广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
广 发 理财 7 天债 券 型证 券 投资 基 金
2014 年 年度 报告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一五 年三 月三十 日 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 24 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 17
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 45
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 45
8.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................................................................................... 45
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 47
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 ................................. 47
8.6“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................................................... 48
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 48
8.8 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 48 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 49
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 49
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 49
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 50
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 50
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 50
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................... 50
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 50
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 50
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计 师事 务所 情况 ....................................................................................... 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 51
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 51
11.8 偏 离度 绝对 值超 过 0.5% 的情 况 .................................................................................................. 53
11.9 其 他重 大事件 ............................................................................................................................... 53
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ........................................................................................................ 55
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 55
13.1 备 查文 件目 录 ............................................................................................................................... 55
13.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 55
13.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 55
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 广发理 财 7 天债 券
基金主 代码 000037
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 6 月 20 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 473,718,909.74 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 广发理 财 7 天债 券 A 广发理 财 7 天债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 000037 000038
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额 398,377,200.83 份 75,341,708.91 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格 控制 风险 、 保持 较 高流动 性的 基础 上 ， 力 争 为基金 份额 持有 人创 造
稳定的 、高 于业 绩比 较基 准的当 期收 益。
投资策 略
本基金 将在 深入 研究 国内 外的宏 观经 济走 势 、 货 币 政策变 化趋 势 、 市 场资
金供求 状况 的基 础上 ， 分 析和判 断利 率走 势与 收益 率曲线 变化 趋势 ， 并综
合考虑 各类 投资 品种 的收 益性 、 流 动性 和风 险特 征 ， 对 基金 资产 组合 进行
积极管 理。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本基金 属于 债券 型证 券投 资基金 ， 长期 风险 收益 水 平低于 股票 型基 金 、 混
合型基 金， 高于 货币 市场 基金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 蒋松云
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 510308 100140
法定代 表人 王志伟 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广场
南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国? 上海
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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3.1.1 期间数据和指标
2014 年
2013 年 6 月 20 日 （基金合 同生效日）
至 2013 年 12 月 31 日
广发理 财 7 天债
券 A
广发理 财 7 天债
券 B
广发理 财 7 天债
券 A
广发理 财 7 天债
券 B
本期已 实现 收益 7,669,563.57 7,636,703.27 5,225,652.27 2,624,127.67
本期利 润
7,669,563.57 7,636,703.27 5,225,652.27 2,624,127.67
本期净 值收 益率 5.1704% 5.0146% 2.4421% 2.4791%
3.1.2 期末数据和指标
2014 年末 2013 年末
广发理 财 7 天债 券
A
广发理 财 7 天债 券
B
广发理 财 7 天债 券
A
广发理 财 7 天债 券
B
期末基 金资 产净 值 398,377,200.83 75,341,708.91 105,181,669.67 0.00
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2014 年末 2013 年末
广发理 财 7 天债
券 A
广发理 财 7 天债
券 B
广发理 财 7 天债
券 A
广发理 财 7 天债
券 B
累计净 值收 益率 7.7388% 7.6181% 2.4421% 2.4791%
注：1 、 所 述基 金财 务指 标 不包括 持有 人认 购和 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 ，由于 本基 金采 用摊 余
成本法 核算 ，因 此， 公允 价值变 动收 益为 零， 本期 已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 等。
3、本 基金 每个 运作 期期 末 收益结 转。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发理财 7 天债券 A ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 1.3781% 0.0146% 0.3450% 0.0000% 1.0331% 0.0146% 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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过去六 个月 2.6615% 0.0128% 0.6900% 0.0000% 1.9715% 0.0128%
过去一 年 5.1704% 0.0094% 1.3688% 0.0000% 3.8016% 0.0094%
自基金 合同 生效
起至今
7.7388% 0.0082% 2.1000% 0.0000% 5.6388% 0.0082%
2．广发理财 7 天债券 B ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 1.4514% 0.0146% 0.3450% 0.0000% 1.1064% 0.0146%
过去六 个月 2.8104% 0.0128% 0.6900% 0.0000% 2.1204% 0.0128%
过去一 年 5.0146% 0.0097% 1.3688% 0.0000% 3.6458% 0.0097%
自基金 合同 生效
起至今
7.6181% 0.0085% 2.1000% 0.0000% 5.5181% 0.0085%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 七天 通知 存款 利率 （税后 ）。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2013 年 6 月 20 日至 2014 年 12 月 31 日)
1、广发理财 7 天债券 A
2、广发理财 7 天债券 B 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益 率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净收益 率与 业绩 比较 基准 收益率 的对 比图
1、广发理财 7 天债券 A
2、广发理财 7 天债券 B 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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注：合 同生 效当 年(2013 年) 按实际 存续 期计 算， 未按 自然年 度折 算。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
