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博时黄金D(000929)

博时黄金:2014年年度报告查看PDF公告

 
 
 
 
博时黄金交易型开放式证券投资基金 
2014 年年度报告 
2014 年12月 31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:博时基金管理有限公司 
基金托管人:中国银行股份有限公司 
报告送出日期:2015 年3月 28日博时黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年年度报告 
1 
 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月27日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金 一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本报告期自2014年8月13日起至12月31日止。 根据基金管理人 2014 年 12 月 15 日发布的《博时基金管理有限公司关于博时黄金 交易型开放式证券投资基金增设I类场外份额及原场外份额变更的公告》 , 自2014年12 月 18 日起对本基金增设 I 类场外份额。同时,本基金原场外份额变更为本基金的 D 类 场外份额。具体内容请查阅指定报刊上的各项相关公告。 2 1.2目录 §1


重要提示及目录 ................................................................................................................................... 1? 1.1? 重要提示 ..................................................................................................................................... 1? §2


基金简介 ............................................................................................................................................... 4? 2.1? 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4? 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4? 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 4? 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5? 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5? §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5? 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 5? 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 6? 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9? §4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 9? 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 9? 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 11? 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 11? 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 12? 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 13? 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 13? 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 13? 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 14? 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15? §5


托管人报告 ......................................................................................................................................... 15? 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15? 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15? 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15? §6


审计报告 ............................................................................................................................................. 15? 6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 15? 6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 16? 6.3 审计意见 ........................................................................................................................................ 16? §7


年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17? 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 17? 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 18? 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................... 19? 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 20? §8


投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40? 3 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 40? 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................... 40? 8.3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 40? 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 40? 8.5 报告期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................ 40? 8.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................ 40? 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............. 41? 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 41? 8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................ 41? 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 41? 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 41? 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 41? §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 42? 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 42? 9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 42? 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 42? 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 43? §10


开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 43? §11


重大事件揭示 ................................................................................................................................... 43? 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 43? 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 44? 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 44? 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 44? 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 44? 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 44? 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 44? 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 45? §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................... 47? §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 47? 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 47? 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 48? 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 48?


4 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时黄金交易型开放式证券投资基金 基金简称 博时黄金 ETF 场内简称 博时黄金 基金主代码 159937 交易代码 159937 基金运作方式 交易型开放式指数基金 基金合同生效日 2014年 8月13 日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 9,510,504.71 份 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年 9月1 日 下属分级基金的基金简 称 博时黄金 ETF 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金 ETF 场外I 类 下属分级基金的交易代 码 159937 000929 000930 报告期末下属分级基金 的份额总额 2,221,977.00份 7,855.00份 7,280,672.71份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于黄金交易所的黄金现货合约, 在跟踪偏离度和跟踪误差最 小化的前提下,争取为投资者提供与标的指数表现接近的投资回报。 投资策略 本基金主要采取被动式管理策略。基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程 度的考虑,黄金现货实盘合约中,本基金将主要投资于 AU99.99。 业绩比较基准 黄金现货实盘合约 AU99.99 收益率 风险收益特征 本基金主要投资对象为黄金现货合约,预期风险/收益水平与黄金相似,在 证券投资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 孙麒清 王永民 联系电话 0755-83169999 010-66594896 电子邮箱 service@bosera.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 95105568 95566 传真 0755-83195140 010-66594942 注册地址 广东省深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街1号


5 7088号招商银行大厦29层 办公地址 广东省深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦29层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码 518040 100818 法定代表人 洪小源 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 注册登记机构 博时基金管理有限公司 北京市建国门内大街18号恒基中心1座23 层 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014 年8 月13 日(基金合同生效日)至2014 年12 月31 日 博时黄金 ETF 博时黄金ETF场外D类 博时黄金 ETF 场外I 类 本期已实现收益 -8,326.58 27.34 13,992.85 本期利润 216,427.78 68.49 121,859.24 加权平均基金份额本期利 润 0.0055 0.0102 0.0596 本期加权平均净值利润率 0.43% 0.43% 2.49% 本期基金份额净值增长率 -5.30% 0.26% 0.21% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 博时黄金 ETF 博时黄金ETF场外D类 博时黄金 ETF 场外I 类 期末可供分配利润 -299,690.21 31.59 20,215.65 期末可供分配基金份额利 润 -0.1349 0.0040 0.0028 期末基金资产净值 5,359,251.12 18,959.04 17,564,068.51 期末基金份额净值 2.4119 2.4136 2.4124 6 3.1.3 累计期末指标 2014年末 博时黄金 ETF 博时黄金ETF场外D类 博时黄金 ETF 场外I 类 基金份额累计净值增长率 -5.30% 0.26% 0.21% 注:本基金合同生效日为 2014 年8月 13 日,基金合同生效日起未满一年。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相 关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 自 2014 年 12 月18 日起对本基金增设 I 类场外份额,同时,本基金原场外份额变更为本基金的 D 类场外份额。本基金的场外份额根据费用收取方式的不同分为 D 类场外份额和 I 类场外份额。D类 场外份额和 I 类场外份额单独设置基金代码,并分别公布基金份额净值。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1、博时黄金ETF: 阶段 净值增长率 ① 净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.31% 1.16% -0.27% 1.21% -1.04% -0.05% 自基金合同 生效起至今 -5.30% 0.98% -7.47% 1.04% 2.17% -0.06% 2、博时黄金 ETF 场外 D 类: 阶段 净值增长率 ① 净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 自基金合同 生效起至今 0.26% 0.67% 0.10% 0.86% 0.16% -0.19% 3、博时黄金 ETF 场外 I 类: 阶段 净值增长率 ① 净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 自基金合同 生效起至今 0.21% 0.67% 0.10% 0.86% 0.11% -0.19% 注:自 2014年 12 月 18日起对本基金增设 I 类场外份额,同时,本基金原场外份额变更为本基 金的D类场外份额。 本基金的场外份额根据费用收取方式的不同分为D类场外份额和I类场外份额。 D 类场外份额和 I 类场外份额单独设置基金代码,并分别公布基金份额净值。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较


