东方金账簿货 币市场证券 投资基金2014 年
年度报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 东方基金管 理有限责任公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一五年三 月二十八日
东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
立信会计师事 务所（特 殊 普通合伙）为 基金财务 出 具了标准无保 留意见的 审 计报告，基金 管
理人在 本报 告中 对相 关事 项亦有 详细 说明 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期自 2014 年01 月01 日起至 12 月31 日止 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录
................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
...................................................................................................................................... 2
1.2 目录
.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介
............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
.............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明
.............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
.......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式
.............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料
.............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
............................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
.......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现
.............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况
................................................................................................ 11
§4 管理人报告
......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
.................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
............................................................ 15
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
........................................................................ 16
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
........................................................ 17
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
........................................................ 17
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
.................................................................... 18
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明
................................ 19
§5 托管人报告
......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
............................ 19
§6 审计报告
............................................................................................................................................. 19
6.1 审计报 告基 本信 息
.................................................................................................................... 19
6.2 审计报 告的 基本 内容
................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表
..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负 债表
................................................................................................................................ 21
7.2 利润表
........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
............................................................................................ 23
7.4 报表附 注
.................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告
..................................................................................................................................... 44
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
............................................................................................................ 44
8.2 债券回 购融 资情 况
.................................................................................................................... 45
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限
.................................................................................................... 45
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
.................................................................................... 46
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细
............................ 46
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离
............................................ 47
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
................ 47东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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8.8 投资组 合报 告附 注
.................................................................................................................... 47
§9 基金份额持有人信息
......................................................................................................................... 48
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
................................................................................ 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
.................................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况
................................ 48
§10 开放式基金份额变动
....................................................................................................................... 49
§11 重大事件揭示
................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会决议
...................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
...................................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
.......................................................... 50
11.4 基金投资 策略 的改 变
.............................................................................................................. 50
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况
.................................................................................. 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
.................................................. 50
11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况
.............................................................................. 50
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5%的情 况
............................................................................................. 51
11.9 其他 重大 事件
.......................................................................................................................... 51
§12 备查文件目录
................................................................................................................................... 57
12.1 备查 文件 目录
.......................................................................................................................... 57
12.2 存放 地点
.................................................................................................................................. 57
12.3 查阅 方式
.................................................................................................................................. 57
东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资基 金
基金简 称 东方金 账簿 货币
基金主 代码 400005
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年 8 月 2 日
基金管 理人 东方基 金管 理有 限责 任公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 923,388,657.41 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 东方金 账簿 货币 A 东方金 账簿 货币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 400005 400006
报告期 末下 属分 级基金的 份额总 额 487,107,255.42 份 436,281,401.99 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在强调 本金 安全 性、 资产 充分流 动性 的前 提下 ，追 求稳定 的当 期收 益。
投资策 略 本基金 以价 值分 析为 基础 ， 以主 动式 的科 学投 资管 理为手 段， 把握 宏观 经
济走向 与微 观经 济脉 搏， 通过以 剩余 期限 为核 心的 资产配 置， 充分 考虑 各
类资产 的收 益性 、流 动性 及风险 性特 征， 追求 基金 资产稳 定的 当期 收 益 。
业绩比 较基 准 银行税 后活 期利 率
风险收 益特 征 本基金属于证 券投资基 金中 高流动性、 低风险 的 品种, 其预期风险 和预期
收益率 均低 于股 票型 基金 、混合 型基 金和 债券 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 东方基 金管 理有 限责 任公 司 中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 李景岩 赵天杰