广发理 财 7 天债 券 A ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年
6,420,887.91 1,096,910.53 151,765.13 7,669,563.57 -
2013 年 3,419,698.13 1,742,436.27 63,517.87 5,225,652.27 -
合计 9,840,586.04 2,839,346.80 215,283.00 12,895,215.84 -
广发理 财 7 天债 券 B ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年 6,635,618.13 948,597.46 52,487.68 7,636,703.27 -
2013 年 718,986.12 1,905,141.55 0.00 2,624,127.67 -
合计 7,354,604.25 2,853,739.01 52,487.68 10,260,830.94 - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技风险投资 有限公司。公司拥有公
募基金、社保基金投资管 理人、受托管理保险资金 投资管理人、合格境内机 构投资者境外证券投资
管理（QDII ）和特定客 户 资产管 理等 业务 资格 。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设 投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、国际业务部、
营销服 务部、 互联 网金 融 部 （下辖 深圳 理财 中心、 杭州理 财中 心） 、 北京 办事 处、 北京 分公 司、 广 州
分公司 、 上海 分公 司 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本 管
理有限 公司 。
截至 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理五 十七 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券 投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、
广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场 基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金、广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、 广发 主题 领先 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
广发活期宝货币基金、广 发逆向策略灵活配置混合 型证券投资基金、广发季 季利理财债券型证券投
资基金 、广 发中 证百 度百 发策略 100 指 数型 证券 投 资基金 和广 发中 证全 指医 药卫生 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 ，管 理资 产规模 为 1334.68 亿元 。 同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资
组合和 社保 基金 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
温秀娟
本基金 的
基金经
理；广 发
货币基 金
的基金 经
理；广 发
理财 30
天债券 基
金的基 金
经理； 广
发现金 宝
场内货 币
基金的 基
金经理 ；
广发活 期
宝货币 基
金的基 金
经理； 固
定收益 部
副总经 理
2013-06-20 - 14.5 年
女 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 学 士 ， 持 有
基金业 执业 证书 ，2000 年 7 月至
2004 年 10 月 任职 于广 发证 券股份
有限公 司江 门营 业部 ，2004 年 10
月至 2008 年 8 月 在广 发证 券股份
有 限 公 司 固 定 收 益 部 工 作 ，2008
年 8 月 11 日 至今 在广 发基 金管理
有 限 公 司 固 定 收 益 部 工 作 ，2010
年 4 月 29 日 起任 广发 货币 基金的
基金经 理， 2013 年 1 月 14 日起任
广发理 财 30 天债 券基 金的 基金经
理， 2013 年 6 月 20 日 起任 广发理
财 7 天 债券 基金 的基 金经 理， 2013
年 12 月 2 日 起任 广发 现金 宝场内
货币基 金的 基金 经理 ，2014 年 3
月 17 日 起任 广发 基金 管理 有限公
司固定 收益 部副 总经 理，2014 年
8 月 28 日起 任广 发活 期宝 货币市
场基金 的基 金经 理。
任爽 本基金 的 2013-06-20 - 6.5 年 女 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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基金经
理；广 发
纯债债 券
基金的 基
金经理 ；
广发天 天
红货币 基
金的基 金
经理； 广
发钱袋 子
货币市 场
基金的 基
金经理 ；
广发活 期
宝货币 基
金的基 金
经理
基金业 执业 资格 证书 ，2008 年 7
月至 2012 年 12 月在 广发 基金管
理 有 限 公 司 固 定 收 益 部 兼 任 交 易
员和研 究员 ，2012 年 12 月 12 日
起 任 广 发 纯 债 债 券 基 金 的 基 金 经
理， 2013 年 6 月 20 日 起任 广发理
财 7 天 债券 基金 的基 金经 理， 2013
年 10 月 22 日起 任广 发天 天红发
起 式 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 ，
2014 年 1 月 27 日 起任 广发 天天利
货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 5 月 30 日 起任 广发 钱袋 子货币
市场基 金的 基金 经理 ，2014 年 8
月 28 日 起任 广发 活期 宝货 币市场
基金的 基金 经理 。
注：（1） 基金 经理 的“ 任 职日期” 和“ 离职 日期” 指公 司公告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
理财 7 天 债券 型证 券投 资 基金基 金合 同》 和其 他有 关法律 法规 的规 定， 本着 诚实信 用、 勤勉 尽责 的
原则管理和运用基金资产 ，在严格控制风险的基础 上，为基金份额持有人谋 求最大利益。本报告期
内，基金运作合法合规， 无损害基金持有人利益的 行为，基金的投资管理符 合有关法规及基金合同
的规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定 投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照“ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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模块， 确保 交易 的公 平。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程
进行审 核和 监 控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ； 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息，
对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，并由相关 投资组合经理对交易价
格异常 情况 进行 合理 性解 释；公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票
同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析，发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合 与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
年初货币市场和债券市场 收益率均处于历史较高水 平，具备较好的配置价值 ，但政策面的不明
确使得机构参与者情绪上 偏谨慎。随后在央行持续 呵护下，市场预期趋于稳 定。三季度初受二季度
经济数 据企 稳回 暖影 响， 加上半 年末 之后 资金 面在 IPO 冲 击下 并未 宽松 ，收 益 率出现 一波 上行 。随
后央行 采取 公开 市场 操作 以及向 国开 行提 供 PSL 等措施影 响下 ， 货币 市场 价 格有所 回落 。 七八 月份
经济数 据走 弱， 央行 继续 采取多 种政 策工 具， 如对 大行进 行了 低 息 SLF 操作、 下调 了公 开市 场正 回
购利率 ， 货币 市场 信心 企 稳， 收益 率也 缓慢 下行 。 四季度 经济 数据 依旧 低迷 ，10 月初 央行 再次 下调
正回购利率，债券和货币市场收益率出现了巨幅下行。各类机构进行了较大幅度的加杠杆行为。11
月央行 宣布 不对 称降 息， 随后股 市出 现了 较大 涨幅 。12 月 中登 突然 出台 《关 于加强 企业 债券 回购 风
险管理 相关 措施 的通 知》 ， 机构被 迫减 杠杆 。 年 末资 金紧张 、 股 市吸 金效 应明 显， 再 叠加 机构 去杠 杆
行为， 各种 因素 造成 了货 币市场 收益 率巨 幅飙 升， 快速走 熊。
广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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前期在央行维稳并引导货 币市场利率逐步下行的大 背景下，我们保持了较长 久期的操作策略，
在 IPO 等 关键 时点 安排 好 现金流 ， 做 好流 动性 管理 的 同时配 置较 高收 益的 定存 和债券 增厚 组合 收益 。
四季度债券 收益率快速下 行时，我们始终保持谨慎 态度。定存方面严格控制 期限结构，做好流动性
安排，债券也并未加大配 置力度。保守的做法使得 我们在十二月份把握到了 较好的时机能够在高位
配置存 款和 短融 ，较 好地 增厚了 组合 收益 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ， 广 发理财 7 天 A 类净 值增 长率 为 5.1704% ， 广发 理财 7 天 B 类净 值增 长率为 5.0146% ，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 1.3688%
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
在利率市场化进行过程中 ，央行调控意愿到结果最 终实现或许需要一个较长 的过程。经济基 本
面方面虽然国内经济数据 低迷，通胀较低，外围市 场动荡不已，有利于支持 债券基本面，但货币市
场收益 下行 却始 终一 波三 折。2 月 5 日 ，央 行宣 布 下调存 款准 备金 率， 标志 着以往 定向 模式 逐渐 转
变成价宽和量宽并举的新 调控模式。预计未来货币 市场收益率有望逐步下行 ，但新均衡状态尚需逐
步摸索。IPO 仍会引 发巨 量资金流 动，进 而导致 货 币市场利 率阶段 性的波 动 。我们将 继续在 保证合
理流动性的前提下，综合 运用货币市场工具安排到 期现金流，在合规的基础 上进行组合管理，争取
为投资 者获 得稳 健的 投资 回报。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本基金管理人从保护基金 份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，致力于内控机
制的建立和完善，加强内 部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同
得到严格履行。公司监察 稽核部按照规定的权限和 程序，独立地开展监察稽 核工作，发现问题及时
提出改进建议并督促相关 部门进行整改，同时定期 向监管部门、董事会和公 司管理层出具监察稽核
报告。本报告期内，基金 管理人内部监察稽核通过 对本基金投资和交易进行 实时监控，对投资证券
的研究、决策和交易，以 及会计核算和相关信息披 露工作进行了重点检查和 合规性审核，确保了本