7 博时黄金交易型开放式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014年8月13日至2014年12月31日) 1、 博时黄金ETF: 2、 博时黄金ETF场外D类: 3、 博时黄金ETF场外I类:


8 注:本基金的基金合同于 2014 年8 月13 日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效 之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十五条“(二)投资范围”、“(七)投 资禁止行为与限制”的有关约定。本报告期末本基金建仓期尚未结束。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 博时黄金交易型开放式证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 1、 博时黄金ETF: 2、 博时黄金ETF场外D类: -8.00% -7.00% -6.00% -5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 2014年 博时黄金A类场内净值增长率 业绩基准增长率 9 3、 博时黄金ETF场外I类: 注:本基金的基金合同于 2014 年8月 13 日生效。合同生效当年按实际存续期计算,不按整个 自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 无。 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创 造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2014 年 12 月 31 日,博时基金公司共管理五十三只开放式基金,并受全国社会保障基金理事会委 托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户。博时基金资产管理净值总规模逾 2363 0.00% 0.05% 0.10% 0.15% 0.20% 0.25% 2014年 博时黄金D类场外净值增长率 业绩基准增长率 0.00% 0.05% 0.10% 0.15% 0.20% 0.25% 0.30% 2014年 博时黄金I类场外净值增长率 业绩基准增长率 10 亿元人民币,其中公募基金资产规模逾 1124 亿元人民币,累计分红超过 638 亿元人民 币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列 前茅。 1)基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计,标准股票型基金中,截至12月31日,博时主题 行业股票基金今年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名第 6,博时特许价值 股票基金年以来净值增长率在355 只标准型股票基金中排名第12; 博时精选股票基金在 7 只同类普通股票型基金中排名前 1/2;博时裕富沪深 300 指数基金在同类 150 只标准 指数股票型基金中排名前 1/5,博时上证超大盘 ETF 及博时深证基本面 200ETF 在 150 只标准指数股票型基金中均排名前 1/2;博时上证超级大盘 ETF 联接及博时深证基本面 200ETF 联接在同类 45 只产品中排名前 1/2。混合基金中,博时裕益灵活配置混合在 34 只灵活配置型基金中排名前1/4,博时价值增长混合及博时价值增长贰号混合在同类29 只产品中排名前1/2;博时平衡配置混合在同类16只产品中排名前1/2。 固定收益方面,博时信用债券(A/B 类) 今年以来收益率在 93 只同类普通债券型基 金中排名第 1;博时信用债券(C 类) 今年以来收益率在 56 只同类普通债券型基金中排 名第 1;博时稳定价值债券(B 类) 今年以来收益率在 41 只同类普通债券型基金中排名 第1; 博时稳定价值债券(A类)今年以来收益率在67只同类普通债券型基金中排名第2; 博时转债增强债券(A类)今年以来收益率在13只可转换债券基金中排名第3;博时安丰 18个月定期开放基金在100只同类长期标准债券型基金中排名前1/3,博时信用债纯债 债券基金、博时安心收益定期开放债券(A 类)及博时月月薪定期支付债券基金在 100 只 同类长期标准债券型基金中排名前 1/2;博时宏观回报债券(A/B 类)及博时天颐债券(A 类)在 93 只同类普通债券型基金中分别排名第 7、第 8;博时现金收益货币(A 类)在 78 只同类货币市场基金中排名前1/2。 海外投资方面业绩方面,截至12月31日,博时亚洲票息收益债券基金在同类可比 7只QDII债券基金中排名第1,博时抗通胀在8只QDII商品基金中排名第1。 2)客户服务 2014年,博时基金共举办各类渠道培训及活动718场,参加人数18775人。 3)其他大事件 2014 年 12 月 18 日,博时国际获得和讯海外财经风云榜“2014 年度最佳中资基金 公司奖” ;


