信达澳 银慧管家货币市场 基金 2014 年年度报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月28 日
信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计， 德勤华永 会计师事 务 所（特殊普通 合伙） 北 京 分所 为本基金 出
具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ，请 投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2014 年6 月26 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 13
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 16
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 17
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 18
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中 财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 41
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 41
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 42
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 42
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.8 投 资组 合报 告附注 .................................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持 有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 46
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 47
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 47
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 47
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 47
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 47
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 49
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 51
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 51
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 51
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 51
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 51
信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 信达澳 银慧 管家 货币 市场 基金
基金简 称 信达澳 银慧 管家 货币
场内简 称 -
基金主 代码 000681
交易代 码 000681
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年6 月26 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 521,088,506.98 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 信 达 澳 银 慧 管
家货 币 A
信 达 澳银 慧管 家
货币 C
信 达 澳 银 慧 管 家
货币E
下属分 级基 金场 内简 称 - - -
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000681 000682 000683
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 34,685,830.56
份
485,374,822.96
份
1,027,853.46 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在力求 基金 资产 安全 性和 高流动 性的 基础 上， 追求 稳定的 投资 收益 。
投资策 略
本基金 根据 对短 期利 率变 动的合 理分 析和 预判 ， 结 合本基 金流 动性 需求 ， 采 用
投资组 合平 均剩 余期 限控 制下的 主动 投资 策略， 利 用定性 分析 和定 量相 结 合 的
分析方 法， 综 合分 析宏 观 经济指 标对 短期 利率 走势 进行综 合判 断, 并根 据 动 态
预期决 定和 调整 组合 的平 均剩余 期限 。 在类 属配 置 、 个 券选 择等 投 资 策略 的 层
面， 本基 金将 在力 求基 金 资产安 全性 和高 流动 性的 基础上 ， 追求 稳定 的投 资 收
益。
业绩比 较基 准 同期七 天通 知存 款利 率（ 税后） ×1.3
风险收 益特 征
本基金 为货 币市 场基 金 ， 在所有 的证 券投 资基 金中 ， 是 风险 相对 较低 的基 金 产
品类型 。 在一 般情 况下 ， 本基金 风险 和预 期收 益均 低于债 券型 基金 和混 合 型 基
金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 黄晖 田青
联系电 话 0755-83172666 010-67595096
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话
400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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注册地 址 广东省深圳市福田区深南大
道 7088 号 招商 银行 大厦 24
层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 广东省深圳市福田区深南大
道 7088 号 招商 银行 大厦 24
层
北京市西城区闹市口大 街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518040 100033
法定代 表人 于建伟 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道7088 号招 商银 行大
厦 24 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华 永会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合
伙） 北 京分 所
北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 经贸 城
西二办 公 楼 8 层
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道 7088 号
招商银 行大 厦 24 层
§3 主要财 务指标、基金净 值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年6 月 26 日( 基金 合 同生效 日)-2014 年 12 月31 日
信达澳 银慧 管家 货币A 信达澳 银慧 管家 货 币 C 信达澳 银慧 管家 货币E
本期已 实现 收益 960,856.03 6,313,825.16 32,539.18
本期利 润 960,856.03 6,313,825.16 32,539.18
本期净 值收 益率 1.9079% 2.0389% 1.7421%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末
期末基 金资 产净 值 34,685,830.56 485,374,822.96 1,027,853.46
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末
累计净 值收 益率 1.9079% 2.0389% 1.7421%
注：1.所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关费用 后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
3.本 基金 基金 合同 于 2014 年6 月 26 日 生效 ，至 2014 年末 不 满一 年。
4.本基 金收 益分 配为 按日 结转份 额。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
信达澳 银慧 管家 货 币 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8987% 0.0045% 0.4424% 0.0000% 0.4563% 0.0045%
过去六 个月 1.8554% 0.0040% 0.8847% 0.0000% 0.9707% 0.0040%
自基金 合同
生效起 至今
1.9079% 0.0040% 0.9088% 0.0000% 0.9991% 0.0040%
信达澳 银慧 管家 货 币 C
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9600% 0.0045% 0.4424% 0.0000% 0.5176% 0.0045%
过去六 个月 1.9835% 0.0040% 0.8847% 0.0000% 1.0988% 0.0040%
自基金 合同
生效起 至今
2.0389% 0.0039% 0.9088% 0.0000% 1.1301% 0.0039%
信达澳 银慧 管家 货 币 E
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8131% 0.0044% 0.4424% 0.0000% 0.3707% 0.0044%
过去六 个月 1.6929% 0.0040% 0.8847% 0.0000% 0.8082% 0.0040%
自基金 合同
生效起 至今
1.7421% 0.0039% 0.9088% 0.0000% 0.8333% 0.0039%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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信达澳 银慧 管家 货 币 C
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信达澳 银慧 管家 货 币 E
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注：1 、本 基金 投资 于以 下 金融工 具：
现金； 通知 存款 ；短 期融 资券；1 年 以内 （含1 年 ）的银 行定 期存 款； 期限 在 1 年 以内 （含
1 年） 的大 额存 单； 期限 在 1 年 以内 （ 含1 年 ）的 债券回 购； 期限 在 1 年以 内（ 含1 年 ）的 中央
银行票 据； 剩余 期限 在 397 天以 内（ 含397 天 ）的 债券； 剩余 期限 在 397 天 （含397 天 ）以 内的
资产支 持证 券； 剩余 期限 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的中 期票 据； 中国 证监 会认可 的其 他具 有良
好流动 性的 货币 市场 工具 。
对于法律法规及监管机构 今后允许货币基金投资 的 其他金融工具，基金管理 人在履行适当程
序后， 可以 将其 纳入 投资 范围。
2 、 本基 金基 金合 同生 效 日2014 年6 月 26 日至 报告 期末未 满1 年。 按基 金合 同和招 募说 明书
的约定 ，本 基金 自基 金合 同生效 日 起 6 个 月内 为建 仓期， 本报 告期 处于 建仓 期内， 建仓 期结 束 时
本基金 的各 项投 资比 例符 合基金 合同 的有 关约 定。
3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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信达澳 银 慧 管家 货 币 C