基金运 作符 合持 有人 利益 最大化 原则 ，保 障了 基金 运作过 程中 的合 法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值政 策和程 序进 行评 价 ，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及 时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化 、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员 会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根 据本基 金合 同第十 六部分“ 基 金的 收益与 分配” 之“ （ 二）基 金收 益分配 原则” 的 相关规 定， 本
基金基金收益分配方式为 红利再投资，每日分配， 并在运作期期末集中支付 。本基金报告期内累计
分配收 益 15,306,266.84 元。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在对 广发 理 财 7 天 债券 型证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守 《 证
券投资基金法》及其他法 律法规和基金合同的有关 规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行
为，完 全尽 职尽 责地 履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 ，广 发理 财 7 天债券 型证 券投 资基 金的 管理人—— 广发 基金 管理 有限公 司在 广发 理
财 7 天 债券 型证 券投 资基 金的投 资运 作、 每万 份基 金净收 益和 7 日 年化 收益 率、基 金利 润分 配、 基
金费用开 支等问题上，不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，在各重 要方面的运作严格按照
基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人依 法对 广发 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的广发 理财 7 天债 券型 证 券投资 基金 2014 年广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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年度报 告中 财务 指标 、 净 值表现 、 利 润分 配情 况、 财 务会计 报告 、 投 资组 合报 告等内 容进 行了 核查 ，
以上内 容真 实、 准确 和完 整。
§ 6
审计报告
德师报( 审) 字(15) 第 P0332 号
广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金全 体持 有人 ：
我们审 计了 后 附的 广发 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金 （ 以下 简称“ 广 发理 财 7 天债券”) 的 财务 报表 ，
包括 2014 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 、2014 年 度的 利润表 、 所 有者 权益( 基金 净值) 变 动表 以及 财务
报表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和 公允 列报 财务 报表 是广发 理财 7 天债 券的 基 金管理 人广 发基 金管 理有 限公司 管理 层的 责
任，这 种责 任包 括：(1) 按 照企业 会计 准则 和中国 证 券监督 管理 委员 会发布 的 关于基 金行 业实 务操作
的有关 规定 编制 财务报 表 ，并使 其实 现公 允反映 ；(2) 设计、 执行 和维 护必要 的内部 控制 ，以 使财务
报表不 存在 由于 舞弊 或错 误而导 致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 理财 7 天 债券的 财务 报表 在所 有重 大方面 按照 企业 会计 准则 和中国 证券 监督 管
理委员 会发 布的 关于 基金 行业实 务操 作的 有关 规定 编制， 公允 反映 了广 发理 财 7 天 债券 2014 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 中国 注册 会计师
王明 静
洪锐 明
中国? 上海
2015-03-23
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 理 财 7 天 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 236,399,550.37 70,332,325.26
结算备 付金
406,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 184,820,344.47 40,021,415.22
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
184,820,344.47 40,021,415.22
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 79,200,478.80 10,000,135.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 3,726,863.23 847,662.00
应收股 利
- -
应收申 购款
- 2,576,082.08
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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资产总计
504,553,236.87 123,777,619.56
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
29,949,755.07 18,312,790.84
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
91,787.01 30,460.97
应付托 管费
27,196.17 9,025.44
应付销 售服 务费
84,734.73 30,012.94
应付交 易费 用 7.4.7.7 26,021.35 9,466.85
应交税 费
- -
应付利 息
8,062.12 1,674.98
应付利 润
267,770.68 63,517.87
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 379,000.00 139,000.00
负债合计
30,834,327.13 18,595,949.89
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 473,718,909.74 105,181,669.67
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
473,718,909.74 105,181,669.67
负债和所有者权益总 计
504,553,236.87 123,777,619.56
注： 报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日, 广发 理财 7 天 A 基 金份 额净 值人 民币 1.0000 元 ， 基金 份额
总额 398,377,200.83 份； 广 发理 财 7 天 B 基金 份额 净 值人民 币 1.0000 元， 基金 份额总 额 75,341,708.91
份；总 份额 总 额 473,718,909.74 份。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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7.2 利润表
会计主 体： 广发 理 财 7 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 6 月 20 日 （基
金合同 生效 日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
18,516,901.68 9,232,363.13
1.利息 收入
16,638,757.03 9,208,420.19
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 8,546,059.28 8,136,266.08
债券利 息收 入
5,401,400.92 652,235.64
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,691,296.83 419,918.47
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
1,878,144.65 23,942.94
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,878,144.65 23,942.94
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.14 - -
减：二、费用
3,210,634.84 1,382,583.19
1．管 理人 报酬
815,856.57 434,082.99
2．托 管费
241,735.40 128,617.10 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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3．销 售服 务费
470,499.32 357,874.35
4．交 易费 用 7.4.7.15 1,207.18 -
5．利 息支 出
1,245,969.71 190,027.23
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,245,969.71 190,027.23
6．其 他费 用 7.4.7.16 435,366.66 271,981.52
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
15,306,266.84 7,849,779.94
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
15,306,266.84 7,849,779.94
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 理 财 7 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 105,181,669.67 - 105,181,669.67
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 15,306,266.84 15,306,266.84
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 368,537,240.07 - 368,537,240.07
其中：1.基 金申 购款 2,677,170,460.78 - 2,677,170,460.78
2.基金 赎回 款 -2,308,633,220.71 - -2,308,633,220.71
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -15,306,266.84 -15,306,266.84
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 473,718,909.74 - 473,718,909.74 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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净值）
项目
上年度可比期间
2013 年 6 月 20 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 942,755,487.21 - 942,755,487.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 7,849,779.94 7,849,779.94
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -837,573,817.54 - -837,573,817.54
其中：1.基 金申 购款 2,448,813,952.82 - 2,448,813,952.82