11 2014年12月25日,博时基金获得金融界评选的“最佳品牌奖” 。 2014 年 1 月 9 日,金融界网站在北京举办“第二届领航中国 2013 金融行业年度颁 奖典礼” ,博时基金荣获“2013金融界领航中国年度评选基金公司最佳品牌奖” 。 2014 年 1 月 11 日,在和讯网主办的 2013 年第十一届财经风云榜基金行业评选中, 博时基金荣获“2013年度基金业最佳投资者关系奖” 。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 方维玲 基金经理 2014-08-13 - 22.5 曾先后在云南大学、海南省信托 投资公司证券部、湘财证券有限 责任公司海口营业部、北京玖方 量子软件技术公司任职。 2001 年 3 月入博时基金管理有限公司, 历任金融工程小组金融工程师、 数量化投资部副总经理、产品规 划部总经理、 股票投资部 ETF及 量化投资组投资经理、博时上证 超大盘 ETF 基金及其联接基金 和博时上证自然资源 ETF 基金 及其联接基金的基金经理助理。 现任博时上证超大盘 ETF 基金 及其联接基金、博时上证自然资 源 ETF基金及其联接基金、 博时 黄金 ETF基金的基金经理。 注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按 照从事证券行业开始时间计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资 基金运作管理办法》及其各项实施细则、基金合同和其他相关法律法规的规定,本着诚 实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制 风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规 和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公 12 司进一步完善了《公平交易管理制度》 ,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市 场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务 进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不 同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》和公司制定的《公平交易管理制度》的规定,在研究、决策、交易执行等各环节, 通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时,根 据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同 时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014年,国际黄金价格波动加剧,期间波动幅度达20%多,不仅创下了自2011年最高 点下跌以来的新低,期间也产生了近10%的反弹,全年累计仅有1%的跌幅。美国经济复 苏强劲及加息的预期,以及美联储同其他主要央行货币政策的背离,使美元指数不断刷 新2006年4月以来的最高纪录,迫使黄金价格不断承压走低,同时石油价格近6个月来的 接连暴跌也加剧了黄金的下行风险,而其间油价的反弹暴涨、各国经济数据的反复、日 本信用评级下调、印度放开进口限制、空头短期回补等都刺激了黄金价格不断演绎超跌 反弹的走势。 本基金为被动跟踪标的指数的基金。 其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差, 取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内,本基金经历建仓期,我们除了争 取紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约价格、取得与业绩比较基准基本一致 的业绩表现外,也根据市场趋势变化略微调整了建仓节奏,同时在严格控制基金流动性 风险的前提下,本基金管理人进行了部分黄金租赁业务,积极为持有人谋求基金资产的 增值。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2014年12月31日, 本基金场内份额净值为2.4119元, 份额累计净值为0.9470 元, I类场外份额净值为2.4124, 份额累计净值为1.0021, D类场外份额净值为2.4136, 13 份额累计净值为1.0026。报告期内本基金场内份额净值增长率为-5.30%,同期业绩基准 涨幅为-7.47%;I类场外份额净值增长率为0.21%,同期业绩基准涨幅为0.10%;D类场 外份额净值增长率为0.26%,同期业绩基准涨幅为0.10%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年,美国经济的强劲复苏,美联储的加息预期,以及美联储同其他主要央 行货币政策背离所进一步推升的美元指数,均会对黄金价格产生一定的压制,会使黄金 价格不断的逼近成本区域,这为有长期配置黄金资产需求的投资者提供了更好的机会。 而与此同时,全球主要央行货币政策与美联储政策的背离,以及地缘政治的不稳定、全 球经济复苏的变数等,全球经济格局的大幅变化,均会使黄金的避险功能突出,在接近 成本区域更容易触发低位反弹,黄金价格可能将在较为宽幅的区间内加剧波动,这也将 为投资者提供较多的交易型机会。 在投资策略上,博时黄金ETF作为一只被动投资的基金,我们会以最小化跟踪误差 为目标,紧密跟踪目标基准。我们希望通过博时黄金ETF基金为投资人提供长期保值和 中短期避险的良好投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金 投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式, 及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法 规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业 务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 2014年,我公司根据法律、法规的规定,修订和完善了《关联交易管理制度》 、 《研 究部工作流程》 、 《股票池管理办法》等制度和流程手册等制度。定期更新了各公募基金 的《投资管理细则》 ,以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断完 善“博时客户关系管理系统” 、 “博时投资决策支持系统”等管理平台,加强了公司的市 场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程 中,严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介 材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金 14 资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委 员会(以下简称“估值委员会” ) ,制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管 运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责 人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成 员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历,具备良好的专业经 验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值 的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政 策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管 理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的 相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方 之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供 在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 收益分配原则:本基金以使收益分配后基金累计收益率尽可能贴近标的指数同期累 计收益率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补 浮动亏损为前提,收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。本基金的收益 分配应遵循下列原则:基金收益评价日核定的本基金I类场外份额的基金累计收益率超 过标的指数同期累计收益率达到 0.01%以上,本基金 I 类场外份额方可进行收益分配; 基金收益评价日核定的本基金场内份额及D类场外份额的基金累计收益率超过标的指数 同期累计收益率达到1%以上,本基金场内份额及D类场外份额方可进行收益分配;在符 合有关基金分红条件的前提下,本基金I类场外份额可进行收益分配;基金合同生效不 满三个月,本基金I类场外份额收益可不分配。在符合有关基金分红条件的前提下,本 基金场内份额及D类场外份额的收益分配每年至多2次;每次收益分配比例不得低于期 末可供分配利润的5%;基金合同生效不满三个月,本基金场内份额及D类场外份额收益 可不分配;期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收 益的孰低数。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期末本基金 15 未进行收益分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在本报告期内,曾于2014年9月3日至2014年11月27日及2014年12月 2日至2014年12月31日出现了连续20个工作日资产净值低于五千万元的情形。 §5