联系电 话 010-66295888 010-58560666
电子邮 箱 xxpl@orient-fund.com zhaotianjie@cmbc.com.cn
客户服 务电话
010-66578578 或
400-628-5888
95568
传真 010-66578700 010-58560798
注册地 址 北京市 西城 区锦 什坊 街28 号
1-4 层
北京市西城区复兴门内大街 2
号
办公地 址 北京市 西城 区锦 什坊 街28 号
1-4 层
北京市西城区复兴门内大街 2
号
邮政编 码 100033 100031 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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法定代 表人 崔伟 洪崎
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.orient-fund.com 或
http://www.df5888.com
基金年 度报告备 置地 点 本基金 管理 人及 本基 金托 管人住 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 立信会 计师 事务 所 （特 殊 普通合 伙） 上海市 南京 路61 号新黄 浦金融大 厦
4 层
注册登 记机 构 东方基 金管 理有 限责 任公 司 北京市 西城 区锦 什坊 街28 号1-4 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间数
据和指
标
2014 年 2013 年 2012 年
东方金 账簿 货
币A
东方金 账簿 货币
B
东方金 账簿 货币 A 东
方
金
账
簿
货
币
B
东方金 账簿 货币
A
东
方
金
账
簿
货
币B
本期已
实现收
益
70,196,540.23 6,339,438.95 67,062,212.60 - 46,764,574.08 -
本期利
润
70,196,540.23 6,339,438.95 67,062,212.60 - 46,764,574.08 -
本期净
值收益
率
4.7530% 0.9562% 4.1684% - 4.2939% - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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注：① 本基 金无 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 。
②本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此 ， 公允价 值变 动收 益为零 ， 本期已 实现 收益 和本期利 润的 金额 相等 。
③本基 金每 日分 配收 益， 按月结 转份 额。
④本基 金于 2014 年 10 月 22 日起 新增 B 类 基金 份额 类别， 详情 请查 询本 公司 2014 年 10 月
16 日发布的 《关于东 方金 账簿货币市场 证券投资 基 金增加基金份 额类别的 公 告》 。本报告 中东方
金账簿 货币 B 的数 据统 计期间 为 2014 年 10 月 22 日至 2014 年 12 月 31 日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
东方金 账簿 货币 A
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1472% 0.0052% 0.0882% 0.0000% 1.0590% 0.0052%
过去六 个月 2.3041% 0.0067% 0.1764% 0.0000% 2.1277% 0.0067%
过去一 年 4.7530% 0.0058% 0.3500% 0.0000% 4.4030% 0.0058%
过去三 年 13.4653% 0.0056% 1.1190% 0.0001% 12.3463% 0.0055%
过去五 年 20.0522% 0.0062% 1.9487% 0.0002% 18.1035% 0.0060%
自基金 合同
生效起 至今
31.0793% 0.0070% 8.0588% 0.0029% 23.0205% 0.0041%
东方金 账簿 货币 B
3.1.2
期末数
据和指
标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末基
金资产
净值
487,107,255.42 436,281,401.99 1,530,617,293.10 - 978,226,090.30 -
期末基
金份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 - 1.0000 -
3.1.3
累计期
末指标
2014 年末
2013 年末 2012 年末
累计净
值收益
率
31.0793% 0.9562% 25.5535% - 20.5297% - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9562% 0.0056% 0.0681% 0.0000% 0.8881% 0.0056%
注：本 基金 每日 分配 收益 ，按月 结转 份额 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
东方金 账簿 货币 A
年度
已按再投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014年 57,505,862.58 9,726,523.61 2,964,154.04 70,196,540.23
2013年 57,815,312.73 7,518,986.45 1,727,913.42 67,062,212.60
2012年 35,598,536.52 7,885,638.95 3,280,398.61 46,764,574.08
合计 150,919,711.83 25,131,149.01 7,972,466.07 184,023,326.91
单位： 人民 币元
东方金 账簿 货币 B
年度
已按再投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014年 4,174,842.29 2,011,208.96 153,387.70 6,339,438.95
2013年 - - - -
2012年 - - - -
合计 4,174,842.29 2,011,208.96 153,387.70 6,339,438.95
注： 本 基金 “ 每日 分配 收 益， 按 月结 转份 额” 。 本基 金收益 根据 每日 基金 收益 公告， 以每 万份东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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基金份 额净 收益 为基 准， 每日为 基金 份额 持有 人计 算当日 收益 并分 配， 每月 集中支 付收 益。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金管理人 为东方基 金 管理有限责任 公司。东 方 基金管理有限 责任公司 （ 以下简称“本 公
司” ）经中 国证 监会 批准 （证监基 金字 【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成 立，是 《中 华人 民
共和国 证券 投资 基金 法》 施行后 成立 的第 一家 基金 管理公 司。 本公 司注 册资 本 2 亿元人 民币 。本
公司股东为东 北证券股 份 有限公司，持 有股份 64% ；河北省国有 资产控股 运 营有限公司， 持有股
份27% ； 渤海 国际 信托 有限 公司 ， 持有股 份 9%。截 止 2014 年 12 月 31 日， 本公司管理 十六 只开 放
式证券投资基 金—— 东方 龙混合型开放 式证券投 资 基金、东方精 选混合型 开 放式证券投资 基金、
东方金账簿货 币市场证 券 投资基金、东 方策略成 长 股票型开放式 证券投资 基 金、东方稳 健回报债
券型证券投资 基金、东 方 核心动力股票 型开放式 证 券投资基金、 东方保本 混 合型开放式 证券投资
基金、东方增 长中小盘 混 合型开放式证 券投资基 金 、东方强化收 益债券型 证 券投资基金 、东方央
视财 经 50 指数 增强 型证 券 投资基 金、 东方 安心 收益 保本混 合型 证券 投资 基金 、 东方 利群 混合 型发
起式证券投资 基金、东 方 多策略灵活配 置混合型 证 券投资基金、 东方新兴 成 长混合型证 券投资基
金、东 方双 债添 利债 券型 证券投 资基 金、 东方 添益 债券型 证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
姚航（女
士）
本基金基
金经理
2013 年 9 月
25 日
- 10 年
中国人民
大学工商
管理硕
士，10 年
证券从业
经历。曾
就职于嘉
实基金管
理有限公
司运营
部。2010
年10 月加
盟东方基
金管理有
限责任公东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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司，曾任
债券交易
员、东方
金账簿货
币市场证
券投资基
金基金经
理助理，
现任东方
金账簿货
币市场证
券投资基
金基金经
理、东方
保本混合
型开放式
证券投资
基金基金
经理、东
方多策略
灵活配置
混合型证
券投资基
金基金经
理。
周薇（女
士）
本基金基
金经理
2014 年 8 月
28 日
- 5 年
北京大学
金融学硕
士， 5 年证
券从业经
历，曾任
中国银行
总行外汇
期权投资
经理。
2012 年 7
月加盟东
方基金管
理有限责
任公司，
曾任固定
收益部债
券研究
员，东方
金账簿货
币市场证东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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券投资基
金基金经
理助理。
现任东方
金账簿货
币市场证
券投资基
金基金经
理。
王丹丹
（女士 ）
本基金基
金经理、
固定收益
部副总经
理、投资
决策委员
会委员
2010 年 9 月
16 日
2014 年 3 月 7 日 8 年
中国人民
银行研究
生部金融
学硕士 ，8
年基金从
业经历。
2006 年 6
月加盟东
方基金管
理有限责
任公司，
曾任债券
研究员、
债券交易
员、东方
金账簿 货
币市场证
券投资基
金基金经
理助理、
东方金账
簿货币市
场证券投
资基金基
金经理、
东方强化
收益债券
型证券投
资基金基
金经理、
东方稳健
回报债券
型证券投
资基金基
金经理。
现任固定东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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收益部副
总经理、
投资决策
委员会委
员、东方
安心收益
保本混合
型证券投
资基金基
金经理 。
周薇（女
士）
本基金基
金经理助
理
2014 年 4 月
17 日
2014 年 8 月 27 日 5 年
北京大学
金融学硕
士， 5 年证
券从业经
历，曾任
中国银行
总行外汇
期权投资
经理。
2012 年 7
月加盟东
方基金管
理有限责
任公司，
曾任固定
收益部债
券研究
员，东方
金账簿货
币市场证
券投资基
金基金经
理助理。
现任东方
金账簿货
币市场证
券投资基
金基金经
理。
注：① 此处 的任 职日 期和 离任日 期分 别指 根据 公司 决定确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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基金法 》 、 《证 券投 资基 金 管理公 司管 理办 法 》 及 其 各项实 施准 则、 《东 方金 账 簿货币 市场 证券 投资
基金基金合同 》和其他 有 关法律法规的 规定，本 着 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运 用基金资
产，在严格控 制风险的 基 础上，为基金 份额持有 人 谋求最大利益 ，无损害 基 金份额持有 人利益的
行为。 本基 金无 重大 违法 、违规 行为 。本 基金 投资 组合符 合有 关法 规及 基金 合同的 约定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管理人根据中国证监会 颁布的《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》 （2011
年修订 ） ， 制定 了《 东方 基 金管理 有限 责任 公司 公平 交易管 理制 度》 。
基金管理人建 立了投资 决 策的内部控制 体系和客 观 的研究方法， 各投资组 合 经理在授权范 围
内自主决策， 各投资组 合 共享研究平台 ，在获得 投 资信息、投资 建议和实 施 投资决策方 面享有公
平的机 会。
基金管理人实 行集中交 易 制度，建立公 平的交易 分 配制度，确保 各投资组 合 享有公平的交 易
执行机会。对 于交易所 公 开竞价交易， 基金管理 人 执行交易系统 中的公平 交 易程序；对 于债券一
级市场申购、 非公开发 行 股票申购等非 集中竞价 交 易，各投资组 合经理在 交 易前独立地 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，基金管理人 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配；对
于银行 间交 易， 按照 时间 优先、 价格 优先 的原 则保 证各投 资组 合获 得公 平的 交易机 会。
基金管理人定 期对不同 投 资组合不同时 间段的的 同 向交易价差、 反向交易 情 况、异常交易 情
况进行 统计 分析 ，投 资组 合经理 对相 关交 易情 况进 行合理 性解 释并 留存 记录 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守法律 法规关于 公 平交易的相关 规定，在 授 权、研究分析 、
投资决策、交 易执行、 业 绩评估等投资 管理活动 中 公平对待不同 投资组合 ， 未直接或通 过与第三
方的交易安排 在不同投 资 组合之间进行 利益输送 。 本基金运作符 合法律法 规 和公平交易 管理制度
规定。
公司按照《证 券投资基 金 管理公司公平 交易制度 指 导意见》和《 东方基金 管 理有限责任公 司
公平交易管理 制度》的 规 定对本报告期 公司不同 投 资组合同向交 易价差进 行 了分析。公 司采集连
续四个 季度 ， 不同时 间窗 口 （1 日内 、3 日内 、5 日内）的同向 交易 样本 ， 在假设同 向交 易价 差为
零及 95% 的置 信水 平下 ，对同向 交易 价差 进行 T 分 布假设 检验 并对 检验 结果 进行跟 踪分 析。 分析
结果显 示本 基金 与公 司管 理的其 他投 资组 合在 同向 交易价 差方 面未 出现 异常 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 17 页 共 57 页
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
基金管理人管 理的投资 组 合参与的交易 所公开竞 价 不存在同日反 向交易， 不 存在同日反向 交
易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量5%的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策 略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
从资金 面来 看， 在2014 年底至 2015 年初 来看 ，11 月初是 这期 间最 为宽 松的 时点。 之后 影响
资金面 的因 素主 要有 ：10 月底以 来发 改委 持续 审批 新项目 带来 的信 用投 放、12 月为 2014 年内 最
密集 IPO 造成 的资 金冻 结、9 月末 央行 投放 MLF 的 到期、 对同 业存 款是 否缴 纳存款 准备 金的 预期
变化、A 股持 续上 涨。 以 上这些 因素 都对 资金 面都 造成相 当压 力。 我们 充分 利用 IPO 及银行 间资