2.基金 赎回 款 -3,286,387,770.36 - -3,286,387,770.36
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -7,849,779.94 -7,849,779.94
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 105,181,669.67 - 105,181,669.67
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发理财 7 天债 券型证 券 投资基金(“ 本 基金”) 经中 国 证券监督 管理委员 会(“ 中 国证监会”) 证监
许可[2013]63 号文 《关 于 核准广 发理 财 7 天债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》批准 ，由 基金 发起 人
广发基 金管 理有 限公 司依 照 《中 华人 民共 和国 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 、 《合
格境内 机构 投资 者境 外证 券投资 管理 试行 办法 》等 有关规 定和 《广 发理 财 7 天债券 型证 券投 资基 金
基金合 同》 (“ 基金 合同”) 发 起， 于 2013 年 6 月 20 日 募集成 立。 本基 金的 基金 管理人 为广 发基 金管 理广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 23 页共 56 页
有限公 司， 基金 托管 人为 中国工 商银 行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期为 自 2013 年 6 月 13 日至 2013 年 6 月 17 日止 ，本 基金 为契 约 型开放 式基 金， 以
定期开 放方 式运 作 ， 存 续期 限不定 ， 募集 资金 总额 为人 民币 942,755,487.21 元 ， 有 效认购 户数 为 2,176
户 。 其 中 广 发 理 财 7 天 债 券 A 类基金(“A 类 基 金”) 扣 除 认 购 费 用 后 的 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
410,476,100.00 元， 认购 资 金在募 集期 间的 利息 为人 民币 3,719.51 元 ； 广发 理 财 7 天债券 B 类基 金(“B
类基金”) 扣 除认 购费 用后 的募集 资金 净额 532,264,000.00 元， 认购 资金 在募 集 期间的 利息 为人 民币
11,667.70 元。 认购 资金 在 募集期 间产 生的 利息 按照 基金合 同的 有关 约定 计入 基金份 额持 有人 的基 金
账户。 本基 金募 集资 金经 德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 验资 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同等有关规
定，本基金投资于法律法 规及监管机构允许投资的 金融工具，具体如下：现 金、通知存款、短期融
资券、 一年 以内 （含 一年 ） 的银 行定 期存 款、 大额 存单、 剩余 期限 （或 回售 期限） 在 397 天 以内 （含
397 天）的债券、期限在 一年以内（含一年）的中 央银行票据、期限在一年 以内（含一年）的债券
回购、 剩余 期限 （或 回售 期限） 在 397 天 以内 （含 397 天 ）的 中期 票据 、剩 余期限 （或 回售 期限 ）
在 397 天以 内 （ 含 397 天 ） 的资 产支 持证券 、 中 国 证监会/ 或中 国人 民银 行认 可的其 他具 有良 好流 动
性的金 融工 具。
本基金 实施 分级 ， 在任 何 一个开 放日 ， 若 A 类 基金 份额持 有人 在单 个基 金账 户中保 留的 基金 份
额达到 或超 过 500 万 份时 ， 本基 金的 注册 登记 机构 自动将 其在 该基 金账 户持 有的 A 类基 金份 额升 级
为 B 类基 金份 额 ， 若 B 类 基金份 额持 有人 在单 个基 金账户 保留 的基 金份 额低 于 500 万份 时 ， 本 基 金
的注册 登记 机构 自动 将其 在该基 金账 户持 有 的 B 类 基金份 额降 级 为 A 类基 金 份额 。 两 类基 金份 额分
设不同的基金代码，收取 不同的销售服务费并分别 公布每万份基金净收益和 七日年化收益率。本基
金业绩 比较 基准 ：七 天通 知存款 利率 （税 后） 。
本基金 的财 务报 表 于 2015 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会 计准 则及 相关 规定( 以 下简 称“ 企
业 会计准 则”) 及中 国证 监 会 发布的 关于 基金行 业实务 操作的 有关 规定编 制。同 时在具 体会 计核算 和
信息披 露方 面也 参考 了中 国证券 投资 基金 业协 会发 布的若 干基 金行 业实 务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 度的 经营 成果 和广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 24 页共 56 页
基金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止。 可比期 间 的会 计 年度 为 2013
年 6 月 20 日（ 基金 合同 生 效日） 起 至 2013 年 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资， 在资 产负 债表 中作为 交易 性金 融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金 额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认，相关交易费用计 入初始确认金额。以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，取
得时支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的债券起 息日或上次除息日至购买 日止的利息，单独确认
为应收 项目 。
本基金对所持有的债券投 资、贷款及应收款项和其 他金融负债以摊余成本法 进行后续计量。本
会计期 间内 ，本 基金 持有 的债券 投资 的摊 余成 本接 近其公 允价 值。
满足下 列条 件之 一的金 融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
债券投 资
买入银 行间 市场 交易 的债 券于交 易日 按应 付或 实际 支付的 全部 价款( 不含 应收 利息) 入 账， 相 关 交
易费用 计入 债券 投资 的初 始成本 。
买入央行票据和零息债券 等贴现债券，于交易日按 应付或实际支付的全部价 款入账，相关交易
费用计 入债 券投 资的 初始 成本。
卖出银 行间 市场 交易 的债 券于交 易日 确认 债券 投资 收益。 卖出 债券 按移 动加 权平均 法结 转
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为 本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金的债券投资等金融 资产，均以实际利率法计 算的摊余成本估算公允价 值。在本基金存续
期间，基金管理人定期计 算本基金投资组合摊余成 本与其他可参考公允价值 指标之间的偏离程度，
并定期测试其他可参考公 允价值指标确定方法的有 效性。投资组合的摊余成 本与其他可参考公允价
值指标 产生 重大 偏离 的 ， 按其他 公允 价值 指标 对组 合的账 面价 值进 行调 整 ， 调整差 额确 认为“ 公 允价
值变动 损益” ， 并按 其他 公 允价值 指标 进行 后续 计量 。 如 基金 份额 净值 恢复 至 1 元 ， 恢 复使 用摊 余成
本估算公允价值。如有确 凿证据表明按上述方法不 能客观反映交易性金融工 具的公允价值，基金管广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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理人将 根据 具体 情况 与基 金托管 人商 定后 确定 最能 反映公 允价 值的 价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债 在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额。 每份 基 金份额 面值 为人 民 币 1.00 元。 申 购、 赎回 、
转换及红利再投资等引起 的实收基金的变动分别于 上述各交易确认日认列。 上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入 基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少， 以及因类别调整而引起
的广发 理 财 7 天债券 A 、 广发理 财 7 天债 券 B 基 金 份额之 间的 转换 所产 生的 实收基 金变 动。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 本基 金持 有的 附息 债券 、贴现 券按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 。
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 在返 售期 内以 实际 利率法 逐日 计提 。
2. 投 资收 益
债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息
( 若有) 后 的差 额确 认。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.27% 的 年费 率逐 日计 提。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.08% 的年 费率 逐日 计提 。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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3．本 基金 的本 基金 A 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率 为 0.30% ，对 于 由 B 类降级 为 A 类 的基
金份额 持有 人 ， 基 金年 销 售服务 费率 应自 其达 到 A 类条件 的开 放日 后的 下一 个工作 日起 适 用 A 类基
金份额 持有 人的 费率 。
本基金 B 类 基金 份额 的销 售服务 费年 费率 为 0.01% ， 对于由 A 类 升级 为 B 类的 基金份 额持 有人 ，
基金年 销售 服务 费率 应自 其达 到 B 类 条件 的开 放日 后的下 一个 工作 日起 适 用 B 类 基金 份额 持有 人的
费率。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
1. 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ，免 收再 投资 的费用；
2. 本 基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
3. 本基 金根 据每 日基 金收益 情况 ，以 基金 净收 益为基 准， 为投 资者 每日 计算当 日收 益并 分配 ，
并在运 作期 期末 集中 支付 。投资 者当 日收 益分 配的 计算保 留到 小数 点 后 2 位；
4. 本 基金 根据 每日 收益 情 况， 按 当日 收益 全部 分配 ， 若当 日净 收益 大于 零时 ， 为投 资者 记正 收
益；若 当日 净收 益小 于零 时，为 投资 者记 负收 益； 若当日 净收 益等 于零 时， 当日投 资者 不记 收益 ；
5. 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配 ， 累 计收 益支 付 方式只 采用 红利 再投 资 （ 即红利 转基 金份 额）
方式。 若投 资者 在运 作期 期末累 计收 益支 付时 ， 累 计收益 为正 值， 则为 投资 者增加 相应 的基 金份 额，
其累计收益为负值，则缩 减投资者基金份额。投资 者可通过在基金份额运作 期到期日赎回基金份额
获得当期运作期的基金未 支付收益。对于持有超过 一个运作期、在当期运作 期到期日提出赎回申请
的基金份额而言，除获得 当期运作期的基金未支付 收益外，投资者还可以获 得自申购确认日（认购
份额自 本基 金合 同生 效日 ）起至 上一 运作 期期 末的 基金收 益；