托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对博时黄金交易型 开放式证券投资基金 (以下称“本基金”) 的托管过程中, 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利 益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报 告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内) 、投资组合报告等数据真 实、准确和完整。 §6


审计报告 普华永道中天审字(2015)第22292 号 博时黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称 “博时黄金ETF” ) 的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014年8月13日(基金合同生效 日)至2014年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表 附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博时黄金ETF的基金管理人博时基金管理有限公司管理 层的责任。这种责任包括:


16 (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为,上述博时黄金ETF的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财 务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公 允反映了博时黄金ETF 2014年12月31日的财务状况以及2014年8月13日(基金合同 生效日)至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天





























注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙)





———————— 薛














竞 中国 · 上海市























注册会计师 ———————— 2015年3月25日























17 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:博时黄金交易型开放式证券投资基金 报告截止日:2014年12月31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 资 产:


- 银行存款 7.4.7.1 121,038.64 结算备付金


564,156.25 存出保证金


- 交易性金融资产 7.4.7.2 23,563,780.00 其中:股票投资


- 基金投资


- 债券投资


- 资产支持证券投资


- 贵金属投资


23,563,780.00 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 4,937.54 应收股利


- 应收申购款


- 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


24,253,912.43 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 负 债:


- 短期借款


- 交易性金融负债


721,770.00 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


1,808.76 应付赎回款


532,205.60 应付管理人报酬


4,760.89 应付托管费


952.19 应付销售服务费


- 18 应付交易费用 7.4.7.7 - 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 50,136.32 负债合计


1,311,633.76 所有者权益:


- 实收基金 7.4.7.9 23,204,792.65 未分配利润 7.4.7.10 -262,513.98 所有者权益合计


22,942,278.67 负债和所有者权益总计


24,253,912.43 注: 1. 报告截止日 2014 年12月 31日,基金场内份额净值 2.4119 元, D 类场外份额净值为 2.4136 元, I 类场外份额净值为 2.4124 元。基金份额总额 9,510,504.71 份,其中,场内份额为 2,221,977.00 份,D 类场外份额为 7,855.00 份,I类场外份额为 7,280,672.71 份。 2. 本财务报表的实际编制期间为 2014 年8 月13日(基金合同生效日)至 2014年 12 月31 日。 7.2 利润表 会计主体:博时黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期:2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2014年 8月13 日(基金合同生效日)至 2014 年 12月31日 一、收入


860,329.82 1.利息收入


558,267.50 其中:存款利息收入 7.4.7.11 545,698.60 债券利息收入


- 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


3,041.50 其他利息收入


9,527.40 2.投资收益(损失以“-”填列)


-1,095,815.40 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益


- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -1,109,865.40 衍生工具收益 7.4.7.15 14,050.00 股利收益 7.4.7.16 - 3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.17 332,661.90 19 号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 1,065,215.82 减:二、费用


521,974.31 1.管理人报酬


96,816.51 2.托管费


19,363.33 3.销售服务费


- 4.交易费用 7.4.7.19 209,431.58 5.利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6.其他费用 7.4.7.20 196,362.89 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 338,355.51 减:所得税费用


- 四、净利润(净亏损以“-”号填列)


338,355.51 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:博时黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期:2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年8 月13 日(基金合同生效日)至2014 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 292,174,448.00 - 292,174,448.00 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 338,355.51 338,355.51 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列) -268,969,655.35 -600,869.49 -269,570,524.84 其中:1.基金申购款 360,686,358.37 -3,704,446.68 356,981,911.69 2.基金赎回款 -629,656,013.72 3,103,577.19 -626,552,436.53 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) --- 五、期末所有者权益(基 金净值) 23,204,792.65 -262,513.98 22,942,278.67 报表附注为财务报表的组成部分。


20 本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ——————————














——————————




















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基金管理人负责人:吴姚东








主管会计工作的负责人:王德英








会计机构负责人:成江 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1026 号《关于核准博时黄金交易型开 放式证券投资基金及其联接基金募集的批复》和证券基金机构部部函[2014]883 号《关 于博时黄金交易型开放式证券投资基金延期募集备案的回函》核准,由博时基金管理有 限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时黄金交易型开放式证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首 次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 292,161,000.00 元,业经普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第453号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案, 《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》于2014年8月13 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 292,174,448.00 份基金份额,其中认 购资金利息折合13,684.37份基金份额。 本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司, 基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《博时基金管理有限公司 关于博时黄金交易型开放式证券投资基金基金份额折算的公告》的有关规定,本基金的 基金管理人博时基金管理有限公司确定 2014年8月27日为本基金的基金份额折算日。 折算后的基金份额净值与上海黄金交易所挂盘交易的Au99.99现货实盘合约(以下简称 “Au99.99” )在2014年8月27日收盘价的1/100基本一致,即折算日基金份额净值对 应约0.01克黄金价格。2014年8月27日, Au99.99的收盘价为254.95元/克,本基金 的基金资产净值为 292,487,845.95 元,折算前基金份额总额为 292,174,448 份,折算 前基金份额净值为 1.0011 元;根据本基金的基金份额折算方法,折算后基金份额总额 为 114,721,977 份,折算后基金份额净值为 2.5495 元。根据本基金的基金管理人博时 基金管理有限公司已根据上述折算方法,对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折 算,并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于2014年8月28日进行 了变更登记。 经深圳证券交易所(以下简称 “深交所” )深证上[2014]309号文审核同意, 本基金于2014 年9月1日在深交所挂牌交易。


