鑫元货 币 2014 年年度报告
鑫 元 货 币 市场 基 金 2014 年 年 度 报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 鑫元基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月28 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................... 错误！未定义书签。
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 18
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和 完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 45
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 45
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 46
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 47
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 49
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 49
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 50
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 50
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 50
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 50
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 51
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 51
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................... 错误！ 未定 义书 签。
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 55
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 55
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 56
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 56
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 鑫元货 币市 场基 金
基金简 称 鑫元货 币
基金主 代码 000483
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 30 日
基金管 理人 鑫元基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 4,951,634,557.77 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 鑫元货 币A 鑫元货 币B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000483 000484
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 367,895,349.44 份 4,583,739,208.33 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 将在 保持 基金 资产 安全性 和高 流动 性的 基础 上， 追 求超 过业 绩比 较
基准的 稳定 回报 。
投资策 略 1、整 体资 产配 置策 略
本基金 采取 积极 的投 资策 略， 自 上而 下地 进行 投资 管理。 通过 定性 分析 和
定量分 析， 形成 对短 期利 率变化 方向 的 预 测； 在此 基础之 上， 确定 组合 久
期和类 别资 产配 置比 例； 在此框 架之 下， 通过 把握 收益率 曲线 形变 和无 风
险套利 机会 来进 行品 种选 择。
2、类 属配 置策 略
类属配 置是 指基 金组 合在 国债 、 央 行票 据 、 债 券回 购、 金融 债 、 短 期融 资
券及现 金等 投资 品种 之间 的配置 比例 。通 过对 各类 别金融 工具 政策 倾向 、
税收政 策 、 信 用等 级 、 收 益率水 平 、 资 金供 求 、 流 动性等 因素 的研 究判 断，
采 用 相 对 价 值 和 信 用 利 差 策 略 ， 挖 掘 不 同 类 别 金 融 工 具 的 差 异 化 投 资 价
值， 合 理配 置并 灵活 调整 不同类 属债 券在 组合 中的 构成比 例， 形成 合理 组
合以实 现稳 定的 投资 收益 。
3、个 券选 择策 略
在确定 债 券 平均 组合 久期 、 期限 结构 配置 和类 属配 置的基 础上 ， 对 影响 个
别债券 定价 的主 要因 素 ， 包括信 用风 险 、 流 动性 、 市场供 求 、 票 息及 付息
频率 、 税 赋 、 含 权等 因素 进行分 析 ， 有 限选 择央 票 、 短 期国 债等 高等 级债
券品种 以规 避违 约风 险， 在此基 础上 通过 拟合 收益 率曲线 寻找 定价 低估 、
收益率 偏高 的券 种进 行重 点关注 。
4、回 购策 略
该 策 略 是 利 用 回 购 利 率 低 于 债 券 收 益 率 的 机 会 通 过 循 环 回 购 以 放 大 债 券
投资收 益的 投资 策略 。 该 策略的 基本 模式 是利 用买 入债券 进行 正回 购， 在
利用回 购融 入资 金购 买收 益率较 高债 券品 种， 如此 循环至 回购 期结 束卖 出
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债券偿 还所 融入 资金 。 在 进行回 购放 大操 作时 ， 基 金管理 人将 严格 遵守 相
关法律 法规 关于 债券 正回 购的有 关规 定。 基金 管理 人也将 密切 关注 由于 新
股申购 等原 因导 致短 期资 金需求 激增 的机 会， 通过 逆回购 的方 式融 出资 金
以分享 短期 资金 利率 陡升 的投资 机会 。
5、收 益率 曲线 策略
根 据 债 券 市 场 收 益 率 曲 线 的 动 态 变 化 以 及 隐 含 的 即 期 利 率 和 远 期 利 率 提
供的价 值判 断基 础， 结合 对当期 和远 期资 金面 的分 析， 寻 求在 一段 时期 内
获取因 收益 率曲 线变 化而 导致的 债券 价格 变化 所产 生的超 额收 益。 本基 金
将比较 分析 子弹 策略 、哑 铃策略 和梯 形策 略等 在不 同市场 环境 下的 表现 ，
构建优 化组 合， 获取 合理 收益。
业绩比 较基 准 同期活 期存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基金 属于 货币 市场 基金 ， 属于 证券 投资 基金 中的 低风险 产品 。 一 般情 况
下，其 风险 和预 期收 益低 于股票 型基 金、 混合 型基 金和债 券型 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鑫元基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 李晓燕 蒋松云
联系电 话 021-20892000 转 010-66105799
电子邮 箱 service@xyamc.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电话
4006066188 95588
传真 021-20892111 010-66105798
注册地 址 上海市 浦东 新区 富城 路99 号
震旦国 际大 楼 31 楼
北京市西城区复兴门内 大 街 55
号
办公地 址 上海市 浦东 新区 富城 路99 号
震旦国 际大 楼 31 楼
北京市西城区复兴门内 大 街 55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 束行农 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报 》 和 《证
券时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.xyamc.com
基金年 度 报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 富城 路 99 号震旦 国际
大楼 31 楼 鑫元 基金 管理 有限公 司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合 伙)
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号普华 永
道中 心11 楼
注册登 记机 构 鑫元基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 富城 路99 号震旦 国
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际大 楼31 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2014 年
2013 年12 月 30 日( 基金 合同生 效
日)-2013 年 12 月 31 日
2012 年
鑫元货 币 A 鑫元货 币B 鑫元货 币A 鑫元货 币 B 鑫
元
货
币
A
鑫
元
货
币
B
本期
已实
现收
益
13,581,282.41 127,064,234.24 361,628.10 752,147.54 - -
本期
利润
13,581,282.41 127,064,234.24 361,628.10 752,147.54 - -
本期
净值
收益
率
4.7615% 5.0259% 0.0449% 0.0456% - -
3.1.2
期末
数据
和指
标
2014 年末 2013 年末
2012 年
末
期末
基金
资产
净值
367,895,349.44 4,583,739,208.33 804,848,555.21 1,649,853,989.24 - -
期末
基金
份额
净值
1 1 1 1 - -
3.1.3
累计
2014 年末
2013 年末 2012 年
末
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注：1 、本 基金 利润 分配 按 月结转 份额 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用后的余 额，本期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 ， 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算， 因此 ，公允 价值 变动 收益 为零 ，本期 已实 现收 益和 本期 利润的 金额 相等 。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
鑫元货 币 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1471% 0.0074% 0.0882% 0.0000% 1.0589% 0.0074%
过去六 个月 2.2056% 0.0057% 0.1764% 0.0000% 2.0292% 0.0057%
过去一 年 4.7615% 0.0055% 0.3500% 0.0000% 4.4115% 0.0055%
自基金 合同
生效起 至今
4.8086% 0.0056% 0.3519% 0.0000% 4.4567% 0.0056%
鑫元货 币 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.2076% 0.0075% 0.0882% 0.0000% 1.1194% 0.0075%
过去六 个月 2.3283% 0.0057% 0.1764% 0.0000% 2.1519% 0.0057%
过去一 年 5.0259% 0.0056% 0.3500% 0.0000% 4.6759% 0.0056%
自基金 合同
生效起 至今
5.0738% 0.0056% 0.3519% 0.0000% 4.7219% 0.0056%
期末
指标
累计
净值
收益
率
4.8086% 5.0738% 0.0449% 0.0456% - -
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年12 月 30 日 ，截 止2014 年12 月 31 日 已满 一 年； 在 6 个 月建 仓
期结束 时， 各项 资产 配置 比例符 合基 金合 同约 定。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：合同生效 当年的本 基 金净值收益率 与同期业 绩 比较基准收益 率按实际 存 续期计算， 不按整个
自然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
鑫元货 币 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 11,747,569.12 4,150,764.32 -2,317,051.03 13,581,282.41
2013 - - 361,628.10 361,628.10
合计 11,747,569.12 4,150,764.32 -1,955,422.93 13,942,910.51