6. 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当日 赎回 的 基金份 额自 下一 工
作日起 ，不 享有 基金 的分 配权益 ；
7. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 28 页共 56 页
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 于 2014 年 7 月 1 日 开始采 用财 政部 于 2014 年 颁布的 《 企业 会计 准则 第 39 号—— 公 允价
值计量 》 、 《 企业 会计 准则 第 41 号—— 在其他 主体 中权益 的披 露》 和经 修订 的《企 业会 计准 则 第 30
号—— 财务 报表 列报 》 ， 同 时在本 年度 财务 报表 中开 始采用 财政 部于 2014 年修 订的《 企业 会计 准则
第 37 号—— 金 融工 具列 报 》 。上 述会 计政 策的 采用 未 对本年 度本 基金 财务 报表 产生重 大影 响。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2008]1 号文 《财政 部、 国家 税务 总
局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
1) 以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2) 对证 券投 资基 金从 证券 市场中 取得 的收 入 ， 包 括 买卖债 券的 差价 收入 ， 债 券的利 息收 入及 其
他收入 ，暂 不缴 纳企 业所 得税。
3) 对基 金取 得的 债券 利息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 199,550.37 5,332,325.26
定期存 款 236,200,000.00 65,000,000.00
其中 ： 存 款期 限
1-3 个月 236,200,000.00 65,000,000.00 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 29 页共 56 页
其中: 存 款期 限
3-12 个月
- -
其他存 款 - -
合计 236,399,550.37 70,332,325.26
注：根 据定 期存 款协 议的 规定， 上述 定期 存款 若提 前支取 ，利 息收 入仍 然按 照原协 议利 率与 实
际天数 计算 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 184,820,344.47 185,143,500.00 323,155.53 0.0682
合计 184,820,344.47 185,143,500.00 323,155.53 0.0682
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 40,021,415.22 39,951,000.00 -70,415.22 -0.0669
合计 40,021,415.22 39,951,000.00 -70,415.22 -0.0669
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 工具 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 金融 资产 - - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 30 页共 56 页
银行间 买入 返售 金融 资产 79,200,478.80 -
合计 79,200,478.80 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 金融 资产 - -
银行间 买入 返售 金融 资产 10,000,135.00 -
合计 10,000,135.00 -
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 895.01 1,294.25
应收定 期存 款利 息 401,272.13 101,624.96
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 182.70 -
应收债 券利 息 3,208,311.78 720,098.63
应收买 入返 售证 券利 息 116,201.61 24,644.16
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 3,726,863.23 847,662.00
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 31 页共 56 页
银行间 市场 应付 交易 费用 26,021.35 9,466.85
合计 26,021.35 9,466.85
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 379,000.00 139,000.00
合计 379,000.00 139,000.00
7.4.7.9 实收基金
广发理 财 7 天债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 105,181,669.67 105,181,669.67
本期申 购 1,597,989,108.27 1,597,989,108.27
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -1,304,793,577.11 -1,304,793,577.11
本期末 398,377,200.83 398,377,200.83
注：本 期申 购含 红利 再投 资、转 换转 入份( 金) 额 ，本 期赎回 含转 换转 出份( 金)额。
广发理 财 7 天债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 - -
本期申 购 1,079,181,352.51 1,079,181,352.51
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -1,003,839,643.60 -1,003,839,643.60 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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本期末 75,341,708.91 75,341,708.91
注：本 期申 购含 红利 再投 资、转 换转 入份( 金) 额 ，本 期赎回 含转 换转 出份( 金)额。
7.4.7.10 未分配利润
广发理财 7 天债券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 7,669,563.57 - 7,669,563.57
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -7,669,563.57 - -7,669,563.57
本期末 - - -
广发理财 7 天债券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 7,636,703.27 - 7,636,703.27
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -7,636,703.27 - -7,636,703.27
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
2013 年 6 月 20 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 14,996.66 49,281.13
定期存 款利 息收 入 8,520,787.74 8,073,422.94
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,210.46 1,552.44
其他 9,064.42 12,009.57
合计 8,546,059.28 8,136,266.08
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 股票 投资 收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 成交
总额
595,514,987.95 10,066,411.58
减： 卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）
成本总 额
585,175,908.88 9,991,071.38
减： 应 收利 息总 额 8,460,934.42 51,397.26
买卖债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 差价
收入
1,878,144.65 23,942.94
7.4.7.14 其他收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 其他 收入 。
7.4.7.15 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至
2013 年12 月31 日 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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交易所 市场 交易 费用 - -
银行间 市场 交易 费用 1,207.18 -
合计 1,207.18 -
7.4.7.16 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 150,000.00
银行汇 划费 58,966.66 47,581.52
账户维 护费 36,000.00 13,500.00
其他 400.00 900.00
合计 435,366.66 271,981.52
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司（ 注 1） 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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瑞元资 本管 理有 限公 司（ 注 2） 基金管 理人 控股 子公 司
注：1 、 广 发证 券股 份有 限 公司 于 2014 年 7 月 31 日 对广发 基金 管理 有限 公司 进行增 资， 并对 其
实施控 制， 广发 基金 管理 有限公 司由 此成 为广 发证 券股份 有限 公司 的子 公司 。
2、 广 发基 金管 理有 限公 司 公司 于 2013 年 6 月 14 日 在珠海 设立 控股 子公 司瑞 元资本 管理 有限 公
司。
除上述 事项 外， 本报 告期 内及上 年度 可比 期间 不存 在其他 控制 关系 或者 其他 重大利 害关 系的 关
联方关 系发 生变 化的 情况 。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的债 券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
广发证 券股 份有 限公
司
439,800,000.00 100.00% 220,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ，本 报告 期末 及上年 度末 无应 付广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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关联方 佣金 余额 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管
理费 815,856.57 434,082.99
其中：支付销售机 构的客户
维护费 210,976.05 152,544.69
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.27% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.27%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
241,735.40 128,617.10