金紧张 时点 进行 操作 ，力 争创造 平稳 并且 较好 的收 益率。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2014 年1 月1 日至 12 月 31 日 ，本 基金A 类净值 增长率 为 4.7530% ，业 绩比 较基准 收益 率为
0.3500%， 高于 业绩 比较 基准 4.4030% ；2014 年 10 月22 日至 12 月 31 日， 本基金 B 类净值 增长 率
为0.9562% ，业 绩比 较基 准收益 率为 0.0681% ，高 于业绩 比较 基准 0.8881% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
随着 2014 年末债 券收 益率的上 行，2015 年 有望 获 得较好 的票 息收 益。 从中 期趋势 来看 ，经
济仍在继续探 底的过程 中 ，在债券收益 率的高点 仍 然可能创造一 定资本利 得 。从国内货 币政策、
国内通 胀形 势、 美元 走势 等角度 看， 上半 年存 在较 好的配 置时 间窗 口。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人根据《证券 投资基金 法 》和中国证监 会发布的 有 关规定，完善 内
部控制制度和 操作流程 ； 在基金日常运 作上，定 期 和实时监察， 强化内控 体 系和制度的 落实；在
加强对基金投 资运作和 公 司经营管理的 合规性监 察 方面，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查等
方式 ， 及 时发 现情 况、 提 出改进 建议 并跟 踪改 进落 实情况 。 本期 内重 点开 展 的监察 稽核 工作 包括 ：
（1 ） 开展对 公司 各项 业务 的日常 监管 业务 ， 对风 险隐患做 到及 时发 现、 及时化解 ， 保证投 资管 理、
基金销售和 后台运营 等业 务领域的合 法合规。 （2 ） 根据中国证 监会颁布 的相 关法律法规 ，进一 步
加强了基金 投资监察 力度 ，完善了基 金投资有 关控 制制度。 （3） 进一步完 善 公司内控体 系，完 善
业务流 程， 在各个 部门 和全体人 员中 实行 风险 管理 责任制 ， 并进 行持 续监 督， 跟踪检 查执 行情 况。
（4） 注重 加强 对员 工行 为规范和 职业 素养 的教 育与 监察 ， 并通过 开展 法规 学习活动 等形 式， 提升东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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员工的诚信规 范和风险 责 任意识。下一 年度，本 基 金管理人将在 不断提高 内 部监察稽核 和风险控
制工作 的科 学性 和实 效性 的基础 上， 确保 基金 资产 的规范 运作 ， 维 护基 金份 额持有 人的 合法 利益 ，
给基金 份额 持有 人以 更多 、更好 的回 报。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中 国证 监会 公告 【2008 】38 号 《 关于 进一 步规 范 证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 的
要求， 本基 金管 理人 成立 了东方 基金 管理 有限 责任 公司估 值委 员会 （以 下简 称“估值委 员会 ”），
成员由总经理 、督察长 、 投资总监、基 金经理和 风 险管理部、交 易部、登 记 清算部、监 察稽核部
负责人组成， 估值委员 会 成员均具备良 好的专业 知 识、专业胜任 能力和独 立 性，熟悉基 金投资品
种及基 金估 值法 律法 规。 职责分 工分 别如 下：
总经理 、 督 察长、 投资 总 监： 参 与估 值小 组的 日常 工作， 负责 对基 金投 资组 合中 “ 长期 停牌”
等没有 市价 的股 票所 属行 业和重 估方 法形 成最 后决 议；
基金经理：参 与估值小 组 的日常工作， 对采纳的 估 值方法和估值 模型等发 表 意见和建议， 但
对估值 政策 和估 值方 案不 具备最 终表 决权 ；
交易部：负责 提议召开 估 值委员会会议 ，并将已 形 成决议的重估 方法所适 用 的金融产品明 细
提供风 险管 理部 ；
风险管理部： 负责制定 估 值模型、假设 及参数、 确 定参考行业指 数并采集 行 业指数，据其 计
算估值 公允 价格 ；
登记清算部： 负责估值 事 宜的内外部协 调，依据 风 险管理部提供 的公允价 格 对投资品种进 行
估值， 计算 基金 资产 净值 及基金 份额 净值 ，并 按照 监管部 门要 求作 好相 关信 息披露 工作 ；
监察稽核部： 对有关估 值 政策、估值流 程和程序 、 估值方法等相 关事项的 合 法合规性进行 审
核和监 督， 发现 问题 及时 要求整 改。
除基金 经理 外， 参与 估值 流程的 各方 之间 不存 在任 何的重 大利 益冲 突。
截止本报告期 期末，公 司 已与中央国债 登记结算 有 限责任公司签 署了《中 债 收益率曲线和 中
债估值 最终 用户 服务 协议 》 ， 并依 据其 提供 的中 债收 益 率曲线 及估 值价 格对 公司 旗下基 金持 有的 银
行间固 定收 益品 种进 行估 值（适 用非 货币 基金 ）或 影子定 价（ 适用 货币 基金 ） 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告期内， 根据相关 法 律法规和基金 合同要求 以 及实际运作情 况，本基 金 应分配且已分 配
利润76,535,979.18 元； 本基金 本报 告期 末无 应分 配而尚 未分 配利 润的 情况 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金持有人数低于 200 人或基金资 产规模低于
5000 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
中国民生银行 根据《东 方 金账簿货币市 场证券投 资 基金基金合同 》和《东 方 金账簿货币市 场
证券投 资基 金托 管协 议》 ， 托管东 方金 账簿 货币 市场 证券投 资基 金 （ 以下 简称 “ 东方金 账簿 基金 ” ） 。
本年度 ， 中国 民生 银行 在 东方金 账簿 基金 的托 管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券 投资基 金法 》 、 基
金合同、托管 协议和其 他 有关规定，依 法安全保 管 了基金财产， 按规定如 实 、独立地向 中国证监
会提交了本基 金运作情 况 报告，不存在 损害基金 份 额持有人利益 的行为， 完 全尽职尽责 地履行了
基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本年度，按照 国家相关 法 律法规、基金 合同、托 管 协议和其他有 关规定， 本 托管人对基金 管
理人——东方 基金管理 有 限责任公司在 东方金账 簿 基金投资运作 方面进行 了 监督，对基 金资产净
值计算 、 基金 份额 申购 赎回价格 的计 算、 基金费 用开支 、 基金利 润分 配等 方面进行 了认 真的 复核 ，
未发现基金管 理人有损 害 基金份额持有 人利益的 行 为。本年度， 基金管理 人——东方基 金管理有
限责任公司严 格遵守《 证 券投资基金法 》等有关 法 律法规，在各 重要方面 的 运作严格按 照基金合
同的规 定进 行。
本报告 期内 ，本 基金 A 类 应分配 且已 分配 利润 70,196,540.23 元，B 类应 分配且已分 配利 润
6,339,438.95 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由东方金账簿 基金管理 人——东方基金 管理有限 责 任公司编制， 并经本托 管 人复核审查的 本
年度报告中的 财务指标 、 净值表现、利 润分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等内 容真实、
准确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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审计报 告编 号 信会师 报字[2015] 第 230032 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的 东方金 账簿货币市场证券 投资基 金（以下
简称“ 东方 金账 簿基 金” ） 财务报 表， 包 括 2014 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ，2014 年度的利 润表 、2014 年度的 所有者 权
益(基金净 值)变 动表 以及 财务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是东方金账簿基金 的基金 管理人东
方基金 管理 有限 责任 公司 管理层 的责 任。 这种 责任 包括： （1 ）
按照企业会计准则 的规定 编制财务报表，并 使其实 现公允反
映； （ 2 ） 设计、执行 和维 护必要的内部控 制，以使 财务报表
不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。 中国 注册 会计 师审计准则要 求我 们遵 守职 业道 德规范 ，
计划和执行审计工 作以对 财务报表是否不存 在重大 错报获取
合理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价管
理层选用会计政策 的恰当 性和作出会计估计 的合理 性，以及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，东方金 账簿基 金的财务报表在所 有重大 方面按照
企业会 计准 则的 规定 编制 ， 公允 反映 了东 方金 账簿 基金2014
年12 月31 日的 财务 状况 以及2014 年度 的经 营成 果和基金 净
值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 朱锦梅
赵立卿
会计师 事务 所的 名称 立信会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 上海市 南京 路61 号新黄 浦金融大 厦 4 层
审计报 告日 期 2015-3-27
东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 东方 金账 簿货 币市场 证券 投资 基金
报告截 止日： 2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 268,442,795.22 450,196,851.51
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 599,524,524.56 624,578,122.36
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
599,524,524.56 624,578,122.36
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 209,801,034.70 380,001,490.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 16,410,593.61 11,059,450.76
应收股 利
- -
应收申 购款
8,200.00 225,733,323.53
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,094,187,148.09 1,691,569,238.16
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
167,160,729.25 155,184,602.41
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
53,897.51 -
应付管 理人 报酬
317,116.43 364,164.87
应付托 管费
96,095.89 110,352.98
应付销 售服 务费
119,429.03 275,882.45
应付交 易费 用 7.4.7.7 28,188.97 34,860.70
应交税 费
- - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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应付利 息
21,956.91 13,548.96
应付利 润
2,911,629.14 4,879,532.69
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 89,447.55 89,000.00
负债合 计
170,798,490.68 160,951,945.06
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 923,388,657.41 1,530,617,293.10
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
923,388,657.41 1,530,617,293.10
负债和 所有 者权 益总 计
1,094,187,148.09 1,691,569,238.16
注： ①报告 截止 日2014 年12 月31 日， A 类基 金份 额净值 1.0000 元， B 类基 金份额净 值1.0000
元；基金份额总额 923,388,657.41 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
487,107,255.42 份，B 类基金份 额总 额 436,281,401.99 份。
②本基 金于 2014 年 10 月 22 日起 新增 B 类 基金 份额 类别， 详情 请查 询本 公司 2014 年 10 月
16 日 发布 的《 关于 东方 金 账簿货 币市 场证 券投 资基 金增加 基金 份额 类别 的公 告》 。
7.2 利 润表
会计主 体： 东方 金账 簿货 币市场 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月31 日
一、收入
91,056,087.85 82,715,512.54
1.利息 收入
81,346,343.39 78,397,632.03
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 26,570,098.24 19,527,988.96
债券利 息收 入
34,251,633.11 30,409,655.96
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
20,524,612.04 28,459,987.11
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
9,709,744.46 4,317,630.51
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13.1 9,709,744.46 4,317,630.51
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.2 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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4. 汇兑收 益 （损失 以 “-”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 - 250.00
减：二、费用
14,520,108.67 15,653,299.94
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 5,531,902.14 5,400,670.11
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,676,333.96 1,636,566.73
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 3,879,808.35 4,091,416.81
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
3,039,100.46 4,143,404.27
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,039,100.46 4,143,404.27