单位： 人民 币元
鑫元货 币 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 104,800,790.94 8,223,380.53 14,040,062.77 127,064,234.24
2013 - - 752,147.54 752,147.54
合计 104,800,790.94 8,223,380.53 14,792,210.31 127,816,381.78
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 鑫元 基金 管理有 限公 司， 本公 司经 中国证 监会 证监 许可[2013]1115 号文 批准
于2013 年8 月 成立 ， 由 南 京银行 股份 有限 公司 发起 ， 与 南京 高科 股份 有限 公 司联合 组建 ； 注册 资
本金 2 亿元 人民 币， 总部 设在上 海。 经营 范围 包括 基金募 集、 基金 销售 、特 定客户 资产 管理 、 资
产管理 （包 括特 定对 象投 资咨询 ）和 中国 证监 会许 可的其 他业 务。
截至2014 年12 月 31 日 ， 公司旗 下管 理7 只开 放式 证券投 资基 金—— 鑫 元货 币市场 基金 、 鑫
元一年定期开 放债券型 证 券投资基金、 鑫元稳利 债 券型证券投资 基金、鑫 元 鸿利债券型 证券投资
基金、鑫元合 享分级 债 券 型证券投资基 金、鑫元 半 年定期开放债 券型证券 投 资基金、鑫 元合丰分
级债券 型证 券投 资基 金； 同时， 公司 还管 理多 个专 户产品 ，专 户资 产管 理总 规模 逾 150 亿元 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金
经理（ 助理 ）期
限
证券从
业年限
说明
任职日 期
离任
日期
张明凯
鑫 元 货 币 市
场基金 、 鑫 元
一 年 定 期 开
放 债 券 型 证
券投资 基金 、
鑫 元 稳 利 债
券型证券投
资基金 、 鑫 元
鸿 利 债 券 型
证 券 投 资 基
金、 鑫 元合 享
分 级 债 券 型
证 券 投 资 基
金、 鑫 元半 年
定 期 开 放 债
券 型 证 券 投
资基金 、 鑫 元
合 丰 分 级 债
券 型 证 券 投
资 基 金 的 基
金经理 ； 基 金
2013 年12
月30 日
- 6 年
学历： 数量 经济 学专 业， 经 济学硕 士。
相关业 务资 格： 证券 投资 基金从 业资
格。从 业经 历：2008 年 7 月至 2013
年8 月 ， 任 职于 南京 银行 股份有 限公
司， 担 任资 深信 用研 究员 ， 精通 信用
债的行 情与 风险 研判 ， 参 与创立 了南
京银行 内部 债券 信用 风险 控制体 系，
对 债 券 市 场 行 情 具 有 较 为 精 准 的 研
判能力 。 2013 年8 月 加入 鑫元基 金管
理有限 公司 ， 任 投资 研究 部信用 研究
员。 2013 年12 月30 日至 今担任 鑫元
货币市场基金基金经理，2014 年 4
月 17 日至 今任 鑫元 一年 定期开 放债
券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2014
年 6 月 12 日至 今任 鑫元 稳利债 券型
证券投资基金 基 金 经 理 ，2014 年 6
月 26 日至 今任 鑫元 鸿利 债券型 证券
投资基 金的 基金 经理 ，2014 年 10 月
15 日 至 今 任 鑫 元 合 享 分 级 债 券 型 证
券投资 基金 的基 金经 理，2014 年 12
月2 日 至今 任鑫 元半 年定 期开放 债券
鑫元货 币 2014 年年度报告
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投 资 决 策 委
员会委 员
型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年12 月16 日至 今任 鑫元 合丰分 级债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理； 同时
兼任基 金投 资 决 策委 员会 委员。
颜昕
基 金 经 理 助
理
2014 年 9
月1 日
- 5 年
学历： 国际 审计 专业， 学 士。 相 关业
务资格 ： 证 券投 资基 金从 业资格 。 从
业经历 ：2009 年 8 月 ， 任 职于南 京银
行股份 有限 公司 ， 担 任交 易员。2013
年 9 月 加 入 鑫 元 基 金 担 任 交 易 员 ，
2014 年 2 月至8 月， 担任 鑫元基 金交
易室主 管， 2014 年9 月起 担任鑫 元货
币市场 基金 的基 金经 理助 理。
注：1. 基 金的 首任 基金 经 理， 任职 日期 为基 金合 同 生效日 ， 离职 日期 为根 据 公司决 议确 定的 解聘
日期；
2. 非 首任 基金 经理 ，任 职 日期和 离任 日期 分别 指根 据公司 决议 确定 的聘 任日 期和解 聘 日 期；
3. 证 券从 业的 含义 遵从 《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，基金管 理 人勤勉尽责地 为基金份 额 持有人谋求利 益，不存 在 损害基金份额 持
有人利益的行 为。本基 金 管理人遵守了 《证券投 资 基金法》及其 他有关法 律 法规、本基 金基金合
同的规 定， 基金 投资 比例 符合法 律法 规和 基金 合同 的要求 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本公司按照《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见》等 相关法律 法 规的要求专门 制
订 《 鑫 元 基 金 管理 有 限 公司 公 平 交 易 管 理制 度》 ， 结合 《 鑫 元 基 金 管理 有 限 公司 投 资 管 理 制 度》 、
《鑫元基金 管理有限 公司 投资管理权 限及授权 管理 办法》 、 《鑫元 基金管理 有 限公司异常 交易监 控
管理办法》等 公司相关 制 度，规范公司 所管理的 所 有投资组合的 股票、债 券 等投资品种 的投资管
理活动，同时 涵盖授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等投 资 管理活动相 关的各个
环节， 以确 保本 公司 管理 的不同 投资 组合 均得 到公 平对待 。
在研究工作层 面，公司 已 建立客观的研 究方法， 严 禁利用内幕信 息作为投 资 依据，各投资 组
合享有公平的 投资决策 机 会。在投资决 策层面， 公 司执行自上而 下的分级 投 资权限管理 体系，依
次为投资决策 委员会、 投 资分管领导、 投资组合 经 理，明确各投 资决策主 体 的职责和权 限划分，
合理确定各投 资组合经 理 的投资权限。 投资决策 委 员会和投资分 管领导等 管 理机构和人 员不得对
投资组合经理 在授权范 围 内的投资活动 进行不合 理 干预。投资组 合经理在 授 权范围内自 主决策，
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超过投资权限 的操作需 要 经过严格的审 批程序。 在 交易执行层面 ，公司建 立 集中交易制 度，执行
公平交易分配 。不同投 资 组合下达同一 证券的同 向 交易指令时， 按照“价 格 优先、时间 优先、比
例分配、综合 平衡”的 原 则在各投资组 合间公平 分 配交易机会； 对于银行 间 市场投资 活 动，通过
交易对手库控 制和交易 部 询价机制，严 格防范交 易 对手风险并审 查价格公 允 性；对于一 级市场申
购投资行为， 遵循价格 优 先、比例分配 的原则， 根 据事前独立申 报的价格 和 数量对交易 结果进行
公平分配。在 事后分析 层 面，公司分别 于每季度 和 每年度对公司 管理的不 同 投资组合的 收益率差
异及不 同时 间窗 下同 向交 易的交 易价 差进 行分 析， 并留存 报告 备查 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 公司继续 严 格执行《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》等法律 法
规和公司内部 关于公平 交 易管理的各项 制度规范 ， 进一步完善境 内上市股 票 、债券的一 级市场申
购和二级市场 交易活动 。 本公司通过系 统控制和 人 工控制等各种 方式，确 保 本公司管理 的不同投
资组合在授权 、研究分 析 、投资决策、 交易执行 、 业绩评估等投 资管理活 动 的相关环节 均得到公
平对待 。
报告期内，公 司整体公 平 交易制度执行 情况良好 ， 通过对不同投 资组合之 间 同向交易和反 向
交易的 交易 价格 和交 易时 机进行 监控 分析 ，未 发现 有违公 平交 易要 求的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司制 订 《 鑫元 基金 管理 有限公 司异 常交 易监 控管 理办法 》 ， 通过 系统 和人 工 相结合 的方 式进
行基金投资交 易行为的 日 常监督检查， 执行异常 交 易行为的监控 、分析与 记 录工作机制 。 报告期
内未发现本基 金存在可 能 导致不公平交 易和利益 输 送的异常交易 行为，未 出 现涉及本基 金的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 交易 量超 过该证 券当 日成 交 量5% 的 情况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
全年货 币市 场利 率呈 现 出 V 字型 走势 ，本 货币 基金 本着合 规投 资， 稳中 求进 的思路 ，力 争把
握市场机会， 在年初积 极 配置长久期产 品，在年 中 逐渐缩短久期 ，总体来 看 为投资者带 来了较好
的收益。在追 求收益以 外 ，本货币基金 本着控制 风 险的角度，在 选择投资 品 种方面，管 理流动性
方面都从谨慎 性原 则出 发 ，力争保持每 日收益的 稳 定性。实际情 况来看， 本 基金与同类 相比波动
性较小 ，且 收益 大多 数时 刻处于 较高 水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期鑫 元货 币 A 的 基 金份额 净值 收益 率为 4.7615% ， 鑫元 货币 B 的 基金 份 额净值 收益 率
鑫元货 币 2014 年年度报告
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为5.0259% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 0.35% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2014 年作 为宏 观经 济和 政 策的转 型年 份， 在政 策托 底的基 础上 ， 各 项改 革举 措陆续 制定 和推
出，金融服务 业管制逐 步 放开，利率和 汇率市场 化 加快推进，地 方债务改 革 思路陆续推 出。经济
结构性 变动 和政 策思 路变 化预示 着在 客观 条件 和主 观意志 的共 同努 力下 ， 我 国 经济正 走向 新常 态，
投资、消费和 进出口在 经 济新常态下也 正发生质 变 ，消费由模仿 排浪式特 征 向个性化、 多样化消
费转变，传统 产业投资 相 对饱和，基础 设施互联 互 通和新技术、 新产品、 新 业态、新商 业模式投
资机会大量涌 现，出口 需 要培育新的比 较优势， 产 业结构继续转 型升级， 传 统产业供过 于求，企
业兼并重组和 生产相对 集 中不可避免， 生产小型 化 、智能化、专 业化成为 产 业组织新特 征，生产
要素由 过去 劳动 成本 低的 优势转 向更 多依 靠人 力资 本质量 和技 术进 步， 创新 成 为驱动 发展 新引 擎，
竞争态势由过 去依靠数 量 和价 格竞争转 向质量、 差 异化竞争，统 一通过市 场 、提高资源 配置效率
成为经济发展 的内生性 要 求和趋势。在 经济新常 态 下，伴随经济 增速下调 ， 去杠杆和去 泡沫化将
持续一段时间 ，全面刺 激 政策的边际效 果明显递 减 ，宏观调控方 式和手段 出 现变化，同 时，在经
济下行和去杠 杆的进程 中 ，各类隐性风 险逐步显 性 化，当前经济 正处于向 新 常态的转型 阶段。产
业结构变迁和 新经济周 期 下，经济增长 方式由“ 量 ”的驱动向“ 质”的飞 跃 下，经济增 长的驱动
力将更 加依 靠生 产效 率的 提升， 这也 需要 与之 相适 应的宏 观调 控方 式和 手段 的配合 。
2015 年宏 观经 济判 断方 面 ， 在经 济向 “新常 态 ” 转 变中， 预计 GDP 增速 阶段 性破 “ 7.0% ” 概
率较大。投资 方面，房 地 产处于下行周 期，调整 格 局暂未结束； 传统基础 产 业及设备投 资相对饱
和，新业态培 育暂需时 间 ；基础设施投 资有一定 控 制，但受地方 债务规模 限 制，未来转向 以 PPP
模式投 资， 能否 顺利 推行 存在不 确定 性。2014 年 固 定资产 投资 增速 为 15.3% 左右， 预计 今年 降至
13% ； 消 费方 面 ： 耐 用品 消 费接近 饱和 ， 地产 需求 下 滑将进 一步 降低 耐用 品的 消费需 求 ； 新 兴产 业
（信息 、 服 务等） 消费 高 速增长 ， 能 缓冲 消费 下滑 ， 预计 消费 整体 保持 平稳 ，2015 年增 速为12%；
进出口方面： 外围经济 处 于深度调整期 ，复苏疲 弱 格局难以改变 ，汇率波 动 加剧对进出 口整体不
利；商 务部 拟将 明年 外贸 增长目 标下 调 1.5% 至 6% ，今年 预计 增速 在 3.5% 左 右。综 合投 资、 消费
和进出 口的 分析 ，我 们认 为明年 稳增 长难 度增 大， 预计 2015 年经 济增 速继 续 下滑。
物价走 势判 断 。 消 费者 物 价方面 。 推动 明年CPI 上 行的两 大因 素 ： 猪 周期 和 农产品 价格 波动。
猪周期方面， 生猪存量 和 能繁母猪量均 加速下滑 ， 猪肉价格的上 涨及低基 数 对推升 2015 年 CPI
不容忽视；农 产品方面 ： 今年下半年以 来，厄尔 尼 诺现象出现概 率提升， 澳 大利亚气象 局预计出