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.08% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.08%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ， 基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发理 财 7 天债 券 A 广发理 财 7 天债 券 B 合计
中国工 商银 行股 份有
限公司
214,176.75 2,176.88 216,353.63
广发证 券股 份有 限公
司
7,616.59 - 7,616.59
广发基 金管 理有 限公
司
39,012.33 11,941.95 50,954.28
合计 260,805.67 14,118.83 274,924.50
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发理 财7 天债 券A 广发理 财7 天债 券B 合计
中国工 商银 行股 份有
限公司
206,195.94 3,142.02 209,337.96
广发证 券股 份有 限公
司
7,517.24 12.81 7,530.05
广发基 金管 理有 限公
司
53,738.94 789.93 54,528.87
合计 267,452.12 3,944.76 271,396.88
注： 本基 金 A 类 基金 份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.30% ， 对 于 由 B 类降 级为 A 类的基 金份 额持
有人 ， 基 金年 销售 服务 费 率应自 其达 到 A 类条件 的 开放日 后的 下一 个工 作日 起适 用 A 类 基金 份额持
有人的 费率 。
本基金 B 类 基金 份额 的销 售服务 费年 费率 为 0.01% ， 对于由 A 类 升级 为 B 类的 基金份 额持 有人 ，
基金年 销售 服务 费率 应自 其达 到 B 类 条件 的开 放日 后的下 一个 工作 日起 适 用 B 类 基金 份额 持有 人的
费率。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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各类基 金份 额的 基金 销售 服务费 计提 的计 算公 式如 下：
H ＝E× 基金 销售 服务 费年 费率÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 基金 管理 人向基 金托 管人 发送 销售 服务费 划付 指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金资 产中 划出 ，经 注册 登记机 构分 别支 付给 各
个基金 销售 机构 。若 遇法 定节假 日、 休息 日， 支付 日期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联交 易方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交
易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发理 财 7 天债 券 A
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
广发理 财 7 天债 券 B
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月20 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股
份有限 公司
199,550.37 215,941.16 5,332,325.26 49,281.13
注：本 基金 的部 分银 行存 款由基 金托 管人 中国 工商 银行股 份有 限公 司保 管， 按银行 同业 利率 或
约定利 率计 息。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
071442002
14 西 部证 券
CP002
一级市 场
分销
150,000.00 15,000,000.00
上年度 可比 期间
2013 年 6 月 20 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
- - - - -
7.4.11 利润分配情况
1、广 发理 财 7 天债 券 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
6,420,887.91 1,096,910.53 151,765.13 7,669,563.57 -
2、广 发理 财 7 天债 券 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
6,635,618.13 948,597.46 52,487.68 7,636,703.27 -
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 40 页共 56 页
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/ 增发 证券 而持 有的 流通受 限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末无 持有 暂时停 牌等 流通 受限 的股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 人民 币 29,949,755.07 元， 是以 如下 债券 作为质 押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
120403 12 农发 03 2015-01-06 99.87 50,000.00 4,993,500.00
140207 14 国开 07 2015-01-06 100.15 100,000.00 10,015,000.00
140204 14 国开 04 2015-01-06 100.02 150,000.00 15,003,000.00
合计
300,000.00 30,011,500.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事交易 所市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由监察稽核部负
责，协调并与各 部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效评 估。监察稽核部对公司
总裁负 责。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年末
2013 年12 月31 日
A-1 149,825,043.01 40,021,415.22
A-1 以下 - -
未评级 34,995,301.46 -
合计 184,820,344.47 40,021,415.22
注：1 、债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2、以 上未 评级 的债 券为 剩 余期限 在一 年以 内的 国债 、政策 性金 融债 及央 行票 据。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 按长 期信 用评 级列 示的债 券投 资。
7.4.13.3 流动性风险
开放式基金的流动性是指 基金管理人为满足投资者 赎回要求，在一定时间内 将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现 的能力。流动性风险指因 市场交易量不足，导致不 能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金 无法应付基金赎回支付的 要求所引起的违约风险。 本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定 程度上减轻了投资变现压 力。本基金所持大部分交 易性金融资产均为银行
间同业市场交易，未持有 其他有重大流动性风险的 投资品种。本基金所持有 卖出回购金融资产款的广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 42 页共 56 页
合约约定到期日均为一年 以内且计息，账面余额接 近其未折现的合约到期现 金流量。其他金融负债
的合约约定到期日均为一 年以内且不计息，可赎回 基金份额净值（所有者权 益）的合约无固定期限
且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期现 金流量 。
本基金管理人在对市场特 征和发展形势等方面进行 分析和判断的基础上，由 投资决策委员会根
据市场运行情况和基金运 行情况制订本基金的风险 控制目标和方法，由基金 绩效评估与风险管理组
具体计 算与 监控 各类 风险 控制指 标， 从而 对流 动性 风险进 行监 控。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由 于证券市场价格受到经济 因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变 化而产生的风险 ，反映了 基金资产中金融工具或证 券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市 场风险是开放式基金面临 的最大风险，也往往是众 多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风 险，其他如流动性风险最 终是因为市场风险在起作 用。市场风险包括利率
风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本 基金管 理人 通过 久期 、 凸 性、 风险 价值 模型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 236,399,550.37 - - - 236,399,550.37
结算备 付金 406,000.00 - - - 406,000.00
交易性 金融
资产
184,820,344.47 - - - 184,820,344.47
买入返 售金
融资产
79,200,478.80 - - - 79,200,478.80
应收利 息 - - - 3,726,863.23 3,726,863.23
资产总 计
500,826,373.64 - - 3,726,863.23 504,553,236.87
负债
卖出回 购金 29,949,755.07 - - - 29,949,755.07 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 43 页共 56 页
融资产 款
应付管 理人
报酬
- - - 91,787.01 91,787.01
应付托 管费 - - - 27,196.17 27,196.17
应付销 售服
务费
- - - 84,734.73 84,734.73
应付交 易费
用
- - - 26,021.35 26,021.35
应付利 息 - - - 8,062.12 8,062.12
应付利 润 - - - 267,770.68 267,770.68
其他负 债 - - - 379,000.00 379,000.00
负债总 计
29,949,755.07 - - 884,572.06 30,834,327.13
利 率 敏 感 度
缺口
470,876,618.57 - - 2,842,291.17 473,718,909.74
上年度 末
2013 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 70,332,325.26 - - - 70,332,325.26
交易性 金融
资产
40,021,415.22 - - - 40,021,415.22
买入返 售金
融资产
10,000,135.00 - - - 10,000,135.00
应收利 息 - - - 847,662.00 847,662.00
应收申 购款 543,000.00 - - 2,033,082.08 2,576,082.08
资产总 计 120,896,875.48 - - 2,880,744.08 123,777,619.56
负债
卖出回 购金
融资产 款
18,312,790.84 - - - 18,312,790.84
应付管 理人
报酬
- - - 30,460.97 30,460.97
应付托 管费 - - - 9,025.44 9,025.44
应付销 售服
务费
- - - 30,012.94 30,012.94
应付交 易费
用
- - - 9,466.85 9,466.85
应付利 息 - - - 1,674.98 1,674.98
应付利 润 - - - 63,517.87 63,517.87
其他负 债 - - - 139,000.00 139,000.00
负债总 计 18,312,790.84 - - 283,159.05 18,595,949.89
利率敏 感度