信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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信达澳 银 慧 管家 货 币 E
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注： 本 基金 基金 合同 于 2014 年6 月 26 日 生效， 因 此2014 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
信达澳 银 慧 管家 货 币A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 年 960,066.68
-
789.35
960,856.03 -
合计 960,066.68
-
789.35
960,856.03
-
单位： 人民 币元
信达澳 银 慧 管家 货 币C
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 年 6,299,519.08
-
14,306.08
6,313,825.16
-
合计 6,299,519.08
-
14,306.08
6,313,825.16
-
单位： 人民 币元
信达澳 银 慧 管家 货 币E
年度 已按再 投资 形式 直接通 过应 付 应付利 润 年度利 润 备注 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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转实收 基金 赎回款 转出 金额 本年变 动 分配合计
2014 年 32,524.22
-
14.96
32,539.18
-
合计 32,524.22
-
14.96
32,539.18
-
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司 （原 中 国信达资 产 管理公司 ）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。 公司 注册 资 本 1 亿元 人民 币， 总部
设在深 圳， 在北 京设 有分 公司。 公司 中方 股东 中国 信达资 产管 理股 份有 限公 司出资 比例 为 54 ％，
外方股 东康 联首 域集 团有 限公司 出资 比例 为 46 ％。
公司建立 了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董
事会和执行监 事。董事 会 层面设立风险 控制委员 会 和薪酬考核委 员会两个 专 门委员会， 并建立了
独立董事制度 。公司实 行 董事会领导下 的总经理 负 责制，由总经 理负责公 司 的日常运作 ，并由各
委员会 包括 经营 管理 委员 会、 投 资审 议委 员会 、 风 险管理 委员 会、 产品 审议 委员会 、IT 治 理委 员
会协助 其议 事决 策。
公司建 立了 完善 的组 织架 构， 根 据公 司业 务发 展需 要，设 立公 募投 资总 部、 专户理 财部 、市
场销售 总部 、产 品创 新部 、运营 管理 总部 、监 察稽 核部、 行政 人事 部、 财务 会计部 ，分 工协 作，
职责明 确 。
截至2014 年12 月31 日 ， 公司管 理信 达澳 银领 先增 长股票 型证 券投 资基 金、 信达澳 银精 华灵
活配置混合型 证券投资 基 金、信达澳银 稳定价值 债 券型证券投资 基金、信 达 澳银中小盘 股票型证
券投资基金、 信达澳银 红 利回报股 票型 证券投资 基 金、信达澳银 产业升级 股 票型证券投 资基金、
信达澳银稳定 增利 分级 债 券型证券投资 基金 、信 达 澳银消费优选 股票型证 券 投资基金 、 信达澳银
信用债 债券 型 证 券投 资基 金 和信 达澳 银慧 管家 货币 市场基 金十 只基 金。
报告期内，公 司第三届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加董事会 薪酬考核 委 员会书面决议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ，报告 期内 累计 履职 时 间 6 个工 作日 ；独 立董 事刘 颂兴先 生 以 参加 董事
会薪酬考核委 员会书面 决 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约 谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、审 阅公 司重 要报 告和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责， 报告 期内 累计 履职 时间 6 个工 作日 ； 独
立董事支德勤 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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会决议和现场 表决风险 控 制委员会决议 、审阅公 司 重要报告和提 交工作报 告 等方式履行 职责，报
告期内 累计 履职 时 间 6 个 工作日 。
报告期内，公 司及基金 运 作未发生重大 利益冲突 事 件，独立董事 在履职过 程 中未发现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
孔学峰
本 基 金 的 基
金经理 ， 稳定
价 值 债 券 基
金、 稳 定增 利
分 级 债 券 基
金 和 信 用 债
债 券 基 金 基
金经理 ， 固定
收益总监
2014-6-26 - 10 年
中 央 财 经 大 学 金 融 学 硕 士 。 历
任 金 元 证 券 股 份 有 限 公 司 研 究
员 、 固 定 收 益 总 部 副 总 经 理 ；
2011 年 8 月加 入信 达澳 银 基金
公 司 ， 历 任 投 资 研 究 部 下 固 定
收 益 部 总 经 理 、 固 定 收 益 副 总
监 、 固 定 收 益 总 监 、 信 达 澳 银
稳 定 价 值 债 券 基 金 基 金 经 理
（2011 年9 月29 日 起至 今） 、
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 基
金基金 经理 （2012 年 5 月7 日
起至今 ） 、 信达 澳银 信用 债 债券
基金基 金经 理 （2013 年5 月 14
日起至 今） 、 信 达澳 银慧 管 家货
币市场 基金 基金 经理 （2014 年
6 月 26 日 起至 今） 。
綦鹏
本 基 金 的 基
金经理
2014-7-4 - 7 年
上 海 财 经 大 学 管 理 学 硕 士 。
2007 年起 先后 在广 发银 行 、华
安 基 金 公 司 任 债 券 交 易 员 ；
2010 年 起 先 后 在 万 家 基 金 公
司 、 浦 银 安 盛 基 金 管 理 公 司 担
任 基 金 经 理 助 理 、 专 户 高 级 投
资经理 等职 ；2014 年 5 月 加入
信 达 澳 银 基 金 公 司 ， 担 任 信 达
澳 银 慧 管 家 货 币 市 场 基 金 基 金
经理 （2014 年7 月4 日起 至 今） 。
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期 为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定等。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《证
券投资 基金 运作 管理 办法 》 、 基金 合同 和其 他有 关法 律法规 、 监 管部 门的 相关 规定， 依照 诚实 信用 、信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 16 页 共 51 页
勤勉尽责、安 全高效的 原 则管理和运用 基金资产 ， 在严格控制投 资风险的 基 础上，为基 金持有人
谋求最 大利 益， 没有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人 管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人 所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为 ，报告 期 内 本基金管理 人 所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期内，货 币政策先 结 构性、定向宽 松，后逐 步 发展为全面降 息、降准 ， 对银行间债市 形
成政策牛市， 但宽松的 边 际效应后期递 减；对于 债 券投资品种， 前期中长 端 债券受益较 大，之后信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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短久期、高票 息品种受 青 睐。本组合操 作策略方 面 ，品种着重于 短融的高 仓 位配置，获 取票息为
主，同时兼有 交易的灵 活 性，把握资金 面松紧波 动 下的波段收益 机会，而 对 利率债配置 较少，主
要因其 相对 收益 弱于 短融 等信用 品种 ； 组合 期限 着 重维持 较长 的平 均剩 余期 限， 在 90 天以 上 ， 该
策略建 立在 短融 收益 率水 平的历 史分 位数 及当 前宽 松货币 政策 背景 ，以 此 提 高组合 收益 水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至 报 告期 末 ，A 类基 金份 额： 本报 告期 份额 净值 收益 率为 1.9079% ， 同期 业绩 比较基 准收益
率为 0.9088%；
截至 报 告期 末 ，C 类基 金份 额： 本报 告期 份额 净值 收益 率为 2.0389% ， 同期 业绩 比较基 准收益
率为 0.9088%；
截至 报 告期 末 ，E 类基 金份 额： 本报 告期 份额 净值 收益 率为 1.7421% ， 同期 业绩 比较基 准收益
率为 0.9088%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2015 年固 定资 产投 资继 续 降速, 经济 结构 转型 在路 上 ， 基本 面、 通胀 增速 双双 低位, 宏观 政策
将积极有为, 进行逆周 期调 控,降息上半 年优于下 半年 ，以便于较 快降低社 会融 资成本，及 时传导
政策放 松效 果和 预期 ，而 降准仍 有空 间， 需关 注外 汇占款 新增 连续 月数 据变 化。
银行间流动性 走势为， 外 汇占款流出、 公开市场 到 期资金量较小 和财政存 款 上缴所引致的 基
础货币 减少 下的 时点 紧张 、每 月 IPO 集中 发行 冻结 资金下 的偏 紧和 银行 季节 性备付 收紧 流动 性 等
均造成 货币 市场 利率 脉冲 式上行 ， 但 同时 央行 的降 准、 逆 回购 、SLO 、SLF 和PSL 等 又会 适时 适度
对冲偏 紧状 况， 从而 使得 货币利 率处 于走 廊震 荡之 势。
本组合将积极 关注货币 市 场利率波动， 参与短融 债 券的价 差交易 机会，同 时 捕捉高利率点 存
出协议 存款 、融 出回 购资 金等， 力求 提高 组合 收益 ，并维 持组 合的 高流 动性 与安全 性。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2）实 时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人 利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 有 关参 与估值 流程 各方 及人员 （或 小组） 的职 责分 工、 专业胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由分管基金运 营的副总 经 理 担任；基金 估值小组 成 员若干名，由 公募投资 总 部、专户理 财部、 基
金运营部 及监 察稽核部 指 定专 人并经经 营管理委 员 会审议通过后 担任，其 中 基金运营部 负责组织
小组工 作的 开展 。
4.7.2 基 金经 理参与 或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参 与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、 估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务， 由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参 与估 值流程 各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签约 的与估 值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润 分 配情况 的说 明