现的概 率超 过70%；非 食 品类价 格下 行减 缓 CPI 上 行压力 ， 预 计明 年CPI 与2014 年持 平。 工业 出
产品价格指数 上：一是 原 材料价格继续 低迷，且 逐 步传导中下游 行业；二 是 经济增速下 行，需求
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减缓对 工业 出产 品价 格继 续形成 不利 影响 ，我 们认 为 2015 年PPI 仍存 有下 行 的压力 。
政策展 望。 政府2015 年 的 政策目 标是 保持 宏观 政策 连续性 和稳 定性 ， 继 续实 施积 极 的财 政政
策和稳健的货 币政策。 积 极的财政政策 要有力度 ， 货币政策要更 加注重松 紧 适度。但经 济走向新
常态，经济结 构从增量 扩 能为主转向调 整存量、 做 优增量并存的 深度调整 ， 全面刺激政 策的边际
效果明显递减 ，这个与 过 去有较大的不 同，在一 定 程度上会降低 政策的宽 松 力度。财政 政策：整
体维持 宽松 ， 更注 重结 构 性调整 ， 对于 民生 与投 资 兼顾的 领域 ， 如水 利 、 保 障房等 方面 维持 宽松 ；
货币政策：经 济增速下 行 和通胀压力较 低，使得 货 币政策将维持 相对宽松 环 境，降息降 准值得期
待，但结构性 宽松、定 向 宽松以及阶段 性宽松仍 会 是是货币政策 调整的主 要 手段。明年 对于经济
增长目 标的 下调 ， 货 币政 策锚定 的经 济增 长目 标值 也将随 之下 调； 改革 ：2015 年是 改革 措施 落实
的关键 阶段 ，也 是推 进全 面依法 治国 元年 ，预 计改 革力度 较今 年继 续提 升。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 在监察稽核工 作中一方 面 将坚持投资者 利益至上 、 坚持违法违规 零
容忍、 严防 触犯 三条 底线 作为公 司的 最高 经营 宗旨 和全体 员工 的根 本行 为准 则， 为 全面 风险 管理 、
全程风险管理 与全员风 险 管理相关内部 控制管理 规 范的推行提供 相对有利 的 内部控制环 境；另一
方面依据不断 发展变化 的 外部经营环境 、监管环 境 与业务实践对 于公司内 部 控制与风险 管理持续
进行动态的调 整与修正 。 监察稽核工作 致力于保 障 本基金运作合 法合规， 切 实维护基金 份额持有
人利益；致力 于保障各 项 法律法规和内 部管理制 度 贯彻执行，推 动各项内 部 控制与风险 管理机制
的逐步 优化 与完 善， 促进 公司各 项业 务合 法合 规运 作。
本报告期内完 成的监察 稽 核工作主要包 括：一是 密 切关注法律法 规与监管 规 范性文件的更 新
情况，及时进 行内部传 达 以及组织员工 学习理解 ； 二是协调内部 管理制度 体 系的修订和 完善，推
动公司各业务 部门持续 完 善管理制度和 业务流程 建 设，防范日常 运作中发 生 违法违规行 为与风险
事件；三是从 投资决策 、 研究支持、交 易执行、 投 资监督与风险 管理、关 联 交易管理、 公平交易
与异常交易监 控、内幕 交 易防控等各方 面持续加 强 对于投资管理 业务的内 部 控制，保障 基金投资
运作合法合规 ；四是通 过 外部和内部培 训、日常 投 资申报管理、 员工行为 规 范管理等方 式不断强
化员工的合规 意识，规 范 员工行为操守 ，严格防 范 利益冲突；五 是对基金 运 作过程中的 营销与销
售、会计核算 估值、信 息 技术支持等方 面进行内 部 控制与合规管 理；六是 执 行基金运作 过程中的
临时公告、定 期报告、 招 募说明书更新 等相关信 息 披露工作；七 是通过独 立 开展定期或 不定期内
部审计，监督 检查各业 务 条线相关内部 控制措施 设 计的合理性以 及执行的 有 效性，针对 发现的问
题相应 提出 改进 建议 并督 促相关 业务 部门 及时 落实 改进措 施。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司 成立 估值 委员 会 ， 并制订 有关 工作 规则 。 成 员包 括 首席 运营 官 、 首 席 投资官 、 督察 长、
研究部门负责 人、交易 部 负责人、基金 运营部负 责 人等，对公司 依法受托 管 理资产的投 资品种估
值政策、估值 方法和估 值 模型进行评估 、研究、 决 策，确定估值 业务的操 作 流程和风险 控制，确
保基金估值的 公允、合 理 ，所有相关成 员均具有 丰 富的证券基金 行业从业 经 验。本公司 的基金估
值和会计核算 由基金运 营 部负责实施， 根据相关 的 法律法规规定 、基金合 同 的约定，制 定了内部
控制措施，对 基金估值 和 会计核算的各 个环节和 整 个流程进行风 险控制， 目 的是保证基 金估值和
会计核算的准 确性。基 金 运营部人员均 具备基金 从 业资格和相关 工 作经历 。 本公司基金 经理可参
与讨论估值原 则及方法 ， 但不参与最终 估值决策 。 参与估值流程 各方之间 不 存在任何重 大利益冲
突。
报告期内，本 基金依据 签 署的《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用户服务 协 议》从中央国 债
登记结 算有 限责 任公 司取 得中债 估值 服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金利润分 配按月结 转 份额。本基金 管理人已 根 据本基金基金 合同和相 关 法律法规的规 定
对应分 配利 润进 行了 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告 期内 不存 在需 要对 基金持 有人 数或 基金 资产 净值进 行说 明的 情况 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对鑫元货 币市场基 金 的托管过程中 ，严格遵 守 《证券投资基 金
法》 、 《货币市 场基金管 理 暂行规定》 、 《 货币市场 基 金信息披露 特别规定 》及 其他有关法 律法规 和
基金合同的有 关规定， 不 存在任何损害 基金份额 持 有人利益的行 为，完全 尽 职尽责地履 行了基金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 鑫元货币 市 场基金的管理 人 ——鑫 元 基金管理有限 公司在鑫 元 货币市场基金 的
投资运 作、 每万 份基 金净 收益 和 7 日 年化 收益 率 、 基金利 润分 配、 基金 费用 开支等 问题 上， 严 格
遵循《证券 投资基金 法》 、 《货币市场 基金管理 暂行 规定》 、 《货币 市场基金 信 息披露特别 规定》 等
有关法 律法 规。
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对鑫元基金 管理有限公司 编制和披露 的鑫元货币市 场基金 2014 年年度报告 中
财务指标、利 润分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等内容 进行了核 查 ，以上内容 真实、准
确和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20704 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 鑫元货 币市 场基 金全 体基 金份额 持有 人
引言段 我们审 计了 后附 的鑫 元货 币市场 基金 的财 务报 表， 包括 2014
年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2014 年
度和 2013 年 12 月 30 日( 基金合 同生 效日)至 2013 年 12 月
31 日 止 期 间 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以 及 财
务报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是鑫元货币市场基 金的基 金管理人
鑫元基 金管 理有 限公 司管 理层的 责任 。这 种责 任包 括：
(1)按照企业会计 准则和中 国证券监督管理委 员会(以 下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作编制 财务 报表 ，并 使其 实现公 允反 映；
(2)设 计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ， 以 使财 务报 表不存 在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计 程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价管
理层选用会计政策 的恰当 性和作出会计估计 的合理 性，以及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述鑫 元货币 市场基金的财务报 表在所 有重大方
面按照企业会计准 则和在 财务报表附注中所 列示的 中国证监
会发布的有关规定 及允许 的基金行业实务操 作编制 ，公允反
映了鑫 元货 币市 场基 金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2014 年度和 2013 年 12 月 30 日(基金
合同生 效日)至 2013 年 12 月 31 日 止期 间的 经营 成果 和基金
净值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 薛竞
胡逸嵘
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号普华 永道 中 心11 楼
审计报 告日 期 2015 年 3 月 27 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 鑫元 货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,453,352,725.83 2,454,701,502.45
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,562,033,587.49 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
1,562,033,587.49 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,900,184,045.58 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 35,305,687.90 1,149,700.72
应收股 利
- -
应收申 购款
15,605,779.88 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
鑫元货 币 2014 年年度报告
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资产总 计
4,966,481,826.68 2,455,851,203.17
负债和 所有者权益 附注号
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
1,148,885.21 22,193.20
应付托 管费
348,147.03 6,725.21
应付销 售服 务费
148,200.94 5,964.67
应付交 易费 用 7.4.7.7 86,248.35 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
12,836,787.38 1,113,775.64
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 279,000.00 -
负债合 计
14,847,268.91 1,148,658.72
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 4,951,634,557.77 2,454,702,544.45
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
4,951,634,557.77 2,454,702,544.45
负债和 所有 者权 益总 计
4,966,481,826.68 2,455,851,203.17
注： 1. 报告 截止 日2014 年12 月31 日， 基金 份额 净 值1.0000 元 ， 基 金份 额总 额4,951,634,557.77
份，其 中 A 类基 金份 额总 额 367,895,349.44 份，B 类基金 份额 总额 4,583,739,208.33 份。2013
年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.0000 元 ，基 金份 额 总额 2,454,702,544.45 份 ，其 中 A 类 基金 份
额总 额804,848,555.21 份，B 类 基金 份额 总额1,649,853,989.24 份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2014 年度和 2013 年12 月30 日(基 金合同 生 效日) 至2013 年12
月31 日止 期间 。
7.2 利 润表
会计主 体： 鑫元 货币 市场 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年12 月30 日(基
金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
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一、收入
161,191,286.84 1,149,700.72
1.利息 收入
146,132,226.98 1,149,700.72
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 69,313,800.85 1,149,700.72