缺口
102,584,084.64 - - 2,597,585.03 105,181,669.67 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 44 页共 56 页
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 -167,388.60 -15,541.47
市场利 率下 降 25 个 基点 167,802.15 22,165.43
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 主要投资于银行间同业市 场交易的债券，且以摊余 成本计价，因此无重大
其他价 格风 险。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
1.公允 价值
(1) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余额为
184,820,344.47 元， 无属 于 第一 、 三 层级 的余 额(2013 年 12 月 31 日 ： 第 二层 级 40,021,415.22 元 ， 无
第一、 三层 级的 余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌 日至交易恢复 活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。
(iv) 第三层级公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
2.除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 184,820,344.47 36.63
其中： 债券 184,820,344.47 36.63
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 79,200,478.80 15.70
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 236,805,550.37 46.93
4 其他各 项资 产 3,726,863.23 0.74
5 合计 504,553,236.87 100.00
8.2 债券回购融资情况
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 13.56
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 29,949,755.07 6.32 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 46 页共 56 页
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报 告期 内债 券回 购融 资余额 占基 金资 产净 值的 比例为 报告 期内 每日 融资 余额占 资产 净值 比
例的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
本基金 合同 约定 ： “ 本基 金 进入全 国银 行间 同业 市场 进行债 券回 购的 资金 余额 不得超 过基 金资 产
净值 的 40%” ，本 报告 期内 ，本基 金未 发生 超标 情况 。
8.3 基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
71
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 123
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 30
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本基金 合同 约定 ：“ 本基 金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过 127 天” ， 本报告
期内， 本基 金未 发生 超标 情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 42.60 6.32
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 16.72 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 25.31 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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4 90 天 （含 ）—180 天 10.57 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 10.52 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 105.72 6.32
8.4 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 34,995,301.46 7.39
其中： 政策 性金 融债 34,995,301.46 7.39
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 149,825,043.01 31.63
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 184,820,344.47 39.01
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 071438004 14 湘 财证 券 CP004 300,000.00 29,944,859.30 6.32
2 071405005 14 证金 CP005 200,000.00 19,998,415.72 4.22
3 041466024 14 包钢 CP001 200,000.00 19,935,171.12 4.21
4 041469048 14 山钢 CP004 200,000.00 19,887,557.83 4.20 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 48 页共 56 页
5 041458046 14 魏 桥铝 电 CP001 150,000.00 15,020,652.13 3.17
6 041466007 14 冀 水泥 CP002 150,000.00 15,010,970.26 3.17
7 140204 14 国开 04 150,000.00 15,004,628.53 3.17
8 041464028 14 连 城投 CP001 100,000.00 10,031,769.24 2.12
9 140207 14 国开 07 100,000.00 10,013,790.95 2.11
10 071440007 14 东 吴证 券 CP007 100,000.00 9,998,020.57 2.11
8.6“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 26
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3328%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0546%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1320%
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 采用“ 摊 余成本法” 计价， 即计价对象以 买入成本列 示，按实际利 率并考虑其 买入时的溢
价与折 价， 在其 剩余 期限 内摊销 ，每 日计 提收 益。
8.8.2 本基金本报告期内未 持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券。
8.8.3 根据 公开市 场信 息， 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 未出 现被 监管部 门立 案调 查， 也
未出现 在报 告编 制日 前一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
3,726,863.23
4 应收申 购款
- 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
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5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
3,726,863.23
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发理 财 7 天债
券 A
6,106 65,243.56 2,663,137.46 0.67% 395,714,063.37 99.33%
广发理 财 7 天债
券 B
13
5,795,516.0
7
12,093,292.87 16.05% 63,248,416.04 83.95%
合计 6,119 77,417.70 14,756,430.33 3.12% 458,962,479.41 96.88%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
广发理 财 7 天债 券 A 7,441.59 0.0019%
广发理 财 7 天债 券 B - -
合计 7,441.59 0.0016%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发理 财 7 天债 券 A 0
广发理 财 7 天债 券 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 广发理 财 7 天债 券 A 0~10 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 50 页共 56 页
放式基 金
广发理 财 7 天债 券 B 0
合计 0~10
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 广发理 财 7 天债 券 A 广发理 财 7 天债 券 B
基金合 同生 效日 （2013 年 6 月 20 日）
基金份 额总 额
410,479,819.51 532,275,667.70
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 105,181,669.67 -
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,597,989,108.27 1,079,181,352.51
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,304,793,577.11 1,003,839,643.60
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 398,377,200.83 75,341,708.91
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2014 年 8 月 8 日 ，陈 伯军 因工作 调动 不再 担任 本基 金管理 人的 副总 经理 。2014 年 9 月 12 日，
本基金 管理 人聘 任包 林生 为公司 副总 经理 。相 关事 项已向 中国 证券 投资 基金 业协会 备案 。
本报告期内，因中国工商 银行股份有限公司工作需 要，周月秋同志不再担任 本行资产托管部总
经理 。 在 新任 资产 托管 部总 经理李 勇同 志完 成证 券投 资基金 行业 高级 管理 人员 任职资 格备 案手 续前 ，
由副总 经理 王立 波同 志代 为行使 本行 资产 托管 部总 经理部 分业 务授 权职 责。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发 生 变更 。 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 51 页共 56 页
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 7 - - - - -
华福证 券 2 - - - - -
平安证 券 4 - - - - -
国泰君 安 4 - - - - -
华泰证 券 4 - - - - -
中天证 券 1 - - - - -
招商证 券 3 - - - - -
中原证 券 2 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