6．其 他费 用 7.4.7.20 392,963.76 381,242.02
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
76,535,979.18 67,062,212.60
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
76,535,979.18 67,062,212.60
注：本 基金 于 2014 年 10 月 22 日起 新增 B 类基 金 份额类 别， 详情 请查 询本 公司 2014 年 10
月16 日发 布的 《关 于东 方 金账簿 货币 市场 证券 投资 基金增 加基 金份 额类 别的 公告》 。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 东方 金账 簿货 币市场 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,530,617,293.10 - 1,530,617,293.10
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 76,535,979.18 76,535,979.18
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-607,228,635.69 - -607,228,635.69
其中：1.基金申 购款 10,010,955,381.84 - 10,010,955,381.84
2.基金 赎回 款 -10,618,184,017.53 - -10,618,184,017.53
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
- -76,535,979.18 -76,535,979.18 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 24 页 共 57 页
“-”号填 列）
五、 期末所 有者 权益 （基
金净值 ）
923,388,657.41 - 923,388,657.41
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基
金净值 ）
978,226,090.30 - 978,226,090.30
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 67,062,212.60 67,062,212.60
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
552,391,202.80 - 552,391,202.80
其中：1.基金申 购款 7,600,449,639.01 - 7,600,449,639.01
2.基金 赎回 款 -7,048,058,436.21 - -7,048,058,436.21
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填 列）
- -67,062,212.60 -67,062,212.60
五、 期末所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,530,617,293.10 - 1,530,617,293.10
注：本 基金 于 2014 年 10 月 22 日起 新增 B 类基 金 份额类 别， 详情 请查 询本 公司 2014 年 10
月16 日发 布的 《关 于东 方 金账簿 货币 市场 证券 投资 基金增 加基 金份 额类 别的 公告》 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 孙晔 伟______
______ 秦熠群______
____
7.4 报表附 注
张蓉 梅____
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4.1 基 金基 本情况
东方金 账簿 货币 市场 证券 投资基 金（ 以下 简称 “本 基金” ）根 据 2006 年 6 月 6 日中国 证监 会
《关于 同意 东方 金账 簿货 币市场 证券 投资 基金 募集 的批复 》 （证 监基 金字 【2006】106 号 ）和《 关
于东方 金账 簿货 币市 场证 券投资 基金 募集 时间 安排 的确认 函》 （基 金部 函 【2006 】146 号） 的核 准，
由基金发起人 东方基金 管 理有限责任公 司依照《 中 华人民共和国 证券投资 基 金法》和《 东方金账
簿货币 市场 证券 投资 基金 基金合 同》 自2006 年 7 月3 日至2006 年7 月 28 日 公开募 集设 立。 本基
金为货 币市 场基 金， 首次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集489,924,256.22 元人民 币， 业经天东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 25 页 共 57 页
华会计 师事 务所“天华验 字（2006）第 58-06 号” 及“天华验 字（2006 ）第 58-07 号 ”验资报 告
验证。 经向 中国 证监 会备 案， 《 东方 金账 簿货 币市场证券投 资基 金基 金合 同》 于 2006 年 8 月 2 日
正式生 效， 基金 合同 生效 日的基 金份 额总 额 为489,989,508.84 份 基金 单位， 其中认 购资 金利 息折
合 65,252.62 份 基金 单位 。本基 金的 基金 管理 人为 东方基 金管 理有 限责 任公 司，基 金托 管人 为 中
国民生 银行 股份 有限 公司 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《东 方 金账簿货币市 场证券投 资 基金基金合同 》
的有关规定 ，本基金 主要 投资于：现 金、通知 存款 、一年以内( 含一年)的 银 行定期存款 、大额 存
单、剩余期 限在三百 九十 七天以内(含 三百九十 七天)的债券、期 限在一年 以内(含一年)的债 券回
购、期限在 一年以内( 含一 年)的中央银 行票据以 及中 国证监会、 中国人民 银行 认可的并允 许货币
市场基 金投 资的 其他 具有 良好流 动性 的货 币市 场工 具。
本基金 于2014 年10 月22 日实施 分级 ， 新增B 类基金份额 类别 ， 基金 份额 分类后 ， 在基金 存
续期内 的任 何一 个开 放日 ， 若A 类基金 份额 持有 人在 单个基 金账 户保 留的 基金 份额达 到或 超过500
万份时 ， 本基金 的 注册登 记机构自 动将 其在 该基 金账 户持有 的 A 类基 金份 额升 级为B 类基 金份 额，
并于升 级次 一工 作日 适用 B 类基金 份额 的相 关费 率 ，若 B 类基 金份 额持 有人 在单个 基金 账户 保留
的基金 份额 低于 500 万份 时 ，本 基金 的注 册登 记机 构自动 将其 在该 基金 账户 持有的 B 类基金 份额
降级为 A 类基金 份额 ，并 于降级 次一 工作 日适 用 A 类基金 份额 的相 关费 率。 两级基 金份 额分 设 不
同的基 金代 码， 分别 公布 每万份 基金 净收 益和 七日 年化收 益率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的会 计报 表按 照中 国财政 部 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则—基本 准则 》和
38 项具体 会计 准则 、 其后颁布的 企业 会计 准则 应用 指南 、 企业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定 （以
下合称“企业 会计准则 ” ）及应用指南 、中国证 券 业协会制定的 《证券投 资 基金会计核 算业务指
引》 、中国证 监会制定 的《 关于进一步 规范证券 投资 基金估值业 务的指导 意见》 、中国证监 会颁布
的《关于证 券投资基 金执 行<企业会计 准则>估值 业 务及份额净 值计价有 关事 项的通知》 、 《 证券投
资基金 信息 披露 管理 办法 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 内容与 格式 准则 第 2 号— 年度报 告的 内容 与
格式》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模板第 3 号— 年度报 告和 半年 度报 告》 、 《证券 投资 基金 信息
披露编 报规 则第 3 号—会 计报表 附注 的编 制及 披露 》及中 国证 监会 颁布 的其 他相关 规定 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金编制的 财务报表 符 合企业会计准 则及其他 有 关规定要求， 真实、完 整 地反映了本基 金
2014 年 12 月31 日的财 务状况以 及 2014 年度 的经 营成果和 基金 净值 变动 情况 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 26 页 共 57 页
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会计年 度
本基金 的会 计年 度为 公历 每年1 月1 日至12 月31 日。 本会计 期间 为2014 年1 月1 日至2014
年12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 核算 以人 民币 为记 账本位 币。 记账 单位 为人 民币元 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具， 是指 形成 本基 金的金 融资 产， 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。
金融资产应当 在初始确 认 时划分为以下 四类： （1） 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的
金融资产； （2 ）持有至 到 期投资； （3） 贷款和应 收 款项； （4）可 供出售金 融 资产。金融 资产的 分
类取决 于本 基金 对金 融资 产的持 有意 图和 持有 能力 。
本基金持有的 金融资产 分 类包括以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产（在资 产
负债表 中以 交易 性金 融资 产列示 ） 、 贷款 和应 收款 项 。 本基 金暂 无金 融资 产划 分为可 供出 售金 融资
产或持 有至 到期 投资 。
金融负债应当 在初始确 认 时划分为以下 两类： （1） 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的
金融负 债； （2） 其他 金融 负债。
本基金持有的 金融负债 包 括其他金融负 债，本基 金 暂无划分为以 公允价值 计 量且其变动计 入
当期损 益的 金融 负债 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 取得债券投资 支付的价 款 中包含债券起 息
日或上 次除 息日 至购 买日 止的利 息， 单独 确认 为应 收项目 。
应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 。同时于每 一计价日
计算影 子价 格， 以避 免债 券投资 的摊 余成 本与 公允 价值的 差异 导致 基金 资产 净值发 生重 大偏 离。
本基金 的金 融负 债在 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结 转 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
1.债券 投资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 交易 日确 认为 债券投 资。
债券投资按实 际支付的 全 部价款入账， 其中所包 含 应收利息单独 核算，对 于 付息债券，不 构
成债券 投资 成本 ，对 于贴 息债券 ，应 作为 债券 投资 成本。
卖出银行间同 业市场交 易 的债券，于交 易日确认 债 券投资收益； 出售债券 的 成本按移动加 权
平均法 结转 。
2.回购 协议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以实 际成 本列 示， 按实 际利 率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金计价采 用摊余成 本 法，估值对象 以买入成 本 列示，按实际 利率并考 虑 其买入时的溢 价
与折价 ，在 其收 益期 限内 摊销， 每日 计提 收益 或损 失。
本基金不采用 市场利率 及 上市交易的债 券和票据 的 市价计算基金 资产净值 ； 本基金金融工 具
的估值 方法 具体 如下 ：
（1）银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
（2）债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
（3）回购 协议
①基金 持有 的回 购协 议（ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ，按实 际利 率在 回购 期内 逐日计 提利 息 。
②基金 持有 的买 断式 回购 以协议 成本 列示 ， 所 产生 的利息 在回 购期 内逐 日计 提。 回 购期 满时 ，
若双方都能履 约，则按 协 议进行交割。 若融资业 务 到期无法履约 ，则继续 持 有现金资产 ，若融券
业务到 期无 法履 约， 则继 续持有 债券 资产 ，实 际持 有的相 关资 产按 其性 质进 行估值 。
（4）资产 支持 证券
基金持有的资 产支持证 券 视同债券，购 买时采用 实 际支付价款（ 包含交易 费 用）确定初始 成
本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 。
（5）其他 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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①为了避免采 用摊余成 本 法计算的基金 资产净值 与 按估值技术计 算的基金 资 产净值发生重 大
偏离，从而对 基金持有 人 的利益产生不 利影响， 基 金管理人于每 一估值日 ， 采用估值技 术，对基
金持有 的计 价对 象进 行重 新评估 ， 即 “ 影子 定价 ” 。 当基金 资产净值 与采 用影 子定价 计算 的净 值产
生重大 偏离 时， 基金 管理 人 与基金 托管 人商 定后 按影 子定价 确定 的公 允价 对其 账面价 值进 行调 整，
并按影子定价 进行后续 计 量，使基金资 产净值更 能 公允地反映基 金资产价 值 。如基金份 额净值恢
复至1.0000 元，可 恢复 使用摊余 成本 法估 算公 允价 值。
②如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映其公允价 值的，基 金 管理人可根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
③如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 对应 的金 额。 每份基 金份 额面 值 为1.00 元。 由 于申 购和
赎回、 转换 及红 利再 投资 引起的 实收 基金 变动 分别 于基金 相关 活动 确认 日认 列。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
（1） 存款 利息 收入 ： 按存 款的本 金与 适用 的实 际利 率逐日 计提 的金 额入 账 。 若提前 支取 定期
存款，按协议 规定的利 率 及持有期重新 计算存款 利 息收入，并根 据提前支 取 所实际收到 的利息收
入与帐面已确 认的利息 收 入的差额确认 利息收入 损 失，列入利息 收入减项 ， 存款利息收 入以净额
列示。 另外 ， 根 据中 国证 监会基 金部 通知(2006)22 号文 《 关于 货币 市场 基金 提前支 取定 期存 款有
关问题 的通 知》 的规 定， 因提前 支取 导致 的利 息损 失由基 金管 理公 司承 担；
（2 ） 债券利 息收 入： 在实际持有 期内 逐日 计提 。 附息债券 、 贴现 券购 买时 采用实际 支付 价款
（包含交易费 用）确 定 初 始成本，每日 按摊余成 本 和实际利率计 算确定利 息 收入；企业 债券利息
收入应 按扣 除代 扣代 缴的 个人所 得税 之后 的差 额计 量；
