 公允价值，因 此本基金 的 运作仍然存 在相应的
利率风险。本 基金的基 金 管理人定期对 本基金面 临 的利率敏感性 缺口进行 监 控，并通过 调整投资
组合的 久期 等方 法对 上述 利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 5 年 不计息 合计 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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2014 年
12 月 31
日
年 以
上
资产
银行存 款 324,163,367.23 - - - - - 324,163,367.23
结算备 付
金
1,850,000.00 - - - - - 1,850,000.00
交易性 金
融资产
220,728,705.38 703,600,084.32 2,798,055,906.56 - - - 3,722,384,696.26
买入返 售
金融资 产
2,459,690,009.52 - - - - - 2,459,690,009.52
应收利 息 - - - - - 108,675,546.59 108,675,546.59
其他资 产 - - - - - 7,500.00 7,500.00
资产总 计 3,006,432,082.13 703,600,084.32 2,798,055,906.56 - - 108,683,046.59 6,616,771,119.60
负债
卖出回 购
金融资 产
款
1,649,974,285.02 - - - - - 1,649,974,285.02
应付管 理
人报酬
- - - - - 953,780.64 953,780.64
应付托 管
费
- - - - - 238,445.16 238,445.16
应付交 易
费用
- - - - - 127,379.26 127,379.26
应付利 息 - - - - - 538,265.39 538,265.39
应付利 润 - - - - - 484,029.60 484,029.60
其他负 债 - - - - - 259,000.00 259,000.00
负债总 计 1,649,974,285.02 - - - - 2,600,900.05 1,652,575,185.07
利率敏 感
度缺口
1,356,457,797.11 703,600,084.32 2,798,055,906.56 - - 106,082,146.54 4,964,195,934.53
上年度 末
2013 年
12 月 31
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
负债
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变； 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
+25 个 基准 点 -4,188,985.42 -
-25 个 基准 点 4,204,796.26
注：利率风险 的敏感性 分 析，反映了在 其他变量 不 变的情况下， 利率发生 合 理、可能的 变动时，
将对基 金资 产净 值可 参考 的公允 价值 产生 的影 响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 持有 的金 融工 具均 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或 未来现金
流量因除市场 利率和外 汇 汇率以外的市 场价格因 素 变动而发生波 动的风险 。 本基金主要 投资于银
行间同 业市 场交 易的 债券 ，且以 摊余 成本 进行 后续 计量， 因此 无重 大其 他价 格风险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产 － 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,727,292,000.00 75.08 - -
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、应 收 利息、卖出回 购金融资 产 款等，因其 剩余期限
不长， 公允 价值 与账 面价 值相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二 层次的余
额为人 民 币3,722,384,696.26 元， 无属 于第 一层 次 及第三 层次 的余 额。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的 重大变 动
本基金政策为 以报告期 初 作为确认金融 工具公允 价 值层次之间转 移的时点 。 本基金本报 告期持有
的以公 允价 值计 量 且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产，在 第一 层次 和第 二层 次之间 无重 大转 移。
本基金 本报 告期 持有 的以 公允价 值计 量的 金融 工具 未发生 转入 或转 出第 三层 次公允 价值 的情 况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2015 年3 月26 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 3,722,384,696.26 56.26
其中： 债券 3,722,384,696.26 56.26
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 2,459,690,009.52 37.17
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 326,013,367.23 4.93
4 其他各项 资产 108,683,046.59 1.64
5 合计 6,616,771,119.60 100.00
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.22
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 1,649,974,285.02 33.24
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
序号 发生日 期
融资余 额占 基金 资产
净值比 例 （%）
原因 调整期
1 2014 年 7 月
25 日
26.97 巨额赎 回 5 个工 作日
2 2014 年 7 月
24 日
22.70 巨额赎回 5 个工 作日
3 2014 年9 月1
日
38.75 巨额赎 回 5 个工 作日
4 2014 年 12 月
30 日
26.89 巨额赎 回 5 个工 作日
5 2014 年 12 月
31 日
33.24 巨额赎 回 5 个工 作日
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
103
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 188
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 9
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日 期 平均剩 余期 限 （ 天数） 原因 调整期
1
2014 年 11 月 26
日
181 基金规 模变 动 10 个 工作 日
2
2014 年 11 月 27
日
188 基金规 模变 动 10 个 工作 日
国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 60.56 33.24