债券利 息收 入
52,085,569.75 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
24,732,856.38 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
15,059,059.86 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 15,059,059.86 -
资产支 持证 券投 资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 - -
减： 二、费用
20,545,770.19 35,925.08
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 9,817,041.80 22,193.20
2．托 管费 7.4.10.2.2 2,974,861.07 6,725.21
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 975,536.20 5,964.67
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
6,413,578.88 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
6,413,578.88 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 364,752.24 1,042.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
140,645,516.65 1,113,775.64
减：所 得税 费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损以 “-”号
填列）
140,645,516.65 1,113,775.64
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鑫元 货币 市场 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 23 页 共 56 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
2,454,702,544.45 - 2,454,702,544.45
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 140,645,516.65 140,645,516.65
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
2,496,932,013.32 - 2,496,932,013.32
其中：1. 基 金申 购款 23,944,409,360.83 - 23,944,409,360.83
2. 基金 赎回 款 -21,447,477,347.51 - -21,447,477,347.51
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -140,645,516.65 -140,645,516.65
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
4,951,634,557.77 - 4,951,634,557.77
项目
上年度可比期间
2013 年12 月 30 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
2,454,702,544.45 - 2,454,702,544.45
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 1,113,775.64 1,113,775.64
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以“- ” 号 填
列）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -1,113,775.64 -1,113,775.64
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
2,454,702,544.45 - 2,454,702,544.45
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 李湧______
______ 陈宇______
____ 包颖____
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 24 页 共 56 页
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
鑫元货币市场基金( 以 下 简称 “ 本基金”) 经 中 国 证券监 督 管 理 委 员 会( 以下简称 “ 中国证监
会”)2 01 3 年 12 月 10 日 《关于 核准 鑫元 货币 市场 基金募 集的 批复 》( 证监 许 可[2013]1562 号) 核
准，由鑫元基 金管理有 限 公司依照《中 华人民共 和 国证券投资基 金法》和 《 鑫元货币市 场基金基
金合同》公开 募集。本 基 金为契约型开 放式，存 续 期限不定，首 次设立募 集 不包括认购 资金利息
共募集 人民 币2,454,625,299.41 元， 业经 普华 永道 中天会 计师 事务 所有 限公 司普华 永道 中天 验字
(2013) 第891 号 验资 报告 予以验 证。 经向中 国证 监 会备案 ， 《鑫 元货 币市 场基 金基金 合同 》 于 2013
年12 月30 日正 式生 效， 首次设 立募 集规 模 为 2,454,702,544.45 份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息
折合 77,245.04 份基 金份 额。本 基金 的基 金管 理人 为鑫元 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中 国
工商银 行股 份有 限公 司。
根据《鑫元货 币市场基 金 基金合同》和 《鑫元货 币 市场基金招募 说明书》 的 相关规定，本 基
金根据基金份 额持有人 在 单个基金账户 保留的基 金 份额数量的不 同，对其 持 有的基金份 额按照不
同的费 率计 提销 售服 务费 用， 并 形成A 类和 B 类两 类基金 份额 ， 两 类基 金份 额单独 设置 基金 代码 ，
并单独 公布 每万 份基 金已 实现收 益 和 7 日 年化 收益 率。投 资者 可自 行选 择认( 申) 购 的基 金份 额类
别，并将根据 其持有的 基 金份额数额成 为某一类 别 的基金份额持 有人，不 同 基金份额类 别之间不
得互相转换， 但因认购 、 申购、赎回、 基金转换 等 交易及收益结 转份额而 发 生基金份额 自动升级
或者降 级的 除外 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《鑫 元 货币市场基金 基金合同 》 的有关规定， 本
基金投 资 对 象是 具有 良好 流动性 的金 融工 具 ， 包 括 现金 ， 通 知存 款 ， 短 期融 资券 ， 一 年以 内( 含一
年) 的 银行 定期 存款 、 大 额 存单 ， 期 限在 一年 以内( 含 一年) 的债 券回 购， 期限 在 一年以 内( 含一 年)
的中央 银行 票据 ，剩 余期 限在 397 天 以内(含 397 天) 的债 券、 资产 支持 证券 、 中期票 据以 及中 国
证监会 及/ 或中 国人 民银 行 认可的 其他 具有 良好 流动 性的金 融工 具。 本基 金的 投 资目标 是在 保持 基
金资产安全性 和高流动 性 的基础上，追 求超过业 绩 比较基准的稳 定回报。 本 基金的业绩 比较基准
为同期 活期 存款 利率(税后)。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人鑫 元基 金管 理有 限公司 于 2015 年 3 月 27 日批准 报出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 25 页 共 56 页
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《鑫 元货 币市 场基 金基金 合同 》和 如财 务报 表附 注 7.4.4 所列示
的中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金2014 年 度和2013 年12 月30 日(基 金合 同生 效日)至2013 年12 月31 日止期 间的 财务
报表符 合企 业会 计准 则的 要求， 真实 、完 整地 反映 了本基 金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2014 年度 和 2013 年 12 月 30 日( 基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日止
期间的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2014 年度
和2013 年12 月30 日(基 金合同 生效 日) 至2013 年12 月 31 日止 期 间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同 的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
对于取得债券 投资支付 的 价款中包含的 债券起息 日 或上次除息日 至购买日 止 的利息，单 独确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
债券投资按票 面利率或 商 定利率每日计 提应收利 息 ，按实际利率 法在其剩 余 期限内摊销其 买
入时的溢价或 折价；同 时 于每一计价日 计算影子 价 格，以避免债 券投资的 账 面价值与公 允价值的
差异导致基金 资产净值 发 生重大偏离。 对于应收 款 项和其他金融 负债采用 实 际利率法， 以摊余成
本进行 后续 计量 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券 投资的账 面 价值与 公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 债 券投资的公 允价值计
算影子价格。 当基金资 产 净值与影子价 格的偏离 达 到或超过基金 资产净值 的 0.25% 时， 基金管 理
人应根 据风 险控 制的 需要 调整组 合， 使基 金资 产净 值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未 发生影响 证券价格 的 重大事件的 ， 按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时 ，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减 少使用 与 本基金特定 相关的参
鑫元货 币 2014 年年度报告
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数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额 结算时 ， 金 融资 产与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 包括因类
别调整 而引 起 的A、B 类 基 金份额 之间 的转 换所 产生 的实收 基金 变动 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投资处置 时其处置 价 格扣除相关交 易费用后 的 净额与账面价 值之间的 差 额确认为投资 收
益。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法 差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。申购的 基金份额 不 享有确认当日 的分红权 益 ，而赎回的基 金
份额享 有确 认当 日的 分红 权益。 本基 金以 份额 面值1.00 元 固定 份额 净值 交易 方式， 每日 计算 当日
收益并 全部 结转 至应 付利 润科目 ，每 月以 红利 再投 资方式 集中 支付 累计 收益 。
7.4.4.11 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。
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经营分部是指 本基金内 同 时满足下列条 件的组成 部 分：(1) 该 组成部分 能够 在日常活动中 产
生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部分的 经 营成果，以决 定向其
配置资源、评 价其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成 部分的财务状 况、经营 成 果和现金流量 等有
关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征，并 且满足一 定 条件的，则 合并为一
个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银 行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值 技术确 定公 允价 值。
本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果 由中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《 企 业会计 准则 第39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《 企业 会计 准 则第40 号 ——