根据本基金合 同约定， 本 基金的收益分 配采取“ 每 日分配、按日 支付”的 方 式，即根据每 日
基金收益情况 ，以每万 份 基金单位收益 为基准， 为 投资人每日计 算当日收 益 并分配，并 每日以红
利再投资方式支付收 益。 本报告期内应分配收 益 7,307,220.37 元,实际分配 收益 7,307,220.37
元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为 A 类 960,856.03 元，C 类 6,313,825.16 元，E 类
32,539.18 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
德师京 报( 审)字(15) 第P0164 号
信达澳 银慧 管家 货币 市场 基金 全 体持 有人 ：
我们审 计了 后附 的 信 达澳 银慧管 家货 币市 场基 金 的 财务报 表， 包括2014 年 12 月31 日的 资产
负债表 ， 2014 年6 月 26 日(基金 合同 生效 日) 至2014 年12 月31 日止 期间 利润 表 、 所 有者 权益(基
金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
一、 管 理层 对财 务报 表的 责任
编制 和公允列 报 财务报 表 是 信达澳银慧 管家货币 市 场基金 的基金 管理人 信 达 澳银 基金管理 有
限公司 管理 层的 责任 。 这 种责任 包括 ：(1) 按 照企 业 会计准 则和 中国 证券 监督 管理委 员会 发布 的关
于基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 财务 报表 ， 并 使其实 现公 允反 映 ；(2) 设 计、 执行 和维 护必 要
的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 而导致 的重 大错 报。
二、 注 册会 计师 的责 任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准 则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价管理 层 选用会计政 策的恰当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三、 审 计意 见
我们认为， 信 达澳银慧 管 家货币市场基 金 的财务 报 表 在所有重大 方面 按照 企 业会计准则和 中
国证券监督管 理委员会 发 布的 关于基金 行业实务 操 作的有关规定 编制 ，公 允 反映了 信达 澳银慧管
家货币 市场 基金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 6 月 26 日(基 金合 同生效 日)至 2014
年12 月31 日止 期间 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)北 京分 所 中国注 册会 计师
吕 静
吴昼平
2015 年 3 月 27 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 信达 澳银 慧管 家货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 179,347,397.38
结算备 付金
319,000.00 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 210,508,028.77
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
210,508,028.77
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 125,439,148.16
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 5,796,829.35
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
521,410,403.66
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款 7.4.12.3 -
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
5,000.00
应付管 理人 报酬
129,957.55
应付托 管费
28,879.49
应付销 售服 务费
8,405.41
应付交 易费 用 7.4.7.7 15,543.84
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
15,110.39
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 119,000.00
负债合 计
321,896.68
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 521,088,506.98
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
521,088,506.98
负债和 所有 者权 益总 计
521,410,403.66
注：1. 本财 务报 表的 实际 报告期 间 为 2014 年6 月26 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月31 日，
无可比 期间 数据 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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2. 报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日， 信达 澳银 慧管 家 货币 A 基金 份额 净 值 1.0000 元 ，信 达澳
银慧管 家货 币 C 基 金份 额 净值 1.0000 元， 信达 澳银 慧管家 货币 E 基金 份额 净 值 1.0000 元 。基金
份额总 额521,088,506.98 份， 其 中 信 达澳 银慧 管家 货币 A 基金 份 额 34,685,830.56 份， 信达 澳银
慧管家货币 C 基 金份 额 485,374,822.96 份 ， 信达 澳 银慧管 家货 币 E 基金 份 额1,027,853.46 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 信达 澳银 慧管 家货币 市场 基金
本报告 期：2014 年6 月 26 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)
至 2014 年12 月31 日
一、收入
8,703,109.50
1.利息 收入
8,279,998.83
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,755,574.62
债券利 息收 入
2,724,050.02
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
800,374.19
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
423,110.67
其中： 股票 投资 收益
-
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.12 423,110.67
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3.公允 价值 变动 收益 （损 失 以 “- ” 号填列 ）
-
4. 汇 兑收 益（ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 7.4.7.13 -
减： 二、费用
1,395,889.13
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 738,946.11
2．托 管费 7.4.10.2 186,994.02
3．销 售服 务费 7.4.10.2 85,121.46
4．交 易费 用 7.4.7.14 -
5．利 息支 出
187,840.04
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
187,840.04
6．其 他费 用 7.4.7.15 196,987.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-” 号填列）
7,307,220.37
减：所 得税 费用
- 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 23 页 共 51 页
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
7,307,220.37
注： 本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2014 年6 月 26 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月31 日， 无
可比期 间数 据。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 信达 澳银 慧管 家货币 市场 基金
本报告 期：2014 年6 月 26 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
561,144,771.73 -
561,144,771.73
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 7,307,220.37 7,307,220.37
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-40,056,264.75 - -40,056,264.75
其中：1. 基 金申 购款 895,573,948.51 - 895,573,948.51
2. 基金 赎回 款 -935,630,213.26 - -935,630,213.26
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- -7,307,220.37 -7,307,220.37
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
521,088,506.98 - 521,088,506.98
注： 本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2014 年6 月 26 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月31 日， 无
可比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
_____ 于建 伟______
_____于鹏_____
____ 刘玉 兰____
基金 管理 人负 责人
主管 会计 工作 负责人
会计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
信达澳银慧管家货币市场 基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员 会( 以下简称
“中国 证监 会”) 证 监许 可[2014] 第538 号 《关 于核 准信达 澳银 慧管 家货 币市 场 基金 募集 的批 复》信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
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核准，由信达 澳银基金 管 理有限公司依 照《中华 人 民共和国证券 投资基金 法 》和《信达 澳银 慧管
家货币 市场 基金 基金 合同 》 负责 公开 募集 。 本基金 为契约型开放式证券投资基金 ， 存续 期限
不定，自 2014 年 6 月 18 日起至 2014 年 6 月 24 日止期 间公 开发 售， 共 募集有 效净 认购 资金
561,096,569.18 元( 其中A 类份 额为190,447,578.19 元，C 类 份额 为 365,400,000.00 元 ，E 类份
额为 5,248,990.99 元)， 业经 德 勤华 永 会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） 北京 分所德 师京 报 （ 验 ）
字(14) 第 0004 号验 资报 告 予以验 证。 经向 中国 证监 会备案 ， 《 信达 澳银 慧管 家 货币市 场基金 基金