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入， 按买 入返 售金 融资 产 的摊余 成本 及实 际利 率 （ 当实际 利率 与合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） ，在 回购 期 内逐日 计提 ；
（4 ） 债券投 资收 益， 于卖出债券 成交 日确 认， 并按卖出债 券成 交金 额与 其债 券账面 价值 、 应东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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收利息 及相 关费 用的 差额 入账；
（5） 其他 收入 ： 在主 要风 险和报 酬已 经转 移给 对方 ， 经 济利 益很 可能 流入 且 金额可 以可 靠计
量的时 候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
（1）基金 管理 费按 前一 日基金资 产净 值的 0.33%年费率逐 日计 提并 确认 。
（2）基金 托管 费按 前一 日基金资 产净 值的 0.10%年费率逐 日计 提并 确认 。
（3） 东方 金账 簿货 币 A 销 售服务 费按 前一 日基 金资 产净值 的0.25% 年费 率逐 日计提 并确 认，
东方金 账簿 货币 B 销 售服 务费按 前一 日基 金资 产净 值的0.01% 年费 率逐 日计 提并确 认。
（4） 卖出 回购 证券 支出 ， 按卖出 回购 金融 资产 款的 账面价 值及 实际 利率 （ 当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提。
（5）其他 费用
其他费用包括 基金运作 过 程中发生的除 上述费用 支 出以外的其他 各项费用 ， 如注册登记费 、
上市年费、信 息披露费 用 、账户服务费 、持有人 大 会费用、审计 费用、律 师 费用等。发 生的其他
费用，如不影 响估值日 基 金份额净值小 数点后第 四 位，发生时可 直接计入 基 金损益，如 果影响基
金份额 净值 小数 点后 第四 位的， 采用 待摊 或预 提的 方法计 入基 金损 益。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
（1 ）“ 每日 分配 收益 ， 按 月结转 份额 ” 。 本基金 收益根据 每日 基金 收益 公告 ， 以每万 份基 金
份额净收益为 基准，每 日 为基金份额持 有人计算 当 日收益并分配 ，每月集 中 支付收益。 基金份额
持有人 当日 收益 的精 度为 0.01 元， 小数 点后 第 3 位采用 四舍 五入 方式 ，因 此形成 的余 额再 次进
行分配 ，直 到分 完为 止。
（2 ） 本基金 根据 每日 收 益情况 ， 将当日 收益 全部 分配， 若当 日净 收益 大于 零时， 为基 金份 额
持有人 记正 收益 ； 若当 日 净收益 小于 零时 ， 为基 金 份额持 有人 记负 收益 ； 若 当日净 收益 等于 零时 ，
基金份 额持 有人 不记 收益 。
（3） 本基 金每 日收 益计 算并分配 时， 以人 民币元 方式簿记 ， 每月 累计 收益 只采用红 利再 投资
（即红利转基 金份额） 方 式，基金份额 持有人可 通 过赎回基金份 额获得现 金 收益；若基 金份额持
有人在每月累 计收益支 付 时，其累计收 益为负值 ， 则将缩减基金 份额持有 人 基金份额。 若基金份
额持有人赎回 基金份额 时 ，其对应收益 将立即结 清 ，若收益为负 值，则从 基 金份额持有 人赎回基
金款中 扣除 。
（4） 本基 金收 益每 月集 中 结转一 次。 基金 管理 人正 式运作 基金 财产 不满 一个 月的， 不结 转。东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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每月结转日， 若基金份 额 持有人账户的 当前累计 收 益为正收益， 则该基金 份 额持有人账 户的本基
金份额 体现 为增 加； 反之 ，则该 基金 份额 持有 人账 户的本 基金 份额 体现 为减 少。
除了每月的例 行收益结 转 外，每天对涉 及有赎回 、 转换等交易的 账户进行 提 前收益支付， 将
赎回或 转换 的基 金份 额对 应的待 支付 收益 提前 支付 给基金 份额 持有 人。
（5）每份 基金 份额 享有 同等分配 权。
（6） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个工 作日 起享 有基 金的分 配权 益； 当日 赎回 的基金 份额 自下
一个工作日 起不 享有 基金 的分配 权益 。
（7） 在不 影响 基金 份额 持 有人利 益的 前提 下， 基金 管理人 可酌 情调 整本 基金 收益分 配方 式，
此项调 整并 不需 要基 金份 额持有 人大 会决 议通 过。 法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本报告 期本 基金 无其 他需 要披露 的重 要会 计政 策和 会计估 计。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期无 需说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总 局财税【2002】128 号文 《关于开放式 证券投资基 金有关税收问 题
的通知 》 、财税 【2004】78 号文 《关 于证 券投 资基 金税收 政策 的通 知》 、财 税 【2008 】1 号《 财政
部、国家税务 总局关于 企 业所得税若干 优惠政策 的 通知》及其他 相关税务 法 规和实务操 作，主要
税项列 示如 下：
（1）以发 行基 金方 式募 集资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
（2） 对基 金从 证券 市场 中取得的 收入 ， 包括 买卖 债券的差 价收 入， 债券的 利息收入 及其 他收
入，暂 不缴 纳营 业税 和企 业所得 税。
（3） 对基 金取 得的 债券 利息 收入 ， 由发行 债券 的 企业在向 基金 支付 上述 收入 时代扣 代缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 缴纳 企业所 得税 。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 31 页 共 57 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 442,795.22 196,851.51
定期存 款 268,000,000.00 450,000,000.00
其中： 存款 期限 1-3 个月 68,000,000.00 200,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 200,000,000.00 250,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 268,442,795.22 450,196,851.51
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
599,524,524.56 601,918,450.00 2,393,925.44 0.2593%
合计
599,524,524.56 601,918,450.00 2,393,925.44 0.2593%
项目
上年 度末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
624,578,122.36 620,984,000.00 -3,594,122.36 -0.2348%
合计
624,578,122.36 620,984,000.00 -3,594,122.36 -0.2348%
注： ①偏离 金额 ＝影 子定价 －摊 余成 本
②偏离度 ＝偏 离金 额/ 摊余 成本法 确定 的基 金资 产净 值
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本报告 期末 及上 年度 末， 本基金 未持 有衍 生金 融资 产/负债。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 32 页 共 57 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 209,801,034.70 -
合计 209,801,034.70 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场
- -
银行间 市场
380,001,490.00 -
合计 380,001,490.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本报告 期末 及上 年度 末， 本基金 未持 有通 过买 断式 逆回购 交易中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 119.05 6,865.64
应收定 期存 款利 息 768,582.37 1,009,852.79
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 225.00 -
应收债 券利 息 15,257,392.33 9,515,711.60
应收买 入返 售证 券利 息 377,013.06 519,603.14
应收申 购款 利息 7,261.80 7,417.59
应收黄 金合约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 16,410,593.61 11,059,450.76
7.4.7.6 其他资 产
本报告 期末 及上 年度 末， 本基金 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 33 页 共 57 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 28,188.97 34,860.70
合计 28,188.97 34,860.70
7.4.7.8 其他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 447.55 -
预提费 用 89,000.00 89,000.00
合计 89,447.55 89,000.00
注：预 提费 用包 括按 日计 提的审 计费 和债 券账 户维 护费。
7.4.7.9 实收基 金
金额单 位： 人民 币元
东方金 账簿 货币 A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,530,617,293.10 1,530,617,293.10
本期申 购 8,185,443,204.07 8,185,443,204.07
本期赎 回( 以"-" 号填列) -9,228,953,241.75 -9,228,953,241.75
本期末 487,107,255.42 487,107,255.42
金额单 位： 人民 币元
东方金 账簿 货币 B
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 - -
本期申 购 1,825,525,070.89 1,825,525,070.89
本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,389,243,668.90 -1,389,243,668.90
本期末 436,281,401.99 436,281,401.99
注：本 期申 购包 含红 利再 投资、 基金 转换 入份 额； 本期赎 回包 含基 金转 换出 份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
东方金 账簿 货币 A 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 34 页 共 57 页
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 70,196,540.23 - 70,196,540.23
本期基金份额交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -70,196,540.23 - -70,196,540.23
本期末 - - -
单位： 人民 币元
东方金 账簿 货币 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 6,339,438.95 - 6,339,438.95
本期基金份额交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -6,339,438.95 - -6,339,438.95
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 13,186.19 34,156.67
定期存 款利 息收 入 26,411,154.87 19,399,284.56
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 11,198.78 4,921.70
其他 134,558.40 89,626.03
合计 26,570,098.24 19,527,988.96
注：其 他为 基金 申购 款利 息收入 。
7.4.7.12 股 票投 资收益
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 股票 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益—— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 35 页 共 57 页
年12月31日 12月31 日
卖出债 券 （债转 股及 债券 到期兑付 ）
成交总 额
2,773,894,778.08 1,449,542,289.99
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
2,698,253,991.87 1,408,620,125.68
减：应 收利 息总 额 65,931,041.75 36,604,533.80
买卖债 券差 价收 入 9,709,744.46 4,317,630.51
7.4.7.13.2 资 产支 持证券 投资 收益
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 资产 支持 证券。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 贵金 属。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益—— 买卖权 证差 价收入
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 权证 。
7.4.7.16 股利收 益
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 股票 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 无公 允价 值变 动收益 。
7.4.7.18 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 - -
其他 - 250.00
合计 - 250.00
7.4.7.19 交易费 用
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 无交 易费 用。
7.4.7.20 其他费 用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 36 页 共 57 页
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
审计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 200,000.00 200,000.00
债券账 户维 护费 用 36,000.00 36,000.00
其他 400.00 400.00
银行汇 划费用 76,563.76 64,842.02
合计 392,963.76 381,242.02
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有事 项