合营安 排》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 修订 后 的 《 企业 会计 准则 第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号 —— 职工薪 酬》 、 《企 业会 计准 则第 30 号 —— 财务
报表列 报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号 —— 合并 财务 报 表》以 及《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工
具列报 》 ， 要 求除 《 企业 会 计准则 第 37 号 —— 金融 工 具列报 》 自 2014 年度 财务 报表起 施行 外 ， 其
他准则 自2014 年7 月1 日 起施行 。上 述准 则对 本基 金财务 报表 无重 大 影 响。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
鑫元货 币 2014 年年度报告
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知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作，
主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。 基 金买 卖 债券的 差价 收
入不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入， 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 3,352,725.83 401,502.45
定期存 款 1,450,000,000.00 2,454,300,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 1,050,000,000.00 -
存款期 限1 个月 以内 400,000,000.00 2,454,300,000.00
其他存 款 - -
合计： 1,453,352,725.83 2,454,701,502.45
注：1. 定期 存款 的存 款期 限指定 期存 款的 票面 存期 。
2.本年 度 及 2013 年 12 月 30 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日止 的 期间本 基金 发生 定
期存款 提前 支取 的情 况， 适用利 率不 变。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
1,562,033,587.49 1,560,868,000.00 -1,165,587.49 -0.0235%
合计
1,562,033,587.49 1,560,868,000.00 -1,165,587.49 -0.0235%
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项目
上年 度末
2013 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
- - - -
合计
- - - -
注：1. 偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2. 偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 定的 基金 资产 净值 X100% 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：无 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 1,900,184,045.58 -
合计 1,900,184,045.58 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间
- -
合计 - -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：无 。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 737.87 147,290.18
应收定 期存 款利 息 6,922,917.18 1,002,410.54
鑫元货 币 2014 年年度报告
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应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 24,467,548.66 -
应收买 入返 售证 券利 息 3,914,484.19 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 35,305,687.90 1,149,700.72
7.4.7.6 其 他资 产
注：无 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 10,701.00 -
银行间 市场 应付 交易 费用 75,547.35 -
合计 86,248.35 -
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 279,000.00 -
其他应 付款 - -
合计 279,000.00 -
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
鑫元货 币 A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 804,848,555.21 804,848,555.21
本期申 购 2,820,763,970.36 2,820,763,970.36
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 32 页 共 56 页
本期赎 回( 以"-" 号填列) -3,257,717,176.13 -3,257,717,176.13
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 367,895,349.44 367,895,349.44
金额单 位： 人民 币元
鑫元货 币 B
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,649,853,989.24 1,649,853,989.24
本期申 购 21,123,645,390.47 21,123,645,390.47
本期赎 回( 以"-" 号填列) -18,189,760,171.38 -18,189,760,171.38
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 4,583,739,208.33 4,583,739,208.33
注：1. 申购 含红 利再 投、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2.本基 金 自 2013 年 12 月 16 日起至 2013 年 12 月 25 日 止期 间公开 发售 ，共 募集有 效净 认购 资 金
2,454,625,299.41 元。 根 据 《鑫 元货 币市 场基 金基 金合同 》 的 规定 ， 本 基金 设立募 集期 内认 购资
金产生 的利 息收 入 77,245.04 元在 本基 金成 立后 ， 折算为 77,245.04 份 基金 份额， 划入 基金 份额
持有人 账户 。
3.根据《鑫元 货币市场 基 金招募说明书 》和《鑫 元 基金管理有限 公司关于 鑫 元货币市场 基金开放
日常申 购、 赎回业 务的 公 告》 的 相关 规定， 本基 金 于2013 年12 月30 日(基 金合同 生效 日) 至 2014
年1 月21 日止 期间 暂不 向 投资人 开放 基金 交易 ， 基 金份 额 申购 业务 和赎 回业 务自 2014 年 1 月 22
日起开 始办 理。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
鑫元货 币 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 13,581,282.41 - 13,581,282.41
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 33 页 共 56 页
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -13,581,282.41 - -13,581,282.41
本期末 - - -
单位： 人民 币元
鑫元货 币 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 127,064,234.24 - 127,064,234.24
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -127,064,234.24 - -127,064,234.24
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款 利 息收 入 219,418.53 147,290.18
定期存 款利 息收 入 69,056,341.36 1,002,410.54
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 17,009.34 -
其他 21,031.62 -
合计 69,313,800.85 1,149,700.72
7.4.7.12 股 票投 资收益
注：无 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年12月30日(基金
合同生 效日)至2013 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债转 股 及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
6,603,777,046.57 -
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期 6,486,963,707.84 -
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 34 页 共 56 页
兑付） 成本 总额
减：应 收利 息总 额 101,754,278.87 -
买卖债 券差 价收 入 15,059,059.86 -
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
注：无 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
注：无 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
注：无 。
7.4.7.16 股 利收 益
注：无 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
注：无 。
7.4.7.18 其 他收 入
注：无 。
7.4.7.19 交 易费 用
注：无 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同
生效日)至2013 年 12 月31 日
审计费 用 60,000.00 -
信息披 露费 210,000.00 -
银行汇 划费 用 65,352.24 1,042.00
债券帐 户维 护费 28,500.00 -
开户费 900.00 -
合计 364,752.24 1,042.00
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 35 页 共 56 页
7.4.7.21 分 部报 告
无。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鑫元基 金管 理有 限公 司(“ 鑫元基 金 ”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
南京银 行股 份有 限公 司(“ 南京银 行”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
南京高 科股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
鑫沅资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：无 。
债 券交 易
注：无 。
债 券回 购交易
注：无 。
7.4.10.1.2 权 证交 易
注：无 。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：无 。
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 36 页 共 56 页
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
9,817,041.80 22,193.20
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
423,840.70 2,820.37
注：支付基金 管理人鑫 元 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.33% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.33% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,974,861.07 6,725.21