合同》 于 2014 年6 月26 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 561,144,771.73 份 ( 其
中A 类 份额 为190,456,853.84 份， C 类份 额为365,438,800.00 份， E 类份 额 为5,249,117.89 份) ，
其中认 购资 金利 息折 合48,202.55 份基 金份 额(其中A 类份额 为9,275.65 份， C 类 份额为38,800.00
份，E 类 份额 为 126.90 份)。本 基金 的基 金管 理人 为 信达澳 银基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为
中国建 设银 行股 份有 限公 司(以 下简 称 “ 中国 建设 银 行 ”) 。
根据《信达澳 银慧管家 货 币市场基金基 金合同》 和 《信达澳银慧 管家货币 市 场基金招募说 明
书》 ，本基金分 设三类基 金 份额：A 类基 金份额、C 类基金份额和 E 类基 金份 额。三类基 金份额
分设不同的基 金代码， 收 取不同的销售 服务费和 管 理费，并分别 公布每万 份 基金已实现 收益和 7
日年化收益率 。投资人 可 自行选择认购 、申购的 基 金份额类别， 本基金不 同 基金份额类 别之间不
得互相转换， 但依据基 金 合同或招募说 明书约定 因 认购、申购、 赎回、基 金 转换等交易 而发生基
金份额 自动 升级 或者 降级 的除外 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《信 达 澳银慧管家货 币市场基 金 基金合同》的 有
关规定 ， 本基 金主 要投 资 于现金 、 通知 存款 、 短 期 融资券 、1 年 以内 （ 含 1 年） 的银 行定 期存 款、
期限 在1 年以 内 （ 含 1 年 ） 的大 额存 单、 期限 在 1 年以内 （ 含1 年） 的债 券 回购、 期限 在 1 年
以内 （ 含1 年） 的 中央 银 行票据 、 剩 余期 限在 397 天以内 （含 397 天） 的 债 券、 剩 余期 限在 397
天 （含397 天） 以 内的 资 产支持 证券 、 剩 余期 限在 397 天 以内 （ 含 397 天） 的 中期票 据、 中国 证
监会认可的其 他具有良 好 流动性的货币 市场工具 。 本基金的业绩 比较基准 为 ：同期七天 通知存款
利率（ 税后 ）×1.3 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人信 达澳 银基 金管 理有限 公司 于2015 年3 月27 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于2006 年2 月15 日 颁布的 企业 会计 准则 以 及2014 年新 颁布 及
经修订的准 则及相关 规定( 以下简称“ 企业会计 准则 ”)及中国证 监会发布 的关 于基金行业 实务操
作的有关规定 编制，同 时 在具体会计核 算和信息 披 露方面也参考 了中国证 券 投资基金业 协会发布
的若干 基金 行业 实务 操作 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 25 页 共 51 页
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ， 真 实、 完 整地 反映了 本基 金 2014 年12 月31 日的 财务 状况 以及2014 年6 月26 日(基
金合同 生效 日) 至2014 年12 月31 日止 会计 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2014 年6 月26 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产分 类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款
项。本基金 暂 无金融资 产 划分为可供出 售金融资 产 或持有至到期 投资。 以 公 允价值计量 且其变动
计入当 期损 益的 金融 资产 为债券 投资 ，在 资产 负债 表中作 为交 易性 金融 资产 列报。
本基金将持有 的各类应 收 款项、买入返 售金融资 产 等在活跃市场 中没有报 价 、回收金额固 定
或可确 定的 非衍 生金 融资 产分类 为贷 款及 应收 款项 。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债在初 始确认时 划 分为以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 负债和其他金 融
负债，本基金 暂无分类 为 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融负 债 。其他金融 负债包括
各类应 付款 项和 卖出 回购 金融资 产款 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一 方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；支 付的价款 中 如包含已宣告 但尚未发 放 的现金股利或 债券起息 日 或上次除息 日至购买
日止的利息， 则单独确 认 为应收项目。 贷款及应 收 款项和其他金 融负债的 相 关交易费用 计入初始
确认金 额。
本基金对所持 有的债券 投 资、贷款及应 收款项和 其 他金融负债以 摊余成本 法 进行后续计量 。
本会计 期间 内， 本基 金持 有的债 券投 资的 摊余 成本 接近其 公允 价值 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 26 页 共 51 页
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，终 止 确认该金融负 债或其一 部 分。金融负 债全部或
部分终 止确 认的 ， 将 终止 确 认部分 的账 面价 值与 支付 的对价(包 括转 出的 非现 金 资产或 承担 的新 金
融负债)之 间的 差额 ，计 入 当期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金的债券 投资等金 融 资产，均以实 际利率法 计 算的摊余成本 估算公允 价 值。在本基金 存
续期间，基金 管理人根 据 “影子定 价法 ”定期计 算 本基金投资组 合摊余成 本 与其他可参 考公允价
值指标之间的 偏离程度 ， 并定期测试其 他可参考 公 允价值指标确 定方法的 有 效性。投资 组合的摊
余成本与其他 可参考公 允 价值指标产生 重大偏离 的 ，按其他公允 价值指标 对 组合的账面 价值进行
调整 ， 调 整差 额确 认为 “ 公允价 值变 动损 益” ， 并按 其他公 允价 值指 标进 行后 续计量 。 如基 金份 额
净值恢 复 至 1 元 ，恢 复使 用摊余 成本 估算 公允 价值 。如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 不能 客观 反 映
交易性金融工 具的公允 价 值，基金管理 人将根据 具 体情况与基金 托管人商 定 后确定最能 反映公允
价值的 价格 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额 。 每 份 基金份 额面 值为 人民 币 1.00 元 。 申 购 、 赎
回、转换及分 红再投资 等 引起的实收基 金的变动 分 别于上述各交 易确认日 认 列。上述申 购和赎回
分别包括基金 转换所引 起 的转入基金的 实收基金 增 加和转出基金 的实 收基 金 减少，以及 因类别调
整而引 起的 慧管 家货 币 A 、慧管 家货 币C 基金 份额 之间的 转换 所产 生的 实收 基金变 动。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 ；
(2) 债 券利 息收 入按 摊余 成本和 实际 利率 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买入返 售金融资 产收 入 ，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率，在 实 际持有期间内逐
日计提 ； 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 27 页 共 51 页
(4) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(5) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能 流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 根 据基 金合 同， 基金 管理费 封闭 期间 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.25%的 年费率 逐日 计提 ，
从首个 开放 申购 赎回 日（ 含）开 始， 实施 浮动 管理 费率， 计算 规则 参见 附 注7.4.10.2.1 ；
(2) 根 据基 金合 同， 基金 托管费 按前 一日 基金 资产 净值 的0.1% 的 年费 率逐 日 计提；
(3) 根 据基 金合 同， 本基 金 A 级基 金份 额、C 级基 金份额 及 E 级 基金 份额 的 销售服 务费 分别
按前一 日该 级基 金资 产净 值的 0.25% 、0.01% 和 0.55%的年 费率 逐日 计提 ；
(4) 卖出回 购 金融资 产 支 出，按 卖出回 购金融资 产 款的摊余成本 在回购期 内 以实际利率逐 日
计提；
(5) 交 易费 用发 生时 按照 确定的 金额 计入 费用 ；
(6) 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ，按 实际支 出金 额， 列入 当期 基金费 用。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 同一 类别 内的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
(3) “ 每日 分配 、 按 日支 付 ”。 基 金管 理人 可根 据基 金账户 和规 模调 整分 配方 式及支 付方 式。
本基金根据每 日基金收 益 情况，以每万 份基金已 实 现收益为基准 ，为投资 人 每日计算当 日收益并
分配 。 并 每日 进行 支付 。 投资人 当日 收益 分配 的计 算保留 到小 数点 后 2 位 ， 小数点 后 第3 位按 去
尾原则 处理 （因 去尾 形成 的余额 进行 再次 分配 ，直 到分完 为止 ）；
(4) 本基金 根据每日 收益 情况，将当日 收益全部 分 配，若当日已 实现收益 大 于零时，为投 资
人记正 收益 ， 增加 基金 份 额； 若当 日已 实现 收益 等 于零时 ， 当日 投资 人不 记 收益 ， 基 金份 额不 变；
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 已实现收 益 小于零时， 为投资人
记负收 益， 减少 基金 份额 ；本基 金收 益分 配方 式为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 。
(5) 当 日申 购的 基金 份额 自下一 个工 作日 起， 享有 基 金的 收益 分配 权益 ；
(6) 当日赎 回的基金 份额 投资人当日赎 回的基金 份 额，如基金管 理人当日 已 为投资者支付 赎
回款项，则投 资者自当 日 起（含当日） 不享有基 金 份额的分配权 益；除上 述 情形外，投 资人当日
赎回的 基金 份额 自下 一个 工作日 起不 享有 基金 份额 的分配 权益 。
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另有规 定的 从其 规定 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 28 页 共 51 页
7.4.4.11 分 部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 于2014 年7 月1 日 开始采 用财 政部 于 2014 年 颁布的 《企 业会 计准 则第39 号—— 公允
价值计 量》 、 《 企业 会计 准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露 》 和 经修 订 的 《 企业 会计 准则 第
30 号 —— 财务 报表 列报》 ， 同时在 本年 度财 务报 表中 开始采 用财 政部 于 2014 年 修订的 《企 业会 计
准则 第37 号—— 金 融工 具 列报》 。 上述 会计 政策 的采 用未对 本年 度本 基金 财务 报表产 生重 大影 响 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2008]1 号 文《 财政 部、