本基金 本报 告期 末不 存在 需要说 明的 或有 事项 。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截止本 基金 报告 报出 日， 本基金 不存 在需 要说 明的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
东北证 券股 份有 限公 司 本基金 管理 人股 东、 代销 机构
渤海国 际信 托有 限公 司 本基金 管理 人股 东
河北省 国有 资产 控股 运营 有限公 司 本基金 管理 人股 东
东方基 金管 理有 限责 任公 司 本基金 管理 人、 注册 登记 机构、 基金 直销 机构
中国民 生银 行股 份有 限公 司 本基金 托管 人、 代销 机构
东方汇 智资 产管 理有 限公 司 本基金 管理 人下 属子 公司
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交 易
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
债券交 易
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
债 券回 购交易
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 37 页 共 57 页
回购成交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
回购成交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
东北证券股份有限公司 256,500,000.00 100.00% - -
7.4.10.1.2 权证交 易
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付
的管理 费
5,531,902.14 5,400,670.11
其中：支付销售机构的
客户维 护费
861,631.88 837,302.18
注：① 计提 标准 ：基 金管 理费按 前一 日基 金资 产净 值的0.33% 年费 率计 提。 计算方 法如 下：
H＝E×0.33%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 基金 资产 净值
②计提方式与 支付方式 ： 基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。由基金 管
理人向 基金 托管 人发 送上 月基金 管理 费划 付指 令， 经基金 托管 人复 核后 于次 日起2 个工作 日内 从
基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。若 遇法 定节 假日、 休息 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
1,676,333.96 1,636,566.73
注：① 计提 标准 ：基 金托 管费按 前一 日基 金资 产净 值的0.10% 年费 率计 提。 计算方 法如 下：
H=E×0.10%÷当年天 数 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 38 页 共 57 页
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
②计提方式与 支付方式 ： 基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。由基金 管
理人向 基金 托管 人发 送上 月基金 托管 费划 付指 令， 基金托 管人 复核 后于 次日 起2 个工 作日 内从 基
金财产 中一 次性 支付 给基 金托管 人， 若遇 法定 节假 日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
东方金 账簿 货币
A
东方金 账簿 货币 B 合计
东方基 金管 理有 限责 任公
司
2,063,792.08 6,127.30 2,069,919.38
中国民 生银 行股 份有 限公
司
95,598.78 658.77 96,257.55
东北证 券股 份有 限公 司 1,019.28 - 1,019.28
合计 2,160,410.14 6,786.07 2,167,196.21
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
东方金 账簿 货币
A
东方金 账簿 货币 B 合计
东方基 金管 理有 限责 任公
司
2,160,163.63 - 2,160,163.63
中国民 生银 行股 份有 限公
司
54,587.37
54,587.37
东北证 券股 份有 限公 司 3,384.73
3,384.73
合计 2,218,135.73 - 2,218,135.73
注：① 计提 标准 ：A 类基金份额 和 B 类基 金份 额按 照不同 的费 率计 提销 售服 务费，A 类基金
份额的 销售 服务 费按 照前 一日基 金净 值 的0.25%年 费率计 提， B 类基金 份额 的销售服 务费 按照 前一
日基金 净值 的0.01% 年费 率计提 。
计算方 法如 下：
H=E×R÷当年天 数
H 为各 级基 金份 额每 日应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一日 该级 基金 份额 的基金 资产 净值
R 为该 级基 金份 额的 销售 服务费 率 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 39 页 共 57 页
②计提方式与 支付方式 ： 基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付。由 基
金管理 人向 基金 托管 人发 送上月 基金 销售 服务 费划 付指令 ， 基 金托 管人 复核 后于次 日 起2 个工 作
日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人， 若遇 法定节 假日 、休 息日 ，支 付日期 顺延 。
销售服务费主 要用于支 付 销售机构佣金 、以及基 金 管理人的基金 营销广告 费 、促销活动费 、
基金份 额持 有人 服务 费等 。
③本基 金于 2014 年 10 月 22 日起 新增 B 类 基金 份额 类别， 详情 请查 询本 公司 2014 年 10 月
16 日发布 的《 关于 东方 金账簿货 币市 场证 券投 资基 金增加 基 金份额 类别 的公 告》 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国民生银行股份
有限公司
- 50,752,890.16 - - - -
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国民生银行股份
有限公司
- - - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 管理 人未 运用 固有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
报告 期末 除基 金管 理 人之外 的其 他关 联方 均未 投资本 基金 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利息收 入 期末余 额 当期利息收 入
中国民生银行股
份有限公司
100,442,795.22 6,858,458.89 196,851.51 4,530,788.81 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 40 页 共 57 页
注：本 年度 期末 余额 中包 含100,000,000.00 元定 期 存款。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本报告 期及 上年 度可 比期 间，本 基金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
东方金 账簿 货币A
已按再投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
57,505,862.58 9,726,523.61 2,964,154.04 70,196,540.23 -
东方金 账簿 货币B
已按再投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
4,174,842.29 2,011,208.96 153,387.70 6,339,438.95 -
注： 本基金 “每日 分配 收益， 按月结 转份 额” 。 本 基 金收益 根据 每日 基金 收益 公告， 以每 万份
基金份 额净 收益 为基 准， 每日为 基金 份额 持有 人计 算当日 收益 并分 配， 每月 集中支 付收 益。
7.4.12 期 末（ 2014 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增发证 券而 于期末流 通受 限的 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2014 年12 月31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖出回
购证券 款余 额167,160,729.25 元， 是以 如下 债券 作为质押 ：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041452052 14 华信石
油 CP001
2015 年1 月5 日 100.12 100,000 10,012,000.00
041459016 14 桑德
CP001
2015 年1 月5 日 100.01 100,000 10,001,000.00
041477001 14 蓝色光
标 CP001
2015 年1 月5 日 100.19 100,000 10,019,000.00
041460072 14 夏商
CP001
2015 年1 月5 日 100.13 77,000 7,710,010.00 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 41 页 共 57 页
041454034 14 昆山经
开 CP001
2015 年1 月5 日 100.30 200,000 20,060,000.00
041456007 14 奇瑞
CP001
2015 年1 月5 日 100.94 200,000 20,188,000.00
041463008 14 海宁
CP001
2015 年1 月5 日 100.86 100,000 10,086,000.00
041464059 14 沈机床
CP001
2015 年1 月5 日 100.26 400,000 40,104,000.00
011499061 14 玉柴
SCP001
2015 年1 月5 日 99.64 100,000 9,964,000.00
100236 10 国开36 2015 年1 月5 日 100.31 300,000 30,093,000.00
合计
1,677,000 168,237,010.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2014 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有在交 易所 市场 正回 购交 易中作 为抵 押的
债券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金投资风 险主要包 括 ：信用风险、 流动性风 险 、市场风险和 操作风险 及 其他不可抗拒 的
风险。 其中 在日 常经 营活 动中涉 及的 财务 风险 主要 包括信 用风 险、 流动 性风 险及市 场风 险。
对于上述风险 本基金管 理 人建立了系统 化、流程 化 和数量化的风 险管理体 系 ，确保投资组 合
在获取较高收 益的同时 承 受尽可能低的 风险，从 而 实现本基金的 投资目标 。 本基金设立 了由投资
决策委员会、 风险控制 委 员会、风险管 理部和监 察 稽核部组成的 风险管理 组 织体系，该 体系通过
分工合作的制 度对风险 进 行管理控制。 本基金通 过 事前的风险识 别，事中 的 风险测量和 处理以及
事后的 风险 评估 和调 整风 险实行 全程 风险 控制 。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程发生交收 违约，或 者 基金所投资的 债券发行 人 出现违约、拒 绝
支付到 期本 息， 导致 基金 资产损 失和 收益 变化 的风 险。 本 基金 均投 资于 具有 良好信 用等 级的 证券 ；
本基金持有一 家上市公 司 的证券市值不 超过基金 资 产净值的百分 之十，且 本 基金与由本 基金管理
人管理 的其 他基 金共 同持 有一家 公司 发行 的证 券， 不超过 该证 券的 百分 之十 。
除通过上述投 资限定控 制 相应信用风险 外，本基 金 在交易所进行 交易均与 中 国证券登记结 算
有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，发生违 约 风险的可能性 很低；本 基 金也可在银 行间同业
市场进 行交 易， 在交 易前 均会对 交易 对手 进行 信用 评估， 以控 制相 应的 信用 风险。 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 434,681,672.34 465,121,206.47
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 434,681,672.34 465,121,206.47
注：以 上按 短期 信用 评级 的债券 投资 中不 包含 国债 、政策 性金 融债 及央 行票 据等。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末未 持有 按长期信用 评级 列示 的债 券。
7.4.13.3 流 动性 风险
所谓流动性风 险指基金 投 资组合的证券 会因为各 种 原因使交易的 执行难度 提 高，买入成本 或
变现成本增加 。本基金 的 流动性风险主 要来自两 个 方面，一是基 金份额持 有 人可随时要 求赎回其
持有的 基金 份额 ，二 是基 金投资 品种 所处 的交 易市 场不活 跃而 造成 变现 困难 。
本基金保持不 低于基金 资 产净值百分之 五的现金 或 者到期日在一 年以内的 政 府债券，以备 支
付基金份额持 有人的赎 回 款项。本基金 所持大部 分 证券在证券交 易所上市 ， 其余亦可在 银行间同
业市场 交易 ， 除在本 报告 （7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流通受 限证 券） 中列
示的部分基金 资产流通 暂 时受限制不能 自由转让 的 情况外，本报 告期末本 基 金的其余资 产均能及
时变现 。此 外， 本基 金亦 可通过 卖出 回购 金融 资产 方式借 入短 期资 金应 对流 动性需 求。
本基金管理人 在流动性 风 险管理方面， 每日预测 本 基金流动性需 求并计算 最 优预留现金值 ，
预留一部分现 金以应付 赎 回的压力；通 过分析每 个 资产类别以及 每只证券 的 流动性风险 ，合理配
置基金资产， 并且严格 跟 踪和监控投资 集中度， 定 期或不定期对 基金投资 组 合流动性风 险进行考
察。
7.4.13.4 市场风 险
市场风 险是指 证券市场 中 各种证券的公 允价值或 未 来现金流量因 所处市场 各 类价格因素的 变
动而发 生波 动， 导致 基金 收益的 不确 定性 。包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是债 券投资的 首 要风险，更多 的指市场 利 率上升致使债 券价格下 跌 ，持债市值缩 水
的风险 。 计量 利率 风险 的工具为 组合 久期 ， 对货 币基金来 说， 即组合 的剩 余期限不 得超 过 180 天，
这有效地防范 了利率风 险 。基金管理人 根据对市 场 利率走势的判 断，决定 拉 长或缩短组 合的剩余东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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期限。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 268,442,795.22 - - - - 268,442,795.22
结算备 付金 - - - - - -
交易性 金融 资产-债券投 资 420,376,372.68 179,148,151.88 - - - 599,524,524.56