21 根据《关于修订博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同及托管协议部分条款 的公告》 , 本基金的基金管理人决定自2014年12月18日起对本基金增设I类场外份额。 增设I类场外份额后,本基金原场外份额变更为本基金的D类场外份额。上述两类份额 的费用收取方式的不同。D 类场外份额和 I 类场外份额单独设置基金代码,并分别公布 基金份额净值。本基金自 2014 年 12 月 18 日开通 I 类场外份额、D 类场外份额的申购、 赎回业务。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时黄金交易型开放式证券投资基金 基金合同》的有关规定,本基金投资于黄金交易所的黄金现货合约,追求跟踪偏离度和 跟踪误差的最小化;本基金的投资范围包括黄金交易所的黄金现货实盘合约、黄金现货 延期交收合约及其他在上海黄金交易所上市的、经中国人民银行批准的合约,以及中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。建仓完成后,本基金投资于黄金现货合约的比例 不低于基金资产的 90%。基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程度的考虑,黄金现货 实盘合约中,本基金将主要投资于 AU99.99。在正常市场情况下,本基金的风险控制目 标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%,年跟踪误差不超过 2%。本基金的标的 指数为:上海黄金交易所的黄金现货实盘合约AU99.99价格。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2015年3月25日批准 报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准 则-基本准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证 监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、中国 证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《博时黄金交易型开放 式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年8月13日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间财务报表 符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况 以及2014年8月13日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基 金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计


22 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实际编制期间 为2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到 期投资。 本基金目前以交易目的持有的贵金属投资分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分 类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在资产负债表中以交易性金 融负债列示。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费 用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负 债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


23 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的贵金属投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日 无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格 的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了 重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定 公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市 场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额 结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购 确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金


24 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列, 并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一类别基金份额享有同等分配权。 本基金D类场外份额的收益分配采用现金方式。 本基金I类场外份额的收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为I类基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金I 类 场外份额默认的收益分配方式是现金分红。投资者可主动申请选择具体的收益分配方式。 但若本基金I类场外份额在特定销售方式下仅采用某一收益分配方式且通过相关规则载 明的, 投资者通过该特定销售方式购买本基金I类场外份额则视为认同其收益分配方式。 投资者选择的分红方式将以登记机构登记的为准;基金收益评价日核定的本基金I类场 外份额的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到 0.01%以上,本基金 I 类场 外份额方可进行收益分配;基金收益评价日核定的本基金场内份额及D类场外份额的基 金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到1%以上, 本基金场内份额及D类场外份 额方可进行收益分配。 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金I类场外份额可进行收益分配;基金合 同生效不满三个月,本基金I类场外份额收益可不分配。在符合有关基金分红条件的前 25 提下,本基金场内份额及D类场外份额的收益分配每年至多2次;每次收益分配比例不 得低于期末可供分配利润的5%;基金合同生效不满三个月,本基金场内份额及D类场外 份额收益可不分配。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》 、 《企业会计准则 第40号——合营安排》 、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订 后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》 以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 ,要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014年7月1日起施行。 上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税 26 法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖 债券的差价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收 入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时 代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 活期存款 121,038.64 定期存款 - 其他存款 - 合计 121,038.64 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 23,231,118.10 23,563,780.00 332,661.90 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 23,231,118.10 23,563,780.00 332,661.90 注:于 2014年 12 月 31日,本基金无可退替代款估值增值余额。


27 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应收活期存款利息 78.17 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 25.72 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 4,833.65 其他 - 合计 4,937.54 7.4.7.6其他资产 无余额。 7.4.7.7应付交易费用 无余额。 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应付黄金仓储费 136.32 预提费用 50,000.00 合计 50,136.32 7.4.7.9 实收基金 博时黄金ETF