国家税务总局 关于企业 所 得税若干优惠 政策的通 知 》及其他相关 税务法规 和 实务操作， 主要税收
优惠项 目列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
(2) 对 证券投 资基金 从证 券市场中 取得 的收入 ，包 括买卖债 券的 差价收 入、 债券的利 息收 入
及其他 收入 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
(3) 对 基金取 得的债 券利 息收入， 由发 行债券 的企 业在向基 金支 付上述 收入 时代扣代 缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 29 页 共 51 页
活期存 款 547,397.38
定期存 款 178,800,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 178,800,000.00
其他存 款 -
合计： 179,347,397.38
注：根据定期 存款协议 的 规定，上述定 期存款若 提 前支取，利息 收入仍然 按 照原协议 利 率与实际
天数计 算。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
210,508,028.77 210,652,000.00 143,971.23 0.0276%
合计
210,508,028.77 210,652,000.00 143,971.23 0.0276%
注：1. 偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2. 偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 定的 基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
无余额 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 125,439,148.16 -
合计 125,439,148.16 -
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 154.26
应收定 期存 款利 息 277,565.56
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 157.96 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 30 页 共 51 页
应收债 券利 息 5,387,653.71
应收买 入返 售证 券利 息 131,297.86
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 5,796,829.35
7.4.7.6 其 他资 产
无余额 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 15,543.84
合计 15,543.84
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 119,000.00
合计 119,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额 单 位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货 币 A
项目
本期
2014 年 6 月26 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 190,456,853.84 190,456,853.84
本期申 购 120,625,118.36
120,625,118.36
本期赎 回( 以"-" 号填列) -276,396,141.64 -276,396,141.64
本期末 34,685,830.56 34,685,830.56
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货 币 C
项目
本期
2014 年 6 月26 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 31 页 共 51 页
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 365,438,800.00 365,438,800.00
本期申 购 770,078,058.15
770,078,058.15
本期赎 回( 以"-" 号填列) -650,142,035.19 -650,142,035.19
本期末 485,374,822.96 485,374,822.96
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货 币 E
项目
本期
2014 年 6 月26 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 5,249,117.89 5,249,117.89
本期申 购 4,870,772.00 4,870,772.00
本期赎 回( 以"-" 号填列) -9,092,036.43 -9,092,036.43
本期末 1,027,853.46 1,027,853.46
注：1. 本期 申购 中 包 含红 利再投 资、 转入、 级别 调 整入份 额 ， 本期 赎回 中 包 含转出 、 级 别调 整出
份额。
2. 本 基金 自2014 年6 月18 日至 2014 年6 月24 日 止期间 公开 发售 ， 共 募集 有 效净认 购资 金
561,096,569.18 元( 其中A 类份 额为190,447,578.19 元，C 类 份额 为 365,400,000.00 元，E 类份
额为 5,248,990.99 元)。 根据 《 信达 澳银 慧管 家货 币市场 基金 招募 说明 书 》 的规定 ，本 基金 设 立
募集期 内认 购资 金产 生的 利息收 入 48,202.55 元在 本基金 成立 后， 折算 为 48,202.55 份基 金份 额
(其中A 类 份额 为9,275.65 份，C 类 份额 为 38,800.00 份，E 类 份额 为 126.90 份)， 划入 基金 份额
持有人 账户 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
信达澳 银慧 管家 货 币 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 960,856.03 - 960,856.03
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -960,856.03 - -960,856.03
本期末 - - -
单位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货 币 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 32 页 共 51 页
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 6,313,825.16 - 6,313,825.16
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -6,313,825.16 - -6,313,825.16
本期末 - - -
单位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货 币 E
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 32,539.18 - 32,539.18
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -32,539.18 - -32,539.18
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 6 月26 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 29,675.79
定期存 款利 息收 入 4,721,960.49
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 3,938.34
其他 -
合计 4,755,574.62
7.4.7.12 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年6月26 日( 基金 合同 生效日) 至
2014年12月31日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付 ） 成交 总额 394,284,261.14
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总额 390,277,262.81
减：应 收利 息总 额 3,583,887.66
债券投 资收 益 423,110.67
7.4.7.13 其 他收 入
无。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 33 页 共 51 页
7.4.7.14 交 易费 用
无。
7.4.7.15 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 6 月 26 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 100,000.00
债券托 管账 户维 护费 15,000.00
银行手 续费 21,087.50
证券账 户开 户费 900.00
合计 196,987.50
7.4.8
或有事 项、 资产负 债表 日后 事项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基金 无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 告批 准报 出日 ， 本基金 无 需要 说明 的资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信达澳银基金管理有限公司 （ “ 信 达 澳 银 基 金 公
司” ）
基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的控股 股东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State
Group Limited)
基金管 理人 的股 东
信达新 兴财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资 子 公司
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
幸福人 寿保 险股 份有 限公 司(“ 幸福 人寿 ”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
注： 以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 34 页 共 51 页
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年6 月 26 日(基 金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 738,946.11
其中 ： 支 付销 售机 构的 客 户维护 费 69,050.73
注：根据基金 合同，基 金 在封闭运作期 （合同生 效 日到首个开放 申购、赎 回 日）实行固 定管理费
率。基 金的 管理 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.25% 年费率 计提 。
从 首个 开放 申购 赎回 日（含 ）开 始， 实施 浮动 管理费 率。 本基 金 设 A、C 、E 三 类份 额类 别，
从首个 开放 申购 赎回 日开 始，对 三类 份额 类别 分别 计提浮 动管 理费 。
D 日管 理费 率根 据D-1 日7 日年 化收 益率 确定 ：
（1 ）D-1 日7 日年 化收 益率＜ 比较 基准 收益 率
D 日管 理费 率=0 ％。
（2 ）D-1 日7 日年 化收 益率≥ 比较 基准 收益 率
D 日基 金管 理费 率=min{max （D-1 日7 日 年化 收益 率-比 较基 准收 益率 ，0%）， 0.45%}
其中，D 为 自然 日。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 6 月 26 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 186,994.02