买入返 售金 融资 产 209,801,034.70 - - - - 209,801,034.70
应收证 券清 算款 - - - - - -
应收利 息 - - - - 16,410,593.61 16,410,593.61
应收申 购款 8,200.00 - - - - 8,200.00
资产总 计 898,628,402.60 179,148,151.88 - - 16,410,593.61 1,094,187,148.09
负债
卖出回 购金 融资 产款 167,160,729.25 - - - - 167,160,729.25
应付证 券清 算款 - - - - - -
应付赎 回款 - - - - 53,897.51 53,897.51
应付管 理人 报酬 - - - - 317,116.43 317,116.43
应付托 管费 - - - - 96,095.89 96,095.89
应付交 易费 用 - - - - 28,188.97 28,188.97
应付销 售服 务费 - - - - 119,429.03 119,429.03
应付利 息 - - - - 21,956.91 21,956.91
应付利 润 - - - - 2,911,629.14 2,911,629.14
其他负 债 - - - - 89,447.55 89,447.55
负债总 计 167,160,729.25 - - - 3,637,761.43 170,798,490.68
利率敏 感度 缺口 731,467,673.35 179,148,151.88 - - 12,772,832.18 923,388,657.41
上年度 末
2013 年12 月31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 450,196,851.51 - - - - 450,196,851.51
结算备 付金 - - - - - -
交易性 金融 资产-债券投 资 369,492,805.04 255,085,317.32 - - - 624,578,122.36
买入返 售金 融资 产 380,001,490.00 - - - - 380,001,490.00
应收证 券清 算款 - - - - - -
应收利 息 - - - - 11,059,450.76 11,059,450.76
应收申 购款 225,733,323.53 - - - - 225,733,323.53
资产总 计 1,425,424,470.08 255,085,317.32 - - 11,059,450.76 1,691,569,238.16
负债
卖出回 购金 融资 产款 155,184,602.41 - - - - 155,184,602.41
应付证 券清 算款 - - - - - - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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应付赎 回款 - - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - - 364,164.87 364,164.87
应付托 管费 - - - - 110,352.98 110,352.98
应付交 易费 用 - - - - 34,860.70 34,860.70
应付销 售服 务费 - - - - 275,882.45 275,882.45
应付利 息 - - - - 13,548.96 13,548.96
应付利 润 - - - - 4,879,532.69 4,879,532.69
其他负 债 - - - - 89,000.00 89,000.00
负债总 计 155,184,602.41 - - - 5,767,342.65 160,951,945.06
利率敏 感度 缺口 1,270,239,867.67 255,085,317.32 - - 5,292,108.11 1,530,617,293.10
注：表 中所 示按 照合 约规 定的利 率重 新定 价日 或到 期日孰 早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
假设其 他变 量不 变，仅利率发生 合理 、 可能 的变 动，考察为 交易 而持 有的 债券公允 价
值的变 动对 基金 利润 总额 和净值 产生 的影 响
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
市场利 率下 调0.25% 754,523.12 1,320,999.73
市场利 率上 调0.25% -753,293.48 -1,316,545.00
7.4.13.4.2 外汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 为除市场 利 率和外汇汇率 以外的市 场 因素发生变动 时产生的 价 格波动风险。 本
基金无 重大 其他 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截止本年度报 告报出日 ， 本基金无需要 披露的有 助 于理解和分析 会计报表 需 要说明的其他 事
项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%） 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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1 固定收 益投 资 599,524,524.56 54.79
其中： 债券 599,524,524.56 54.79
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 209,801,034.70 19.17
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 268,442,795.22 24.53
4 其他各项 资产 16,418,793.61 1.50
5 合计 1,094,187,148.09 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 6.24
其中： 买断式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 167,160,729.25 18.10
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额占 资
产净值 比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2014 年9 月18 日 20.31 基金赎 回， 被动 超比 例 2 天， 2014 年 9 月 22
日恢复
2 2014 年9 月19 日 21.53 基金赎 回， 被动 超比 例 1 天， 2014 年 9 月 22
日恢复
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 82
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 129
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 64
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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本报告 期内 本基 金不 存在 投资组 合平 均剩 余期 限超 过180 天的 情况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
1 30 天以内 59.38 18.10
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含)—60 天 4.33 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含)—90 天 14.09 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含)—180 天 19.52 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的浮
动利率 债
- -
5 180 天(含)—397 天（含 ） 19.40 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的浮
动利率 债
- -
合计 116.72 18.10
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 154,855,214.44 16.77
其中： 政策 性金 融债 154,855,214.44 16.77
4 企业债 券 - -
5 企业短期融 资券 444,669,310.12 48.16
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 599,524,524.56 64.93
9 剩余存 续期超过397 天的浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前十 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 110402 11 农发 02 500,000 49,968,734.75 5.41
2 041464059 14 沈机床 400,000 40,050,788.15 4.34 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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CP001
3 041452034 14 渝南
CP001
300,000 30,075,738.48 3.26
4 041458049 14 中铝业
CP003
300,000 30,055,556.92 3.25
5 140317 14 进出 17 300,000 29,994,860.89 3.25
6 041459052 14 中冶
CP002
300,000 29,896,366.65 3.24
7 100236 10 国开 36 300,000 29,888,858.45 3.24
8 041459010 14 云南物
流CP001
200,000 20,106,191.80 2.18
9 041451043 14 大族
CP001
200,000 20,056,507.16 2.17
10 041456007 14 奇瑞
CP001
200,000 20,045,346.30 2.17
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在0.25(含)-0.5%间的次 数 66
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4747%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2385%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2140%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 投资 资产 支持 证券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本基 金采 用摊 余成 本法 计价。
8.8.2
本报告 期内 本基 金持 有剩 余期限 小于 397 天但 剩余 存续期 超过 397 天的 浮动 利率债 券， 但不
存在该 类浮 动利 率债 券的 摊余成 本超 过当 日基 金资 产净 值20 ％的 情况 。
8.8.3
本报告 期内 本基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主 体未 发现存 在被 监管 部门 立案 调查， 或在 报告 编制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 - 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 16,410,593.61
4 应收申 购款 8,200.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 16,418,793.61
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
东方
金账
簿货
币 A
33,907 14,365.98 11,851,906.42 2.43% 475,255,349.00 97.57%
东方
金账
簿货
币 B
16 27,267,587.62 384,608,349.22 88.16% 51,673,052.77 11.84%
合计 33,923 27,220.14 396,460,255.64 42.94% 526,928,401.77 57.06%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
东方金 账簿
货币A
2,818,285.66 0.58%
东方金 账簿
货币B
0.00 0.00%
合计
2,818,285.66 0.31%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金
投资和 研究 部门 负责 人持
有本开 放式 基金
东方金 账簿 货币 A >100
东方金 账簿 货币 B 0
合计
>100 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
东方金 账簿 货币 A
0
东方金 账簿 货币 B
0
合计
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
东方金 账簿 货币A 东方金 账簿 货币 B
基金合 同生 效日 （2006 年8 月2 日）基 金份
额总额
489,989,508.84 -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,530,617,293.10 -
本报告 期基 金总 申购 份额 8,185,443,204.07 1,825,525,070.89
减:本报 告期 基金 总赎 回份 额 9,228,953,241.75 1,389,243,668.90
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 487,107,255.42 436,281,401.99
注：本期申 购包 含红 利再 投资、 基金 转换 入份 额 ， 基金总 赎回 份额 包含 基金 转换出 份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
经本基 金管 理人 第四 届董 事会第 五次 临时 会议 决议 ，于 2014 年 4 月 4 日发布了《 东方 基金
管理有 限责 任公 司变 更高 管人员 的公 告》 ，王兴宇 先生不再 担任 公司 副总 经理 ，于5 月16 日发布
了《东方 基金 管理 有限 责任 公司变 更高 管人 员的 公告 》 ，陈 振宇 先生 担任 公司副 总经理 ；经 本基
金管理 人第 四届 董事 会第 六次临 时会 议决 议，于6 月 6 日发布 了 《东 方基 金管理有 限责 任公 司变
更高管 人员 的公 告》 ，秦熠群先生 担任 公司 副总 经理 ；经本基 金管 理人 2014 年第一次 临时 股东 会
会议决 议， 聘任 张兴 志先 生担任 公司 董事 ，杨 树财 先生不 再担 任公 司董 事。
本基金管理 人已通过 证监 会指定报刊 及本基金 管理 人网站对上 述高级管 理人 员变更情况 履
行了信息 披露 义务 ，并 在本 基金及 本基 金管 理人 管理 的其他 基金 的招 募说 明书- 基金 管理 人部分东方金账簿货币 2014 年年度报 告
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及时更 新了 上述 高级 管理 人员、 董事 变更 情况 。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内，公司发 生一 起涉及基 金管 理人 的诉 讼案 件，系 原公司 员工 与公 司之间的 民事 诉讼
案件， 公司 为被 告。 截至 报告日 ，该 案件 已经 北京 市西城 区人 民法 院调 解完 毕。
报告期 内， 公司 存在 一起 未决诉 讼案 件， 系原 公司 员工与 公司 之间 的民 事诉 讼案件 ， 公 司 为
被告。 截至 报告 日， 上述 诉讼仍 在审 理中 。
公司没 有其 他诉 讼和 仲裁 情况。