金额单位:人民币元


28 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 292,174,448.00


292,174,448.00 基金份额折算日折算净减 少份额数 -177,452,471.00 -177,452,471.00 折算后基金份额 114,721,977.00 114,721,977.00 本期申购 19,500,000.00 19,500,000.00 本期赎回 (以“-”号填列) -132,000,000.00 -132,000,000.00 本期末 2,221,977.00 2,221,977.00 博时黄金ETF场外D类 金额单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金份额 账面金额 份额增设日 - - 本期申购 7,855.00 7,855.00 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 7,855.00 7,855.00 博时黄金ETF场外I类 金额单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金份额 账面金额 份额增设日 - - 本期申购 7,822,091.27 7,822,091.27 本期赎回(以“-”号填列) -541,418.56 -541,418.56 本期末 7,280,672.71 7,280,672.71 注:1. 本基金自 2014 年8 月4 日至2014 年8 月7日止期间公开发售,共募集有效净认购资金 292,161,000.00 元。根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立 募集期内认购资金产生的利息收入 13,684.37 元在本基金成立后,折算为 13,448.00 份基金份额, 划入基金份额持有人账户。 2. 根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》及《博时黄金交易型开放式证券投资 基金招募说明书》的相关规定,本基金于 2014 年 8 月 13 日(基金合同生效日)至 2014 年 8 月 31 日 止期间暂不向投资人开放基金交易。申购和赎回业务自 2014年 9 月1 日起开始办理,投资者申购赎 29 回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。 3. 根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》和《关于博时黄金交易型开放式证 券投资基金基金份额折算结果的公告》的有关规定,本基金的基金管理人博时基金管理有限公司确 定 2014 年8月 27 日为本基金的基金份额折算日。折算后的基金份额净值与上海黄金交易所挂盘交 易的 Au99.99 现货实盘合约 (以下简称 “Au99.99” ) 在 2014 年8月 27 日收盘价的 1/100基本一致, 即折算日基金份额净值对应约 0.01克黄金价格。2014年 8月27 日,Au99.99 的收盘价为 254.95 元 /克,本基金的基金资产净值为 292,487,845.95 元,折算前基金份额总额为 292,174,448 份,折算 前基金份额净值为1.0011元。 根据本基金的基金份额折算方法, 折算后基金份额总额为114,721,977 份,折算后基金份额净值为 2.5495 元。本基金的基金管理人博时基金管理有限公司已根据上述折算 比例,对全体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算,并由中国证券登记结算有限责任公司于 2014年 8月28 日进行了变更登记。折算后的基金份额采取四舍五入的方法保留到整数位, 由此产 生的误差归入基金资产。 4. 根据 《博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开放式证券投资基金增设 I类场外份额及 原场外份额变更的公告》 , 本基金的基金管理人自2014年12月18日起对本基金增设I类场外份额, 同时,本基金原场外份额变更为本基金的 D 类场外份额。本基金自 2014 年12月 18 日开通 I 类场外 份额、D 类场外份额的申购、赎回业务。 7.4.7.10 未分配利润 博时黄金ETF


单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -8,326.58 224,754.36 216,427.78 本期基金份额交易产生的 变动数 517,050.42 -1,033,168.41 -516,117.99 其中:基金申购款 -3,305,242.63 -304,935.17 -3,610,177.80 基金赎回款 3,822,293.05 -728,233.24 3,094,059.81 本期已分配利润 - - - 本期末 508,723.84 -808,414.05 -299,690.21 博时黄金ETF场外D类 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 27.34 41.15 68.49 本期基金份额交易产生的 变动数 4.25 -22.92 -18.67 30 其中:基金申购款 4.25 -22.92 -18.67 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 31.59 18.23 49.82 博时黄金ETF场外I类 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 13,992.85 107,866.39 121,859.24 本期基金份额交易产生的 变动数 6,222.80 -90,955.63 -84,732.83 其中:基金申购款 6,662.04 -100,912.25 -94,250.21 基金赎回款 -439.24 9,956.62 9,517.38 本期已分配利润 - - - 本期末 20,215.65 16,910.76 37,126.41 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2014年 8月13 日(基金合同生效日)至 2014 年12月 31 日 活期存款利息收入 20,291.32 定期存款利息收入 510,783.90 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 14,623.38 其他 - 合计 545,698.60 7.4.7.12股票投资收益 无发生额。 7.4.7.13债券投资收益 无发生额。 7.4.7.14贵金属投资收益 7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成 单位:人民币元


31 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014 年12月31日 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 -927,245.11 贵金属投资收益——赎回差价收入 -182,620.29 合计





























-1,109,865.40 7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 卖出贵金属成交总额


277,324,907.30 减:卖出贵金属成本总额


278,252,152.41 买卖贵金属差价收入








-927,245.11 7.4.7.14.3贵金属投资收益——赎回差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 赎回基金份额对价总额 333,084,137.07 减:现金支付赎回款总额 317,319,557.07 减:赎回贵金属成本总额 15,947,200.29 赎回差价收入 -182,620.29 7.4.7.15衍生工具收益 单位:人民币元 项目 本期 2014年 8月13 日(基金合同生效日) 至2014年12月31日 黄金延期合约差价收入 14,050.00 7.4.7.16股利收益 无发生额。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


32 项目名称 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 1.交易性金融资产 332,661.90 ——股票投资 - ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 332,661.90 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 332,661.90 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 替代损益 1,062,834.62 延期合约递延费收入 2,371.75 申购费收入 9.45 合计 1,065,215.82 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 交易所市场交易费用 209,431.58 银行间市场交易费用 - 合计 209,431.58 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 审计费用 50,000.00 信息披露费 90,000.00 33 银行汇划费用 2,048.89 上市年费 50,000.00 仓储费 3,414.00 开户费 900.00 合计 196,362.89 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 无。 7.4.8.2资产负债表日后事项 无。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 中国长城资产管理公司 基金管理人的股东 广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东 天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东 璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东 上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 无。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 96,816.51 其中:支付销售机构的客户维护费 - 注:支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。


34 7.4. 10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 19,363.33 注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提,逐日累计至 每月月底,按月支付。 其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 × 0.1% / 当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4. 10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入


中国银行-活期存款 121,038.64 20,291.32


中国银行-定期存款 - 79,097.22 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 无。 7.4.12期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券