注：支付基金 托管人中 国 建设银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.10%的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：日 托管 费＝前 一日 基金 资产 净值 ×0.10%/当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年6 月 26 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信达澳 银慧 管家
货币A
信达澳 银慧 管家
货币 C
信达澳 银慧 管家
货币 E
合计
信达证 券 2,141.49 112.57 0.00 2,254.06
中国建 设银 行 7,200.14 2,408.67 0.00 9,608.81 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 35 页 共 51 页
信达澳 银基 金公 司 5,000.26 11,109.37 2,633.02 18,742.65
合计 14,341.89 13,630.61 2,633.02 30,605.52
注：信 达澳 银慧 管家 货币 A 的年销 售服 务费 率为 0.25% ，信 达澳 银慧 管家 货币 C 的年销 售服 务费
率为0.01% ， 信 达澳 银慧 管 家货 币 E 的 年销 售服 务费 率为 0.55% 。 销 售服 务费 每 日计提 ， 按 月支 付，
在次月初支付 给信达澳 银 基金公司，再 由信达澳 银 基金公司计算 并支付给 各 基金销售机 构。其计
算公式 为 ： 日 销售 服务 费 ＝前一 日该 类份 额 （扣 除 当日该 类份 额升 级的 部分 ） 的 基金 资产 净值 ×
约定年 费率 / 当年 天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
信达澳 银慧 管家 货 币 C
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
幸福人 寿 10,164,026.05 1.95%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年6 月 26 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 547,397.38 29,675.79
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 36 页 共 51 页
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银慧 管家 货币A
已按 再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合计 备注
960,066.68
-
789.35
960,856.03 -
信达澳 银慧 管家 货币C
已按再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配 合
计
备注
6,299,519.08
-
14,306.08
6,313,825.16
-
信达澳 银慧 管家 货币E
已按再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配 合
计
备注
32,524.22
-
14.96
32,539.18
-
7.4.12 期 末（ 2014 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为货币 市场基金 ， 风险收益水平 较低，长 期 预期风险收益 低于股票 型 、混合型和债 券
型基金。本基 金主要投 资 于信用债，在 债券型基 金 中属于风险水 平相对较 高 的投资产品 。本基金
的投资 范围 包括 ： 现 金、 通知存 款、 短期 融资 券、1 年以 内 （ 含1 年） 的 银 行定期 存款 、 期 限在
1 年以 内 （含 1 年 ） 的 大 额存单 、 期限 在 1 年以 内 （含 1 年 ） 的 债 券 回购 、 期限 在1 年以 内 （ 含
1 年） 的中 央银 行票 据、 剩余期 限 在 397 天 以内 （ 含 397 天 ）的 债券 、剩 余 期限 在 397 天 （含信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 37 页 共 51 页
397 天 ） 以内 的资 产支 持 证券 、 剩 余期 限在397 天 以内 （含397 天 ） 的 中期 票据 、 中 国证 监会 认
可的其他具有 良好流动 性 的货币市场工 具。本基 金 在日常经营活 动中面临 的 与这些金融 工具相关
的风险主要包 括信用风 险 、流动性风险 及市场风 险 。本基金的基 金管理人 从 事风险管理 的主要目
标是争 取将 以上 风险 控制 在限定 的范 围之 内， 使本 基金在 风险 和收 益之 间取 得最佳 的平 衡。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本 基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中国 建设银行及 其他股份 制 银行 ，与该银 行存款相 关 的信用风险 不重大。
本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交 收和款项
清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均对 交易对手 进 行信用评估 并对证券
交割方 式进 行限 制以 控制 相应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控 制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
A-1
160,537,994.41
A-1 以下
-
未评级
40,009,194.54 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 38 页 共 51 页
合计
200,547,188.95
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 和超 短期 融资 券。
短期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以内 （含1 年） 的债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信 用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
AAA
-
AAA 以下
-
未评级
9,960,839.82
合计
9,960,839.82
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 。
长期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以上 的债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出 现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合中变 现能力较
差的投资品 种 比例以及 流 通受限制的投 资品种比 例 等。本基金所 持大部分 交 易性金融资 产均为银
行间同业市场 交易，未 持 有其他有重大 流动性风 险 的投资品种。 此外，本 基 金可通过卖 出回购金
融资产 方式 借入 短期 资金 应对流 动性 需求 ，其 上限 不超过 法律 法规 的相 关规 定。
本基金所持有 的 全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 ， 可赎回基金份 额
净值( 所有 者权 益)无 固定 到期日 且不 计息 ，因 此账 面余额 即为 未折 现的 合约 到期现 金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 39 页 共 51 页
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于银 行间 市场交 易的 固定 收益 品种 ，因此 存在 相应 的利 率风 险。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12
月31 日
1 年以 内 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款
179,347,397.38
-
-
-
179,347,397.38
结 算 备 付
金
319,000.00
-
-
-
319,000.00
交 易 性 金
融资产
210,508,028.77 - - - 210,508,028.77
买 入 返 售
金融资 产
125,439,148.16 - - - 125,439,148.16
应收利 息
-
-
-
5,796,829.35
5,796,829.35
资产总 计
515,613,574.31 - - 5,796,829.35 521,410,403.66
负债
应 付 赎 回
款
- - - 5,000.00
5,000.00
应 付 管 理
人报酬
- - - 129,957.55
129,957.55
应 付 托 管
费
- - - 28,879.49
28,879.49
应 付 销 售
服务费
- - - 8,405.41
8,405.41
应 付 交 易
费用
- - - 15,543.84
15,543.84
应付利 润
- - - 15,110.39 15,110.39
其他负 债
- - - 119,000.00
119,000.00
负债总 计
- - - 321,896.68
321,896.68
利 率 敏 感
度缺口
515,613,574.31 - - 5,474,932.67 521,088,506.98
注： 上 表按 照合 约规 定的 利 率重新 定价 日或 到期 日孰 早者对 金融 资产 和金 融负 债的期 限予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人 民币万 元 ）
本期末 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 40 页 共 51 页
（2014 年 12 月31 日）
1.市场 利率 下降25 个基 点 上升 约 20
2.市场 利率 上升25 个基 点 下降 约 20
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇 汇率 以
外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险 。 本 基金 主要投 资于 银行 间同 业市 场交易 的债 券， 与二
级市场 股票 指数 波动 的相 关性较 弱， 故本 基金 不基 于股票 指数 进行 其他 价格 风险的 敏感 性分 析。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷款及 应收款项和 其他金融 负 债，其账面价 值
接近于 公允 价值 。
(C) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 基于公允 价 值的输入值的 可观察程 度 以及该等输入 值对公允 价 值计量整 体的 重
要性， 被划 分为 三个 层次 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价；
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 ；
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
(ii)各层 次 金融 工具 公允 价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于 第 二层 次 的余 额 为
210,508,028.77 元 ，无 属 于 第一 层次、 第 三层 次的 余额 。
本基金 持有 的第 二层 次金 融工具 公允 价值 所使 用的 估值技 术与 输入 参数 请参 见 7.4.4.5 。
(iii) 公允 价值 所属 层 次 间 的重大 变动
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层级 未发 生重 大变动 。
(iv) 第 三层 次公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 41 页 共 51 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 210,508,028.77 40.37
其中： 债券 210,508,028.77 40.37
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 125,439,148.16 24.06