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 4.05 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 10.13 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 24.69 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 31.68 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 131.10 33.24
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 50,021,726.94 1.01
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 3,672,362,969.32 73.98
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 3,722,384,696.26 74.98
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 041465006 14 北 营钢 铁 2,500,000 248,825,073.74 5.01 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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CP001
2 041458075 14 广 汇汽 车
CP001
1,900,000 190,529,205.85 3.84
3 041460015 14 永 泰能 源
CP001
1,800,000 180,867,027.82 3.64
4 041464047 14 云 煤化
CP001
1,100,000 111,167,233.66 2.24
5 041464019 14 博源CP001 1,100,000 110,541,146.52 2.23
6 041452038 14 云 煤化
CP002
1,000,000 100,442,395.65 2.02
7 041451040 14 庞 大汽 贸
CP001
1,000,000 100,429,451.69 2.02
8 041460111 14 永 泰能 源
CP002
1,000,000 100,000,130.41 2.01
9 041459067 14 安 钢集
CP002
1,000,000 99,774,673.68 2.01
10 041465005 14 新 华联 控
CP001
950,000 95,625,113.31 1.93
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 37
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4838%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0558%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1385%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本基金 估值 采用 “ 摊余 成 本法” ， 即 估值 对象 以买 入 成本列 示 ， 按 照票 面利 率 或协议 利率 并考
虑其买入时的 溢价与折 价 ，在剩余存续 期内平均 摊 销，每日计提 损益。本 基 金不采用市 场利率和
上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净值偏离达 到或超 过 0.25% 时，基金 管理人
应根据 风险 控制 的 需 要调 整组合 ， 其 中， 对于 偏离 程度达 到或 超 过 0.5% 的 情 形， 基 金管 理人 应与
基金托管人协 商一致后 ， 参考成交价、 市场利率 等 信息对投资组 合进行价 值 重估，使基 金资产净国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
8.8.2
本报告 期内 ，本 基金 不存 在持有 的剩 余期 限小 于 397 天但剩 余存 续期 超过 397 天的浮 动利 率
债券的 摊余 成本 超过 当日 基金资 产净 值20% 的 情况 。
序号 发生日 期
该类浮 动债 占基 金资
产净值 的比 例（ ％）
原因 调整期
8.8.3
本期基 金投资 组合前 十名 证券的发 行主体 中， 未有被 监管部门 立案调 查， 或在报 告编制日 前一
年内收到 公开谴 责、处 罚的 情况。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 108,675,546.59
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 7,500.00
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 108,683,046.59
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
91,412 54,305.74 339,717,594.30 6.84% 4,624,478,340.23 93.16%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持 1,323,262.03 0.0267% 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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有本基 金
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年2 月 17 日 ）基 金份 额总 额 201,693,057.58
本报告 期期 初基 金份 额总 额 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 90,275,117,300.22
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 85,512,614,423.27
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额减少 以"-" 填列）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 4,964,195,934.53
注：1. 总申 购份 额含 红利 再投、 转换 入份 额， 总赎 回份额 含转 换出 份额 。
2.基金 合同 生效 日 为2014 年2 月17 日。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2014 年7 月16 日， 张丽 女 士新任 基金 管理 人督 察长 、 毛伟 先生 离任 基金 管理 人督察 长职 务；
2014 年12 月 18 日， 李修 辞先生 离任 基金 管理 人副 总经理 职务。 除上 述人 事 调整以 外， 本 报告 期
内基金 管理 人无 其他 重大 人事变 动。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
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11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本期基 金投 资策 略无 重大 变动。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所 （ 特 殊普通 合伙 ） 的 报酬 为50,000 元 人民 币。
截至本 报告 期末 ，该 会计 师事务 所自 本基 金基 金合 同生效 日起 为本 基金 提供 审计服 务至 今。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华创证券 1 - - - - -