35 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金的主要投资对象为黄金现货合约,预期风险收益水平与黄金相似,在证券投 资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些 金融工具相关的风险主要包括黄金市场波动风险、基金跟踪偏离风险、基金份额二级市 场交易价格折溢价的风险、交易时间与境内外黄金市场交易时间不一致的风险、不同申 购赎回模式下交易和结算规则存在差异的风险、基金份额交易规则调整的相关风险等, 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之 内,以实现为基金持有人获取长期持续稳定的投资回报的投资目标。 本基金的基金管理人建立了董事会领导,以风险管理委员会为核心的,由总经理、 督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的 基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会负责制定公司的风险管理政策,对风 险管理负完全的和最终的责任;在董事会下设立风险管理委员会,负责批准公司风险管 理系统文件和批准每一个部门的风险级别,以及负责解决重大的突发的风险;督察长独 立行使督察权利,直接对董事会负责,向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风 险管理建议;监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察,并为每 一个部门的风险管理系统的发展提供协助,使公司在一种风险管理和控制的环境中实现 业务目标;风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程,组织实施公司投 资风险管理与绩效分析工作,确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。本基金的基 金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测 各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同 类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产 所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失 的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决 36 策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 银行存款存放在本基金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基 金在上海黄金交易所进行的交易均以上海黄金交易所为交易对手完成证券交收和款项 清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于2014年12月31日,本基金未持有债券投资。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险来自调整基金投资组合时,由于部分成份股流动性差,导致本基金难以及 时完成组合调整,或承受较大市场冲击成本,从而造成基金投资组合收益偏离标的指数 收益的风险。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受 限制的投资品种比例等。本基金所持证券均在证券交易所上市,因此均能根据本基金的 基金管理人的投资意图,以合理的价格适时变现。 于 2014 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个 月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面 余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利 37 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金持有的利率敏感性资产为银行存款及结算备付金,其余金融资产和金融负债 均不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2014年12月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产


银行存款 121,038.64 - - - 121,038.64 结算备付金 564,156.25 - - - 564,156.25 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 23,563,780.00 23,563,780.00 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 4,937.54 4,937.54 应收申购款 - - - - - 资产总计 685,194.89 - - 23,568,717.54 24,253,912.43 负债


交易型金融负债 - - - 721,770.00 721,770.00 应付证券清算款 - - - 1,808.76 1,808.76 应付赎回款 - - - 532,205.60 532,205.60 应付管理人报酬 - - - 4,760.89 4,760.89 应付托管费 - - - 952.19 952.19 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 其他负债 - - - 50,136.32 50,136.32 负债总计


-


- - 1,311,633.76 1,311,633.76 利率敏感度缺口 685,194.89 - - 22,257,083.78 22,942,278.67 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早予以分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析


38 于 2014 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于 本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市的债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金主要投资于国内黄金现货合约,跟踪黄金现货合约价格,黄金价格波动为产 品的主要风险。 本基金通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于黄金现货合约的比例 不低于基金资产的 90%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实 施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等 来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 - - 交易性金融资产-基金投资 - - 交易性金融资产-贵金属投资 23,563,780.00 102.71 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 23,563,780.00 102.71 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2014 年 12 月 31 日,本基金成立尚未满一年,无足够历史经验数据计算其他价 格风险对基金资产净值的影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项


39 (1) 基金申购款 于 2014 年度,本基金申购基金份额的对价总额为 46,052,512.41 元,均为以现金 支付的申购款。 (2) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次的余额为23,563,780.00元, 无属于第二层次和第三层次的余额。 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债均属于第一层次。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变 动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价 值与公允价值相差很小。 (3) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


40 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 23,563,780.00 97.15 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 685,194.89 2.83 7 其他各项资产 4,937.54 0.02 8 合计 24,253,912.43 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期末未持有股票。 8.5报告期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。


41 8.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 序号 贵金属代码 贵金属名称 数量(份) 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) 1 AU9999 Au99.99 72,000.00 17,322,480.00 75.50 2 AU9995 Au99.95 26,000.00 6,241,300.00 27.20 8.9报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查, 或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚。 8.12.2基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 4,937.54 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 4,937.54 8.12.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.12.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。


42 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位:份 份额级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 博时黄金 ETF 360 6,172.16 1,888,181.00 84.98% 333,796.00 15.02% 博时黄金 ETF 场外 D 类 18