注： 支 付基 金托 管人 中国 工商银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.1% 的 年 费率计 提， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.1% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
鑫元货 币A 鑫元货 币B 合计
南京银 行 498,915.47 7,979.50 506,894.97
鑫元基 金 28,604.53 246,293.77 274,898.30
中国工 商银 行 105,131.68 2,180.27 107,311.95
合计 632,651.68 256,453.54 889,105.22
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合 同生 效日)至2013 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 37 页 共 56 页
鑫元货 币A 鑫元货 币B 合计
南京银 行 4,834.45 148.78 4,983.23
鑫元基 金 180.07 234.25 414.32
中国工 商银 行 104.48 1.37 105.85
合计 5,119.00 384.40 5,503.40
注：支付基金 销售机构 的 销售服务费按 前一日基 金 资产净值的约 定年费率 计 提，逐日累 计至每月
月底， 按月 支付 给鑫 元基 金，再 由鑫 元基 金计 算并 支付给 各基 金销 售机 构。A 类 基金 份额 和 B 类
基金份 额约 定的 销售 服务 费年费 率分 别 为 0.25% 和0.01% 。 销售 服务 费的 计算 公式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净 值X 约 定年 费率/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国工商银行 163,611,411.89 30,134,286.16 - - - -
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金
额
利息支 出
中国工商银行 - - - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：无 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：无 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效日)至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 38 页 共 56 页
工商银行- 活期
存款
3,352,725.83 219,418.53 401,502.45 147,290.18
工商银行- 定期
存款
- 53,550.00 - -
注：本基金的 活期银行 存 款以及部分定 期银行存 款 由基金托管人 中国工商 银 行保管，按 银行同业
利率或 约定 利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
金额 单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （ 单位 ： 份） 总金额
中国工 商银
行
041464010 14 华数
CP001
簿记建 档集 中
配售
300,000 300,000.00
上年度 可比 期间
2013 年 12 月 30 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （ 单位 ： 份） 总金额
注： 本 基金 于 14 华数 CP001 的主 承销 商上 海浦 东发 展银行 股份 有限 公司 处投 标认购 该证 券， 按照
市场公 平合 理价 格执 行。 中国工 商银 行 是14 华数CP001 的联 席承 销商 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
注：无。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
鑫元货 币A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
11,747,569.12 4,150,764.32 -2,317,051.03 13,581,282.41 -
鑫元货 币B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
104,800,790.94 8,223,380.53 14,040,062.77 127,064,234.24 -
注：A 类 基金 在本 年度 累 计分配 收 益 13,581,282.41 元 ，其 中以 红利 再投 资 方式结 转入 实收 基金
11,747,569.12 元 ， 包 含 于 赎 回 款 的 已 分 配 未 支 付 收 益 4,150,764.32 元 ， 计 入 应 付 收 益 科 目
-2,317,051.03 元。
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 39 页 共 56 页
B 类 基 金 在 本 年 度 累 计 分 配 收 益 127,064,234.24 元 ， 其 中 以 红 利 再 投 资 方 式 结 转 入 实 收 基 金
104,800,790.94 元 ， 包 含 于 赎 回 款 的 已 分 配 未 支 付 收 益 8,223,380.53 元 ， 计 入 应 付 收 益 科 目
14,040,062.77 元。
7.4.12 期 末（ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：无 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：无 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金属于货 币市场基 金 ，投资于各类 货币市场 工 具，属于证券 投资基金 中 的低风险产品 。
本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主要 包括 信用 风 险、流动性 风险及市
场风险。本基 金的基金 管 理人从事风险 管理的主 要 目标是实现“ 在保持基 金 资产安全性 和高流动
性的基 础上 ，追 求超 过业 绩比较 基准 的稳 定回 报” 的投资 目标 。
本基金的基金 管理人实 行 全员风险管理 ，风险管 理 是公司所有部 门、全体 员 工的应尽职责 。
公司建立董事 会、经营 管 理层、独立风 险管理部 门 、业务部门四 级风险管 理 组织架构， 并分别明
确风险管理职 能与责任 。 董事会对公司 的风险管 理 负有最终责任 ，董事会 下 设风险控制 与合规审
计委员会，负 责研究、 确 定公司风险管 理理念， 指 导公司风险管 理体系的 建 设；经营管 理层负责
组织、部署风 险 管理工 作 ，经营管理层 设风险控 制 委员会，负责 确定风险 管 理理念、原 则、目标
和方法，促进 风险管理 环 境、文化的形 成，组织 风 险管理体系建 设，审议 风 险管理制度 和流程，
审议重大风险 事件；监 察 稽核部作为独 立风险管 理 部门负责协同 相关业务 部 门落实投资 风险、操
作风险、合规 风险、道 德 风险等各类风 险的控制 和 管理，督促、 检查各业 务 部门、各业 务环节的
风险管理工作 ；各业务 部 门负责根据职 能分工贯 彻 落实风险管理 程序，执 行 风险管理措 施。根据
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 40 页 共 56 页
风险管理工作 要求，各 业 务部门健全完 善规章制 度 和操作流程， 严格遵守 风 险管理制度 、流程和
限额，严格执 行从风险 识 别、风险测量 、风险控 制 、风险评价到 风险报告 的 风险管理程 序，对本
部门发生风险 事件承担 直 接责任，及时 、准确、 全 面、客观地将 本部门及 本 部门发现的 风险信息
向风险 管理 部门 报告 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 行中国工商银 行；定期 存 款存放在具有 证券投资 基 金托管人资 格或证券
投资基金销售 业务资格 的 天津银行股份 有限公司 、 平安银行股份 有限公司 、 江苏银行股 份有限公
司以及招商银 行股份有 限 公司，因而与 银行存款 相 关的信用风险 不重大。 本 基金在银行 间同业市
场进行交易前 均对交易 对 手进行信用评 估以控制 相 应的信用风险 ；在交易 所 进行的交易 均以中国
证券登 记结 算有 限责 任公 司为交 易对 手完 成证 券交 收和款 项清 算， 违约 风险 可能性 很小 。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以 下或 长期
信用评 级 在 AAA 级以 下的 债券， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人的 信用 风险 ， 且
通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 781,778,882.44 -
A-1 以下 - -
未评级 640,445,379.37 -
合计 1,422,224,261.81 -
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 以及 超级 短期 融资 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
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第 41 页 共 56 页
未评级 139,809,325.68 -
合计 139,809,325.68 -
注：未 评级 的债 券均 为政 策性金 融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人主要通过 限制、跟 踪 和控制基金投 资
交易的不活 跃品种(企 业债 或短期融资 券)来实现 。本 基金投资组 合的平均 剩余 期限在每个 交易日
均不得 超 过 120 天， 且能 够通过 出售 所持 有的 银行 间同业 市场 交易 债券 应对 流动性 需求 。此外本
基金还可通过 卖出回购 金 融资产方式借 入短期资 金 应对流动性需 求，除发 生 巨额赎回情 形外，债
券正回 购的 资金 余额 在每 个交易 日均 不得 超过 基金 资产净 值 的20% 。
于2014 年12 月31 日 ， 本 基 金所承 担的 全部 金融 负债 的合 约 约定 到期 日均 为一 个月以 内且 不计 息，
可赎回基金 份额净值( 所有 者权益)无固 定到期日 且不 计息，因此 账面余额 即为 未折现的合 约到期
现金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是 指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，因此存 在相应的 利 率风险。本基 金
的基金管理人 每日通过 “ 影子定价”对 本基金面 临 的市场风险进 行监控， 定 期对本基金 面临的利
率敏感 性缺 口进 行监 控， 并通过 调整 投资 组合 的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 42 页 共 56 页
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 703,352,725.83 750,000,000.00 - - - - 1,453,352,725.83
交易性 金
融资产
99,974,420.69 250,732,234.06 1,211,326,932.74 - - - 1,562,033,587.49
买入返 售
金融资 产
1,900,184,045.58 - - - - - 1,900,184,045.58
应收利 息 - - - - - 35,305,687.90 35,305,687.90
应收申 购
款
- - - - - 15,605,779.88 15,605,779.88
资产总 计 2,703,511,192.10 1,000,732,234.06 1,211,326,932.74 - - 50,911,467.78 4,966,481,826.68
负债
应付管 理
人报酬
- - - - - 1,148,885.21 1,148,885.21
应付托 管
费
- - - - - 348,147.03 348,147.03
应付销 售
服务费
- - - - - 148,200.94 148,200.94
应付交 易
费用
- - - - - 86,248.35 86,248.35
应付利 润 - - - - - 12,836,787.38 12,836,787.38
其他负 债 - - - - - 279,000.00 279,000.00
负债总 计 - - - - - 14,847,268.91 14,847,268.91
利率敏 感
度缺口
2,703,511,192.10 1,000,732,234.06 1,211,326,932.74 - - 36,064,198.87 4,951,634,557.77
上年度 末
2013 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 2,454,701,502.45 - - - - - 2,454,701,502.45
应收利 息 - - - - - 1,149,700.72 1,149,700.72
资产总 计 2,454,701,502.45 - - - - 1,149,700.72 2,455,851,203.17
负债
应付管 理
人报酬
- - - - - 22,193.20 22,193.20