注：1. 本基金 根据中国 证 券监督管理委 员会《关 于 完善证券投资 基金交易 席 位制度有关 问题的通
知》 （ 证监基字[2007]48 号）的有关规 定要求， 本 基金管理人在 比较了多 家 证券经营机构 的财务
状况、 经营 状况 、研 究水 平后， 向券 商租 用了 基金 专用交 易席 位。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择标 准如 下：
①经营 行为 规范 ，在 近一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
②财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③具备 基金 运作 所需 的高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④具有较强的 研究能力 ， 能及时、全面 地提供高 质 量的宏观、策 略、行业 、 上市公司、 证券市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
①本基 金管 理人 根据 上述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
②本基 金管 理人 和被 选中 的证 券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
2.本报 告期 新增 华创 证券 一个交 易单 元。 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 50 页 共 52 页
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
华创证券 - - 975,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：本 基金 本报 告期 内不 存在偏 离度 绝对 值超 过0.5% 的情 况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 高
级管理 人员 变更 公告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 12 月 20 日
2
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金2014 年第3 季 度 报告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 10 月 27 日
3
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金招 募说 明书 （更 新） 摘
要
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 9 月30 日
4
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金招 募说 明书 （更 新）
本基金 基金 管理 人网 站 2014 年 9 月30 日
5
关 于 对 国 金 通 用 金 腾 通 货 币市
场 证 券 投 资 基 金 份 额 持 有 人 单
一 持 有 份 额 及 单 笔 申 购 金 额 进
行限制 的公 告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 8 月29 日
6
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金 2014 年半 年度 报告摘
要
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 8 月29 日
7
金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券 投
资基 金2014 年 半年 度报 告
本基金 基金 管理 人网 站 2014 年 8 月29 日
8
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金2014 年第2 季 度 报告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 7 月19 日
9
国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证
券投资 基金 结束 封闭 期的 公告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 2 月24 日
10
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金封 闭期 收益 公告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 2 月22 日
11
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金开 放日 常申 购、 赎回业
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 2 月20 日 国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 51 页 共 52 页
务的公 告
12
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金基 金合 同生 效公 告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 2 月18 日
13
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金基 金份 额发 售公 告
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 1 月30 日
14
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金基 金合 同
本基金 基金 管理 人网 站 2014 年 1 月30 日
15
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金基 金合 同内 容摘 要
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 1 月30 日
16
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金托 管协 议
本基金 基金 管理 人网 站 2014 年 1 月30 日
17
国 金 通 用 金 腾 通 货 币 市 场 证 券
投资基 金招 募说 明书
指定披露媒体和本基金基金
管理人 网站
2014 年 1 月30 日
注：本报 告期 内，公司 按 照《证券投资 基金信息 披 露管理办法》 的规定披 露 本基金封闭 期收益公
告；打 开申 购、 赎回 后， 每个开 放日 公布 基金 每万 份收益 和 7 日年 化收 益率 。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、国 金通 用金 腾通 货币 市 场证券 投资 基金 基金 合同 ；
3 、国 金通 用金 腾通 货币 市 场证券 投资 基金 托管 协议 ；
4 、国 金通 用金 腾通 货币 市 场证券 投资 基金 招募 说明 书；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
13.2 存 放地 点
本基金 基金 管理 人的 办公 场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支国金通用金腾通货币 2014 年年 度报告
第 52 页 共 52 页
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。
咨询电 话：4000-2000-18
公司网 址：www.gfund.com
国金通用基金管理有限公司
2015 年3 月30 日