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 179,666,397.38 34.46
4 其他各项 资产 5,796,829.35 1.11
5 合计 521,410,403.66 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.14
其中： 买断 式回 购融 资 0.00
序号 项目 金额
占 基 金 资 产 净 值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20%的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2014 年11 月 4 日 21.73
2014 年11 月3 日发 生巨 额 赎
回，导 致 11 月4 日 净值 下 降
11 月5 日 调整 完毕
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 61
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 109 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 42 页 共 51 页
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 3
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天 情况 说明
注：本 报告 期内 本基 金投 资组合 平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
1 30 天 以内 70.08 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 1.92 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 3.84 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 9.68 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 13.44 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 98.95 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 29,969,582.40 5.75
其中： 政策 性金 融债 29,969,582.40 5.75
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 180,538,446.37 34.65
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 210,508,028.77 40.40
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（% ） 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 43 页 共 51 页
1 041456024 14 东 特钢CP001 200,000 20,266,045.38 3.89
2 140204 14 国开 04 200,000 20,008,742.58 3.84
3 071440006 14 东 吴证 券CP006 200,000 19,995,546.22 3.84
4 041475001 14 宁 宝塔CP001 100,000 10,066,197.45 1.93
5 041464023 14 华西 CP001 100,000 10,058,333.24 1.93
6 041452041 14 德 力西CP001 100,000 10,054,407.79 1.93
7 041463002 14 富兴 CP001 100,000 10,048,389.90 1.93
8 041452019 14 西王 CP003 100,000 10,040,478.51 1.93
9 041460100 14 亚泰 CP002 100,000 10,030,691.36 1.92
10 041459001 14 南 高轮CP001 100,000 10,010,785.98 1.92
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2410%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1148%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0670%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 本 基金 采用“ 摊余 成本法 ”计 价，即 计价 对象以 买入 成本列 示， 按票面 利率 或
商 定利 率并考 虑其 买入时 的溢 价与折 价， 在其剩 余期 限内平 均摊 销，每 日计 提收益。
8.8.2 本 报告 期内 本 基金 持有剩 余期 限小于 397 天但剩 余存 续期超过 397 天的 浮动 利
率 债券 ，但不 存在 该类浮 动利 率债券 的摊 余成本 超过 当日基 金资 产净值 的 20％的 情
况。
8.8.3 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 报告 期内被 监管 部门立 案调 查，或 在报 告
编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 形及相 关投 资决策 程序 说明。
14 东吴 证券 CP006 （071440006.IB ） 公告 称 2014 年5 月 27 日 收到 中国 证券 监 督管理 委员 会
《关于 对东 吴证 券股 份有 限公司 采取 出具 警示 函监 管措施 的决 定》 ， 主 要内 容 为： 根据 《证 券公 司
监督管理条 例》 、 《证券 发 行与承销管 理办法》 的有 关规 定，中 国证监会 对公 司采取出具 警示函 的
监管措施。该 责令整改 决 定的原因是东 吴证券在 承 销上海良信电 器项目过 程 中，资本市 场部的杨
庆林、池梁在 询价敏感 时 间段与某个人 投资者电 话 联系，该投资 者实际控 制 的投资产品 参与报价
并获得 配售 。
基金管理人分 析认为， 该 公司在收到《 警示函监 管 措施》后，认 识到了在 信 息披露和内部 信
息管控方面存 在的问题 ， 该公司高度重 视，并将 进 一步加强内部 管理，严 肃 问责，完善 相关工作
程序，有效防 范风险。 基 金管理人经审 慎分析， 认 为该《警示函 监管措施 》 对公司经营 和偿债能信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 44 页 共 51 页
力不会 构成 重大 影响 。
14 东 吴证 券CP006 （071440006.IB ） 公告 称 2014 年 12 月 22 日 收到 江苏 省证 监 局 《 关于 对东
吴证券 股份 有限 公司 采取 责令增 加内 部合 规检 查次 数措施 的决 定》 ， 主 要内 容 为： 为 督促 该公 司依
法合规开展股 票质押式 回 购交易，根据 《证券公 司 监督管理条例 》第七十 条 第（一）项 的规定，
江苏证 监局 决定 责令 该公 司增加 对股 票质 押式 回购 交易的 内部 合规 检查 次数 ， 在 2014 年 12 月 31
日至2015 年12 月 31 日 期 间， 每 三个 月对 股票 质押 式回购 交易 增加 一次 内部 合规检 查， 并在 每次
检查后十个工 作日内， 向 江苏证监局报 送合规检 查 报告。该责令 整改决定 的 原因是江苏 省证监 局
在现场 检查 工作 中发 现了 该公司 在上 述股 票质 押式 回购交 易方 面存 在部 分问 题。
基金管理人分 析认为， 该 公司在收到《 责令增加 内 部合规检查次 数措施》 后 ，认识到了在 合
规及内 控审 核方 面存 在的 问题 ， 该 公司 高度 重视 ， 并将进 一步 加强 内部 管理 ， 完 善相 关工 作程 序，
有效防范风险 。基金管 理 人经审慎分析 ，认为该 《 警示函监管措 施》对公 司 经营和偿债 能力不会
构成重 大影 响。
14 亚泰 CP002 （041460100.IB ）公告其控 股子公司 吉林亚泰集团水泥销 售有 限公司于 2014
年 9 月 10 日收 到吉 林省 物 价局《 行政 处罚 决定 书》 ， 主要内 容为 ：依 据《 中华 人 民共 和国 反垄 断
法》第四十六 条、第四 十 九条以及《中 华人民共 和 国行政处罚法 》第二十 七 条的规定， 责令该子
公司停 止与 具有 竞争 关系 的经营 者达 成并 实施 价格 垄断协 议的 行为 ， 对 该子 公 司处 以 2012 年 度销
售额30.02 亿元 2% 的罚 款 。 该责 令整 改决 定的 原因 是国家 发展 改革 委会 同吉 林省物 价局 调查 发现
该子公 司2011 年与 具有 竞 争关系 的经 营者 达成 并实 施价格 垄断 协议 的行 为。
基金管理人分 析认为， 该 公司在收到《 行政处罚 决 定书》后，认 识到了价 格 垄断的问题， 该
公司高度重视 ，并将进 一 步加强对子公 司的管理 。 基金管理人经 审慎分析 ， 认为该《行 政处罚决
定书》 对公 司经 营和 偿债 能力不 会构 成重 大影 响。
除 14 东吴 证券 CP006 （071440006.IB）、 14 亚泰 CP002 （041460100.IB ） 外， 其余的 本基 金
投资的前十名 证券的发 行 主体报告期内 没有被监 管 部门立案调查 ，也没有 在 报告编制日 前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 的情 形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 5,796,829.35
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 - 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 45 页 共 51 页
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 5,796,829.35
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
信达澳 银 慧 管家 货 币A 342 101,420.56 2,200.57 0.01% 34,683,629.99 99.99%
信达澳 银 慧 管家 货 币C 14 34,669,630.21 485,374,822.96 100.00% 0.00 0.00%
信达澳 银 慧 管家 货 币E 327 3,143.28 0.00 0.00% 1,027,853.46 100.00%
合计 683 762,940.71 485,377,023.53 93.15% 35,711,483.45 6.85%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业 人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
信达澳 银 慧 管家 货 币A 377,558.34 1.09%
信达澳 银 慧 管家 货 币C 0.00 0.00%
信达澳 银 慧 管家 货 币E 54,185.38 5.27%
合计 431,743.72 0.08%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间 （万 份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基
金投资 和研 究部 门负 责
人持有 本开 放式 基金
信达澳 银 慧 管家 货 币A
10~50
信达澳 银 慧 管家 货 币 C
0
信达澳 银 慧 管家 货 币 E
0
合计 10~50
本基金 基金 经理 持有 本
信达澳 银 慧 管家 货 币 A
0 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 46 页 共 51 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
信达澳 银慧 管家 货币
A
信达澳 银慧 管家 货币
C
信达澳 银慧 管家 货币
E
基 金 合 同 生 效 日 （2014 年6
月26 日 ）基 金份 额总 额
190,456,853.84 365,438,800.00 5,249,117.89
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告
期期末 基金 总 申 购份 额
120,625,118.36 770,078,058.15 4,870,772.00