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 43 页 共 56 页
应付托 管
费
- - - - - 6,725.21 6,725.21
应付销 售
服务费
- - - - - 5,964.67 5,964.67
应付利 润 - - - - - 1,113,775.64 1,113,775.64
负债总 计 - - - - - 1,148,658.72 1,148,658.72
利 率 敏 感
度缺口
2,454,701,502.45 - - - - 1,042.00 2,454,702,544.45
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
市场利率下 降 25 个
基点
728,085.14 0.00
市场利率上 升 25 个
基点
-726,217.27 0.00
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于银 行间同业 市 场交易的固 定收益品
种，因 此无 重大 其他 价格 风险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价 值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层次 的余 额 为1,562,033,587.49 元， 无属 于 第一或 第三 层次 的余 额(2013 年 12 月31 日：
无属于 第一 、第 二或 第三 层次的 余额)。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层次未发 生
重大变 动。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2014 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需 要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 1,562,033,587.49 31.45
其中： 债券 1,562,033,587.49 31.45
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 1,900,184,045.58 38.26
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,453,352,725.83 29.26
4 其他各项 资产 50,911,467.78 1.03
鑫元货 币 2014 年年度报告
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5 合计 4,966,481,826.68 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 6.51
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2014 年7 月18 日 21.10 巨额赎 回， 被动 超标 1 个工 作日
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 67
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 120
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 1
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
注：本 报告 期内 本货 币市 场基金 投资 组合 平均 剩余 期限未 超 过120 天。
本基金 合同 中约 定： 本基 金投资 组合 的 平 均剩 余期 限在每 个交 易日 均不 得超 过120 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产 各期限 负债 占基 金资
鑫元货 币 2014 年年度报告
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净值的 比例 （% ） 产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 54.60 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
1.01 -
2 30 天( 含) —60 天 15.76 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
0.40 -
3 60 天( 含) —90 天 4.45 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
0.40 -
4 90 天( 含) —180 天 8.70 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 15.76 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 99.27 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 339,821,075.37 6.86
其中： 政策 性金 融债 339,821,075.37 6.86
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 1,222,212,512.12 24.68
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,562,033,587.49 31.55
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 89,875,698.81 1.82
注：上表中， 附息债券 的 成本包括债券 面值和折 溢 价，贴现式债 券的成本 包 括债券投资 成本和内
在应收 利息 。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 011490002 14 苏 交通
SCP002
1,100,000 110,409,973.83 2.23
鑫元货 币 2014 年年度报告
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2 041459032 14 川 铁投
CP002
500,000 50,399,548.02 1.02
3 041461017 14 金元
CP002
500,000 50,332,378.49 1.02
4 041454048 14 渝 机电
CP001
500,000 50,217,158.87 1.01
5 041456055 14 滨 建投
CP004
500,000 50,090,972.99 1.01
6 140429 14 农发 29 500,000 50,024,499.12 1.01
7 140207 14 国开 07 500,000 50,024,036.93 1.01
8 011473009 14 鲁 高速
SCP009
500,000 50,008,482.53 1.01
9 041464063 14 华西
CP002
500,000 50,001,567.96 1.01
10 041460100 14 亚泰
CP002
500,000 50,001,330.79 1.01
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 6
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2848%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1436%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0529%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 报告 期末 未持 有资产 支持 证券 。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本基 金采 用摊 余成 本法 计 价， 即 计价 对象 以买 入成 本列示 ， 按 实际 利率 或商 定利率 每日 计提
利息， 并考 虑其 买入 时的 溢价与 折价 在其 剩余 期限 内平均 摊销 。
本基金 通过 每日 分红 使基 金份额 资产 净值 维持 在 1.000 元。
8.8.2
本报告 期内 本基 金持 有剩 余期限 小于 397 天但 剩余 存续期 超过 397 天的 浮动 利率债 券的 摊 余
成本未 超过 基金 资产 净值 的 20% 。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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8.8.3
本报告期内基 金投资的 前 十名证券的发 行主体没 有 被监管部门立 案调查或 在 报告编制日前 一
年受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 35,305,687.90
4 应收申 购款 15,605,779.88
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 50,911,467.78
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
鑫
元
货
币A
13,556 27,138.93 3,614,054.04 0.98% 364,281,295.40 99.02%
鑫
元
货
币B
14 327,409,943.45 4,578,644,367.50 99.89% 5,094,840.83 0.11%
合
计
13,570 364,895.69 4,582,258,421.54 92.54% 369,376,136.23 7.46%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 鑫元货 币A 1,733,514.64 0.4712%
鑫元货 币 2014 年年度报告
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持有本 基金 鑫元货 币B 0.00 0.0000%
合计
1,733,514.64 0.0350%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
鑫元货 币A 50~100
鑫元货 币B 0
合计
50~100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
鑫元货 币A
0
鑫元货 币B
0
合计
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
鑫元货 币 A 鑫元货 币 B
基金合 同生 效日 （2013 年12 月 30 日 ） 基金
份额总 额
804,848,555.21 1,649,853,989.24
本报告 期期 初基 金份 额总 额 804,848,555.21 1,649,853,989.24
本报告 期基 金总 申购 份额 2,820,763,970.36 21,123,645,390.47
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 3,257,717,176.13 18,189,760,171.38
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 367,895,349.44 4,583,739,208.33
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额 持有 人大 会。
鑫元货 币 2014 年年度报告
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11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、 基 金管 理人 ：本 报告 期内 ， 经董 事会 审 议并 通过， 并 按规 定向 监 管机 构备案 后 ，基 金管
理人于2014 年12 月3 日发 布了 《 鑫元 基金 管理 有限 公 司关于 聘任 基金 行业 高级 管理人 员的 公告 》 ，
2014 年 12 月 1 日 起， 张 丽洁女 士担 任副 总经 理职 务；2014 年 12 月 1 日 起 ，史少 杰先 生担 任总
经理助 理职 务， 分管 公司 投资研 究部 ；2014 年 12 月 1 日起 ，王 辉先 生担 任 总经理 助理 职务 ，分
管公司 销售 营销 部 ；2014 年12 月1 日起 ， 陈 宇先 生 担任总 经理 助理 职务 ， 分 管公司 营运 支持 部 。
2 、 基 金托 管人 ： 本报 告期 内， 因中 国工 商银 行股 份 有限公 司 （以 下简 称 “ 本 行” ） 工作 需要 ，
周月秋 同志 不再 担任 本行 资产托 管部 总经 理。 在 新 任资产 托管 部总 经理 李勇 同志完 成证 券投 资 基
金行业 高级 管理 人员 任职 资格备 案手 续前， 由副 总 经理王 立波 同志 代为 行使 本行资 产托 管部 总 经
理部分 业务 授权 职责 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，本 基金 无涉 及基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略无改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 基金 管理 人应 支付 给 会计 师事 务所 的审 计费用 是人 民币 60,000.00 元， 本基 金 自
成立以 来对 其进 行审 计的 均为普 华永 道中 天会 计师 事务所 ，未 曾改 聘其 他会 计师事 务所 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金管理 人、基 金托管 人涉及托管 业务的 部门及 其高级管理 人员在 本报告 期内未受稽 查或