436.39 - - 7,855.00 100.00% 博时黄金 ETF 场外 I 类 6,393


1,138.85 - - 7,280,672.71 100.00% 合计 6,771


1,404.59 1,888,181.00 19.85% 7,622,323.71 80.15% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中信证券股份有限公 司 1,102,827.00 49.63% 2 山东省企业托管经营 股份有限公司 785,354.00 35.34% 3 徐丽 42,000.00 1.89% 4 宫凤 23,560.00 1.06% 5 毕胜 15,706.00 0.71% 5 宫兆和 15,706.00 0.71% 7 董枚 14,217.00 0.64% 8 方朝瑗 12,958.00 0.58% 9 颜飞 11,780.00 0.53% 10 许传富 9,816.00 0.44% 注:上述基金份额持有人为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业 人员持有本开放式基金 博时黄金ETF - - 博时黄金 ETF 场外D 类 3,322.00 42.29% 博时黄金 ETF 场外I 类 35,403.72 0.49% 合计 38,725.72 0.41% 43 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间 (万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基 金 博时黄金 ETF - 博时黄金 ETF 场外D 类 - 博时黄金 ETF 场外I 类 - 合计 - 本基金基金经理持有本开放式基 金 博时黄金 ETF - 博时黄金 ETF 场外D 类 - 博时黄金 ETF 场外I 类 0~10 合计 0~10 注: 1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金; 2、本基金的基金经理持有本基金的区间为:0至 10 万份(含) 。 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 博时黄金 ETF 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金 ETF 场外I 类 基金合同生效日(2014年8月 13 日)基金份额总额 292,174,448.00 - - 基金合同生效日起至报告期 期末基金总申购份额 19,500,000.00 7,855.00 7,822,091.27 减:基金合同生效日起至报 告期期末基金总赎回份额 132,000,000.00 - 541,418.56 基金合同生效日起至报告期 期末基金拆分变动份额 -177,452,471.00 - - 本报告期期末基金份额总额 2,221,977.00 7,855.00 7,280,672.71 注:根据基金管理人 2014年 12 月 15日发布的《博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开 放式证券投资基金增设 I 类场外份额及原场外份额变更的公告》 ,自 2014 年 12 月 18 日起对本基金 增设 I 类场外份额。同时,本基金原场外份额变更为本基金的 D 类场外份额。具体内容请查阅指定 报刊上的各项相关公告。 §11


重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。


44 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1)基金管理人于 2014年4月19日 发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ,李志惠不再担任博时 基金管理有限公司副总经理职务;2)基金管理人于 2014 年 11 月 7 日发布了《博时基 金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ,聘任洪小源先生担任博时基金管理有 限公司董事长及法定代表人职务,杨鶤女士不再担任博时基金管理有限公司董事长职务。 基金托管人在本报告期内重大人事变动情况:2014 年 2 月 14 日中国银行股份有限 公司公告,自2014年2月13日起,陈四清先生担任本行行长。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提 供审计服务。本报告期内本基金应付审计费50,000元。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有 受到监管部门稽查或处罚等情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 无。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 海通证券 - - 2,600,000.00 100.00% - - 注:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通 知》 (证监基字[2007]48号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经 营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。


45 1、基金专用交易席位的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平, 包括但不限于: 有较好的研究能力和行业分析能力, 能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信 息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能 力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支 持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.8其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/24 2 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/23 3 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/18 4 博时基金关于开通博时黄金交易型开放式证券投资基 金 I 类场外份额直销网上交易业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/18 5 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/16 6 关于修订博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合 同及托管协议部分条款的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/15 7 博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开放式证 券投资基金增设 I 类场外份额及原场外份额变更的公 告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/15 8 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/9 9 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/12/5 10 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/11/28 46 11 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/11/26 12 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/11/12 13 博时基金管理有限公司关于董事会成员任职的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/11/7 14 博时基金管理有限公司关于基金行业高级管理人员变 更的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/11/7 15 博时基金管理有限公司关于增加博时黄金交易型开放 式证券投资基金现金申购赎回办理机构的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/10/31 16 博时基金管理有限公司关于对网上直销客户通过百度 财富购买基金实施申购费优惠的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/10/15 17 博时基金管理有限公司关于调整旗下基金最低转换份 额限制公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/23 18 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/13 19 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/6 20 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/4 21 博时基金管理有限公司关于增加博时黄金交易型开放 式证券投资基金现金申购赎回办理机构的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/1 22 博时黄金交易型开放式证券投资基金上市交易提示性 公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/9/1 23 博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开放式证 券投资基金基金份额折算结果公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/29 24 关于《博时黄金交易型开放式证券投资基金开放日常 申购、赎回业务的公告》的补充公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/28 25 博时基金管理有限公司关于增加博时黄金交易型开放 式证券投资基金现券申购赎回办理机构的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/28 26 博时黄金交易型开放式证券投资基金上市交易公告书 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/27 27 博时黄金交易型开放式证券投资基金开放日常申购、 赎回业务公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/27 47 28 博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开放式证 券投资基金基金份额折算的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/26 29 博时基金管理有限公司关于股权变更及修改《公司章 程》的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/23 30 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/19 31 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/19 32 博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同生效公 告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/14 33 博时基金管理有限公司关于调整对网上直销客户通过 博时基金官方淘宝店购买基金申购费折扣的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/13 34 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/9 35 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌 股票调整估值方法的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/5 36 基金上网发售提示性公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报 2014/8/4 §12 影响投资者决策的其他重要信息 本报告期内,本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服 务部更名为托管业务部。 §13 备查文件目录 13.1备查文件目录 13.1.1 中国证监会批准博时黄金交易型开放式证券投资基金设立的文件 13.1.2《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》 13.1.3《博时黄金交易型开放式证券投资基金托管协议》 13.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 13.1.5 报告期内博时黄金交易型开放式证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿


48 13.2存放地点 基金管理人、基金托管人住所 13.3查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司 博时一线通:95105568(免长途话费) 博时基金管理有限公司 2015年3月28日