浙商证 券 1 - - - - -
兴业证 券 4 - - - - -
齐鲁证 券 3 - - - - -
中信证 券 3 - - - - -
长江证 券 3 - - - - -
新时代 证券 1 - - - - -
东海证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
申银万 国 3 - - - - -
国盛证 券 1 - - - - -
光大证 券 3 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
东方证 券 2 - - - - -
湘财证 券 1 - - - - -
东北证 券 2 - - - - -
华安证 券 1 - - - - -
中投证 券 3 - - - - -
信达证 券 2 - - - - -
联讯证 券 2 - - - - -
方正证 券 4 - - - - -
厦门证 券 1 - - - - - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 52 页共 56 页
东兴证 券 2 - - - -
减少 1 席
位
银河证 券 3 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
西部证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
北京高 华 1 - - - - -
安信证 券 5 - - - - -
第一创 业证 券 1 - - - - -
中航证 券 0 - - - -
减少 1 席
位
华创证 券 1 - - - - -
东莞证 券 1 - - - - -
宏源证 券 3 - - - - -
中银国 际 2 - - - - -
国元证 券 2 - - - - -
国信证 券 4 - - - - -
财富证 券 2 - - - - -
财富里 昂 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
中信建 投 4 - - - - -
国都证 券 1 - - - - -
江海证 券 1 - - - - -
华融证 券 1 - - - - -
民生证 券 2 - - - -
增加 1 席
位
广州证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
中信证 券（ 浙
江）
1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
民族证 券 1 - - - - -
东吴证 券 1 - - - -
减少 1 席
位
南京证 券 1 - - - - -
华宝证 券 1 - - - - -
德邦证 券 1 - - - - -
世纪证 券 1 - - - - -
英大证 券 2 - - - -
增加 1 席
位
长城证 券 1 - - - - -
万联证 券 2 - - - - - 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 53 页共 56 页
华鑫证 券 2 - - - - -
山西证 券 0 - - - -
减少 1 席
位
首创证 券 1 - - - - -
太平洋 证券 2 - - - - -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1) 财务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2) 经营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好的 声誉；
(3) 具备投 资运 作所 需的 高 效、安 全、 合规 的席 位资 源，满 足投 资组 合进 行证 券交易 的需 要；
(4) 具有较 强的 研究 和行 业 分析能 力， 能及 时、 全面 、准确 地向 公司 提供 关于 宏观、 行业 、市 场
及个股 的高 质量 报告 ，并 能根据 基金 投资 的特 殊要 求，提 供专 门的 研究 报告 ；
(5) 能积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6) 能提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1) 对交易 单元 候选 券商 的 研究服 务进 行评 估。 本基 金管理 人组 织相 关人 员依 据交易 单元 选择 标
准对交 易单 元候 选券 商的 服务质 量和 研究 实力 进行 评估， 确定 选用 交易 单元 的券商 。
(2) 协议签 署及 通知 托管 人 。本基 金管 理人 与被 选择 的券商 签订 交易 单元 租用 协议， 并通 知基 金
托管人 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
广发证 券 - -
439,800,0
00.00
100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过 0.5% 的 情况 。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 54 页共 56 页
期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金 2014 年 春节假 期前 暂停 申
购业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-01-27
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 富滇 银行 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-01-30
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 浙江 金观 诚
财富为 旗下 部分 基金 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-02-28
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 东兴 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-04-03
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金劳 动节 假期前 暂停 申购 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-04-25
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金暂 停大 额申购 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-05-14
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金端 午节 假期前 暂停 申购 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-05-26
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 久富 财
富为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-06-06
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 深圳 新兰 德
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-06-11
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 天风 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-06-27
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 获 配 14
西部证 券 CP002 的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-09-01
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金中 秋节 假期前 暂停 申购 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-09-02
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金国 庆节 假期前 暂停 申购 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-09-24
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中金 公司 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-10-10
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 厦门 鑫鼎 盛
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-10-13
16
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 唐鼎 耀
华为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-10-20
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 泉州 银行 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-11-28
18
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 理 财 7 天债
券型证 券投 资基 金元 旦节 假期前 暂停 申购 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2014-12-26
19 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 一路 财富 为 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 2014-12-29 广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 55 页共 56 页
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 券报》 、 《证 券时 报》
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
根据广 发基 金管 理有 限公 司 2014 年 度股 东会 第四 次 会议决 议 ， 公 司的 注册 资 本由人 民 币 12000
万元增 加至 人民 币 12688 万元， 公司 股东 广发 证券 股份有 限公 司认 购全 部新 增注册 资本 688 万元 。
自此， 广发 证券 股份 有限 公司的 持股 比例 由原 来 的 48.33% 增加 至 51.13% ， 其 他股东 的持 股比 例相 应
调整。 详 见 2014 年 8 月 15 日 在《 中国 证券 报》 、 《 上海证 券报 》 、 《 证券 时报 》和广 发基 金管 理有 限
公司 网站（http://www.gffunds.com.cn ） 上刊登的《 广发基 金管理有限公 司关于注册 资本及股东出 资
比例变 更的 公告 》 。
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发理 财 7 天 债券 型证 券投 资基 金募集 的文 件
2.《广 发理 财 7 天债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》
3.《广 发基 金管 理有 限公 司开放 式基 金业 务规 则》
4.《广 发理 财 7 天债 券型 证券投 资基 金托 管协 议》
5.法律 意见 书
6.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照
7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照
13.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也可 按工 本费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金 2014 年年 度报 告
第 56 页共 56 页
广发基金管理有限公 司
二〇一五年三月三十 日