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报
告期期 末基 金总 赎回 份额
276,396,141.64 650,142,035.19 9,092,036.43
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告
期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额
（份额 减少 以"-" 填列）
- - -
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总
额
34,685,830.56 485,374,822.96 1,027,853.46
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 管理 人 2014 年3 月31 日发 布公 告， 经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司 第 三届董 事会 第 十
七次决议 通 过， 王学 明 先 生辞去 信达 澳银 基金 管理 有限公 司副 总经 理职 务。
本基金 管理 人双 方股 东 于2014 年9 月 16 日作 出决 议， 一致 同意 何加 武 先 生 不再担 任公 司董
事； 选举 于帆 先生 担任 信 达澳银 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会董 事 ， 任 期 自 2014 年9 月16 日
起。
本基金 管理 人 2014 年9 月18 日发 布公 告，经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司 第 三届董 事会 决议
通过 ，2014 年9 月 16 日起 ，何 加武 先生 不再 担任 公司董 事长 ，由 于帆 先生 担任公 司董 事长 。
本基金 管理 人 2014 年11 月28 日发 布公 告， 经 工商 行政管 理部 门核 准, 信达 澳 银基金 管理 有
限公司 法定 代表 人变 更为 于建伟 先生 。
开放式 基金
信达澳 银 慧 管家 货 币 C
0
信达澳 银 慧 管家 货 币 E
0
合计 0 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 47 页 共 51 页
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日发 布任 免通 知， 解 聘尹东 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经
理助理 职务 。 本基 金托 管 人 2014 年11 月 3 日 发布 公告 ， 聘 任赵 观甫 为中 国 建设银 行投 资托 管业
务部总 经理 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告 期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内， 本基金 管理人 聘任德勤华 永会计 师事务 所（特殊普 通合伙 ）北京 分所为本基 金的
外部审 计机 构 ， 报告 期内 应支付 给会 计师 事务 所的 基金审 计费 用 为 6 万元 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 2 - - - - 新增 1 个
东方证 券 1 - - - - -
东吴证 券 0 - - - - 退租 1 个
东兴证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
光大证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 2 - - - - - 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 48 页 共 51 页
国信证 券 2 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
申银万 国 2 - - - - -
世纪证 券 1 - - - - -
信达证 券 3 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
银泰证 券 1 - - - - -
招商证 券 3 - - - - 新增 1 个
浙商证 券 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
中信万 通 1 - - - - -
中信证 券 3 - - - - -
中银国 际 1 - - - - 新增
11.7.2
基 金租 用证 券公司 交易 单元 进行其 他证 券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
安信证 券 - - - - - -
长城证 券 - - - - - -
长江证 券 - - 162,600,000.00 24.90% - -
东方证 券 - - - - - -
东吴证 券 - - - - - -
东兴证 券 - - 110,700,000.00 16.95% - -
高华证 券 - - - - - -
光大证 券 - - - - - - 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 49 页 共 51 页
广发证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
国联证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
宏源证 券 - - - - - -
华创证 券 - - 120,000,000.00 18.37% - -
华泰证 券 - - - - - -
民生证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
世纪证 券 - - - - - -
信达证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
银泰证 券 - - - - - -
招商证 券 - - 259,800,000.00 39.78% - -
浙商证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
中投证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
中信万 通 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
中银国 际 - - - - - -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和 产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应 与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：无 。 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 50 页 共 51 页
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信 达 澳银 慧管 家货 币市 场基 金 基金 合同 生效
公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 6 月 27 日
2
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 旗 下基 金半 年度
净值公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年7 月 1 日
3
信 达 澳银 慧管 家货 币市 场基 金 基金 经理 变更
公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年7 月 4 日
4
关 于 信 达 澳 银 慧 管 家 货 币 市 场 基 金 开 放 申
购、赎 回、 转换 、定 期定 额投资 业务 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 7 月 25 日
5
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 董 事、 监事 、高
级 管 理人 员以 及其 他从 业人 员 在子 公司 兼任
职务及 领薪 情况 变更 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 7 月 29 日
6
关 于 信达 澳银 基金 “e 达通 ” 网上 直销 交易
平台开 通慧 管家 货币 基金 T+0 快 速赎 回业 务
的公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 7 月 30 日
7
关 于 信达 澳银 基金 “e 达通 ” 网上 直销 交易
平台开 通慧 管家 货币 基金 T+0 快 速赎 回业 务
的更正 公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 7 月 31 日
8
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 董 事、 监事 、高
级 管 理人 员以 及其 他从 业人 员 在子 公司 兼任
职务及 领薪 情况 变更 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年9 月 2 日
9
关于信 达澳 银慧 管家 货 币 基金2014 年 “中 秋
节”假 期前 暂停 申购 和转 换转入 业务 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年9 月 2 日
10
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 关 于高 级管 理人
员变更 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 9 月 18 日
11
关于信 达澳 银慧 管家 货币 基金 2014 年 “国 庆
节”假 期前 暂停 申购 和转 换转入 业务 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年 9 月 24 日
12
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 关 于变 更直 销银
行账户 的公 告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年10 月 16 日
13
信达澳 银慧 管家 货币 市场 基金2014 年第3 季
度报告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年10 月 25 日
14
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 同 花
顺 、 联讯 证券 为代 销机 构、 开 通转 换业 务和
参加同 花顺 基金 申购 费率 优惠活 动的 公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年11 月 19 日
15
信 达 澳银 基金 管理 有限 公司 关 于公 司法 定代
表人变 更的 公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年11 月 28 日
16
关 于 信 达澳 银 慧管 家 货币基 金 2015 年“ 元
旦 ” 假期 前暂 停申 购、 转换 转 入和 定期 定额
投资业 务的 公告
证监会指定信息披
露报纸 、公 司网 站
2014 年12 月 27 日 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告
第 51 页 共 51 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2、 《信 达澳 银慧 管家 货币 市场基 金基 金合 同》 ；
3、 《信 达澳 银慧 管家 货币 市场基 金托 管协 议》 ；
4、法 律意 见书 ；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、本 报告 期内 公开 披露 的 基金资 产净 值、 基金 份额 净值及 其他 临时 公告 ；
8、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在 支付
工本费 后， 投资 者可 在合 理时间 内取 得备 查文 件的 复制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-8888-118
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