处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
方正证券 2 - - - - -
华泰证券 2 - - 24,561.10 100.00% -
鑫元货 币 2014 年年度报告
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注： （1 ）交 易单 元的 主要 选择标 准：
1）财 务状 况良 好， 经营 行 为规范 ；
2） 内部 管理 规范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ， 具 备投资 运作 所需 的高 效、 安全的 通讯 条件 ， 交
易设施 符合 代理 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
3）具 备研 究实 力， 能及 时 提供高 质量 的研 究服 务；
4）收 取的 交易 佣金 费率 合 理。
（2 ） 交易 单元 的选 择程 序 ：
1) 投 资研 究部 根据 选择 标 准选取 合作 券商 ，发 起签 署研究 服务 协议 ；
2) 营 运支 持 部 发起 与合 作 券商签 订交 易单 元租 用协 议， 办 理交 易单 元的 相关 开通手 续， 调整 相关
系统参 数， 并及 时通 知托 管人。
（3 ） 报告 期内 基 金 租用 券 商交易 单元 的变 更情 况：
相关券 商交 易单 元均 为报 告期内 新增 租用 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占 当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
方正证券 - - - - - -
华泰证券 - - 2,456,160,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：无 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 鑫元货 币市 场基 金2013 年12 月
31 日 收益 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 1 月2 日
2 鑫元货 币市 场基 金2014 年1 月3
日基金 资产 净值 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 1 月6 日
3 鑫元货 币市 场基 金开 放申 购赎 公司网 站、 中国 证券 报 、 2014 年 1 月20 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 52 页 共 56 页
回定额 定额 投资 业务 的公 告 上海证 券报 、证 券时 报
4 鑫元基 金 管 理有 限公 司关 于开
通通联 支付 网上 直销 交易 业务
的公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 1 月21 日
5 鑫元货 币市 场基 金封 闭期 收益
公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 1 月22 日
6 鑫元货 币市 场基 金暂 停申 购和
定期定 额投 资业 务公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 1 月24 日
7 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于设
立子公 司的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 2 月21 日
8 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于鑫
元货币 市场 基金 新增 徽商 银 行
为代销 机构 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 3 月14 日
9 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于鑫
元货币 市场 基金 新增 天天 基金 、
好买基 金 、 同 花顺 基金 、 数米基
金和众 禄基 金为 代销 机构 并开
通定期 定额 投资 业务 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 3 月22 日
10 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于开
通网上 直销 货币 基 金T+0 实时取
现业务 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 3 月26 日
11 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 清明
节”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 4 月3 日
12 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下基金 新增 上海 农商 行为 代销
机构并 开通 定期 定额 投资 业务
的公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 4 月4 日
13 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于从 公司网 站、 中国 证券 报 、 2014 年 4 月16 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 53 页 共 56 页
业人员 在子 公司 兼任 职务 及领
薪情况 的公 告
上海证 券报 、证 券时 报
14 鑫元货 币市 场基 金 2014 年第 1
季度报 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 4 月19 日
15 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 五
一”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 4 月25 日
16 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下部分 基金 新增 东莞 银行 为代
销机构 并开 通定 期定 额投 资业
务的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 5 月8 日
17 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于从
业人员 在子 公司 兼任 职务 及领
薪情况 变更 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 5 月23 日
18 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 端
午”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 5 月26 日
19 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下基金 新增 海通 证券 为代 销机
构并开 通定 期定 额投 资业 务的
公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 5 月28 日
20 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下部分 基金 新增 光大 银行 为代
销机构 并开 通定 期定 额投 资业
务的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 5 月30 日
21 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下部分 基金 新增 北京 展恒 基金
销售有 限公 司为 基金 销售 机构
并开通 定期 定额 投资 业务 的公
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 6 月23 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 54 页 共 56 页
告
22 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下基金 新增 江苏 张家 港农 村商
业银行 股份 有限 公司 为基 金销
售机构 并开 通定 期定 额投 资业
务的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 6 月28 日
23 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于旗
下基 金2014 年 上半 年度 资 产净
值的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 7 月1 日
24 鑫元货 币市 场基 金 2014 年第 2
季度报 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 7 月21 日
25 鑫元基 金 管 理有 限公 司关 于与
南京银 行合 作在 南京 银行 开通
鑫元货 币市 场基 金快 速取 现业
务的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 7 月25 日
26 鑫元货 币市 场基 金更 新招 募说
明书（2014 年第 1 号）
公司网 站 2014 年 8 月14 日
27 鑫元货 币市 场基 金更 新招 募说
明书摘 要（2014 年第 1 号）
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 8 月14 日
28 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于开
通中国 建设 银行 快捷 付网 上直
销交易 业务 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 8 月22 日
29 鑫元货 币市 场基 金 2014 年 半年
度报告
公司网 站 2014 年 8 月27 日
30 鑫元货 币市 场基 金 2014 年 半年
度报告 摘要
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 8 月27 日
31 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 中
秋”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 9 月2 日
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 55 页 共 56 页
32 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 国
庆”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 9 月26 日
33 鑫元基 金管 理 有 限公 司关 于开
通南京 银行 借记 卡网 上直 销支
付业务 的公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年10 月24 日
34 鑫元货 币市 场基 金 2014 年第 3
季度报 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年10 月27 日
35 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于鑫
元货币 市场 基金 在南 京银 行开
通鑫钱 宝业 务公 告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年11 月19 日
36 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于调
整旗下 鑫元 货币 市场 基金 最低
申购金 额 、 最 低赎 回份 额 和最低
保有基 金份 额限 制的 公告
公司网 站、 中国 证券报、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年11 月21 日
37 鑫元基 金管 理有 限公 司关 于聘
任基金 行业 高级 管理 人员 的公
告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年 12 月3 日
38 关于鑫 元货 币市 场基 金 “ 元
旦”假 期前 暂停 大额 申购 、 大 额
定期定 额投 资业 务的 公告
公司网 站、 中国 证券 报 、
上海证 券报 、证 券时 报
2014 年12 月26 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 鑫元 货 币市场 基金 设立 的文 件；
2 、 《鑫 元货 币市 场基 金基 金合同 》 ；
3 、 《鑫 元货 币市 场基 金托 管协议 》 ；
4 、基 金管 理人 业务 资格 批 复、营 业执 照；
5 、基 金托 管人 业务 资格 批 复、营 业执 照。
鑫元货 币 2014 年年度报告
第 56 页 共 56 页
12.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
12.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
鑫元基金管理有限公司
2015 年3 月28 日