本报告 期， 无涉 及基 金财 产的诉 讼事 项。
本报告 期， 无涉 及基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 本基 金未 更换 会计师 事务 所， 本年 度应 支付给 立信 会计 师事 务所 （特殊 普通 合伙 ）
报酬 为 80,000.00 元；截 至 2014 年12 月31 日， 该审计机 构已 向本 基金 提供7 年的 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到监 管部 门稽 查或 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东北证券股份
有限公司
1 - - - - -
注： （ 1 ）交 易单 元的 选择 标准和 程序 ：
券商选 择标 准： ①资 力雄 厚， 信 誉良 好， 注 册资 本 不少 于3 亿元人 民币 ； ② 财务状 况良 好， 各
项财务指标显 示公司经 营 状况稳定；③ 经营行为 规 范，最近两年 未因重大 违 规行为而受 到中国证东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 51 页 共 57 页
监会和中国人 民银行处 罚 ；④内部管理 规范、严 格 ，具备健全的 内控制度 ， 并能满足基 金运作高
度保密的要求 ；⑤具备 基 金运作所需的 高效、安 全 的通讯条件， 交易设施 符 合代理基金 进行证券
交易的需要， 并能为基 金 提供全面的信 息服务； ⑥ 研究实力较强 ，有固定 的 研究机构和 专门研究
人员，能及时 为基金提 供 高质量的咨询 服务，包 括 宏观经济报告 、行业报 告 、市场走向 分析、个
股分析报告及 其他专门 报 告，并能根据 基金投资 的 特定要求，提 供专门研 究 报告；⑦收 取的佣金
率。
券商选择程序 ：①对符 合 选择标准的券 商的服务 进 行评价；②拟 定租用对 象 ：由投研部门 根
据以上 评价 结果 拟定 备选 的券商 ； ③签 约： 拟定 备 选的券 商后 ， 按公 司签 约 程序与 备选 券商 签约 。
签约时 ，要 明确 签定 协议 双方的 公司 名称 、委 托代 理期限 、佣 金率 、双 方的 权利义 务等 。
（2） 本报 告期 内本 基金 租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
东北证券股份有
限公司
- - 256,500,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内不 存在 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金年 度最 后一 日收 益公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 1 月 2
日
2 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 1 月 2
日
3 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2013 年第4 季度报 告
报纸、 公司 网站 2014 年1 月22
日
4 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资 报纸、 公司 网站 2014 年1 月27东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 52 页 共 57 页
基金春 节后 恢复 申购 及转 换转
入业务 的公 告
日
5 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金春 节前 暂停 申购 及转 换转
入业务 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年1 月27
日
6 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 2 月 7
日
7 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、公司 网站 2014 年 3 月 3
日
8 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金基 金经 理变 更公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 3 月 8
日
9 关于增 加北 京展 恒基 金销 售有
限公司 为旗 下基 金销 售渠 道的
公告
报纸、 公司 网站 2014 年3 月11
日
10 东方基 金管 理有 限责 任公 司关
于子公 司增 加注 册资 本等 相关
事项的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年3 月13
日
11 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金招 募说 明书 （更 新） 摘要
（2013 年第 2 号）
报纸、 公司 网站 2014 年3 月18
日
12 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金招 募说 明书 （更 新） （2013
年第2 号）
公司网 站 2014 年3 月18
日
13 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2013 年年 度报 告摘 要
报纸、 公司 网站 2014 年3 月29
日
14 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2013 年年 度报 告
公司网 站 2014 年3 月29
日
15 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 4 月 1
日 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 53 页 共 57 页
16 东方基 金管 理有 限责 任公 司变
更高管 人员 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 4 月 4
日
17 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2014 年第1 季度报 告
报纸、 公司 网站 2014 年4 月21
日
18 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金劳 动节 前暂 停申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年4 月25
日
19 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金劳 动节 后恢 复申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年4 月25
日
20 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 5 月 5
日
21 东方基 金管 理有 限责 任公 司变
更高管 人员 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年5 月16
日
22 关于增 加吉 林银 行为 旗下 基金
代销渠 道的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年5 月21
日
23 东方金账簿 货币 市场 证券 投资
基金端 午节 前暂 停申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年5 月27
日
24 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金端 午节 后恢 复申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年5 月27
日
25 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金货 币市 场基 金收 益支 付公
告
报纸、 公司 网站 2014 年 6 月 3
日
26 东方基 金管 理有 限责 任公 司变
更高管 人员 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 6 月 6
日
27 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金半 年度 最后 一日 收益 公告
报纸、 公司 网站 2014 年 7 月 1
日 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 54 页 共 57 页
28 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 7 月 1
日
29 关于增 加联 讯证 券为 旗下 基金
销售渠 道的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年7 月15
日
30 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2014 年第2 季度报 告
报纸、 公司 网站 2014 年7 月18
日
31 东方基 金管 理有 限责 任公 司关
于董事 、 监事 、 高 级管 理 人员及
其他从 业人 员在 子公 司兼 任职
务等情 况的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年7 月19
日
32 关于增 加中 山证 券为 旗下 基金
销售渠 道及 开通 定投 和转 换业
务并参 与其 费率 优惠 活动 的公
告
报纸、 公司 网站 2014 年7 月29
日
33 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 8 月 1
日
34 关于增 加中 国国 际期 货为 旗下
基金销 售渠 道及 开通 定投 和转
换业务 并参 与其 费率 优惠 活动
的公告
报纸、 公司 网站 2014 年 8 月 7
日
35 关于增 加钱 景财 富为 旗下 基金
销售渠 道及 开通 定投 和转 换业
务并参 与其 费率 优惠 活动 的公
告
报纸、 公司 网站 2014 年 8 月 8
日
36 关于增 加深 圳新 兰德 为旗 下基
金销售 渠道 并参 与其 费率 优惠
活动的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年8 月26
日
37 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2014 年半 年度 报告
公司网 站 2014 年8 月28
日 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 55 页 共 57 页
38 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2014 年半 年度 报告 摘要
报纸、 公司 网站 2014 年8 月28
日
39 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金基 金经 理变 更公 告
报纸、 公司 网站 2014 年8 月29
日
40 东方基 金管 理有 限责 任公 司关
于基金 经理 暂停 履行 职务 的公
告
报纸、 公司 网站 2014 年8 月30
日
41 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 9 月 1
日
42 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金中 秋节 前暂 停申 购及 转换
转入业 务的公告
报纸、 公司 网站 2014 年 9 月 2
日
43 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金中 秋节 后恢 复申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年 9 月 2
日
44 关于增 加浙 江同 花顺 为旗 下基
金销售 渠道 并开 通定 投 、 转换业
务及参 与其 费率 优惠 活动 的公
告
报纸、 公司 网站 2014 年 9 月 2
日
45 关于增 加华 鑫证 券为 旗下 基金
销售渠 道及 开通 定投 和转 换业
务并参 与其 费率 优惠 活动 的公
告
报纸、 公司 网站 2014 年9 月12
日
46 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金招 募说 明书 （更 新） （2014
年第1 号）
公司网 站 2014 年9 月15
日
47 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金招 募说 明书 （更 新） 摘要
（2014 年第 1 号）
报纸、 公司 网站 2014 年9 月15
日 东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 56 页 共 57 页
48 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金国 庆节 前暂 停申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年9 月25
日
49 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金国 庆节 后恢 复申 购及 转换
转入业 务的 公告
报纸、 公司 网站 2014 年9 月25
日
50 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金收 益支 付公 告
报纸、 公司 网站 2014 年10 月8
日
51 关于东 方金 账簿 货币 市场 证券
投资基 金增 加基 金份 额类 别的
公告
报纸、 公司 网站 2014 年 10 月
16 日
52 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金2014 年第3 季度报 告
报纸、 公司 网站 2014 年 10 月
27 日
53 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金货 币市 场基 金收 益支 付公
告
报纸、 公司 网站 2014 年11 月3
日
54 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金货 币市 场基 金收 益支 付公
告
报纸、 公司 网站 2014 年12 月1
日
55 东方基 金管 理有 限责 任公 司关
于参加 数米 基金 费率 优惠 活动
的公告
报纸、 公司 网站 2014 年 12 月
23 日
56 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金元 旦前 暂停 申购 及转 换转
入业务 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 12 月
25 日
57 东方金 账簿 货币 市场 证券 投资
基金元 旦后 恢复 申购 及转 换转
入业务 的公 告
报纸、 公司 网站 2014 年 12 月
25 日
58 关于在 申银 万国 证券 开通 东方 报纸、 公司 网站 2014 年 12 月东方金账簿货币 2014 年年度报 告
第 57 页 共 57 页
基金旗 下基 金转 换业 务的 公告 26 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
一、 《 东方 金账 簿货 币市 场 证券投 资基 金基 金合 同》
二、 《 东方 金账 簿货 币市 场 证券投 资基 金托 管协 议》
三、东 方基 金管 理有 限责 任公司 批准 成立 批件 、营 业执照 、公 司章 程
四、本 报告 期内 公开 披露 的基金 资产 净值 、基 金份 额净值 及其 他临 时公 告
12.2 存放地 点
上述备 查文 本存 放在 本基 金管理 人办 公场 所 ， 投资者可免 费查 阅， 在支付 工本费后 ， 可在 合
理时间内取得 上述文件 的 复制件或复印 件。相关 公 开披露的法律 文件，投 资 者还可在本 基金管理
人网站 （www.orient-fund.com）查阅 。
12.3 查阅方 式
本报告 存放 在本 基金 管理 人及托 管人 住所 ，供 公众 查阅、 复制 。
东方基金管理有限责任公司
2015 年3 月28 日
